Sunteți pe pagina 1din 65

1.

MODALITI DE DECONTARE
1.1. DIRECT DEBIT
Banca Naional a Romniei a reglementat modalitatea de plat cunoscut sub denumirea
direct debit.
Instruciunea de debitare direct reprezint instruciune emis de un beneficiar prin
intermediul unei instituii colectoare i tras asupra contului unui pltitor deschis la o instituie
pltitoare.
Debitarea direct este modalitatea de plat a unei sume de bani convenite ntre pltitor i
beneficiar, care const n debitarea preautorizat a contului pltitorului de ctre instituia pltitoare
n baza prevederilor mandatului de debitare direct, la solicitarea beneficiarului, i creditarea
corespunztoare a contului beneficiarului de ctre instituia colectoare n baza angajamentului
privind debitarea direct. Aceast modalitate de plat nu necesit autorizarea prealabil de ctre
pltitor a fiecrei instruciuni de debitare direct tras asupra contului su.
Pltitorul este acea persoan fizic sau juridic al crei cont deschis la o instituie pltitoare
urmeaz s fie debitat sau a fost debitat cu suma prevzut n instruciunea de debitare direct.
Beneficiar este acea persoan fizic sau juridic al crei cont deschis la o instituie colectoare
urmeaz s fie creditat sau a fost creditat cu suma prevzut n instruciunea de debitare direct.
Angajamentul privind debitarea direct reprezint acordul ncheiat ntre beneficiar i
instituia colectoare, ce cuprinde responsabilitile beneficiarului, precum i acceptai instituiei
colectoare referitor la utilizarea de ctre beneficiar a instruciunilor de debitare direct, n cadrul
unei scheme de debitare direct.
Mandatul de debitare direct este documentul prin care un pltitor acord o autorizare
permanent, dar revocabil, unui anumit beneficiar pentru a emite instruciuni de debitare direct
asupra contului su deschis la instituia pltitoare i instituiei pltitoare pentru a-i debita contul cu
suma prevzut n instruciunile de debitare direct emise de beneficiar.
n scopul emiterii instruciunilor de debitare direct, beneficiarul trebuie s ndeplineasc
urmtoarele cerine:
a) s fi primit de la pltitor un exemplar al mandatului de debitare direct sau o notificare n
acest sens;
b) s aib o crean valabil asupra pltitorului, care s rezulte dintr-un contract ncheiat ntre
pltitor i beneficiar.
O instituie colectoare care accept s colecteze fonduri pentru un beneficiar trebuie:
a) s obin angajamentul beneficiarului de respectare a tuturor obligaiilor ce i revin
acestuia;
b) s garanteze orice instituie pltitoare mpotriva preteniilor formulate n una dintre
situaiile declarate de pltitor, precum i a celor formulate printr-o hotrre definitiv emis de o
instan competent, care oblig instituia colectoare la plata respectivei pretenii.
Emiterea fiecrei instruciuni de debitare direct de ctre un beneficiar trebuie s fie
preautorizat printr-un mandat de debitare direct, iar instruciunea de debitare direct trebuie s
conin cel puin urmtoarele elemente obligatorii:
a) identificarea ca instruciune de debitare direct;
b) suma prevzut n instruciunea de debitare direct i moneda n care este denominat
aceasta;
c) data finalizrii instruciunii de debitare direct;
d) identitatea instituiei pltitoare, prin denumire i cod BIC;
c) identitatea instituiei colectoare, prin denumire i cod BIC;
1

f) identitatea (prin titular i cod IBAN) a contului care trebuie debitat, deschis de pltitor la
instituia pltitoare;
g) identitatea (prin titular i cod IBAN) a contului care va fi creditat, deschis de beneficiar la
instituia colectoare;
h) semnturile persoanelor autorizate ale beneficiarului sau elementul elementele care permit
autentificarea beneficiarului de ctre instituia colectoare.
Modalitatea de decontare, cunoscut sub denumirea Direct Debit, dei a fost reglementat
de ctre Banca Naional a Romniei nc din anul 1996, nu s-a bucurat de o larg aplicare.
Prevederile prezentelor reglementri n vigoare care corespund i practicii internaionale n
domeniu, satisfac cerinele clienilor.

1.2. STANDING ORDER


STANDING ORDER (OPP) reprezint executarea de ctre banca pltitorului, la date i n
sume fixate n prealabil, de ordine de plat n favoarea unui ter, denumite n continuare ordine de
plat programat.
Pe teritoriul Romniei, decontarea prin STANDING ORDER este reglementat de Bnaca
Naional a Romniei pentru situaia n care banca destinatar difer de banca pltitorului, iar
executarea are loc pe circuit interbancar.
Banca pltitorului execut OPP numai pe baza clauzelor contractuale convenite expres n
acest scop cu pltitorul prin contract ncheiat cu respectarea legii i a reglementrilor Bncii
Naionale a Romniei.
Banca pltitorului nu va semna dect contracte cuprinznd urmtoarele date de identificare
obligatorii:
a) desemneaz tipul contractului, prin utilizarea n titlul i, ori de cte ori este necesar, n
cuprinsul acestuia, cu una dintre denumirile protejate: Plata prin OPP sau plata prin STANDING
ORDER;
b) numele sau denumirea pltitorului ca parte a contractului;
c) denumirea bncii pltitorului ca parte a contractului i ca banc iniiatoare;
d) numele sau denumirea beneficiarului, inclusiv codul fiscal;
e) denumirea bncii beneficiarului ca banc destinatar;
f) un cont al pltitorului deschis la banca pltitorului, din disponibilul cruia s poat fi
provizionat plata, n vederea executrii fiecruia dintre ordinele de plat, programat de pltitor;
g) un cont al beneficiarului deschis la banca destinatar pentru toate ordinele de plat
executabile prin contract.
Aplicnd prevederile legii i ale reglementrilor Bncii Naionale a Romniei, banca pltitorului va verifica nainte de semnare datele de identificare Obligatorii ale pltitorului, cele ale
beneficiarului fiind declarate pe propria rspundere de ctre pltitor, inclusiv cele codificate, din
punct de vedere al acurateei, actualitii i unicitii, pentru limitarea riscurilor generate de erori de
identificare. n caz de incertitudine asupra unor date, prile vor putea conveni prin contract
rspunderi corespunztoare.
n vederea limitrii riscurilor la plat, banca pltitorului va accepta, prin semnarea contractului, doar mandatul pltitorului care:
a) autorizeaz banca pltitorului ca pentru fiecare dintre plile la termen n favoarea
beneficiarului care sunt programate n contract, printr-un ir de sume i date calendaristice fixate
biunivoc n mod obligatoriu:
la o dat acoperitoare stabilit sau nu n contract, banca pltitorului s provizioneze pe
seama pltitorului resurse bneti cel puin egale cu cele din programare, n scopul executrii
ordinului de plat corespunztor n favoarea beneficiarului;
2

banca pltitorului s execute la rnd ordine de plat numai pentru sume egale celor
programate cu pltitorul conform contractului i la date care s permit ncadrarea n obligaiile
asumate fa de pltitor;
b) nu condiioneaz executarea fiecrui ordin de plat de vreun alt consimmnt al
pltitorului dect cei dat prin contract sau de vreo alt condiie care s modifice sumele i datele
programate pentru fiecare plat, fr fi fost prevzute expres astfel de posibiliti n contract,
inclusiv rspunderile pltitorului pentru consecine;
c) dispoziia de a plti s fie formulat fr echivoc asupra unor resurse bneti i de timp
legale, certe, oportune i limitate, inclusiv prin referirea la modaliti, intervale de timp i proceduri
pentru notificarea modificrilor determinate de pri prin contract ori n cazul ncetrii mandatului.
Ca parte contractant, banca pltitorului poate conveni prin contract i alte date i clauze
obligatorii, inclusiv modalitatea i nivelul remunerrii serviciilor de ctre pltitor, precum i alte
elemente de identificare sau de control asupra unicitii identitii beneficiarului.
Banca pltitorului va conveni cu pltitorul orice clauze asigurtorii care s previn, s repartizeze i s limiteze riscurile la plat datorate prilor contractante, n primul rnd pe cele ce se pot
produce n caz de ncetare a mandatului prin efectul schimbrilor statutare ori al modificrilor
situaiei patrimoniale a prilor.
De asemenea, banca pltitorului poate conveni cu pltitorul meniuni care s duc la
ndeplinirea acestora, inclusiv:
a) referine asupra tranzaciei ntre pltitor i beneficiarul care a generat plata prin OPP;
b) referine asupra nelegerilor dintre pltitor i beneficiar referitoare la rspunderile n
circulaia informaiei privind constituirea i stingerea de obligaii ntre acetia, inclusiv a obligaiilor
de a notifica modificrile i anulrile mandatului de plat prin OPP;
c) referine asupra implicaiilor contractului cu privire la activitile pltitorului de urmrire i
de control al disponibilitilor sale bneti n raport cu obligaiile de plat prin OPP.
n vederea semnrii contractului, banca pltitorului va evalua, n scopul prevenirii, limitrii i,
dup caz, al compensrii, riscurile datorate terilor n ndeplinirea mandatului pltitorului. n acest
scop, banca pltitorului va putea nscrie n contract clauze asigurtorii suplimentare.
Banca pltitorului va nregistra n mod obligatoriu n coninutul ordinului de plat prin OPP
pe care-l execut referine care s permit accesul ulterior la coninutul economic al tranzaciei care
a generat plata respectiv sau referiri pentru identificarea contractului, minimum meniunea OPP,
precum i numrul a data nregistrrii contractului la banca pltitorului dup care s poat fi regsit.
n cazul executrii de OPH n cadrul plii prin OPP, meniunea suplimentar de la rubrica
Reprezentnd din OPH este obligatorie, nscriindu-se n aceast rubric meniunile speciale
obligatorii pentru identificarea contractului.
Contractul-cadru pentru pli prin standing order trebuie s cuprind:
a) denumirea obligarorie: STANDING ORDER;
b) identificarea prilor contractante:
Banca pltitorului (denumirea bncii iniiatoare a OP);
Pltitorul (numele sau denumirea persoanei i contul deschis la Banca pltitorului, din
disponibilul cruia s poat fi provizionat plata);
e) identificarea Beneficiarului (unic), a persoanei sau a instituiei n favoarea creia Banca
pltitorului va emite i va executa ordine de plat conform mandatului primit de la Pltitor
(obligatoriu: numele sau denumirea Beneficiarului, contul deschis la Banca destinatar i codul
fiscal);
d) identificarea Bncii beneficiarului ca Banc destinatar a ordinului de plat;
e) obiectul contractului va include instruciunea necondiionat de plat: de exemplu, Banca
pltitorului va ndeplini mandatul Pltitorului prin emiterea i executarea de ordine de plat,
conform programrii din prezentul Contract.
3

1.3. ORDINUL DE PLAT


Ca modalitate de decontare, ordinul de plat const n transmiterea unei sume de bani de la
persoana care datoreaz acea sum, numit ordonator, n favoarea unei alte persoane care este
titularul creanei respective, numit beneficiar.
Transmiterea ordinului de plat de ctre banca ordonatoare bncii pltitoare se face astfel:
letric, cnd plata se face pe baza unui formular tipizat sau a unei scrisori ce conine
elementele ordinului de plat, modalitate rar ntlnit n prezent, att n cazul ordinelor de plat
interne, ct i n cazul celor internaionale (n cazul n care se mai primesc, totui, ordine de plat
letrice, sunt atent verificate semnturile autentificate ale bncii emitente);
telegrafic, cnd plata se face pe baza instruciunilor primite prin telex, mesajul trebuie
autentificat prin cheia cifru i trebuie s cuprind toate elementele ordinului de plat;
swift, acesta constituind o tehnic computerizat de transmitere testat a mesajelor i este
similar transferului prin telex.
1.3.1. ORDINUL DE PLAT EMIS
Ordinele de plat emise sunt instruciuni de plat dispuse din ordinul clienilor bncii,
persoane fizice/juridice n favoarea beneficiarilor interni sau externi. Ordinele de plat emise pot fi :
ordine de plat definitive (export contra marfa deja vmuit sau servicii prestate etc.);
ordine de plat n avans.
Ordonatorul completeaz un formular tipizat, de obicei pus la dispoziia sa de ctre banc
(obligatoriu DPE n cazul plilor ntre rezideni i nerezideni).
Indiferent dac se completeaz un DPE sau un alt formular tipizat, ordinul de plat emis
trebuie s cuprind toate elementele obligatorii unui ordin de plat, respectiv:
numele, adresa i numrul de cont al ordonatorului;
numele, adresa i numrul de cont al beneficiarului;
banca beneficiarului;
data (zi, lun, an) emiterii ordinului de plat;
suma n cifre i litere cu indicarea tipului de valut n care se va face plata;
motivul plii;
semnturile autorizate ale lucrtorilor bancari.
Acest tip de ordin de plat se efectueaz pe baz de documente justificative, anexate de ctre
ordonatorul plii, specifice fiecrei categorii de plat, n conformitate cu reglementrile legale n
vigoare.
Pentru ordinele de plat emise se percep comisioane i speze bancare.
Ordinul de plat emis din ordinul clienilor bncii,
persoane fizice/juridice
Ordinele de plat emise sunt primite, acceptate i prelucrate de instituiile de credit conform
instruciunilor date de client.
Pentru efectuarea operaiunii, salariatul bncii verific completarea corect a tuturor
elementelor prevzute de formular i concordana datelor nscrise cu cele prevzute n documentele
justificative (dup caz, contract, factura proforma, factura definitiv, declaraie vamal de import),
precum i semnturile autorizate ale ordonatorului.
Dup verificarea acestor elemente, salariatul bncii certific existena fondurilor necesare
efecturii plii aplicnd tampila i semnturile corespunztoare din partea bncii.
4

Pe cale informatic (mesaje SWIFT), ordinele de plat emise sunt transmise ctre bncile
corespondente.
Instituia de credit care proceseaz instruciunile de plat ale clienilor este responsabil
pentru:
controlul documentelor i corectitudinea introducerii datelor;
reinerea comisioanelor i spezelor bancare aferente operaiunii;
corectitudinea datelor introduse n sistem direct n format SWIFT;
respectarea prelucrrii pn la ora limit (cut of time).
Persoanelor/serviciilor specializate ale instituiilor de credit le revin i urmtoarele sarcini:
verificarea corectitudinii canalului bancar stabilit de ctre persoana care a introdus datele n
sistem, efectund modificri, dac este cazul;
autorizarea plii instruciunii de transfer cu data valutei SPOT sau zi/zi, dup caz. De
obicei, autorizarea se face conform unor limite de competen aprobate, reprezentanii instituiei de
credit putnd solicita orice documente care au stat la baza operaiunii instructate de client;
verificarea, la sfritul zilei, a efecturii tuturor autorizrilor pentru ordinele de plat
introduse n sistem cu valuta zilei de decontare.
n cazul n care comisioanele i spezele bancare aferente unui ordin de plat sunt n sarcina
ordonatorului (OUR), bncile corespondente solicit prin mesaj SWIFT (Request of payment of
charges) comisioanele i spezele aferente ordinului de plat.
Mesajul SWIFT aferent cuprinde:
referina extern a documentului;
referina ordinului de plat pentru care se solicit spezele i comisioanele;
banca unde se solicit acoperirea spezelor i comisioanelor;
suma n valut reprezentnd contravaloarea spezelor i comisioanelor.
1.3.2. ORDINUL DE PLAT PRIMIT
n calitate de banc a beneficiarului, n contul clienilor, persoane fizice/juridice, pot fi
nregistrate sume, pe baza unor mesaje de transfer, care pot proveni pe diferite ci, i anume:
SWIFT (mesaje autentificate) prin care se transmit sumele ctre beneficiar care pot fi:
Single Customer Credit Transfer i Free Format Message;
telex, la care este necesar autentificarea mesajelor cu test cifru;
letric, metod utilizat din ce n ce mai rar n ultima perioad.
Beneficiarii sumelor pot fi clienii instituiei de credit, persoane juridice rezidente/nerezidente
cu conturi deschise la instituia de credit respectiv sau clienii altor instituii de credit.
La decontarea sumelor ctre beneficiari, clieni ai instituiei de credit respective, trebuie avute
n vedere, pe lng elementele obligatorii ale ordinelor de plat, i urmtoarele aspecte:
numrul de cont s corespund cu titulatura (numele/denumirea beneficiarului sumei);
data valutei (data cu care este creditat contul beneficiarului).
Ordinul de plat primit prin SWIFT
Acest tip de mesaje se pot recepiona numai de la bncile cu care s-au schimbat n prealabil
chei de autentificare.
Elementele ordinului de plat transmis prin SWIFT sunt incluse distinct n diferitele cmpuri
ale mesajului respectiv i cuprind informaii referitoare la:
referina bncii emitente;
suma, valuta i data valutei;
suma instructat;
denumirea ordonatorului;
5

denumirea bncii ordonatorului;


banca corespondent, unde se face acoperirea;
denumirea bncii beneficiarului;
denumirea i numrul de cont al beneficiarului;
detalii privind plata,
detalii privind spezele;
speze reinute de banca ordonatoare;
speze reinute pentru banca beneficiarului;
alte detalii pentru: banca beneficiarului, banca receptoare a ordinului de plat, beneficiarul
etc.
Ordinele de plat primite prin telex
Ordinul de plat primit prin telex cuprinde aceleai elemente ca i cel primit prin SWIFT, cu
deosebirea c ordonarea datelor n funcie de numrul de cmpuri nu este obligatorie. Ordinul de
plat telex trebuie s conin i scrierea sumei de plat n litere. Autenticitatea ordinului de plat se
face prin descifrarea unui test, n baza unor chei de autentificare (cheie telegrafic) schimbate
ntre instituiile de credit.
Obligatoriu, ordinele de plat primite prin telex trebuie s cuprind, ntr-o limb de circulaie
internaional, meniunea V rugm pltii.
n situaia n care ordinul de plat primit prin telex conine mesajul posibile duplicate,
acesta, nainte de a fi prelucrat, va fi verificat obligatoriu, de structurile specializate ale instituiei de
credit, dac:
nu a mai fost recepionat;
nu a mai fost lucrat.
Ordinele de plat primite prin telex, n care suma scris n cifre nu corespunde cu suma scris
n litere, nu se proceseaz.
Nu se vor procesa telexurile care nu sunt vizate corespunztor, de ctre persoanele autorizate
s decodifice mesajele telex, pentru testul privind autenticitatea. Mesajele telex fr aceast viz pot
fi prelucrate numai n situaia n care sumele apar n extrasele de cont.
Ordinele de plat primite letric
Ordinele de plat letrice cuprind aceleai elemente ca i ordinele de plat recepionate prin
SWIFT sau telex, cu meniunea c acestea trebuie s fie semnate de persoane autorizate ale bncii
emitente.
Pe ordinul de plat letric trebuie s existe meniunea Original.
Ordinele de plat letrice, nainte de a fi procesate, vor fi prezentate structurilor specializate ale
instituiilor de credit pentru identificarea semnturilor autorizate ale bncii emitente.
Decontarea ordinelor de plat primite
Ordinele de plat n favoarea clienilor instituiei de credit, titulari de cont sunt recepionate de
cite structura specializat a instituiei respective att n cazul mesajelor SWIFT, ct i n cazul
celor telex.
Ordinele de plat astfel recepionate sunt prelucrate corespunztor i, dup caz, transmise
unitilor teritoriale ale instituiei de credit prin aplicaiile informatice corespunztoare (RT,
MODEM etc.).
Pentru decontarea ordinelor de plat, structura specializat a instituiei de credit va efectua
urmtoarele operaiuni:
6

analizeaz ordinele de plat primite;


verific corectitudinea datelor din mesajul SWIFT, confruntndu-le cu cele existente n baza
de date (numr cont, nume beneficiar, corespondent NOSTRO/LORO);
crediteaz direct conturile clienilor si cu data de valut menionat n mesaj.
n cazul n care ordinele de plat primite nu au toate datele complete sau corecte (de exemplu:
lips nume, cont sau banca beneficiarului sau contul nu corespunde cu titulatura etc.) se transmit
structurilor specializate ale instituiei de credit pentru efectuarea unor investigaii n vederea
obinerii unor detalii suplimentare.
n funcie de rspunsul primit de la banca extern se procedeaz, dup caz, astfel:
se deconteaz suma ctre beneficiar sau
se returneaz suma bncii ordonatoare, motivul fiind acela c plata nu poate fi executat cu
informaiile furnizate n ordinul de plat primit.
n unele situaii, dac, ulterior executrii plii n contul clienilor, se primete de la banca
ordonatoare solicitarea de restituire a sumei ca fiind sum necuvenit, se ntreprind demersurile
necesare n vederea restituirii fondurilor la extern.
Returnarea plii se face astfel:
se analizeaz solicitrile de restituire a fondurilor;
se verific autorizarea i se transmit fondurile restituite prin mesaj SWIFT (m fapt, prin acest
mesaj, se autorizeaz banca ordonatoare s debiteze contul instituiei de credit n valuta respectiv);
se deconteaz fondurile restituite, efectundu-se nregistrrile contabile corespunztoare.
n cazul bncilor cu conturi LORO n evidenele instituiei de credit, primirea i restituirea
fondurilor se efectueaz cu ntiinarea departamentelor implicate n pstrarea evidenelor
corespunztoare i monitorizarea tranzaciilor.
nregistrarea ordinelor de plat primite la unitile teritoriale
Ordinele de plat se primesc prin intermediul unui singur punct de acces (SWIFT) al
instituiei de credit. Conform sistemului informatic RT, ordinele de plat primite se deconteaz de
ctre instituia de credit direct n conturile clienilor beneficiari, titulari de cont.
Unitile teritoriale ale instituiei de credit primesc ordinele de plat de la structura
specializat a acesteia, prin sistemul RT sau prin MODEM, i le nregistreaz automat prin
program informatic n evidenele sale.
Decontarea ordinelor de plat primite se va face n ziua primirii acestora de la structura
specializat a instituiei de credit. n vederea nregistrrii sumelor n favoarea clienilor, persoane
fizice/juridice, unitatea teritorial a instituiei de credit studiaz cu atenie ordinele de plat primite.
Ordinele de plat, care, din diverse motive (neconcordana ntre numrul de cont i numele
beneficiarului, contul beneficiarului nchis etc.), nu pot fi nregistrate de unitatea teritorial n
conturile clienilor si, vor fi returnate de aceasta ctre structura specializat a instituiei de credit
pentru a solicita de la banca ordonatoare detalii suplimentare.
Investigaiile efectuate sunt operaiuni comisionabile. Instituia de credit poate solicita bncii
ordonatoare achitarea spezelor i comisioanelor cuvenite n aceast situaie. n cazul n care banca
ordonatoare nu achit spezele i comisioanele, instituia de credit le recupereaz de la beneficiarul
sumei, fr acordul prealabil al acestuia.
Data valutei cu care se crediteaz contul clientului unitii teritoriale a instituiei de credit este
data cu care corespondentul extern a creditat contul instituiei de credit respective.

1.4. ACREDITIVUL DOCUMENTAR


1.4.1. CARACTERISTICI GENERALE I TIPURI DE ACREDITIV
Acreditivul este un angajament irevocabil prin care o banc (banca emitent), acionnd la
cererea i dup instruciunile unui client al su (ordonatorul), se angajeaz n numele acestuia:
a) s fac plata ctre sau la ordinul unui ter (denumit beneficiar), sau s accepte i s
plteasc cambii trase de ctre beneficiar, sau
b) s autorizeze o alt banc s efectueze o asemenea plat, sau s accepte s plteasc astfel
de cambii, sau
c) s autorizeze o alt banc s negocieze, contra prezentrii documentelor solicitate, n
concordan cu termenii i condiiile stipulate n acreditiv.
Prile implicate n acreditivul documentar
Ordonatorul este partea care solicit deschiderea acreditivului documentar, este client al
bncii, este de oblicei cumprtor al mrfii sau al serviciului.
Banca emitent, cea care emite acreditivul documentar; banca ordonatorului.
Banca avizatoare, cea ctre care este trimis acreditivul documentar; banca beneficiarului
(furnizorului de marf sau servicii).
Beneficiar, partea creia i este adresat acreditivul documentar, de obicei furnizor al mrfii
sau serviciului.
Banca negociatoare, cea la care beneficiarul prezint documentele, n cele mai multe cazuri
fiind aceeai cu banca avizatoare.
Banca confirmatoare, dac este cazul, cea care, la solicitarea expres a bncii emitente, se
angajeaz alturi de banca emitent s plteasc/accepte/negocieze document conforme cu condiiile
acreditivului.
Banca confirmatoare rmne responsabil de obligaia ei de a efectua plata n cazul n care a
remis documente cu discrepane, iar banca emitent nu accept discrepanele. Banca confirmatoare
poate fi exonerat de plat doar dac la remiterea la plat a documentelor cu discrepane (sau la
momentul avizrii discrepanelor) a avizat n mod expres despre ncetarea confirmrii date de ea.
Semnificaia acreditivului documentar
Acreditivul documentar este o aplicaie n contul ordonatorului, care implic acceptarea,
negocierea i plata.
Caracteristicile acreditivului documentar
Formalismul sau caracterul documentar. Bncile angajate n relaia de acreditiv trateaz
i iau n considerare numai documentele i nu mrfurile sau serviciile la care se refer documentele.
Documentele reprezint legtura dintre contractul comercial i contractul de acreditiv i sunt
singurele verificate de bnci.
Independena fa de relaia contractual de baz (contractul economic).
Fermitatea angajamentului bancar. Indiferent de tipul acreditivului documentar (revocabil
sau irevocabil), banca acioneaz la cererea i n conformitate cu instruciunile ordonatorului, fa de
care se angajeaz ferm s efectueze o plat, pn cnd primete alte instruciuni dect cele iniiale.
8

Adaptabilitatea. Este denumit acreditiv documentar orice angajament, indiferent de modul


n care este definit sau descris. n funcie de diferitele meniuni sau diversele moduri de utilizare
exist acreditiv documentar transferabil, cu clauz roie, subsidiar (back-to-back), rennoibil
(revolving), stand-by.
Sigurana furnizorului de a ncasa contravaloarea mrfii/serviciilor, n condiiile respectrii
ntocmai a obligaiilor sale, de la o banc angajat ferm s fac aceast plat.
Sigurana cumprtorului c plata mrfii/serviciului se va face numai contra documente
care atest expedierea acesteia/efectuarea serviciului i c au fost ndeplinite ntocmai condiiile
convenite.
Acreditivul documentar i contractele
n tranzacia de acreditiv exist 3 tipuri de contracte:
a) ntre cumprtor i vnztor, numit contract comercial, n care bncile nu pot fi implicate,
chiar dac despre acest contract se face referire n acreditiv;
b) ntre cumprtor i banca emitent, prin intermediul instruciunilor de emitere de
acreditiv;
c) ntre banca emitent, banca avizatoare, beneficiar, prin intermediul contractului de
acreditiv.
Banca emitent nu are dreptul s intervin n contractul comercial dintre cumprtor i
vnztor pentru c nu este parte n contract.
Beneficiarul nu poate interveni n contractul de acreditiv, pentru c nu el este partea care d
instruciuni.
Ordonatorul nu poate interveni unilateral n contractul de acreditiv.
Contractul de acreditiv a fost stabilit n anumite condiii, care devin obligatorii pentru pri
din momentul acceptrii lor, indiferent de dorina ulterioar a ordonatorului.
Prin emiterea acreditivului documentar, ordonatorul a acceptat debitarea contului su de ctre
banc n momentul ndeplinirii condiiilor din acreditivul documentar, chiar dac acestea mai
corespund sau nu dorinelor sale ulterioare.
Modificarea/anularea unui acreditiv documentar de ctre ordonator se face cu acordul tuturor
prilor implicate: banca emitent, banca confirmatoare (dac exist), beneficiar. Modificarea
devine operabil numai dup acceptarea ei. Ordonatorul trebuie s tie nainte de remiterea de ctre
beneficiar a documentelor de livrare dac modificarea a fost acceptat sau nu de acesta. Dac n
condiiile acreditivului documentar nu a fost prevzut n mod expres obligaia beneficiarului de a
ntiina despre acceptarea/neacceptarea modificrilor, ordonatorul i-a asumat riscul de a nu fi
informat n timp util de respingerea modificrii.
Remiterea de ctre beneficiar a unor documente de livrare, dup efectuarea de ctre ordonator
a unei modificri, nseamn implicit acceptarea modificrii efectuate anterior remiterii
documentelor.
Cnd, la un acreditiv documentar, se fac mai multe modificri, trebuie acordat mare atenie
modificrilor acceptate i celor respinse.
Acceptarea parial a unei modificri nu este permis i nu va avea niciun efect.
Acreditivul documentar este guvernat de aceleai principii legale ca toate contractele, dar nu
este un instrument negociabil.
Responsabilitile bncilor
Responsabilitatea bncii emitente este de a plti n condiiile stabilitei de acreditiv. n cazul
plii la o scaden ulterioar (determinat ca numr de zile, n funcie de data emiterii unui anumit
9

document, de regul data documentului de transport), documentele solicitate trebuie prezentate n


cadrul termenului de valabilitate a acreditivului, plata urmnd a se face la termenul convenit.
n cazul n care apar i alte obligaii, ca de exemplu cesiunea, aceste obligaii trebuie
menionate clar n acreditivul documentar.
Banca emitent este obligat s accepte trate trase asupra sa i s le plteasc la scadena
menionat, cu condiia ca i ceilali termeni ai acreditivului documentar s fie ndeplinii ntocmai.
Tratele trase asupra ordonatorului sunt considerate documente adiionale i nu sunt luate n
considerare de bnci, deoarece n contractul de acreditiv obligaia de a accepta i de a plti este a
bncii emitente a acreditivului documentar, i nu a ordonatorului.
Responsabilitatea bncii avizatoare este de a stabilii autenticitatea acreditivului documentar
pe care l avizeaz. Cnd intervin mai multe bnci avizatoare, responsabilitatea de a stabili
autenticitatea acreditivului documentar este a primei bnci avizatoare.
Responsabilitatea bncii negociatoare este s plteasc documentele solicitate n acreditivul
documentar la momentul prezentrii acestora la ghieele sale.
De cele mai multe ori, banca avizatoare este aceeai cu banca negociatoare.
Responsabilitatea bncii confirmatoare
Cnd banca confirmatoare i-a adugat confirmarea la un acreditiv documentar nseamn c
s-a angajat n mod irevocabil fa de beneficiar, alturi de banca emitent, i este responsabil de
plata fa de acesta n cazul n care banca emitent nu-i respect angajamentul su de plat.
Tipuri de acreditive
a) Din punct de vedere al fermitii angajamentului bncii emitente:
Acreditivul revocabil: un acreditiv ce poate fi n orice moment modificat sau anulat, fr
nicio notificare ctre beneficiar. Anularea sau modificarea acreditivului revocabil devine efectiv
numai dup primirea notificrii de modificare/anulare de ctre banca avizatoare. Orice plat,
acceptare, negociere de documente fcut de banca avizatoare naintea primirii unei astfel de
notificri trebuie acceptat de banca emitent. Un astfel de acreditiv este foarte rar folosit.
Acreditivul irevocabil: un acreditiv documentar care nu poate fi modificat sau anulat fr
consimmntul tuturor prilor, inclusiv al beneficiarului. n condiiile de emitere a acreditivului
documentar trebuie s se indice clar dac este revocabil sau irevocabil. Totui, n absena unei astfel
de indicaii, acreditivul documentat se consider a fi emis irevocabil.
Acreditivul documentar neconfirmat reprezint acel acreditiv documentar avizat
beneficiarului fr niciun angajament sau responsabilitate a bncii avizatoare, n afar de
autentificarea semnturilor bncii emitente.
Acreditivul documentar confirmat reprezint acel acreditiv documentar n care, la
angajamentul irevocabil al bncii emitente, se adaug angajamentul bncii confirmatoare.
O banc i va aduga confirmarea numai pentru un acreditiv documentar irevocabil.
n cazul n care o banc nu dorete s-i adauge confirmarea, trebuie s informeze banca
emitent despre aceasta. Ea poate aviza acreditivul documentar ctre beneficiar fr adugarea
confirmrii.
n cazul efecturii unor modificri la acreditivul documentar, banca confirmatoare poate sau
nu s-i extind confirmarea i asupra modificrii.
n cazul n care nu dorete aceast extindere, trebuie s informeze banca att emitent, ct i
beneficiarul.
b) Din punctul de vedere al domicilierii, n funcie de locul unde urmeaz s aib loc plata,
exist:
acreditiv documentar domiciliat la banca emitent;
acreditiv documentar domiciliat la banca avizatoare;
acreditiv documentar domiciliat la o ter banc.
10

c) Din punct de vedere al modului de stingere a obligaiei de plat:


acreditiv documentar cu plata la vedere;
acreditiv documentar cu plata diferit (la termen/scaden);
acreditiv documentar de acceptare;
acreditiv documentar de negociere.
d) Din punct de vedere al clauzelor pe care le conine:
acreditiv documentar transferabil/netransferabil;
acreditiv documentar rennoibil (revolving);
acreditiv documentar cu clauz roie;
acreditiv documentar reciproc (de compensaie);
acreditiv documentar (fr nici o clauz special).
e) Din punct de vedere al utilizrii combinate:
acreditiv documentar subsidiar (back-to-back);
cesiune de acreditiv.
f) Alte tipuri:
Acreditiv documentar stand-by: banca emitent se angajeaz s efectueze plata n cazul
neefecturii de ctre clientul su a plii conform condiiilor din contractul comercial.
Spre deosebire de un acreditiv documentar obinuit, unde banca emitent se angajeaz s
plteasc pentru ndeplinirea unei obligaii a clientului su, n cazul unui acreditiv documentar
stand-by banca emitent se angajeaz s plteasc pentru nendeplinirea (omiterea) unei obligaii a
clientului (ordonatorului).
Un astfel de acreditiv documentar ndeplinete un rol similar cu o asigurare (despgubire) sau
cu o garanie la prima cerere (scrisoare de credit), fiind destinat protejrii beneficiarului mpotriva
unei pierderi datorit nendeplinirii unei obligaii iu a nelivrrii mrfii.
Plata n cazul acreditivului documentar stand-by trebuie fcut contra prezentrii
documentelor special cerute (de obicei, trata la vedere) i atestatul beneficiarului c ordonatorul nu
i a ndeplinit obligaiile de plat.
1.4.2. DOCUMENTE SOLICITATE PENTRU PLATA ACREDITIVULUI DOCUMENTAR
n lipsa unor instruciuni exprese privind emiterea documentelor, bncile vor accepta
documentele aa cum se prezint ele, dac acest lucru este conform prevederilor acreditivului. Dac
acreditivul nu prevede altfel, bncile vor accepta drept originale documentele ntocmite sau care
apar a fi ntocmite prin sisteme de producere grafic, prin sisteme automatizate sau computerizate,
ca, de exemplu, pe hrtie carbon dac sunt marcate ca originale atunci cnd apare necesar s fie
marcate.
Dac acreditivul cere prezentarea altor documente dect facturi, documente de transport, de
asigurare, acreditivul trebuie s stipuleze denumirea lor, datele pe care s le conin i de ctre cine
urmeaz a fi elaborate aceste documente. Dac nu se stipuleaz altceva, pot fi acceptate aa cum se
prezint, orice documente, cu condiia ca ele s fac posibil legtura ntre mrfurile/serviciile la
care se refer i cele la care se refer celelalte documente prezentate n acreditiv.
Este absolut necesar s se prevad o dat pn la care acreditivul este valabil. Este util ca
acreditivul s precizeze i data pn la care pot fi prezentate documentele la plat, acceptare sau
negociere. n lipsa acestei stipulaii, documentele vor putea fi prezentate n maxim 21 zile de la data
emiterii documentelor de transport (considerat a fi data livrrii). n nici un caz, documentele nu pot
fi prezentate dup expirarea perioadei de valabilitate a acreditivului.
Dac data de valabilitate a acreditivului sau data pn la care pot fi prezentate documentele
cade ntr-o zi cnd banca este nchis, aceast dat va fi amnat pn la prima zi lucrtoare cnd
banca va fi deschis. Data livrrii poate fi orice dat calendaristic i, de regul, sunt permise
expedieri pariale, dac acreditivul nu le interzice n mod expres.
11

a) Factura: document emis i semnat de beneficiar, pe numele ordonatorului. n factur se


menioneaz clar i expres:
- denumirea mrfii, care trebuie s corespund cu cea din acreditivul documentar;
- ambalajul, marcajul, numrul unitilor de ambalaj;
- preul unitar al mrfii i valoarea total.
b) Documentele de transport (expediere): documentele ce indic faptul c marfa a fost
livrat sau preluat spre ncrcare. n cazul n care nu exist un document de transport specific unui
anumit mijloc de transport (camion, tren, avion etc.) se poate accepta un alt document care s ateste
livrarea, de exemplu, proces-verbal de recepie, proces-verbal de predare-primire etc.
c) Alte documente solicitate:
documente de asigurare (n cazul n care condiia de livrare este CIP), care, n mod curent,
mbrac forma poliei de asigurare.
Polia de asigurare este un document negociabil, putnd fi emis nominal sau la ordin, iar prin
andosare n alb poate deveni un document la purttor. Trebuie avut n vedere ca polia de asigurare:
- s fie conform cu condiiile acreditivului documentar;
- s fie emis i/sau semnat de companiile de asigurare, de agenii acestora sau de asigurtori;
- s existe concordana ntre elementele din polia de asigurare i celelalte documente (factur,
document de transport);
- valoarea minim asigurat trebuie s fie valoarea CIP a mrfii plus 10%;
- data emiterii s fie aceeai sau anterioar datei documentului de transport;
certificat de calitate etc.
1.4.3. UTILIZAREA ACREDITIVELOR
Utilizarea acreditivului nseamn depunerea de ctre beneficiar a documentelor solicitate n
cadrul acreditivului, n vederea ncasrii contravalorii acestora, prin:
a) Plata la vedere/la scaden
n cazul acreditivului domiciliat la banca emitent:
- banca notificatoare (avizatoare) verific documentele primite de la beneficiar i le remite la
banca emitent a acreditivului, mpreun cu instruciunile sale de plat;
- banca emitent verific documentele i efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la
vedere) sau se angajeaz s efectueze plata la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la
scaden) pe care o comunic bncii notificatoare (avizatoare) i remite documentele la ordonator;
- banca emitent efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la vedere) sau accept la
plat documentele la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la scaden).
n cazul acreditivului domiciliat la banca notificatoare:
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) verific documentele primite de la beneficiar
i solicit bncii emitente s efectueze plata acestora (n cazul acreditivului cu plata la vedere) sau
s se angajeze s le plteasc la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la scaden);
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) remite documentele bncii emitente a
acreditivului;
- banca emitent a acreditivului verific documentele (pltite sau acceptate la plat la o dat
convenit) i le remite ordonatorului.
b) Plata prin acceptare nseamn obligaia bncii emitente de a accepta i plti, la scadena
convenit, trate (cambii) trase de beneficiar:
asupra bncii emitente;
asupra unei tere bnci, nominat n acreditiv ca banc tras, considernd c ceilali termeni
din acreditiv au fost ndeplinii ntocmai.
c) Plata prin negociere nseamn obligaia bncii negociatoare de a plti fr recurs (la
prezentare) trate trase de beneficiar i/sau documente prezentate n acreditiv. Nu vor fi acceptate
12

trate trase asupra ordonatorului; n cazul n care sunt prezentate astfel de trate, acestea sunt
considerate documente adiionale i nu vor fi luate n considerare de ctre bnci.
Modificarea acreditivului
La cererea ordonatorului, banca emitent poate opera modificri ale acreditivului.
Modificrile se pot referi fie la majorri/diminuri de valoare, fie la modificarea unor condiii din
acreditivul iniial, fie la ambele.
Orice modificare trebuie acceptat n totalitatea ei, acceptarea parial a modificrii nu
este permis. Beneficiarul trebuie s verifice dac modificarea concord cu condiiile contractuale
stabilite cu partenerul su i, n cazul c acestea nu concord i decide s refuze modificarea, trebuie
s informeze de urgen banca sa.
Dac beneficiarul nu a comunicat bncii c refuz modificarea, dar prezint documente n
utilizarea acreditivului, modificarea se consider acceptat.
n cazul efecturii mai multor modificri, trebuie acordat o atenie deosebit modificrilor
acceptate i celor refuzate.
Reglementarea acreditivului
Acreditivul documentar i acreditivul stand-by utilizate n comerul internaional sunt
reglementate de Camera Internaional de Comer de la Paris (prin Publicaiile UCP500 i ISP98).
n comerul intern, operaiunile cu acreditive n lei, supuse acelorai reglementri
internaionale (UCP500), se deruleaz n unitile bancare n funcie de solicitarea clientului/ bncii
corespondente.
Mecanismul derulrii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului este
prezentat n Schema nr. 1.
Schema nr. 1. Mecanismul derulrii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului

13

1. ntre cumprtor (ordonator acreditiv documentar i beneficiar al contractului economic) i


vnztor (beneficiar al acreditivului documentar i furnizor al mrfurilor/serviciilor) se ncheie
contractul comercial n cadrul cruia partenerii au convenit acreditivul documentar ca modalitate de
plat.
2. Dispoziia (instruciuni) de deschidere a acreditivului documentar dat de ordonator bncii
sale. Dispoziia de deschidere a acreditivului documentar se d nainte ca beneficiarul s fi expediat
marfa, dar corelat cu momentul de livrare convenit n contractul comercial.
3. Deschiderea acreditivului documentar const n emiterea de ctre banca emitent a unui
angajament propriu de plat, sub forma acreditivului documentar, i cuprinde dou etape:
- elaborarea documentelor n sine;
- transmiterea instruciunilor bncii beneficiarului, prin intermediul acestor documente.
4. Notificarea sau avizarea beneficiarului prin care furnizorul intr n posesia angajamentului
bncii cumprtorului de a i se face plata contra documentelor.
5. Livrarea mrfii/efectuarea serviciului: numai dup ce furnizorul realizeaz o strict
concordan ntre condiiile nscrise n acreditivul documentar i cele n care a pregtit marfa.
6. Prezentarea documentelor privind expedierea mrfii, conform condiiilor din acreditivul
documentar.
7. Verificarea documentelor cu condiiile acreditivului documentar.
8. Remiterea documentelor i solicitarea rambursrii sumei.
9. Remiterea sumei, conform solicitrii primite.
10-11. Verificarea documentelor n baza crora a efectuat plata i remiterea acestora ctre
ordonator, concomitent cu debitarea contului ordonatorului.

1.5. INCASSO-UL DOCUMENTAR


1.5.1. CARACTERISTICILE INCASSO-ULUI DOCUMENTAR
Incasso-ul documentar este o modalitate de decontare ce se bazeaz, n esen, pe obligaia de
plat a cumprtorului, asumat prin contractul comercial, fr a comporta un angajament de plat
din partea bncilor implicate n derulare.
a) Incasso-ul documentar const n manipularea de ctre bnci a documentelor comerciale
i/sau financiare conform instruciunilor primite, n scopul:
de a obine plata i/sau acceptarea;
de a remite documente comerciale contra plat i/sau acceptare;
de a remite documente n baza altor termeni i condiii.
b) Scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale i/sau financiare de la
beneficiarul plii la pltitor contra plat/acceptare sau alte condiii.
c) Prile implicate ntr-un incasso sunt:
ordonatorul partea ce ncredineaz bncii sale ordinul de ncasare;
banca remitent cea creia ordonatorul i ncredineaz ordinul de ncasare;
banca colectoare banca nsrcinat cu ncasarea; orice banc, alta dect cea remitent,
implicat n ordinul de ncasare;
banca prezentatoare banca nsrcinat cu prezentarea documentului trasului;
trasul importatorul, cumprtorul sau cel cruia trebuie s i se prezinte documentele n
conformitate cu ordinul de ncasare i care trebuie s efectueze plata.
d) Condiiile de eliberare a documentelor contra:
plat i/sau acceptare;
alte termene i condiii.
14

Avantajele utilizrii incasso-ului


Utilizarea incasso-ului este:
a) mai sigur dect cea a ordinului de plat;
b) mai puin costisitoare dect acreditivul;
c) n cazul incasso-urilor simple sau al documentelor contra acceptare, trasul are posibilitatea
de a vinde marfa naintea plii;
d) nu necesit blocarea disponibilitilor clientului n calitate de tras; din momentul avizrii
incasso-ului, plata se va efectua ctre exportator numai la primirea instruciunilor de plat la
importator;
e) incasso-urile se deruleaz n baza Normelor Uniforme pentru Incasso Publicaia 522 a CCI
Paris, fapt ce i confer o anumit protecie (aplicabil incasso-ului n valut).
1.5.2. MECANISMUL DERULRII INCASSO-ULUI DOCUMENTAR
n incasso-ul documentar, transmiterea plii de la cumprtor la vnztor se realizeaz numai
dup ce cumprtorul este anunat de ctre banca sa n legtur cu sosirea documentelor care atest
expedierea mrfurilor ctre vnztor.
Exportatorul este iniiatorul operaiunii de derulare, ntreaga operaiune se deruleaz din
ordinul su, pe rspunderea i riscul propriu.
Transmiterea documentelor de la exportator (vnztor) la importator (cumprtor) se
realizeaz prin intermediul a dou bnci:
- banca exportatorului, la care acesta depune documentele de expediie;
- banca importatorului, la care acesta are contul deschis.
Inconvenientele exportatorului n derularea unui astfel de mecanism constau n:
- livrarea mrfii fr nici o garanie de plat;
- n caz de neplat, marfa trebuie returnat sau depozitat n vederea gsirii unui alt client, fapt
ce presupune cheltuieli pentru exportator.
Principalul risc al importatorului n derularea incasso-ului documentar const n fptui c nu
poate vedea marfa dect dup ce o achit (marfa expediat putnd fi necorespunztoare din punct de
vedere calitativ sau poate fi o alt marf).
Riscurile pe care le genereaz incasso-ul determin utilizarea acestei modaliti de plat n
relaiile dintre parteneri siguri, cunoscui i cu o bonitate de necontestat.
Exist dou tipuri de incasso documentar:
a) documente contra plat. Banca prezentatoare (a importatorului) remite documentele de
livrare importatorului numai contra plii facturii ce indic valoarea tranzaciei. Banca, la primirea
documentelor, invit pe importator s fac plata. Dup efectuarea plii, banca remite
importa-torului documentele pe baza crora acesta poate intra n posesia mrfii, la destinaia
transportului.
Banca prezentatoare poate primi ordinul de ncasare fie de la bncile ei de corespondent din
strintate, fie de la alte bnci, fie direct de la exportator;
b) documente contra acceptare. Banca exportatorului trimite documentele la o banc
corespondent situat n ara importatorului, cu indicaia de a i le remite numai contra acceptrii
unei cambii, cu scadena conform cu termenul de plat din contractul comercial. Astfel,
exportatorul acord importatorului un credit pe termen scurt. Cambia poate fi scontat nainte de
scaden.
La primirea ordinului de ncasare, bncii prezentatoare i revin urmtoarele sarcini:
identificarea bncii remitente, trasului i verificarea specimenului de semntur, dac
documentele vin de la o banc corespondent;
verificarea existenei documentelor menionate n ordinul de ncasare;
nregistrarea ordinului de ncasare, ntr-un registru special, cu date referitoare la:
15

- banca emitent;
- referina bncii emitente;
- numele i adresa trasului;
- suma de ncasat;
- data scadenei, n cazul cambiei;
- derularea incasso-ului conform instruciunilor primite de la banca remitent. Mecanismul
derulrii incasso-ului documentar este prezentat n Schema nr. 2.

Schema nr. 2. Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

1. ncheierea contractului de vnzare internaional (n care se prevede ca modalitate de plat


incasso documentar);
2. Exportatorul expediaz mrfurile n conformitate cu prevederile contractului;
3. Exportatorul remite bncii sale documentele care fac dovada expedierii mrfurilor, nsoite
de ordinul de ncasare, prin care exportatorul d instruciuni bncii sale privind modul de folosire a
documentelor. Ordinul de ncasare este un document tipizat n care exportatorul specific:
importatorul, banca importatorului, numrul documentelor trimise la ncasat, comisioanele. La
depunerea documentelor, banca nu efectueaz dect controlul formal asupra lor;
4. Banca exportatorului (banca remitent) procedeaz la transmiterea documentelor, nsoite
de ordinul de ncasare, bncii importatorului;
5. Banca importatorului avizeaz importatorul de sosirea documentelor la plat i elibereaz
documentele, conform instruciunilor din ordinul de ncasare, contra plat sau contra acceptare;
6. Importatorul pltete documentele sau accept cambia i primete documentele care atest
proprietatea asupra mrfurilor;
7. Banca importatorului crediteaz la rndul ei banca exportatorului;
8. Banca exportatorului crediteaz contul clientului su, exportatorul.

16

Capitolul 2
TEHNICA OPERAIUNILOR
DE NCASRI I PLI FR NUMERAR
(VIRAMENT)
2.1. OPERAIUNI DE NCASRI I PLI FR NUMERAR
n activitatea bancar, conturile de disponibiliti ale clienilor sunt, din punct de vedere al
funciei contabile, conturi de pasiv, cu excepia contului curent, care este bifuncional.
Pornind de la acest fapt, ncasrile clienilor n conturile de disponibiliti sunt numite generic
i creditri ale contului, iar plile debitri.
n activitatea curent, emiterea i punerea n circulaie a instrumentelor de plat revin
entitilor economice i persoanelor fizice.
Instituiile de credit asigur circuitul instrumentelor de plat de debit i de credit, astfel nct,
pe baza acestora, s se poat realiza transferul fondurilor din contul pltitorilor n contul
beneficiarilor sumelor respective.
n acest sens, operaiunile prin virament efectuate de ctre instituiile de credit urmeaz
circuitele instrumentelor utilizate, astfel:
instrumentul de plat de debit reprezint instrumentul de plat care circul de la unitatea
bancar a beneficiarului ctre unitatea bancar a pltitorului, avnd ca efect debitarea contului
pltitorului i creditarea contului beneficiarului;
instrumentul de plat de credit reprezint instrumentul de plat care circul de la unitatea
bancar sau unitatea organizaiei cooperatiste de credit a pltitorului ctre unitatea bancar sau
unitatea organizaiei cooperatiste de credit a beneficiarului, avnd ca efect debitarea contului
pltitorului i creditarea contului beneficiarului.
2.1.1. CECUL N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT
Obligaii la plata unui cec
Principalul obligat la plata unui cec este trgtorul.
n situaia n care exist obligai de regres, acetia rspund de plata cecului.
nscrierea pe cec de ctre trgtor a unei clauze prin care acesta se exonereaz de rspunderea
de plat a cecului respectiv se consider ca i cum nu ar fi fost scris.
Cecul produce aceleai efecte i purttorul su beneficiaz de aceleai drepturi chiar dac dup
emiterea acestuia au intervenit moartea, incapacitatea sau restrngerea capacitii trgtorului.
Girantul se poate exonera de garania de plat fa de primul giratar i fa de ceilali giratari
prin inserarea unei clauze n acest sens n textul girului, utiliznd o formul corespunztoare,
precum: fr garanie, fr rspundere sau fr obligo. Aceasta clauz va putea fi invocat de
ctre respectivul girant, i numai de ctre el, mpotriva oricrui posesor al cecului.
Persoana care primete un cec cu o astfel de clauz dobndete proprietatea asupra lui, ca i
drepturile care izvorsc din el, ns nu va putea exercita aciunea de regres contra girantului pentru
plata cecului.
Operaiuni privind cecurile
17

Pstrarea, gestionarea i evidena filelor de cec


Pstrarea, gestionarea i evidena filelor de cec sunt realizate conform reglementrilor interne
ale bncilor privind operaiunile.
Gestionarea carnetelor de cecuri se efectueaz n conformitate cu reglementrile interne ale
bncii privind operaiunile de cas.
La eliberarea carnetelor de cecuri sau a filelor de cec, la solicitarea clienilor, se au n vedere
urmatoarele:
a) pentru procurarea carnetelor de cecuri sau a unor file de cec, clientul trebuie s completeze
o comand n acest sens (respectiv, formularul prevzut n reglementrile interne ale bncii privind
operaiunile de cas) n dou exemplare, semnat de persoanele autorizate s dispun de cont,
conform Fiei specimenelor de semntur;
b) banca trebuie s identifice pe baza actului de identitate (original) persoana care prezint
comanda conform procedurilor interne, respectiv persoana care este desemnat s ridice carnetele de
cec/filele de cec de la banc. Totodat, se confrunt semnturile nscrise pe comand cu cele din
Fia specimenelor de semntur existent la banc, precum i amprenta tampilei, acestea trebuie s
coincid;
c) banca trebuie s consulte n mod obligatoriu baza de date a Bncii Naionale a Romniei
Centrala Incidentelor de Pli n vederea verificrii credibilitii i seriozitii clientului respectiv n
domeniul disciplinei plilor. Nu se vor elibera formularele de cec (simple/barate) titularilor de cont
fr consultarea prealabil, pe baza Cererii de consultare a bazei de date a Bncii Naionale a
Romniei Centrala Incidentelor de Pli, formularele de cec eliberndu-se clientului n ziua
efecturii acestei consultri.
Nu se vor elibera carnete de cecuri sau file de cec, n situaia n care clientul respectiv este
declarat n interdicie bancar, ca urmare a producerii unui/unor incident/incidente de plat
major/majore asupra unui cont al su, indiferent dac a/au fost notificat/notificate de unitatea
bancar sau de ctre o alt instituie de credit.
Ca msur cu caracter prudenial, pentru clienii care au fost declarai n interdicie bancar,
acetia, dup expirarea interdiciei, pot utiliza pentru o perioad de 3-6 luni numai cecuri certificate,
cu blocarea prealabil a disponibilitilor necesare, conform reglementrilor interne ale bncii
privind certificarea cecurilor.
n Cererea de consultare care se transmite pentru interogarea bazei de date a Bncii Naionale
a Romniei Centrala Incidentelor de Pli, se vor solicita informaii privind istoricul incidentelor
de pli majore, care sunt nscrise n Fiierul Naional al Persoanelor cu Risc. Banca va meniona n
mod obligatoriu pe formularul de comand de cumprare file sau carnete cec rezultatul consultrii
bazei de date a Bncii Naionale a Romniei Centrala Incidentelor de Pli.
Conform prevederilor reglementrilor legale, n vigoare la eliberarea filelor de cec, acestea
trebuie s aib pretiprite urmtoarele elemente:
a) denumirea unitii bancare trase i adresa acesteia (n zona de pe faa cecului, care este
alocat pentru elementele de identificare a unitii bancare unde plata trebuie fcut);
b) numele sau denumirea trgtorului i adresa acestuia (n zona care este alocat pentru
elementele de identificare a trgtorului);
c) codul fiscal al trgtorului (n zona respectiv a cecului);
d) numrul contului trgtorului din care urmeaz s se fac plata i codul unitii
bancare trase, unde este deschis contul trgtorului.
Aadar, cecul, ca instrument de plat cu regim special, poate fi procurat de trgtor (persoan
fizic/juridic) numai de la o instituie de credit i numai dup verificarea ndeplinirii de ctre acesta
a condiiilor privind eliberarea documentului respectiv.

18

Dup eliberarea filelor de cec de ctre instituiile de credit, pn la prezentarea lor la plat la
aceste instituii, trgtorul i, respectiv, deintorul filei de cec poart ntreaga responsabilitate
pentru pstrarea i gestionarea acestor documente.
Bncile au obligaia s arhiveze cecurile care au fcut obiectul operaiunilor lor pe o perioad
de 5 ani de la data plii (n cazul decontrilor prin virament) sau 15 ani de la data plii (n cazul
cecurilor achitate cash).
Obligaiile bncii n derularea operaiunilor cu cecuri
Banca, la primirea filei de cec de la beneficiar nsoit de borderoul de ncasare, verific
urmtoarele:
a) dac deintorul cecului este posesor legitim al acestuia. Se verific dac, n cazul cecului
transmisibil prin gir, deintorul justific dreptul su printr-o serie nentrerupt de giruri. n cazul
unui cec netransmisibil se verific dac deintorul este ultimul posesor n momentul nscrierii
clauzei netransmisibil de ctre trgtor (caz n care posesor este beneficiarul plii al crui
nume/denumire este indicat/indicat pe faa cecului) sau de ctre girant (caz n care posesor este
giratarul acestuia);
b) dac persoana care prezint fila de cec nsoit de borderoul de ncasare este persoana
desemnat de titularul de cont s efectueze operaiuni n relaia cu banca sau dac persoana
fizic/mputerniciii acesteia au calitatea de beneficiar al filei de cec, identitatea fiind dovedit cu
actul de identitate n original conform reglementrilor interne ale bncii;
c) dac semntura autorizat i, n cazul persoanelor juridice, tampila, care sunt nscrise pe
borderoul de ncasare corespund cu cele din Fia specimenelor de semntur existent la banc sau
cu cele din procura prezentat. Dac acestea nu corespund cu cele din Fia specimenelor de
semntur sau, dup caz, cu cele din procur, borderoul de ncasare (inclusiv fila de cec) nu va fi
acceptat de ctre banc;
d) dac fila de cec conine meniunile obligatorii, conform reglementrilor legale n vigoare.
Dac fila de cec nu conine elementele obligatorii, aceasta, mpreun cu borderoul de ncasare nu se
primesc de ctre banc;
e) datele despre girare, n cazul n care cecul a fost girat. Se va avea n vedere c cecurile care
cuprind sau nu clauza la ordin pot circula prin gir, iar cele pe care este stipulat nu la ordin nu
pot fi transmise prin gir, ci numai pe calea cesiunii ordinare. Se va avea n vedere faptul c cecurile
care cuprind clauza la ordin nu pot fi transformate n cecuri la purttor, care se transmit prin
simpla lor remitere de la un purttor la altul;
f) dac borderoul de ncasare prin care a fost depus cecul este corect ntocmit i dac
elementele nscrise de ctre beneficiar n borderoul de ncasare a cecului sunt corecte i complete,
respectiv, dac corespund cu cele nscrise pe fila de cec. Dac se constat diferene ntre elementele
de pe fila de cec i cele nscrise pe borderoul de ncasare, acestea nu se primesc de ctre banc;
g) dac instrumentul de plat poate ajunge la banca tras n termenul legal de prezentare la
plat, avnd n vedere durata circuitelor bancare. n cazul n care nu se ncadreaz n termenele de
prezentare, ntiineaz beneficiarul despre faptul c pltitorul poate revoca plata cecului dup
expirarea termenului de prezentare i ca urmare va fi refuzat la plat.
Banca pltitorului (banca tras), la primirea filei de cec (de la posesor sau prin
coresponden) n vederea decontrii, are ca obligaii:
a) s consulte baza de date a Centralei Incidentelor de Pli, pentru a verifica dac:
la data emiterii filei de cec, trgtorul era sau nu n interdicie bancar de a emite cecuri.
Dac trgtorul era n interdicie bancar de a emite cecuri la data emiterii filei de cec n cauz,
aceasta nu se pltete;

19

fila de cec a fost declarat ca pierdut/furat/distrus, caz n care aceasta nu se pltete, iar
dac a fost anulat de banc se refuz sau, dup caz, se anuleaz declaraia de anulare i fila de cec
se pltete.
n ambele cazuri menionate mai sus, refuzul la plat se va nscrie n Fiierul Naional de
Cecuri, conform reglementrilor legale n vigoare privind organizarea i funcionarea la Banca
Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli;
b) s verifice dac cecul conine elementele prevzute de reglementrile legale n vigoare.
Dac nu conine toate elementele, cecul se refuz la plat;
c) s confrunte semntura i amprenta tampilei trgtorului existente pe cec cu cele din Fia
specimenelor de semntur de la banc (sau, dup caz, conform procurii). Acestea trebuie s
coincid. Existena amprentei tampilei trgtorului pe cec este obligatorie numai n cazul
persoanelor juridice. n cazul n care, dup verificarea Fiei specimenelor de semntur, se constat
neconcordane cu privire la amprenta tampilei i/sau specimenul de semntur al persoanei/
persoanelor autorizate s dispun de cont, banca nu efectueaz operaiunea, procednd n
conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare privind organizarea i funcionarea la
Banca Naional a Romniei a Centralei Incidentelor de Pli;
d) s verifice prezentarea la plat a cecurilor n termenele stabilite de prevederile legale n
vigoare. Dac trgtorul a revocat plata filei de cec, conform reglementrilor legale n vigoare, cecul
respectiv nu se va plti;
e) s verifice existena n cont a disponibilului necesar pentru plata cecului. De asemenea, n
operaiunile de decontri ale filelor de cec, bncile au ca obligaii:
a) respectarea dispoziiilor legale n vigoare referitoare la eliberarea de numerar persoanelor
juridice. Eliberrile de numerar persoanelor juridice se vor face n limita plafonului stabilit, avnd n
vedere excepiile stabilite de reglementrile legale n vigoare;
b) respectarea dispoziiilor reglementrilor legale n vigoare referitoare la transferul banilor
din contul persoanelor juridice n contul persoanelor fizice, care se va face n mod obligatoriu prin
prezentarea de documente justificative legale. Conform reglementrilor legale n vigoare, aceste
documente justificative se constituie n solicitri scrise de transfer al banilor din contul persoanelor
juridice n contul persoanelor fizice, sub responsabilitatea reprezentanilor legali ai persoanelor
juridice;
c) respectarea reglementrilor interne referitoare la eliberarea filelor de cec sau carnete de
cecuri clienilor, n conformitate i cu cerinele prudeniale pentru limitarea riscurilor;
d) acordarea de asisten de specialitate privind derularea operaiunilor cu cecuri, pentru
limitarea riscului producerii de incidente de pli i impunerii de ctre banc, pentru clienii care
produc incidente majore de pli cu cecuri, a regimului interdiciei bancare de a emite cecuri pe o
perioad de un an;
e) verificarea, n cazul cecurilor emise i pltibile n valut ntre rezideni, precum i ntre
rezideni i nerezideni, a respectrii prevederilor reglementrilor legale n vigoare privind
efectuarea operaiunilor valutare;
f) n cazul n care s-a decis refuzul parial sau total la plat a cecului, sesizarea organului de
poliie competent i asigurarea transmiterii la Centrala Incidentelor de Pli a cererii de nscriere a
refuzului bancar, conform formularului stabilit de reglementrile legale n vigoare, care este
obligatoriu ca form i coninut.
Prezentm n Schema nr. 3 circuitul unui cec simplu decontat n sistem intrabancar:

Schema nr. 3. Mecanismul de plat cu cec simplu


20

1. Clientul (B) procur de la banca sa cecuri simple;


2. Furnizorul (A) livreaz/presteaz marfa/serviciul beneficiarului (B);
3. n schimbul mrfii/serviciului, beneficiarul acesteia/acestora achit contravaloarea cu fila
cec;
4. Clientul (A) depune spre ncasare la banca sa fila de cec primit de la pltitor (B);
5. Banca beneficiarului (A) remite spre ncasare ctre banca pltitorului (B) fila
cec;
6. Pltitorul (B) trebuie s asigure n contul su disponibilitile necesare achitrii filei cec;
7. La prezentarea la plat a filei cec, banca pltitorului (B) pune, prin virament, la dispoziia
bncii beneficiarului (A) suma aferent;
8. Banca beneficiarului (A) ntiineaz (prin extrasul de cont) beneficiarul sumei (A) despre
ncasarea acesteia.
Plata. Refuzul la plat
Cecul este primit de ctre banc, n vederea remiterii spre ncasare, nsoit de un borderou de
ncasare, completat de ctre client n 4 exemplare.
Destinaia borderourilor de ncasare a instrumentelor de plat de debit este urmtoarea:
un exemplar este restituit clientului beneficiar al instrumentelor de plat de debit cu
semntura de primire, data i tampila bncii;
un exemplar este pstrat de unitatea bancar iniiatoare, respectiv banca la care a fost depus
spre ncasare instrumentul de plat de debit;
n sistem intrabancar, dou exemplare se transmit unitii bancare destinatare, din care:
- un exemplar semnat, datat i tampilat att de ctre banca beneficiarului, ct i de banca
destinatar care a decontat instrumentul, se anexeaz la extrasul de cont al clientului pltitor;
- un exemplar semnat, datat i tampilat att de ctre banca beneficiarului, ct i de ctre
banca destinatar, care a decontat instrumentul, se remite unitii bancare iniiatoare pentru a fi
anexat la extrasul de cont al clientului beneficiar;
n sistem interbancar, dou exemplare se transmit unitii bancare prezentatoare, din care:
- un exemplar se restituie unitii bancare iniiatoare, dup compensare, pentru a fi anexat la
extrasul de cont al clientului beneficiar;
- un exemplar se remite societii bancare primitoare n cadrul edinei de verificare.
Instrumentele de plat de debit cu borderourile aferente sunt nsoite pe parcurs potal de
scrisoare de remitere.
n cazul n care disponibilul din contul trgtorului este suficient i, din verificrile efectuate
de banc, rezult c sunt respectate cerinele legale referitoare la cec i incidentele de pli, precum
i celelalte reglementri legale referitoare la plti, fila de cec se pltete.
21

n cazul n care disponibilul din contul trgtorului este insuficient pentru plata integral a
cecului, banca va achita parial cecul, n limita disponibilului existent n contul trgtorului. Pe
versoul cecului, pentru a certifica valabilitatea instrumentului numai pentru restul sumei, se va
nscrie: Achitat parial suma de n cifre i litere, motivul refuzului.
n cazul refuzului total la plat a unui cec, pe versoul acestuia se menioneaz Refuzat total
la plat, motivul refuzului, urmate de semntura, data i tampila bncii.
n cazul refuzului parial sau total la plat, fila de cec nsoit de formularul de justificare
refuz parial sau total, borderoul de ncasare, nota contabil (n cazul refuzului parial) i scrisoarea
de remitere se transmit operativ la unitatea bancar a beneficiarului (sau unitatea primitoare),
pentru ca beneficiarul s poat efectua protestul de neplat.
Prezentm n Schema nr. 4 mecanismul de derulare a operaiunilor n cazul refuzului total la
plat a unui cec simplu, pe circuit intrabancar.
Schema nr. 4. Mecanismul de derulare a operaiunilor bancare
n cazul refuzului total la plat a unui cec

1. Clientul (B) procur de la banca sa cecuri simple;


2. Furnizorul (A) livreaz/presteaz marfa/serviciul beneficiarului (B);
3. n schimbul mrfii/serviciului, beneficiarul acesteia/acestora achit contravaloarea cu fil
cec;
4. Clientul (A) depune, n termen, spre ncasare la banca sa fila de cec primit de la pltitor
(B);
5. Banca beneficiarului (A) remite spre ncasare ctre banca pltitorului (B) fila cec;
6. La prezentarea la plat a filei cec, pltitorul (B) nu deine disponibilitile necesare achitrii
filei cec, astfel nct banca pltitorului (B) nscrie la CIP BNR incidentul de plat;
7. CIP-BNR confirm nregistrarea incidentului n baza de date;
8. CIP-BNR pune la dispoziia utilizatorilor informaia privind incidentul de plat produs de
clientul (B);
9. Banca pltitorului (B) remite pltitorului (B) somaia privind interdicia de a mai emite
cecuri;
10. Banca pltitorului (B) restituie bncii beneficiarului (A) instrumentul de plat refuzat la
plat;
22

11. Banca beneficiarului (A) restituie clientului (A) fila de cec refuzat la plat, pentru
dresarea protestului;
12. Banca beneficiarului (A) i banca pltitorului (B) utilizeaz informaia pus la dispoziie
de CIP BNR.
Revocarea la plat a cecului
n operaiunile cu cecuri, revocarea ordinului de a plti cecul poate fi fcut n anumite
situaii:
a) ordinul dat de trgtor trasului de a nu plti suma nscris pe cec nu este valabil dect dup
expirarea termenului de prezentare;
b) bncile nu primesc cecuri n legtur cu care le-a fost notificat de ctre trgtor faptul c au
fost completate abuziv i apoi puse n circulaie, chiar dac respectivele cecuri sunt prezentate de
ctre un posesor de bun-credin.
Avalul
Avalul este o garanie personal prin care o persoan denumit avalist, adic acela care d
avalul, garanteaz obligaia asumat de una dintre persoanele obligate prin cec, direct sau pe cale
de regres, persoan denumit avalizat, pentru toat suma menionat pe cec sau pentru o parte din
ea. Validitatea avalului presupune c suport existena, mcar formal, a obligaiei, al crei
accesoriu este.
Avalul va putea fi dat fie de ctre o ter persoan, fie de ctre un semnatar al cecului, altul
dect trgtorul.
Persoana care d un aval trebuie s aib capacitatea juridic necesar pentru a realiza acest act
juridic.
Girantul poate da un aval, deoarece el este obligat numai fa de posesorii care dobndesc
cecul ulterior girului su.
Avalul poate fi dat pentru ntreaga sum nscris pe cec sau numai pentru o parte din ea. Dac
avalul este dat pentru o sum mai mare dect aceea indicat pe cec, valabilitatea avalului se va
reduce la suma nscris pe cecul respectiv.
Pentru a fi valabil, avalul trebuie s fie nscris pe cec, prin expresiile pentru aval sau pentru
garanie urmate de semntura avalistului sau a mputernicitului su.
Avalul va putea fi dat printr-o simpl semntur a avalistului pus pe faa cecului.
Este obligatoriu ca avalistul s indice persoana pentru care d avalul. n cazul n care avalistul
nu ndeplinete aceast obligaie, se consider c avalul este dat pentru trgtor, ca fiind persoana
care elibereaz de rspundere cel mai mare numr de persoane obligate, fr a fi admis proba
contrar.
Avalistul, fiind garantul unui semnatar al cecului, are o obligaie identic, cu acelai cuprins i
cu aceeai ntindere ca i cea garantat.
n cazul n care semntura debitorului garantat este fals, avalul este valabil, deoarece cecul
circul ca i cum ea ar fi fost adevrat.
Avalistul care a pltit cecul dobndete toate drepturile decurgnd din respectivul cec
mpotriva celui garantat (avalizat), ct i a celor obligai ctre acesta din urm n temeiul cecului.
Girul
Cecurile care cuprind sau nu clauza la ordin pot circula prin gir.

23

Girul este un act prin care posesorul cecului, numit girant, transfer altei persoane, numit
giratar, printr-o declaraie scris i subscris pe instrument o dat cu predarea acestuia, toate
drepturile decurgnd din cecul astfel redactat i completat.
Girul trebuie s fie necondiionat, neputnd fi grevat de contraprestaii sau de orice fel de
raporturi cauzale care ar putea schimba caracterul abstract al obligaiei asumate prin cecul respectiv.
Cecul fiind indivizibil, girul parial este nul, deoarece nu se poate admite ca o parte a creanei
ncorporat n el s aparin girantului, iar cealalt parte giratarului.
Girul poate fi n plin sau n alb. Girul n plin cuprinde: semntura girantului, numele
giratarului i data girrii puse pe versoul cecului sau pe adaosul acestuia. Girul n alb, care
produce aceleai efecte ca i girul n plin, cuprinde numai semntura girantului nscris pe versoul
cecului sau pe adaosul acestuia. Nu este permis nscrierea girului n alb pe faa cecului, deoarece
acest gir ar putea fi confundat cu avalul.
Transmiterea cecului prin gir, avnd ca efect transmiterea ctre giratar a tuturor drepturilor
decurgnd din cec, implic faptul c giratarul va putea prezenta cecul la plat trasului i se va putea
ndrepta pe cale de regres mpotriva obligailor prin instrumentul respectiv.
Prin succesiune nentrerupt a girurilor se nelege succesiunea n care fiecare gir este semnat
n calitate de girant de ctre cel care n girul precedent figura ca giratar.
Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al cecului este ultimul giratar dinaintea
ntreruperii, dac acesta se afla n posesia cecului.
Dac n seria de giruri se afl un gir n alb, semnatarul girului urmtor este considerat giratarul
girului n alb.
Girurile terse sunt considerate ca nescrise, ele neputnd servi nici pentru a umple eventualele
lacune n irul de giruri i nici s l ntrerup, dac irul de giruri este regulat. Aceste giruri se
consider ca i cum nu ar fi existat.
Dac un gir este ters i, prin acest fapt, seria girurilor este ntrerupt, este exclus
legitimitatea formal a ultimului girant i, deci, i a dreptului su de creditor prin cecul respectiv. n
aceast situaie, ultimul girant i va putea exercita drepturile sale numai prin procedura de drept
comun.
n cazul n care cecul a fost creat cu numele n alb al beneficiarului, este necesar completarea
cecului cu numele acestuia pentru a putea ncepe seria regulat a girurilor.
Pe cec pot fi indicai mai muli giratari, fie n mod cumulativ, caz n care exercitarea
drepturilor se va face de ctre toi de comun acord, fie alternativ, caz n care oricare dintre giratarii
care se afl n posesia cecului poate s exercite drepturile privind respectivul cec.
Dac n gir au fost indicai mai muli giratari n mod cumulativ, atunci, pentru transmiterea
cecului prin gir, trebuie ca instrumentul de plat s poarte semntura tuturor giratarilor, care devin
astfel, la rndul lor, girani.
Dac cecul a fost girat n folosul trasului, unitatea bancar la care girantul i are deschis
contul, ciclul economic al instrumentului respectiv este ncheiat, cecul avnd astfel numai valoarea
unei chitane.
Girul n alb permite posesorului cecului s l transmit fr a lua asupra sa nici o
rspundere, deoarece numele su nu figureaz pe cec.
Girul n alb permite darea n gaj a cecului i scoaterea lui din gaj, fr ca aceast operaie s
lase urme pe cec.
Posesorul cecului cu un gir n alb are urmtoarele posibiliti privind respectivul cec:
a) s-l completeze cu propriul nume;
b) s-l completeze cu numele altei persoane i, n acest caz, l pred acesteia;
c) s gireze cecul din nou n alb sau la ordinul altei persoane;
d) s predea pur i simplu cecul unui ter fr a realiza operaiunea de girare ctre acesta i
fr a completa girul n alb.
24

Girantul rspunde fa de giratar i de posesorii ulteriori ai cecului pentru plata acestuia, n


caz de neplat la prezentare, din partea trasului.
Girul transmite proprietatea cecului, cu particularitatea c giranii devin obligai solidar pentru
plata la prezentare. n caz de neplat a cecului de ctre tras, la prezentare, posesorul acestuia se
poate ndrepta pe cale de regres mpotriva oricruia dintre obligai i, implicit, mpotriva oricruia
dintre girani.
Girantul unui cec poate interzice un nou gir privind respectivul cec. n cazul n care n textul
unui gir este inserat o astfel de interdicie prin expresia fr gir ulterior, girantul nu rspunde fa
de persoanele crora cecul le-a fost girat ulterior, contrar indicaiilor sale.
Trgtorul stabilete modalitatea de circulaie a cecului n momentul emiterii acestuia. De
aceea, un cec la ordin nu poate fi transformat n cec la purttor prin simpla lui transmitere i
invers, un gir pus pe un cec la purttor chiar dac este gir n alb nu poate transforma
instrumentul ntr-un cec la ordin.
Dac girul este dat ulterior protestului de neplat sau altei constatri echivalente, dup trecerea
termenului pentru dresarea protestului sau dup expirarea termenului de prezentare, el produce
numai efectele unei cesiuni ordinare. Cesiunea ordinar presupune transferarea creanei rezultnd
din cec, din patrimoniul cedentului n acela al cesionarului, n aceleai condiii n care se gsea n
patrimoniul primului.
Cesiunea de crean ordinar
n cazul n care trgtorul a nscris n textul cecului clauza nu la ordin, cecul este
transmisibil numai n forma i cu efectele unei cesiuni de crean ordinar.
Ca i girul, cesiunea de crean este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor constnd n
acordul de voin (contractual) prin care creditorul (numit cedent) transmite n mod voluntar, cu
titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane (numit cesionar), care va
deveni astfel creditor n locul su i care va putea ncasa de la debitor creana cedat.
Protestul. Dreptul de regres
n cazul n care posesorul prezint cecul la plat n termenul legal i trasul nu-l onoreaz,
posesorul poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, trgtorului i celorlali obligai.
Pentru exercitarea dreptului de regres este necesar ca posesorul s fac dovada refuzului la
plat. Dovada refuzului la plat poate fi fcut prin urmtoarele modaliti:
a) prin protestul refuzului de plat, care este un act juridic i solemn, avnd aceeai valoare
probatorie ca i un act autentic;
b) printr-o declaraie a trasului datat, scris i semnat de acesta pe cec prin care se indic n
mod expres ziua prezentrii la plat a instrumentului respectiv;
c) printr-o confirmare oficial datat a unei case de compensaii, prin care se arat c fila de
cec a fost adus spre compensare n termen util, dar nu a fost pltit.
Clauza fr cheltuieli sau fr protest nscris pe cec de ctre trgtor, girant sau avalist l
scutete pe posesor, pentru exercitarea aciunii sau execuiei de regres, de dresarea protestului de
neplat sau a unei constatri echivalente. O astfel de clauz nu-l scutete pe posesor de prezentarea
cecului la plat n termenele legale stabilite prin reglementrile legale n vigoare asupra cecului i
nici de notificrile prevzute n aceste reglementri.
n cazul n care cecul nu este prezentat la plat n termenul legal stabilit de reglementrile
legale n vigoare asupra cecului sau n cazul n care cecul este prezentat la plat n termenul legal i
plata este refuzat, fr a se face ns protestul sau un alt act de echivalare a protestului, posesorul
pstreaz totui drepturile sale contra trgtorului, principalul debitor, prin respectivul instrument.
25

n cazul expirrii termenului prevzut pentru plata cecului, posesorul are totui dreptul de a
cere de la tras plata sumei prevzute n instrument. n aceast situaie, dac trasul dispune de
fondurile necesare, el va putea plti suma prevzut pe cec, plata fiind legal i fr un alt acord al
trgtorului. n acest caz, dac trasul refuz plata, posesorul are dreptul de a se ntoarce mpotriva
trgtorului, intentnd aciunea care decurge din instrument.
n cazul n care, dup trecerea intervalului legal de prezentare, fondurile disponibile n contul
trgtorului, inut de tras, se micoreaz sau dispar din motive determinate de activitatea trasului,
posesorul cecului pierde dreptul de a se ndrepta mpotriva trgtorului, n limita sumei disprute
sau pentru suma integral indicat pe cec.
n cazul refuzului la plat a unui cec prezentat trasului n termenul legal, protestul sau o
constatare echivalent a acestui fapt trebuie s fie dresat naintea expirrii termenului de prezentare.
Dac un cec este prezentat trasului n ultima zi a termenului legal i acesta i refuz plata,
protestul sau constatarea sa echivalent se poate dresa n prima zi lucrtoare care urmeaz acestei
ultime zile a termenului legal de prezentare.
Rolul executorului judectoresc care dreseaz protestul este acela de a constata n mod public
refuzul de plat a cecului din partea trasului.
Executorul judectoresc care dreseaz protestul nu are dreptul de a ncasa suma prevzut pe
cec.
Actul de protest ncheiat de o alt persoan dect acelea prevzute de reglementrile legale n
vigoare asupra cecului este nul pentru cauz de incompeten.
Executorul judectoresc, care ncheie protestul, poate s-l redacteze pe originalul cecului, pe
duplicatul cecului sau pe un adaos al acestora. Protestul poate fi redactat i ca un act separat.
n cazul n care protestul este redactat pe un adaos al cecului, executorul judectoresc care l
ntocmete trebuie s aplice tampila judectoriei pe linia care unete cecul cu adaosul su.
n cazul n care protestul este ntocmit ca un act separat, este obligatoriu ca pe cec s se fac
meniunea protestat.
Actul de protest se ntocmete la cererea posesorului cecului, la judectoria n a crei raz
teritorial se gsete locul plii cecului.
Protestul ntocmit n alt loc dect cel indicat prin cec sau, n lipsa unei asemenea indicaii, n
alt loc dect cele menionate de reglementrile legale n vigoare asupra cecului este nul. Consecina
nulitii protestului este decderea posesorului din exerciiul aciunii sau executrii de regres.
Protestul se ntocmete contra trasului sau a persoanei indicate a plti. Prin cuvntul
domiciliu se nelege locul unde persoana obligat i are locuina sau sediul, iar prin expresia loc
de plat se nelege ntreg teritoriul localitii respective. De aceea, n cazul n care domiciliul
persoanelor contra crora se ntocmete protestai nu poate fi gsit, protestul se va putea face la orice
judectorie de pe raza locului de plat, la libera alegere a posesorului cecului.
Obligaia ntocmirii protestului exist chiar dac persoanele contra crora acesta este ntocmit
nu sunt prezente la acel domiciliu.
Incapacitatea persoanelor care trebuie s plteasc fila de cec nu scutete pe posesor de
obligaia ntocmirii protestului. Excepie de la aceast regul face numai situaia n care trasul a dat
faliment. n acest caz, sentina de declarare n stare de faliment a trasului ine loc de act de protest
pentru exercitarea aciunii de regres.
n actul de protest este obligatoriu s fie incluse urmtoarele elemente:
a) anul, luna, ziua i ora ntocmirii protestului;
b) numele i prenumele celui care a cerut ntocmirea protestului;
c) numele i prenumele persoanei sau persoanelor contra crora s-a dresat protestul;
d) indicarea locului n care a fost dresat protestul i menionarea cercetrilor care au fost
fcute;
e) somaia de plat, rspunsurile primite sau motivele pentru care nu s-a primit nici un
rspuns.
26

n cazul n care protestul este ntocmit ca un act separat de cec, el va trebui s cuprind i
transcrierea exact a cecului.
Lipsa total a uneia sau mai multor meniuni eseniale din actul de protest poate atrage
nulitatea acestuia, dac judectorul de fond apreciaz c ele nu rezult nici expres, nici implicit din
textul actului de protest.
Protestul este un act solemn, care nu poate fi dresat dect n condiiile prevzute de lege i nici
nu poate fi nlocuit prin vreun alt act.
Unica modalitate de nlocuire a actului de protest este urmtoarea: cu aprobarea posesorului
cecului, cel mpotriva cruia se dreseaz protestul d o declaraie de refuz de plat. Declaraia va fi
scris i datat pe cec sau pe adaosul la acesta i va fi semnat de cel mpotriva cruia protestul
urma s fie fcut. Aceast declaraie va trebui, n mod obligatoriu, s poarte o dat cert din
interiorul termenului legal stabilit pentru dresarea protestului.
n cazul refuzului de plat a cecului prezentat bncii trase n termenul legal, posesorul cecului
poate solicita executorului judectoresc dresarea protestului de neplat contra bncii trase sau a
persoanei indicate a plti.
Procedura de amortizare
Posesorul unui cec pierdut, sustras sau distrus poate cere anularea cecului printr-o cerere n
care s fie cuprinse meniunile obligatorii ale cecului (procedura de amortizare).
n cazul n care cecul este la purttor, cererea va trebui s cuprind elemente suficiente pentru
ca instrumentul s poat fi identificat.
Cererea de anulare a cecului va trebui s fie adresat preedintelui judectoriei n a crei raz
teritorial se gsesc locul i adresa de plat ale cecului.
Posesorul poate notifica trasului cererea de anulare introdus la judectorie privind pierderea,
sustragerea sau distrugerea cecului, precum i termenul fixat pentru judecarea cauzei.
Dup examinarea cererii i a dovezilor aduse n sprijinul acesteia, preedintele judectoriei
creia i s-a adresat cererea se pronun n cel mai scurt timp printr-o ordonan n care sunt cuprinse
elementele definitorii de identificare a cecului. Prin aceast ordonan, cecul este declarat nul,
indiferent n posesia cui s-ar gsi.
Ordonana trebuie s fie publicat n Monitorul Oficial al Romniei i notificat trgtorului
i trasului care nu mai poate plti valabil cecul unei persoane care l prezint.
Dup trecerea a 15 zile de la publicarea textului ordonanei n Monitorul Oficial al
Romniei, este autorizat plata cecului ctre posesorul legitim, beneficiar al hotrrii judectoreti.
nainte de notificarea ordonanei ctre trgtor i tras, plata fcut de tras elibereaz pe acesta
de obligaia de plat, indiferent de introducerea cererii de anulare a cecului i de notificarea acesteia
ctre tras.
Deintorul cecului poate face opoziie la judectoria competent n termen de cincisprezece
zile de la publicarea ordonanei n Monitorul Oficial al Romniei.
Dup trecerea termenului de 15 zile de la publicarea n Monitorul Oficial al Romniei, fr
a se face opoziie din partea deintorului cecului sau dup respingerea opoziiei printr-o hotrre
rmas definitiv, cecul pierdut, sustras sau distrus este anulat, el nemaiputnd produce nici un
efect.
Ordonana de anulare a cecului sau hotrrea de respingere a opoziiei au ca efect nu numai
anularea cecului pierdut, sustras sau distrus, ci i crearea unui cec nou, care l nlocuiete pe cel
anulat.
Plata cecului va putea fi cerut de persoana care a obinut nlocuirea instrumentului pierdut,
sustras sau distrus. n acest scop, aceast persoan trebuie s prezinte fie ordonana de anulare i un
certificat de la judectoria respectiv, c nu s-a introdus opoziia n termen, fie hotrrea definitiv
de respingere a opoziiei.
27

Dup eliberarea ordonanei de anulare a cecului i apariia acesteia n Monitorul Oficial al


Romniei sau dup rmnerea definitiv a hotrrii judectoriei de respingere a opoziiei, orice
drepturi privind respectivul cec pot fi exercitate numai pe baza noului instrument creat ca urmare a
procedurii de amortizare.
Deintorul cecului, care a admis prin neintroducerea opoziiei s se deruleze i s se
finalizeze procedura de amortizare a cecului sau a crui opoziie a fost respins de judectorie, nu
mai poate s exercite drepturile decurgnd din cec, dect pe calea dreptului comun, i nu pe calea
dreptului cambial.
2.1.2. CAMBIA I BILETUL LA ORDIN N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT
Acceptarea i plata cambiei
Acceptarea este operaiunea prin care trasul se oblig s plteasc la scaden suma nscris pe
cambie posesorului legitim al titlului.
Prezentarea cambiei la acceptare este facultativ, dac nu exist o indicaie expres n sens
contrar n text.
Acceptarea trebuie cerut trasului la domiciliul acestuia sau, dac a fost indicat o persoan
pentru a accepta cambia la nevoie i dac cambia nu a fost acceptat de tras, ea trebuie prezentat i
indicatului la nevoie.
Dac posesorul nu prezint cambia spre acceptare sau nu o prezint n termenul fixat, el nu se
va putea ndrepta, n caz de lips de acceptare sau plat, atunci cnd clauza acceptrii a fost stabilit
expres de trgtor, nici mpotriva acestuia, nici mpotriva giranilor. Dac clauza a fost pus de un
girant, posesorul nu se va putea ndrepta mpotriva acestuia. Prezentarea cambiei la acceptare este:
a) obligatorie, cnd trgtorul sau unul din girani prevd n mod expres aceasta sau cnd
cambia este pltibil la un anume timp de la vedere, deoarece de la data prezentrii la acceptare
curge termenul pentru scaden;
b) interzis, cnd trgtorul menioneaz expres acest lucru, devenind astfel cambie
neacceptabil. Cambii neacceptabile sunt cambiile altele dect cele:
pltibile la un ter;
pltibile n alt localitate dect aceea a domiciliului trasului;
cambiile pltibile la un anume timp de la vedere;
c) facultativ, dac nu exist o indicaie expres n sens contrar n text (meniunea acceptrii
obligatorii sau meniunea neacceptabil).
Dac posesorul unei cambii pltibile la un anumit timp de la vedere nu prezint cambia spre
acceptare n termen de un an sau n interiorul termenului fixat de trgtor, el nu mai are dreptal la
nici o aciune cambial, fa de nici un debitor cambial (fa de trgtor sau girani, decade din
dreptul aciunii de regres, iar fa de tras, fiindc acesta nu a acceptat cambia).
Acceptarea se poate face:
pe faa cambiei, fiind suficient numai semntura trasului, care va fi echivalent cu
acceptarea;
pe spatele (verso) titlului, n acest caz, semntura trasului va fi nsoit de una din
meniunile: acceptat, voi plti, voi onora spre a nu fi confundat cu girul.
n ceea ce privete semntura trasului, se vor respecta prevederile n vigoare privind toate
semnturile cambiale ale persoanelor fizice sau ale mputerniciilor persoanelor juridice.
Pentru ca acceptarea s poat produce efecte cambiale, ea nu poate fi dat printr-un act
separat. Acceptarea prin act separat d natere numai unei aciuni conform dreptului comun. Este
lipsit de valoare cambial acceptarea fcut verbal, chiar n faa martorilor.
28

Semntura acceptantului trebuie s fie cea a trasului, cu excepia cazului n care se apeleaz la
un indicat la nevoie. Dac o ter persoan accept, acceptarea sa nu are nici o valoare juridic.
Acceptarea trebuie s fie datat, cuprinznd anul, luna, ziua, pentru cambiile pltibile la un
anumit termen de la vedere i pentru acele cambii n care trgtorul sau girantul stabilesc un termen
de prezentare la acceptare.
n cazul n care trasul refuz s dateze acceptarea, posesorul cambiei este obligat s constate
data prezentrii sale printr-un protest de nedatare, ca unic mijloc de a proba data acceptrii.
Acceptarea trebuie s fie necondiionat, modificarea meniunilor cuprinse n cambie, cu
excepia celei referitoare la sum, socotindu-se ca refuz de acceptare.
Acceptantul poate restrnge acceptarea la o sum mai mic dect aceea prevzut n cambie;
posesorul cambiei nu poate refuza o astfel de acceptare. Pentru restul sumei neacceptate, posesorul
are acelai drept ca i n cazul lipsei de acceptare.
Prin acceptare, trasul se oblig a plti cambia la scaden, el devenind obligatul principal n
lanul obligailor cambiali. n materie cambial, obligatul principal este acceptantul. Pentru
exercitarea aciunii cambiale contra acestuia, nu este nevoie de ndeplinirea nici unei condiii de
ordin cambial, cu excepia celei referitoare la prescripia cambial.
Prezentarea cambiei la acceptare va putea fi fcut oricnd, dac trgtorul nu a fixat un
termen pentru prezentare, dar nu mai trziu de data scadenei. Prezentarea cambiei la acceptare va
putea fi fcut i n ziua scadenei.
Trgtorul poate s fixeze sau s nu fixeze un termen obligatoriu pentru prezentarea cambiei
la acceptare.
Oricare dintre girani poate stipula obligativitatea prezentrii cambiei la acceptare, fixnd sau
nu un termen pentru aceasta, cu excepia cazului n care trgtorul a interzis prezentarea spre
acceptare de la bun nceput. Giranii nu pot interzice prezentarea la acceptare.
Cambia pltibil la un anume timp de la vedere trebuie s fie prezentat pentru acceptare
n termen de un an de la data emiterii sale, trgtorul putnd reduce sau prelungi acest termen
prin meniuni exprese n text, n timp ce giranii pot numai s reduc acest termen, fcnd, de
asemenea, meniunile cuvenite pe titlu.
Trasul poate cere, pentru a avea timpul necesar efecturii unor verificri, ca o nou prezentare
la acceptare a cambiei s i se fac n ziua urmtoare primei prezentri.
Trgtorul este rspunztor de acceptarea i de plata cambiei. El se poate exonera de obligaia
de acceptare, atunci cnd cambia este acceptat fie de tras, fie de unul din giranii acestuia, dar
rmne ntotdeauna rspunztor de obligaia de plat.
Girantul rspunde fa de giratar i fa de posesorii titlului pentru acceptarea i plata titlului,
n caz de neplat la scaden din partea debitorului.
Girantul se poate exonera de garania de acceptare i plata fa de primul giratar i fa de
ceilali giratari prin inserarea unei clauze n acest sens n textul girului, utiliznd o formul
corespunztoare, precum: fr garanie, fr rspundere sau far obligo.
Aceast clauz va putea fi invocat de ctre girant i numai de ctre el mpotriva oricrui
posesor al titlului.
Persoana care primete o cambie cu o astfel de clauz dobndete proprietatea asupra ei, ca i
drepturile care izvorsc din ea, ns nu va putea exercit aciunea de regres contra girantului pentru
plata titlului.
Clauza exprimat printr-una din redactrile fr rspundere, fr obligo sau fr
garanie poate avea ca scop exonerarea de garanie numai pentru acceptare sau numai pentru plat;
n primul caz, girantul rspunde numai dac plata nu este efectuat la scaden; n cel de-al doilea
caz, girantul este exonerat de rspundere n cazul acceptrii cambiei.
Toate persoanele care, n orice calitate, au semnat o cambie sunt responsabile solidar n ceea
ce privete plata titlului, cu toate c obligaiile cambiale au fost asumate n momente diferite.
29

Posesorul sau oricare semnatar care a pltit cambia va putea exercita aciunea cambial
mpotriva oricruia dintre obligai, individual sau colectiv, i nu obligatoriu n ordinea n care
acetia s-au obligat, fr a pierde dreptul de aciune fa de ceilali n caz de neplat.
Solidaritatea nu se stinge atunci cnd pltete unul dintre codebitori, ci continu s produc
efecte n raporturile cambiale, pn n momentul n care pltete obligatul principal, acceptant al
cambiei.
Posesorul titlului se va putea ndrepta ns, n ceea ce i privete pe obligaii pe cale de regres,
numai mpotriva acelora care l preced, fa de cei ulteriori, el fiind garant pentru plat.
Remiterea cambiilor la ncasare pe circuit bancar
Bncile primesc cambii, n vederea remiterii spre ncasare, nsoite de un borderou de
ncasare, completat de ctre client, n 4 exemplare, din care:
un exemplar este restituit clientului beneficiar al instrumentelor de plat, cu semntura de
primire, data i tampila bncii;
un exemplar este pstrat de unitatea bancar iniiatoare, respectiv banca la care a fost depus
spre ncasare instrumentul de plat;
n sistem intrabancar, dou exemplare se transmit unitii bancare destinatare, din care:
- un exemplar semnat, datat i tampilat att de banca beneficiarului, ct i de banca
destinatar, care a decontat instrumentul, se anexeaz la extrasul de cont al clientului pltitor;
- un exemplar semnat, datat i tampilat att de banca beneficiarului, ct i de banca
destinatar, care a decontat instrumentul, se remite unitii bancare iniiatoare, pentru a fi anexat la
extrasul de cont al clientului beneficiar;
n sistem interbancar, dou exemplare se transmit unitii bancare prezentatoare, din care:
- un exemplar se restituie unitii bancare iniiatoare, dup compensare, pentru a fi anexat la
extrasul de cont al clientului beneficiar;
- un exemplar se remite societii bancare primitoare n cadrul edinei de verificare.
n cazul cambiilor acceptate, posesorul acestora se va putea prezenta pentru ncasarea n cont:
a) la banca ce l deservete, n vederea:
ncasrii n cont (dac trasul sau, dup caz, cel care a acceptat cambia are contul deschis la
aceeai unitate bancar);
remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac trasul sau, dup caz, cel care a acceptat
cambia are contul deschis la o alt unitate bancar) sau pe circuit interbancar (dac trasul sau, dup
caz, cel care a acceptat cambia are contul deschis la o alt societate bancar);
b) la banca ce deservete trasul sau, dup caz, cel care a acceptat cambia, respectiv, n cazul
decontrilor intrabancare, cambia acceptat se poate prezenta i direct la unitatea bancar a
pltitorului; n acest caz, operaiunea se iniiaz de unitatea bancar a pltitorului.
n cazul n care pltitorul are cont deschis la o alt societate bancar, cambia acceptat se
remite spre ncasare pe circuit interbancar i intr n compensarea plilor potrivit prevederilor i
circuitelor prezentate n reglementrile legale n vigoare.
n vederea respectrii prevederilor legale, bncile care urmeaz a ncasa cambii acceptate, pe
circuit interbancar, cu scadena la termen fix, la un anumit termen de la data emiterii sau la un
anumit termen de la vedere, vor urmri ca ziua compensrii acestora s coincid cu data scadenei
sau cu una dintre cele dou zile lucrtoare care urmeaz datei scadenei.
n cazul cambiilor acceptate cu scadena la termen fix, la un anumit termen de la data emiterii
sau la un anumit termen de la vedere, bncile care au primit instrumentele n original vor urmri s
introduc aceste instrumente la ncasare, astfel ca ziua compensrii s coincid cu data scadenei sau
cel mai trziu cu una din cele dou zile lucrtoare care urmeaz datei scadenei.

30

n cazul n care depunerea la banc, n vederea ncasrii, a cambiilor acceptate care urmeaz
s ajung la scaden, nu este tcut de ctre posesor (beneficiar) n intervalul de timp necesar
bncii respective pentru a putea respecta termenele de mai sus, aceasta are urmtoarele posibiliti:
a) s accepte primirea instrumentelor de plat, dar s informeze pe loc posesorul (beneficiarul)
cu privire la aspectul menionat mai sus, n vederea asumrii de ctre acesta a riscului privind
nencasarea sau ntrzierea ncasrii sumei fa de data scadenei;
b) s refuze primirea instrumentelor de plat, n vederea protejrii dreptului de regres al
posesorului (beneficiarului), acesta, n mod obligatoriu, urmnd a fi ndrumat s solicite plata direct
trasului.
n cazul refuzului la plat a cambiilor acceptate, pentru a face posibil protestul acestora,
unitile primitoare (destinatare) ale refuzurilor la plat au obligaia transmiterii de urgen a acestei
informaii ctre beneficiar (posesor).
n cazul refuzului la plat a cambiilor acceptate, pentru a face posibil protestul acestora,
bncile au obligaia transmiterii de urgen ctre clienii lor a informaiei privind refuzul la plat.
Bncile nu vor primi cambii neacceptate sau cambii neacceptabile de la posesori (beneficiari)
pentru a le remite spre ncasare, urmnd ca decontarea sumelor respective s se efectueze printr-o
modalitate stabilit de comun acord ntre posesorul i debitorul cambial.
La primirea cambiei de la posesorul acesteia, banca este obligat s verifice urmtoarele:
a) dac respectiva cambie este acceptat pentru ntreaga sum de plat. Se verific dac la
rubrica ACCEPTAT sunt nscrise: numele sau denumirea acceptantului, semntura acestuia i, n
cazul persoanelor juridice, tampila. n cazul n care trasul accept cambia, semntura acestuia i, n
cazul persoanelor juridice, tampila trebuie s corespund cu cele nscrise la rubrica TRAS;
b) dac, n cazul cambiei transmisibile prin gir, posesorul justific dreptul su printr-o serie
nentrerupt de giruri. n cazul unei cambii netransmisibile prin gir, se verific dac deintorul se
identific cu numele celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut sau, n cazul unei cambii a
crei transmitere printr-un nou gir a fost interzis, se verific dac deintorul este ultimul giratar;
c) depunerea documentelor la banc numai de ctre persoanele ndreptite s le depun. Se
primesc documente la banc numai dac persoana care prezint cambia este persoana desemnat de
client s efectueze operaiuni n relaia cu banca sau de la persoana fizic/mputerniciii acesteia
avnd calitatea de beneficiar (posesor legitim) al cambiei, identitatea fiind dovedit cu actul de
identitate n original conform reglementrilor interne ale bncii. Se verific dac semnatara
autorizat i, n cazul persoanelor juridice, tampila, care sunt nscrise pe borderoul de ncasare,
corespund cu cele din Fia specimenelor de semntur (sau, dup caz, procur) existent la banc.
Dac acestea nu corespund cu Fia specimenelor de semntur (sau procur), documentele
respective nu se vor accepta de ctre banc;
d) dac respectiva cambie conine toate elementele obligatorii, respectiv:
denumirea de cambie;
ordinul necondiionat de a plti o sum determinat (suma trebuie s fie menionat n cifre
i litere);
numele sau denumirea aceluia care trebuie s plteasc (tras), respectiv: adresa, codul
fiscal/codul unic de nregistrare (n cazul persoanelor juridice), contai i banca la care este deschis;
numele sau denumirea celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut;
semntura celui care emite cambia (trgtor);
data emiterii;
numele/denumirea, semntura i, n cazul persoanelor juridice, tampila acceptantului.
Dac respectiva cambie nu conine toate elementele obligatorii, aceasta nu va fi primit de
ctre banc;
e) datele despre girare, n cazul n care cambia a fost girat. Se va avea n vedere c pot circula
prin gir cambiile care cuprind sau nu clauza la ordin, iar cele pe care este stipulat nu la ordin nu
pot fi transmise prin gir, ci numai pe calea unei cesiuni ordinare de crean;
31

f) dac pe cambie este nscris ce reprezint plata;


g) dac la rubrica AVALIZAT sunt nscrise numele sau denumirea avalistului, semntura i,
n cazul avalistului persoan juridic, tampila, precum i dac este menionat pentru cine se d
avalul. Informaiile din aceast rubric se vor verifica atunci cnd plata cambiei este solicitat de la
avalistul respectiv;
h) dac documentele depuse sunt corect ntocmite, banca aplic pentru conformitate tampila
i semneaz;
i) dac instrumentul de plat (cambia) poate ajunge la banca pltitorului la scaden, avnd n
vedere durata circuitelor bancare. Trebuie avut n vedere faptul c, n cazul circuitelor intrabancare,
data prezentrii la plat o constituie data la care titularul de cont depune cambia la banca sa, n
vederea remiterii spre ncasare, iar n cazul circuitelor interbancare, data prezentrii la plat o
constituie data transmiterii cambiei de la banca prezentatoare ctre banca primitoare, conform
circuitelor de compensare;
j) n cazul cambiei emise i pltibile n valut, dac sunt respectate prevederile reglementrilor
legale n vigoare n domeniul valutar;
k) n baza de date a Centralei Incidentelor de Pli, dac respectiva cambie a fost declarat ca
fiind pierdut/furat/distrus. Dac a fost declarat pierdut/furat/distrus, aceasta nu se pltete,
iar incidentul de plat se notific la Centrala Incidentelor de Pli, conform reglementrilor legale n
vigoare n domeniul incidentelor de pli.
Banca pltitorului, la primirea cambiei n vederea decontrii, are ca obligaie:
a) s verifice dac respectiva cambie este acceptat pentru ntreaga sum de plat. Nu se
pltesc cambii neacceptate. Banca trebuie s verifice dac la rubrica ACCEPTAT sunt nscrise:
numele sau denumirea acceptantului, semntura acestuia i, n cazul persoanelor juridice, tampila.
n cazul n care trasul accept cambia, semntura acestuia i, n cazul persoanelor juridice, tampila
trebuie s corespund cu cele nscrise la rubrica TRAS;
b) s verifice dac instrumentul de plat conine elementele obligatorii;
c) s verifice n baza de date a Centralei Incidentelor de Pli dac respectiva cambie a fost
declarat ca fiind pierdut/furat/distrus. Dac a fost declarat pierdut/furat/distrus aceasta nu se
pltete, iar incidentul de plat se notific la Centrala Incidentelor de Pli, conform reglementrilor
legale n vigoare n domeniul incidentelor de pli;
d) n cazul cambiei emise i pltibile n valut, s verifice dac sunt respectate prevederile
reglementrilor legale n vigoare n domeniul valutar;
e) s verifice dac titlul este emis n mai multe exemplare, pentru e evita eventuale fraude,
avnd n vedere dispoziiile legale n vigoare referitoare la pluralitatea exemplarelor;
f) s verifice dac documentele primite sunt corect ntocmite;
g) s confrunte semntura i, n cazul persoanelor juridice, amprenta tampilei debitorului
cambial existente pe cambie cu cele din Fia specimenelor de semntur de la banc (sau, dac este
cazul, cu procur); acestea trebuie s coincid. Existena amprentei tampilei trgtorului pe cambie
este obligatorie numai n cazul persoanelor juridice. n cazul n care, dup verificarea Fiei
specimenelor de semntur, se constat neconcordane cu privire la amprenta tampilei i/sau
specimenul de semntur al persoanei/persoanelor autorizate s efectueze operaiuni n contul
clientului, banca nu va efectua operaiunea solicitat, procednd totodat n conformitate cu
prevederile reglementrilor legale n vigoare n domeniul incidentelor de pli;
h) s verifice existena n cont a disponibilului necesar pentru plata cambiei;
i) s acorde asisten de specialitate privind derularea operaiunilor cu instrumente de plat de
debit pentru limitarea riscului producerii de incidente pe pli;
j) n cazul n care a decis refuzul la plat a cambiei, s transmit la Centrala Incidentelor de
Pli, n aceeai zi bancar, cererea de nscriere a refuzului bancar, conform formularului stabilit de
reglementrile legale n vigoare, care este obligatoriu ca form i coninut.
32

n cazul n care beneficiarul se prezint, pentru ncasarea cambiei, direct la banca pltitorului,
aceasta efectueaz verificrile potrivit normelor interne ale bncii, operaiunea iniiindu-se de
unitatea bancar a pltitorului similar unui instrument de plat de credit.
n cazul n care disponibilul din contul debitorului cambial este suficient i, din verificrile
efectuate de ctre banc, rezult c sunt respectate cerinele legale referitoare la cambie i
incidentele de pli, precum i celelalte reglementri legale referitoare la pli, cambia respectiv se
pltete. Banca, pe faa (recto) cambiei, aplic tampila de decontare, data plii i semntura.
Cambia se arhiveaz la actele zilei.
n cazul n care disponibilul din contul trgtorului este insuficient pentru plata integral a
cambiei, aceasta se achit parial n limita disponibilului existent n contul pltitorului. Banca
nscrie suma acceptat la plat (n cifre i litere) pe borderoul de ncasare, aplic tampila de
decontare, semneaz i dateaz. Pe versoul cambiei, pentru a certifica valabilitatea instrumentului
numai pentru restul sumei, se nscriu: Achitat parial suma de n cifre i litere, motivul refuzului,
urmate de semntura, data i tampila de decontare a bncii.
n cazul refuzului total la plat a unei cambii, pe versoul acesteia se nscriu meniunea
Refuzat total la plat, motivul refuzului, urmate de semntura, data i tampila de decontare a
bncii.
n cazul refuzului parial sau total la plat, cambia se transmite operativ la unitatea bancar a
beneficiarului (sau unitatea primitoare), pentru ca beneficiarul s poat efectua protestul de neplat.
Remiterea biletelor la ordin la ncasare pe circuit bancar
Posesorul biletului la ordin se va putea prezenta pentru ncasarea n cont:
a) la unitatea bancar care l deservete, n vederea:
ncasrii n cont (dac emitentul are contul deschis la aceeai unitate bancar);
remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac emitentul are contul deschis la o alt
unitate bancar) sau pe circuit interbancar (dac emitentul are contul deschis la o alt societate
bancar);
b) la unitatea bancar care deservete emitentul n cazul decontrilor intrabancare.
Obligaiile bncii, n cazul remiterii spre ncasare a bileUilui la ordin, sunt cele menionate
pentru cambie, innd seama de particularitile biletului la ordin.
n cazul biletului la ordin, emitentul este obligat similar cu trasul acceptant al unei cambii i,
ca urmare, n cazul biletului la ordin nu se pune problema acceptrii.
La primirea biletului la ordin, de la posesorul acestuia, banca este obligat s verifice
urmtoarele:
a) dac, n cazul biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere, instrumentul de
plat a fost prezentat emitentului pentru avizare, respectiv, dac rubrica VZUT este completat
cu toate date de ctre emitent;
b) dac biletul la ordin conine toate elementele, respectiv:
denumirea de bilet la ordin;
dac este stipulat la ordin sau nu, cazuri n care biletul la ordin poate fi transmis prin gir
sau nu la ordin, caz n care biletul la ordin nu poate fi transmis prin gir, ci numai pe calea unei
cesiuni ordinare de crean;
numrul de exemplare n care a fost emis;
suma trebuie s fie nscris n cifre i litere;
numele sau denumirea beneficiarului;
numele sau denumirea emitentului, adresa acestuia, codul fiscal/codul unic de nregistrare
(n cazul persoanelor juridice), contul i banca la care este deschis;
semntura emitentului i, n cazul persoanelor juridice, tampila;
data emiterii;
locul emiterii, scadena i locul plii. Dac biletul la ordin nu cuprinde aceste elemente, el
nu este nul;
33

c) dac celelalte meniuni pe biletul la ordin sunt nscrise conform reglementrilor legale n
vigoare;
d) dac biletul la ordin nu conine toate elementele obligatorii, acesta nu se va primi de ctre
banc. Dac documentele depuse (biletul la ordin i borderoul) sunt corect ntocmite, banca aplic
pentru confirmare tampila i semneaz.
Pentru o mai bun nelegere a celor prezentate, vom ilustra n Schema nr. 5 mecanismul
ncasrii unui bilet la ordin.
Schema nr. 5. Mecanismul ncasrii unui bilet la ordin, pe circuit interbancar

Pe baz contactual, contra-cost, partenerul (B) livreaz marfa/presteaz serviciul (1)


partenerului (A).
Pe baz contactual, contra-cost, partenerul (C) livreaz marfa/ presteaz serviciul (2)
partenerului (B).
Partenerul (A) datoreaz partenerului (B) contravaloarea mrfii/ serviciului (1), iar acesta are
de pltit partenerului (C) contravaloarea mrfii/ serviciului (2).
1. Pentru stingerea datoriei fa de partenerul (B), partenerul (A) emite un bilet la ordin n
favoarea partenerului (B);
2. Pentru stingerea datoriei fa de partenerul (C), partenerul (B) transmite, prin gir,
partenerului (C) biletul la ordin. Partenerul (C) devine beneficiarul biletului la ordin;
3. n vederea ncasrii, posesorul biletului la ordin partenerul (C) l prezint bncii sale n
vederea remiterii spre ncasare;
4. Dup caz, la prezentare sau la data scadenei, banca beneficiarului prezint biletul la ordin
TransFonD, n vederea transmiterii spre acceptare la plat bncii subscriitorului;
5. Prin TransFonD, biletul la ordin ajunge la banca subscriitorului (emitentului), care l
accept sau l refuz la plat;
6. Pn la data scadenei/prezentrii la plat, subscriitorul (emitentul) trebuie s asigure n
contul su de la banc disponibilitile necesare achitrii biletului la ordin;
7. Banca subscriitorului pltete biletul la ordin debitnd contul acestuia;
8. Banca subscriitorului confirm n edina de compensare achitarea biletului la ordin;
9. Banca beneficiarului crediteaz contul beneficiarului cu suma aferent biletului la ordin;
10. Banca beneficiarului ntiineaz clientul despre ncasarea contra-valorii biletului la ordin;
11. Prin achitarea biletului la ordin, se sting obligaiile contractuale:
a) se stinge obligaia contractual a partenerului (A) fa de partenerul (B);
b) se stinge obligaia contractual a partenerului (B) fa de partenerul (C).
34

Alte operaiuni privind cambiile i biletele la ordin


Bncile pot primi drept garanie pentru rambursarea creditelor pe care le acord clienilor,
cambii i/sau bilete la ordin. Clientul trebuie s fie posesorul legal al cambiei i/sau biletului la
ordin (beneficiarul iniial sau ultimul giratar ntr-un ir nentrerupt de giruri) i s gireze n favoarea
bncii aceste instrumente prin inserarea n gir a formulei n garanie. Pot fi primite n garanie
numai cambiile acceptate i biletele la ordin vizate de ctre emitent n cazul biletului la ordin
pltibil la un anume timp de la vedere.
Bncile pot primi, drept garanie pentru rambursarea creditelor pe care le acord clienilor,
bilete la ordin, n care n calitate de beneficiar este nscris banca respectiv. n cazul unui astfel de
bilet la ordin, n caz de neplat, se poate exercita numai aciunea cambial direct, nu i aciunea
cambial de regres.
La primirea n garanie a unor astfel de instrumente de plat, bncile verific:
dac aceste instrumente sunt valabil emise i conin toate elementele obligatorii prevzute de
reglementrile legale n vigoare;
dac scadena cambiei i/sau biletului la ordin nu a expirat;
dac semnturile i amprenta tampilei corespund cu cele din Fia specimenelor de
semntur aflat la banc. Dac obligatul principal este client al altei uniti a bncii respective,
verificarea concordanei semnturilor i amprentei tampilei nscrise pe instrument poate fi efectuat
de aceasta pe baza copiei cambiei i/sau biletului la ordin transmis de ctre unitatea bancar care
primete n garanie instrumentul respectiv;
dac mprumutatul, client al bncii, este posesor de drept al instrumentului de plat;
dac are nscris pe titlul respectiv clauza fr protest. Clauza fr protest poate fi
nscris de ctre trgtor, girant sau avalist.
n cazul n care clientul nu respect clauzele contractului de credit, banca va introduce la plat
cambia i/sau biletul la ordin primite n garanie.
Primirea n garanie a biletului la ordin
Bncile pot primi drept garanie pentru creditele pe care le acord clienilor si bilete la ordin
care au specificat calitatea de beneficiar a bncii respective. La primirea unui astfel de bilet la ordin
n garanie, banca trebuie s verifice: a) dac aceste instrumente sunt valabil emise i conin toate
elementele prevzute de reglementrile legale n vigoare;
b) dac scadena biletului la ordin este corelat cu scadena ratelor creditului garantat;
c) dac semnturile i amprenta tampilei, n cazul persoanelor juridice, corespund cu cele din
Fia specimenelor de semntur aflat la banc;
d) dac are nscris pe titlul clauza fr protest.
n cazul n care clientul nu respect clauzele contractului de credit, banca va introduce la plat
biletul la ordin, la scadena acestuia. n caz de refuz la plat, se va proceda n conformitate cu
reglementrile legale n vigoare referitoare la aciunile cambiale, precum i cu cele n domeniul
incidentelor de pli.
n situaia n care titularul de cont i-a achitat obligaiile contractuale (rate de credit, dobnzi
etc.), pentru care a prezentat bncii titlul de credit n cauz, banca va meniona achitat pe biletul la
ordin, dup care va aplica tampila de decontare, va data i semna, instrumentul de plat fiind
returnat clientului respectiv.
Pstrarea, gestionarea i evidena cambiilor i biletelor la ordin
Unitile bancare teritoriale au obligaia s arhiveze cambiile i biletele la ordin care au fcut
obiectul operaiunilor lor pe o perioad de 5 ani de la data plii (decontare din cont).
35

Avalul
Avalul este o garanie personal dat de ctre o persoan, denumit avalist, care garanteaz
obligaia unuia dintre obligaii cambiali, direci sau pe cale de regres, numit avalizat, pentru suma
menionat pe titlu sau pentru o parte din ea. Pentru a putea da un aval, avalistul trebuie s aib
capacitatea juridic deplin.
Aceeai persoan poate beneficia de mai multe avaluri. ntre avalitii care garanteaz pentru
aceeai persoan nu exist nici un fel de raporturi cambiale, ci numai raporturi de drept comun.
Raporturile dintre avalist i avalizat nu au caracter cambial, ele putnd izvor din raporturi variate
existente ntre ei sau ntre acetia i posesorul cambiei.
Obligaia avalistului poate fi la rndul su garantat printr-un aval. n acest caz, al doilea
avalist, dac pltete cambia, se poate folosi de procedura cambial att n contra primului avalist,
ct i n contra avalizatului i a obligailor cambiali anteriori.
Avalul poate fi dat de ctre un ter, dar poate fi dat chiar de ctre un semnatar al cambiei, cu
excepia trgtorului sau acceptantului, deoarece acetia s-au obligat deja cambial fa de persoanele
fa de care s-ar mai putea obliga nc o dat prin aval. n calitate de ter poate aprea i o societate
bancar ca avalist.
Girantul va putea da un aval, deoarece el este obligat numai fa de posesorii care dobndesc
cambia ulterior semnturii sale.
Meniunea de avalizare se poate inscripiona:
pe faa cambiei, la rubrica AVALIZAT nscriindu-se numele sau denumirea avalistului i
semntura acestuia, numele sau denumirea avalizatului, precum i data la care s-a dat avalul. Avalul
va putea fi dat printr-o simpl semntur a avalistului pus pe faa titlului, cu condiia ca semntura
respectiv s nu aparin trgtorului, trasului sau acceptantului;
pe spatele titlului, caz n care, pe lng elementele menionate la primul alineat al acestui
punct, va trebui s apar expres, pentru a nu fi confundat cu girul, meniunea pentru aval sau
pentru garanie;
pe o alonje (adaos) la cambie, prin inserarea elementelor artate la alineatul doi al acestui
punct.
Avalul nu se poate da sub condiie i nu poate aduce schimbri privind elementele
fundamentale ale datoriei garantate i nici nu poate cuprinde clauze incompatibile cu natura sa.
n cazul n care avalul este dat printr-un act separat, acesta va avea numai efectele unei
fidejusiuni obinuite. Avalul intervenit dup scadena cambiei nu produce efectele cambiale pe care
le-ar fi produs nainte de scaden, ci numai efectele unei simple fidejusiuni.
Avalistul este obligat s indice persoana pentru care d avalul i suma, n cazul n care este
mai mic dect cea nscris pe cambie. Dac lipsete indicarea avalizatului, atunci avalul se
consider dat pentru trgtor.
Avalistul care a pltit cambia dobndete toate drepturile izvornd din cambie mpotriva celui
garantat (avalizat), ct i a celor obligai ctre acesta din urm n temeiul cambiei. Avalistul apare ca
un debitor de regres; dup ce a pltit, el se poate ndrepta, la alegere, n contra tuturor celor obligai
fa de el sau numai n contra unuia dintre acetia.
Avizarea biletului la ordin
Datorit faptului c i biletului la ordin i se aplic toate dispoziiile privitoare la scadena
cambiei, n cazul biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere, acesta trebuie prezentat
emitentului spre avizare pentru a da posibilitatea curgerii termenului de un an de la data emiterii
titlului. Termenul de plat va curge n acest caz de la data vizei puse de emitent. Viza pus de
emitent presupune nscrierea semnturii acestuia pe faa titlului sub meniunea VZUT cu ocazia
36

prezentrii titlului de ctre beneficiar la emitent. Dac emitentul refuz s pun viza, posesorul va
dresa protest de nedatare i, n acest caz, termenul va curge de la data protestului.
Transmiterea cambiei prin gir
Girul este un act prin care posesorul titlului, numit girant, transfer altei persoane, numit
giratar, printr-o declaraie scris i subscris pe titlu o dat cu predarea acestuia, toate drepturile
decurgnd din titlul astfel redactat i completat.
Prin gir, posesorul cambiei d ordin trasului s plteasc suma menionat n titlul persoanei
n favoarea creia a transmis cambia. Cambiile cuprinznd sau nu meniunea la ordin pot circula
prin gir.
Dac trgtorul a nscris n cambie cuvintele: nu la ordin, titlul este transmisibil numai n
forma i cu efectele unei cesiuni de crean ordinare.
Girul poate fi fcut chiar n folosul trasului, indiferent dac a acceptat sau nu, al trgtorului
sau al oricrui alt obligat. Acetia pot s gireze din nou cambia.
Meniunile privind circulaia cambiei prin gir se fac, de regul, pe spatele (verso) titlului, ceea
ce face ca operaia de girare s mai poarte i denumirea de andosare. n cadrul exprimrii scrise
privind operaiile de girare se va folosi exclusiv noiunea de girare, i nu aceea de andosare.
n cazul n care cambia a fost creat cu numele n alb al beneficiarului, este necesar
completarea cu numele acestuia, pentru a se putea ncepe seria regulat a girurilor.
Pe titlu pot fi artai mai muli giratari, fie n mod cumulativ, caz n care exercitarea
drepturilor cambiale se va face de ctre toi, de comun acord, fie alternativ, caz n care oricare dintre
giratarii ce se afl n posesia titlului poate s exercite drepturile cambiale.
Dac n gir au fost indicai mai muli giratari n mod cumulativ, atunci, pentru transmiterea
titlului mai departe prin gir, trebuie ca titlul s poarte semntura tuturor giratarilor, care devin astfel,
la rndul lor, girani.
Girul trebuie s fie necondiionat, neputnd fi grevat de contraprestaii sau de raporturi
cauzale care ar schimba caracterul abstract al obligaiei cambiale ncorporate n titlu.
Cambia fiind indivizibil, girul parial este nul, deoarece nu se poate admite ca o parte a
creanei ncorporat n el s aparin girantului, iar cealalt parte giratarului.
Girul n plin presupune declaraia girantului semnat i datat de el, cuprinznd ordinul
adresat debitorului principal, de a plti unei anume persoane indicat de girant i trebuie s cuprind
urmtoarele elemente:
a) semntura girantului, care este elementul esenial al girului;
b) numele giratarului;
c) data girrii.
Girul n alb, care produce aceleai efecte ca i girul n plin, este format numai din
semntura girantului, pus pe spatele cambiei sau pe adaosul acesteia. Nu este permis nscrierea
girului n alb pe faa titlului, deoarece acest gir s-ar putea confunda cu acceptarea sau avalizarea.
Girul n alb permite posesorului cambiei s o transmit iar a lua asupra sa vreo rspundere
cambial, deoarece numele su nu figureaz pe titlu.
Girul n alb permite darea n gaj a cambiei i scoaterea ei din gaj mai nainte de scaden,
fr ca aceast operaie s lase urme pe titlu.
Posesorul cambiei cu un gir n alb are urmtoarele posibiliti:
a) s-l completeze cu propriul nume;
b) s-l completeze cu numele altei persoane i, n acest caz, l pred acesteia;
c) s gireze cambia din nou n alb sau la ordinul altei persoane;
d) s transmit cambia unui ter, fr s completeze girul n alb.
Transmiterea cambiei prin gir are ca efect transmiterea ctre giratar a tuturor drepturilor
izvornd din titlu, n mod autonom, astfel c debitorul cambial nu i va putea opune giratarului
37

excepiile personale pe care le-ar putea ridica mpotriva girantului. Giratarul va putea prezenta
cambia la acceptare i la plat debitorului cambial i se va putea ndrepta pe cale de regres mpotriva
obligailor cambiali.
Girantul poate interzice un nou gir. n cazul n care n textul unui gir este inserat o astfel de
interdicie prin expresia fr gir ulterior, girantul nu rspunde fa de persoanele crora cambia
le-a fost girat ulterior contrar indicaiilor sale.
Girul de ntoarcere
Giratarul titlului poate fi orice persoan care se poate obliga cambial n condiiile legii,
indiferent dac s-a obligat sau nu anterior prin titlul respectiv. n acest caz, girul este un gir de
ntoarcere.
n cazul girului de ntoarcere, n care beneficiarul gireaz n folosul trasului, al trgtorului
sau al oricrui alt obligat, acetia pot gira din nou cambia sau pot exercita drepturile de regres,
astfel:
a) dac girul este dat n folosul trasului care a acceptat cambia i care, la scaden, are cambia
n posesia sa, el devine n acelai timp i creditor i debitor cambial i, drept urmare, cambia se va
stinge (stingere prin confuziune). Dac trasul nu a acceptat cambia, el este numai giratar i, n
aceast calitate, poate s cear plata de la girant i de la trgtor;
b) dac girul s-a dat n folosul trgtorului i trasul a acceptat cambia, trgtorul i poate cere
trasului plata. n cazul n care trasul nu a acceptat cambia, creana cambial se stinge, deoarece
trgtorul este i creditor i debitor al girantului.
Girul cu clauzele: pentru ncasare, pentru procur
Girul care cuprinde una dintre meniunile valoarea pentru acoperire, pentru ncasare,
pentru procur, meniuni care implic un simplu mandat (cunoscut sub denumirile de gir pentru
ncasare sau gir pentru procur), are drept scop s confere giratarului dreptul de a ncasa suma
prevzut n cambie, la scaden sau mai nainte de scaden, n calitate de reprezentant sau
mandatar al girantului, iar n caz de refuz, s ndeplineasc formalitile pentru realizarea drepturilor
cambiale.
Girul cu clauz n garanie
Cambia poate fi dat n garanie pentru asigurarea unei alte creane pe care giratarul o are
contra girantului. Aceasta se realizeaz prin inserarea n gir a formulei n garanie, valoarea n
gaj, valoarea n garanie.
Posesorul cambiei, n baza unui gir n garanie, poate exercita toate drepturile ce izvorsc din
titlu, chiar i n cazul n care creana garantat prin gaj nu este exigibil. Posesorul cambiei
(giratarul) poate invoca aceste drepturi i mpotriva girantului su, care este fa de el un debitor
cambial. n aceast situaie, giratarul nu poate s transmit cambia prin gir; dac ar face aceast
operaie, girul nu ar avea dect valoarea unui gir pentru procur.
Pentru valabilitatea gajului, meniunea gajrii titlului va trebui s fie cuprins chiar n gir i s
poarte semntura girantului, gajul bazndu-se pe nelegerea dintre pri i pe inserarea n acest mod
a girului pe titlu.
Prin darea n posesie a titlului, creditorul care ia n gaj titlul nu devine un reprezentant al
debitorului, el continund s aib un drept autonom, pe care l exercit n propriul interes.
Girul ulterior scadenei
38

Girul ulterior scadenei produce aceleai efecte ca un gir anterior, giratarul dobndind un drept
propriu.
Dac girul este dat ulterior protestului de neplat sau dup trecerea termenului pentru dresarea
protestului, el produce numai efectele unei cesiuni ordinare. Cesiunea ordinar presupune
transferarea creanei cambiale din patrimoniul cedentului n acela al cesionarului n aceleai condiii
n care se gsea patrimoniul primului.
Scontarea cambiei
n cazul n care posesorul legal al cambiei (beneficiarul sau ultimul giratar ntr-un ir
nentrerupt de giruri) dorete ncasarea banilor nainte de scaden, acesta poate gira titlul ctre o
societate bancar, operaiune ce poart denumirea de scontare.
Girul n alb permite prezentarea cambiei la scont.
n vederea scontrii, posesorul unei cambii (beneficiarul iniial sau ultimul giratar) poate intra
n relaie cu banca astfel:
a) prin girarea cambiei n favoarea bncii cu meniunea n garanie, valoarea n gaj sau
valoarea n garanie, prin aceasta posesorul putnd s garanteze o alt obligaie (mprumut) ctre
banc, iar banca s-i asigure o crean a sa fa de posesorul cambiei;
b) prin girarea propriu-zis a cambiei ctre o societate bancar (scontare), n care caz
posesorul poate s-i procure bani nainte de scaden.
Pentru exemplificarea celor artate mai sus, prezentm n continuare, n Schema nr. 6,
mecanismul scontrii unei cambii.
Schema nr. 6. Mecanismul scontrii unei cambii

Pe baz contractual, contra-cost, partenerul (B) livreaz marfa/ presteaz serviciul (1)
partenerului (A);
Pe baz contractual, contra-cost, partenerul (A) livreaz marfa/ presteaz serviciul (2)
partenerului (C);
Partenerul (A) datoreaz partenerului (B) contravaloarea mrfii/ serviciului (1) i are de
ncasat de la partenerul (C) contravaloarea mrfii/ serviciului (2).
Pentru stingerea datoriei fa de partenerul (B), partenerul (A) emite o cambie prin care d
ordin partenerului (C) s achite partenerului (B) suma datorat.
Posesorul cambiei partenerul (B) , dup caz, o poate prezenta la acceptare partenerului
(C).
1. nainte de scaden, partenerul (B) prezint bncii sale cambia n vederea scontrii;

39

2. n urma analizei efectuate, n urma scontrii, banca, nainte de data scadenei (t 1), pune la
dispoziia clientului su partenerul (B) suma aferent cambiei scontate (contravaloarea cambiei
din care s-a reinut taxa scontului);
3. Potrivit circuitelor de decontare, banca partenerului (B) remite spre ncasare cambia ctre
banca partenerului (C);
4. Pn cel mai trziu la data scadenei (t), partenerul (C) trebuie s asigure n contul su
disponibilitile necesare achitrii contravalorii cambiei;
5. La data scadenei (t), banca partenerului (C) debiteaz contul clientului su;
6. La data scadenei (t), banca partenerului (C) vireaz bncii partenerului (B) contravaloarea
cambiei;
7. Prin achitarea cambiei, se sting obligaiile contractuale:
a) se stinge obligaia contractual a partenerului fa de partenerul (A);
b) se stinge obligaia contractual a partenerului (A) fa de partenerul (B).

Transmiterea drepturilor cambiale prin cesiunea de crean


Ca i girul, cesiunea de crean este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor constnd
n acordul de voin (contractual) prin care creditorul (numit cedent) transmite n mod voluntar, cu
titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane (numit cesionar), care va
deveni astfel creditor n locul su i care va putea ncasa de la debitor creana cedat.
Spre deosebire de gir, cesiunea de crean ordinar devine opozabil numai ncepnd din
momentul notificrii ei debitorului su ncepnd din momentul n care debitorul o accept prin act
autentic.
Refuzul la plat
n caz de refuz la plat se procedeaz n conformitate cu reglementrile legale n vigoare,
referitoare la aciunile cambiale, precum i nscrierea incidentului de plat la Centrala Incidentelor
de Pli.
Aciunea cambial. Aciunea cauzal
Aciunea cambial contra acceptantului i, respectiv, a avalitilor si este o aciune cambial
direct.
Fa de ceilali obligai cambiali, pentru a se putea exercita aciunea cambial n contra lor,
este necesar s fie ndeplinite urmtoarele dou condiii obligatorii:
a) constatarea refuzului de plat din partea obligatului principal printr-un act de protest;
b) introducerea aciunii n termen.
Aciunea cambial contra obligailor cambiali i a avalitilor lor, alii dect acceptantul i
avalitii si, este o aciune cambial de regres.
n cazul n care acceptantul i avalitii si refuz o cambie la plat, la scaden, posesorul
acesteia poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, trgtorului i a celorlali obligai
cambiali, cu excepia acceptantului i a avalitilor acceptantului, mpotriva crora se poate ndrepta
printr-o aciune cambial direct.
Titularul creanei care rezult din raportul fundamental ce st la baza emiterii cambiei poate
exercita, pe lng o aciune cambial, i o aciune cauzal. Aciunea cauzal este aciunea pe care
titularul creanei exprimat n forma cambial o poate exercita n legtur cu raportul fundamental,
conform regimului juridic care-l guverneaz.
40

Dac creditorul a exercitat una din cele dou aciuni, cea cauzal sau cea cambial, nu o va
mai putea exercita pe cealalt.
Protestul. Aciunea cambial de regres
Protestul reprezint constatarea printr-un act autentic a rezultatului negativ al prezentrii
cambiei spre acceptare i plat.
Protestul este un act public i solemn, dresat, la cererea posesorului cambiei, de ctre
executorul judectoresc de la judectoria n a crei raz teritorial se gsete locul plii acesteia,
prin care se constat refuzul de acceptare sau de plat, dup caz, din partea obligatului principal.
Cambia trebuie s fie prezentat spre plat la locul i adresa indicate n cambie.
Protestul este nul dac este ntocmit n alt loc dect cel indicat n cambie sau, n lipsa unei
asemenea indicaii, n alt loc dect la domiciliul trasului sau al persoanei desemnate n cambie s
plteasc pentru el sau la domiciliul acceptantului prin interveniune sau al persoanei desemnate n
cambie s plteasc pentru acesta sau la domiciliul celui indicat la nevoie.
Consecina nulitii protestului este decderea posesorului din exerciiul aciunii sau executrii
de regres.
Protestul poate fi:
a) de nedatare, dresat n cazul n care trasul refuz datarea cambiei;
b) de neacceptare, dresat n cazul n care trasul sau indicatul la nevoie refuz acceptarea
cambiei;
c) de neplat, dresat n cazul n care trasul acceptant sau indicatul la nevoie refuz plata
cambiei.
Protestul poate fi fcut n urmtoarele termene:
a) protestul pentru lipsa de acceptare va trebui s fie fcut n termenele fixate pentru
prezentarea la acceptare:
pentru cambiile cu scadena la o dat fix sau la un anumit termen de la data emiterii,
protestul va putea fi fcut pn n ziua precedent scadenei;
pentru cambiile cu scadena la vedere sau la un anumit termen de la vedere, protestul va
putea fi fcut n termen de un an de la data emiterii cambiei, termen ce poate fi modificat de trgtor
(n sensul reducerii sau prelungirii) sau de ctre girani (numai n sensul reducerii).
Dac trasul a cerut, potrivit prevederilor reglementrilor legale n vigoare, ca o a dou
prezentare s-i fie fcut n ziua urmtoare primei prezentri la acceptare i aceasta a avut loc n
ultima zi a termenului de prezentare, protestul de neacceptare va putea fi dresat n ziua care
urmeaz. Acest fapt va trebui s fie menionat n actul de protest;
b) protestul de neplat poate fi fcut:
n cazul unei cambii pltibile la o zi fix, la un anumit termen de la data emiterii sau la un
anumit termen de la vedere, protestul trebuie s fie fcut ntr-una din cele dou zile lucrtoare care
urmeaz zilei n care cambia este pltibil;
pentru cambia pltibil la vedere, protestai trebuie fcut n termen de un an calculat de la
data emiterii cambiei, termen ce poate fi modificat de trgtor (n sensul reducerii sau prelungirii)
sau de ctre girani (numai n sensul reducerii). n condiiile n care trgtorul stipuleaz c o
cambie pltibil la vedere nu trebuie s fie prezentat spre plat naintea unei anumite date,
termenul de prezentare a cambiei curge de la acea dat i, ca urmare, protestul trebuie fcut n
funcie de termenul de prezentare.
Posesorul cambiei care a dresat protestul pentru neacceptarea titlului nu mai este obligat s se
prezinte la plat i s dreseze i un protest de neplat. n acest caz, posesorul cambiei poate exercita
aciunea cambial de regres contra trgtorului, giranilor i avalitilor.
Protestul de neacceptare se face contra trasului i a indicatului la nevoie pentru acceptare, n
cazul n care posesorul cambiei dorete s exercite dreptul de regres nainte de scaden.
41

Protestul de neplat se face contra trasului acceptant, a domicilia-tarului (cnd plata urmeaz a
se face printr-un ter) i, n caz de refuz din partea trasului, contra acceptantului prin intervenie sau
a persoanei indicate n cambie s plteasc pentru acceptantul prin intervenie i contra indicatului
la nevoie pentru plat.
Protestul poate fi redactat pe originalul cambiei, pe un adaos al acesteia sau pe un act separat.
n cazul n care protestul este dresat pe un adaos al cambiei, se aplic tampila judectoriei sau
notarului public pe linia care unete titlul cu adaosul su, iar dac protestul se dreseaz pe act
separat, pe cambie se face meniunea protestat.
Protestul de neacceptare sau de neplat nu trebuie dresat n cazul n care s-a nscris pe cambie
clauza fr cheltuieli sau fr protest de ctre trgtor, girant sau avalist, posesorul putnd
exercita aciunea sau execuia de regres.
Protestul este nlocuit cu:
sentina declarativ de faliment al trasului n cazul unei cambii acceptate sau nu de ctre tras,
sau al trgtorului n cazul unei cambii stipulate drept neacceptabile, aceste situaii fiind asimilate
refuzului de acceptare. n acest caz, n locul protestului este suficient prezentarea sentinei
declarative de faliment pentru a permite posesorului exercitarea aciunii sau execuiei de regres;
declaraia de refuz de acceptare sau de plat, cu aprobarea posesorului cambiei, dat pe titlu
sau pe adaosul cambiei de ctre cel mpotriva cruia protestul urma s fie fcut. Aceast declaraie
va trebui n mod obligatoriu s poarte o dat cert din interiorul termenului legal pentru dresarea
protestului. n cazul n care trgtorul a stipulat expres pe cambie obligaia de protest, posesorul
cambiei nu mai are dreptul de a fi de acord cu o astfel de modalitate de nlocuire a protestului.
n situaia n care acceptantul sau avalitii si au pltit parial cambia, posesorul va putea face
aciunea de regres numai pentru suma nepltit.
Aciunea de regres va putea fi exercitat i nainte de scaden n urmtoarele cazuri n care
efectuarea plii este aleatorie:
a) dac acceptarea a fost refuzat total sau n parte.
n situaia n care trgtorul a interzis pe cambie acceptarea prin inserarea cuvntului
neacceptabil, nu se poate aciona pe cale de regres pentru lips de acceptare, pentru c titlul nu
trebuia prezentat la acceptare;
b) n caz de faliment al trasului, fie c acesta a acceptat sau nu;
c) n caz de ncetare de pli din partea trasului, chiar dac aceasta nu este constatat printr-o
hotrre;
d) n cazul n care urmrirea bunurilor trasului a rmas fr rezultat;
e) n caz de faliment al trgtorului unei cambii neacceptabile, deoarece posesorul cambiei,
care nu poate prezenta cambia la acceptare, nu se mai poate baza nici pe solvabilitatea trgtorului
la scaden.
Dac persoana contra creia se ntocmete protestul a ncetat din via, actul de protest se va
face, nu pe numele motenitorilor si, ci pe numele decedatului. n acest caz, posesorul cambiei nu
este scutit de ntocmirea protestului pentru conservarea aciunii sau executrii de regres.
n urmtoarele situaii, posesorul unei cambii este deczut din drepturile sale fa de
persoanele obligate n regres:
a) n cazul neprezentrii la plat a unei cambii la vedere sau la un anumit timp de la vedere, n
termen de un an de la data emiterii sale;
b) n cazul nentocmirii protestului de neacceptare sau de neplat;
c) n cazul neprezentrii la plat atunci cnd cambia cuprinde clauza fr cheltuieli.
Prin aceste fapte, posesorul, dei pierde aciunea de regres, nu pierde ns aciunea direct
contra acceptantului i nici contra avalistului acestuia.
Procedura de amortizare
42

Posesorul unei cambii pierdute, sustrase sau distruse poate cere anularea titlului printr-o cerere
n care s fie cuprinse meniunile obligatorii ale acesteia. Cererea va trebui s fie adresat
preedintelui judectoriei n a crei raz teritorial se afl locul i adresa unde se efectueaz plata
cambiei.
Posesorul poate notifica trasului i societii bancare, unde acesta din urm i are deschis
contul, cererea de anulare introdus Ia judectorie privind pierderea, sustragerea sau distrugerea
titlului, precum i termenul fixat pentru judecarea cauzei.
Dup examinarea cererii i a dovezilor aduse n sprijinul acesteia, preedintele judectoriei
creia i s-a adresat cererea se pronun n cel mai scurt timp printr-o ordonan n care sunt cuprinse
elementele definitorii, de identificare ale titlului. Prin aceast ordonan, titlul este declarat nul,
indiferent n posesia cui s-ar gsi.
Ordonana de anulare a cambiei sau hotrrea de respingere a opoziiei au ca efect nu numai
anularea cambiei pierdute, distruse sau sustrase, ci i crearea unui titlu nou, care-l nlocuiete pe cel
anulat.
2.1.3. ORDINUL DE PLAT N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT
Obligaiile pltitorului
Ordinele de plat vor fi completate n conformitate cu cerinele referitoare la elementele
obligatorii, i dup caz, cu elementele opionale.
Emitentul (persoana care emite un ordin de plat pe cont propriu; poate fi pltitorul sau
orice instituie emitent, inclusiv instituia iniiatoare) este obligat printr-un ordin de plat numai
dac acesta a fost emis de el sau de o persoan mandatat de acesta. n cazul n care un ordin de
plat a fost supus aplicrii unei proceduri de securitate, alta dect simpla comparare a semnturilor,
un prezumat emitent, care nu este obligat precum emitentul, va fi inut rspunztor dac:
a) instituia receptoare a acceptat ordinul de plat recepionat, n urma verificrii autenticitii
acestuia prin aplicarea procedurii de securitate;
b) procedura de securitate aplicat de instituia receptoare reprezint o metod rezonabil
pentru asigurarea proteciei mpotriva plilor neautorizate, acceptat i utilizat de instituiile de
credit.
Pltitorul este prima persoan care emite, n nume i pe cont propriu, ordinul de plat n
cadrul unui transfer-credit; pltitorul poate fi un client al instituiei iniiatoare sau instituia
iniiatoare.
Operaiuni ale instituiilor de credit
Recepia este procedura prin care o instituie recunoate c a primit un ordin de plat n
vederea verificrii autenticitii acestuia printr-o procedur de securitate, a acceptrii i executrii
ordinului de plat.
Acceptarea este procedura prin care o instituie recunoate ca valabil un ordin de plat
recepionat, n vederea executrii, obligndu-se s execute serviciul de a transfera fondurile
corespunztoare sumei prevzute n ordinul de plat, la termenele i n condiiile dispuse de emitent
prin ordinul de plat respectiv.
Executarea reprezint procedura de emitere a unui ordin de plat de ctre o instituie emitent
cu scopul de a pune n aplicare un ordin de plat acceptat anterior sau, n cazul instituiei
destinatare, punerea la dispoziia beneficiarului a sumei indicate n ordinul de plat;
43

Ziua bancar reprezint acea parte a unei zile pe parcursul creia o instituie recepioneaz,
accept sau refuz executarea ordinelor de plat, a modificrilor i revocrilor acestora;
Procesarea direct (n engl. straight-through-processing sau STP) reprezint procesare
automat a ordinelor de plat de ctre instituii, inclusiv n ceea ce privete acceptarea i executarea
acestora, fr nici o intervenie uman;
Revocarea unui ordin de plat reprezint anularea unui ordin de plat dat de un emitent unei
instituii receptoare, la solicitarea emitentului, pn cel mai trziu n momentul acceptrii acestuia
de ctre instituia receptoare.

2.2. PLI I NCASRI EXTERNE


Plile n valut sunt efectuate de ctre clienii rezideni i nerezideni cu respectarea
prevederilor reglementrilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare.
Prin plat extern se nelege plata n valut convertibil i n lei efectuat de un rezident n
favoarea unui nerezident n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare privind
efectuarea operaiunilor valutare.
n vederea efecturii unei pli externe, clientul are obligaia de a prezenta bncii formularul
DPE i documentele justificative aferente.
Banca verific ntocmirea corect a formularului DPE, dac documentele menionate sunt
conforme cu cerinele reglementrilor legale n vigoare i dac semntura clientului i, dup caz,
amprenta tampilei sunt n concordan cu Fia specimenelor de semntur.
n condiiile n care formularul DPE nu este corect ntocmit, clientul nu prezint documentele
n conformitate cu cerinele reglementrilor legale n vigoare sau exist neconcordane ntre datele
nscrise de ordonator n formular i documentele prezentate, precum i n cazul n care semntura
i/sau amprenta tampilei nu corespunde cu Fia specimenelor de semntur, operaiunea nu se va
efectua, iar formularul DPE i documentele prezentate se restituie ordonatorului. De asemenea,
operaiunea nu se va efectua nici n situaia n care formularul DPE nu poate fi acceptat din cauza
condiiilor de redactare, respectiv, acesta prezint tersturi, modificri, adugiri etc.
n situaia n care clientul prezint bncii DPE pe alte formulare dect cele puse la dispoziie
de ctre banc, banca verific dac formularele respective sunt conforme celui prevzut n
reglementrile legale n vigoare n domeniul valutar, inclusiv dac cuprind instruciunile pentru
completare.
Dac toate elementele corespund, iar ordonatorul plii externe dispune de suma necesar
efecturii plii externe, banca va accepta dispoziia de plat extern. Astfel, pe cele dou exemplare
ale formularului DPE, n caseta cu meniunea Se va completa de ctre banc, banca va nscrie
identificatorul operaiunii bancare. Totodat, n caseta rezervat a formularului DPE, banca va
nscrie, n original, pe cele 2 exemplare ale formularului, data valutei, referina bancar i va data
documentul.
Pentru plile efectuate n cadrul unui acreditiv, formularul DPE se utilizeaz n calitate de
declaraie de plat extern. Formularul se va completa n maximum 15 zile calendaristice de la
efectuarea plii, de ctre client sau instituia de credit, n funcie de procedura stabilit de comun
acord, cu respectarea instruciunilor de completare.
Instruciunile de plat date de client (ordonator) bncii sale sunt preluate, de salariatul bncii,
din formularul DPE n aplicaiile informatice specifice. n urma acestor operaiuni, contul
ordonatorului se debiteaz att cu suma aferent plii externe, ct i cu sumele aferente spezelor i
comisioanelor bancare.
n funcie de instituiile de credit implicate n transferul extern, salariatul bncii ordonatorului
stabilete traseul prin care, pe baza mesajului SWIFT, suma pltit de ordonator va credita contul
beneficiarului.
44

Pentru sumele ncasate n valut de la nerezideni, clienii instituiilor de credit, rezideni, au


obligaia de a completa formularul Declaraie de ncasare extern (DIE), prezentat n anexa nr. 9,
n cel mult 10 zile calendaristice de la creditarea conturilor lor.
Formularul DIE se completeaz pentru toate tipurile de tranzacii, n dou exemplare, dintre
care unul pentru instituia de credit i cellalt pentru client.
Printre tranzaciile externe pentru care se fac ncasri n valut de Ia nerezideni se numr:
exporturi de bunuri;
transportori de bunuri sau persoane;
construcii i antreprenoriat, n Romnia sau n strintate;
servicii turistice oferite nerezidenilor;
servicii juridice, de consultan, de reclam, de cercetare etc.;
investiii directe n capitalul social al firmelor din Romnia (participare la capitalul social de
10% sau mai mult);
lichidarea investiiilor rezidenilor;
donaii, moteniri, transferuri fr contraprestaie;
comisioane aferente creditelor acordate nerezidenilor;
dobnzi aferente creditelor acordate nerezidenilor;
rate de capital aferente creditelor acordate nerezidenilor. Se vor nscrie termenul (pn la un
an inclusiv sau peste un an) i tipul creditului acordat (credit financiar sau comercial);
dividende;
dobnzi aferente valorilor mobiliare (obligaiuni i altele) emise de nerezideni;
credite primite de la nerezideni;
achiziionarea de valori mobiliare emise de rezideni, specifice pieei de capital sau pieei
monetare;
vnzri de valori mobiliare emise de nerezideni, instrumente ale pieei de capital sau ale
pieei monetare.

2.3. ASPECTE PARTICULARE ALE OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT


Potrivit reglementrilor legale, pe teritoriul Romniei operaiunile ntre persoanele juridice se
efectueaz prin virament, cu unele excepii.
Persoanele fizice pot dispune n egal msur att operaiuni prin virament, ct i operaiuni
cu numerar.
Dei nc predominante, operaiunile cu numerar ale persoanelor fizice ncep s piard teren n
favoarea operaiunilor prin virament, fapt explicat att prin creterea culturii financiare a
persoanelor fizice, ct i prin creterea ncrederii n instituiile de credit. Nu sunt neglijabile nici
aspectele ce in de ncurajrile principalilor furnizori de utiliti, care accept plata prin virament a
facturilor persoanelor fizice, cutnd n acest sens mpreun cu instituiile de credit cele mai
comode variante (direct debit, pli n mandat, mobile banking etc.).
Instrumentul utilizat, predominant, de persoanele fizice n operaiunile de decontri este
ordinul de plat.
Potrivit reglementrilor legale n vigoare, persoanele fizice pot utiliza i instrumente de plat
de debit (cec, cambie i bilet la ordin). n Romnia, att nivelul de cultur financiar a persoanelor
fizice, ct i consecinele utilizrii incorecte a acestor instrumente ndreptesc instituiile de credit
s nu ncurajeze orientarea persoanelor fizice ctre aceste instrumente, ci mai degrab ctre
instrumentele de plat de credit (ordinul de plat).

45

2.4. BANCA, INTERMEDIAR AL OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT


2.4.1. OPERAIUNI LA GHIEUL BNCILOR.
CONTROLUL I ACCEPTAREA DOCUMENTELOR
Operaiunile dispuse de titularii de cont sunt supuse controlului operativ curent la ghieu.
Controlul bancar la ghieu este efectuat de salariaii serviciilor operative.
Controlul operativ curent la ghieu const n verificarea documentelor ce urmeaz s fie
nregistrate n conturile titularilor de cont sau remise spre ncasare; documentele vor fi primite la
ghieu numai de la titularul de cont/reprezentanii acestuia (mputernicii).
Documentele se verific, potrivit competenelor salariailor, att din punct de vedere al
coninutului economic al operaiunilor, ct i al modului de ntocmire a acestora, astfel:
a) din punct de vedere al coninutului economic al operaiunii, obiectivele controlului
bancar de ghieu sunt cele prevzute n legislaie i reglementrile interne privind standardele de
cunoatere a clientelei, activitatea de decontare, cea de creditare, operaiunile de cas etc.
n cazul n care documentele prezentate la ghieul bncii nu sunt completate cu toate datele,
nu sunt ataate documentele justificative solicitate sau ridic probleme sub aspectul naturii sau
obiectului operaiunii, salariaii instituiei de credit sunt obligai s le restituie clienilor n vederea
completrii corecte a acestora;
b) din punct de vedere al modului de ntocmire i nregistrare a documentelor se verific:
ntocmirea corect a documentelor i prezentarea acestora la banc n termen; se verific
totodat anexele la documente (borderouri pentru instrumentele de debit, documente justificative
pentru DPE etc.);
denumirea corect a titularului de cont, a simbolului contului prin care se efectueaz
operaiunea, indicarea corect a codului fiscal/codului unic de nregistrare i a denumirii instituiilor
de credit;
completarea corect a documentelor de cas;
concordana semnturilor i a tampilei (n cazul persoanelor juridice) de pe documentele
prezentate cu cele din Fia specimenelor de semnturi depus la banc.
Potrivit datelor nscrise n Fia specimenelor de semnturi, documentele prezentate de titularii
de cont pot fi semnate astfel:
- cu o singur semntur, n cazul n care n Fia specimenelor de semnturi titularul de cont a
optat pentru semntur unic;
- cu dou semnturi, n cazul n care n Fia specimenelor de semnturi titularul de cont a
optat pentru semntura I i semntura II.
Indiferent de numrul semnturilor stabilite n fia specimenelor de semnturi, documentele
vor fi tampilate cu tampilele ale cror amprente sunt nscrise n Fia specimenelor de semnturi;
existena semnturilor salariailor bancari i a tampilei cu denumirea unitii bancare pe
documentele primite de la alte uniti bancare sau de la aceeai unitate bancar teritorial;
totalizarea corect a documentelor cumulative pe baza crora se efectueaz nregistrri
contabile. Un exemplu n acest sens sunt borderourile pentru alimentarea conturilor curente/
subconturilor sau a conturilor de crduri ale salariailor persoanelor juridice. Documentele
prezentate de clieni a cror valoare nu corespunde cu cea din borderou sau care nu corespund
cerinelor de form i de fond ale bncii vor fi restituite delegatului titularului de cont;
verificarea riguroas i permanent a:
- nregistrrii documentelor n evidene;
- nregistrrii integrale i corecte n contul/subcontul titularilor de cont a sumelor colectate
prin geni sigilate;
46

- ntocmirii corecte a extraselor de cont i a existenei anexelor respective nainte ca acestea s


fie predate sau remise clienilor, cu excepia documentelor aferente sumelor ncasate electronic, care
vor fi predate/remise ulterior, imediat dup primirea lor prin circuit potal;
- efecturii corecte a operaiunilor de stornare n conturile clienilor sau n conturile interne ale
bncii etc. n cazul operaiunilor de cas, nu se admit stornri cu contul casa;
n cazul operaiunilor suspecte, salariaii bncii au obligaia de a informa eful ierarhic, care
va analiza documentul n cauz i va decide asupra restituirii sau nu a documentului respectiv.
Salariaii care verific i semneaz documentele rspund att de justa lor ntocmire
(completarea tuturor datelor cerute de imprimat, concordana semnturilor i tampilelor de pe
documente cu cele din Fia specimenelor de semnturi, concordana dintre denumirea clientului i
numrul de cont etc.), existena disponibilului pentru efectuarea operaiunilor, preluarea corect a
tuturor informaiilor de pe documente, ct i din punct de vedere al respectrii dispoziiilor legale i
al reglementrilor proprii ale instituiei de credit privind efectuarea operaiunilor de decontri.
Controlul operativ privind circuitul documentelor de decontare se va efectua att la primirea,
ct i la expedierea documentelor i vizeaz urmtoarele aspecte:
la primirea documentelor, salariatul desemnat verific prin sondaj:
- nainte de deschiderea plicurilor, dac corespondena sosit privete unitatea bancar
respectiv;
- dup deschiderea plicurilor, dac documentele de decontare menionate pe plic sunt n plic;
- existena eventualelor anexe ale documentelor;
la expedierea documentelor: salariatul desemnat verific prin sondaj, nainte de nchiderea
plicurilor:
- dac documentele expediate sunt semnate i tampilate de salariaii care au controlat i de
cei care au ntocmit documentele;
- dac documentele menionate pe plic exist n acel plic;
- dac adresa din documentele introduse n plic corespunde cu adresa menionat (pe plic, pe
borderoul de predare a corespondenei).
Controlul ulterior se exercit de ctre alte persoane desemnate de conducerea unitilor
teritoriale ale instituiilor de credit i vizeaz operaiunile efectuate de salariaii bncii care
administreaz conturile clienilor.
Controlul ulterior al documentelor trebuie s urmreasc, printre alte aspecte, i:
- legalitatea operaiunilor;
- modul de efectuare a operaiunilor dispuse de clieni;
- circuitul documentelor;
- modul n care salariaii bncii controleaz concordana semnturilor i a tampilelor de pe
documentele prezentate de clieni cu cele din Fia specimenelor de semnturi depus la banc;
- decontarea n termen a documentelor;
- repartizarea echitabil a sarcinilor pe salariai;
- utilizarea eficient a timpului de lucru, ncadrarea lucrrilor executate n termenele prevzute
n reglementrile interne;
ntocmirea corect a lucrrilor de eviden privind clientela;
- modul de arhivare i pstrare a documentelor;
- existena i valabilitatea mputernicirilor/delegaiilor date de titularul de cont;
- orice alte obiective apreciate ca fiind necesare de ctre conducerea unitii bancare
teritoriale.

47

2.4.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR


Pentru a procesa documentele, n baza crora clienii dispun efectuarea operaiunilor bancare,
reprezentanii instituiei de credit verific autenticitatea datelor, existena disponibilitilor necesare
efecturii operaiunii i ncadrarea n reglementrile legale i interne n vigoare.
Instruciunile de plat primite direct de clientul bncii (prin instrumente de plat de credit) sau
indirect, primite de banc de la un beneficiar al sumei (prin instrumente de plat de debit), dup
parcurgerea pailor necesari recepiei, autentificrii i acceptrii, sunt executate de ctre banc,
moment n care are loc procesarea lor.
Documentele pe baza crora se efectueaz plile din conturile clienilor i cele n baza crora
acetia ncaseaz diferite sume se nregistreaz, pe baza programelor informatice, n conturile
clienilor i au ca rezultat debitarea, respectiv, creditarea acestor conturi.
Documentele aferente plilor din contul clientului i urmeaz circuitul stabilit n funcie de
tipul acestora.
n cazul instrumentelor de plat de debit, documentele decontate integral, semnate i
tampilate corespunztor de ctre salariatul bncii care a efectuat operaiunea, rmn la sediul bncii
emitentului (trgtor, subscriitor), beneficiarul sumei primind, pe circuit bancar, un exemplar al
borderoului nsoitor, semnat i tampilat corespunztor.
Pentru instrumentele de plat de credit, exemplarul original al ordinului de plat rmne la
banca pltitorului (ordonatorul plii), iar pe circuit bancar (intra/interbancar) circul numai fiierul
electronic ce conine instruciunea de plat respectiv.
Documentele aferente ncasrilor de sume n cont se nmneaz clientului prin intermediul
bncii sale.
n anumite situaii, instituiile de credit pot efectua n contul clienilor urmtoarele operaiuni:
pli la scaden pentru sume datorate instituiei de credit;
stornarea operaiunilor efectuate eronat de ctre instituia de credit;
pli, n cadrul procedurii de executare silit, pe baza titlurilor executorii definitive;
blocarea unor sume n vederea efecturii unor pli prestabilite etc.

2.5. OPERAIUNI DE TIP HOME-BANKING


n Europa, dei, ca urmare a consolidrii sistemului bancar, reeaua unitilor bancare se
reduce, n strategia bncilor se menin canalele multiple de distribuie.
Canalele multiple de distribuie includ, pe lng reeaua unitilor teritoriale, i serviciile de
tip home-banking, prin care acetia pot dispune o serie de operaiuni bancare fr prezentarea la
banc.
Printre serviciile din aceast categorie se numr: Telephon Banking, Home Banking, Internet
Banking, Mobil Banking, fiecare dintre acestea acoperind cote diferite ale afacerilor bncii care le
furnizeaz.
n Romnia, n funcie de strategia proprie, instituiile de credit ofer clienilor posibilitatea de
operare de la distan, prin produsele de tip home-banking, n mod diferit: unele instituii de credit
pun la dispoziia clienilor din categoria corporate produse de tip home-banking, iar la dispoziia
IMM-urilor i a persoanelor fizice produse de tipul internet-banking, altele ofer predominant
clienilor produsele de tipul internet-banking.
Internet-Banking se integreaz cu uurin n sistemul de management bancar folosit de
clieni, permind acestora efectuarea de la distan a unor operaiuni bancare.
Printre operaiunile la distan pe care clienii le pot efectua prin intermediul produselor de tip
home-banking se numr: operaiuni de pli n lei cu ordine de plat, operaiuni de pli ctre
Trezoreria Statului, constituire de depozite, tranzacii pe piaa valutar interbancar pe baza
48

ordinelor de vnzare/cumprare valut, pli externe, pli n valut pe teritoriul Romniei, obinerea
extraselor de cont, obinerea unor buletine informative etc.
Instituiile de credit pun la dispoziia clienilor produse de tip home-banking pe baz
contractual.
De regul, pentru accesarea acestor produse, sunt necesare o conexiune de tip dial-up, ISDN,
telefonie mobil sau internet.
Din punct de vedere al sistemului de securitate utilizat, instituiile de credit au ales fie varianta
semnturii electronice, fie varianta stabilirii, prin contractul ncheiat cu beneficiarul produsului, a
persoanelor autorizate s acceseze aplicaia, i pstrrii n evidenele bncii a specimenelor de
semntur a acestor persoane.
n funcie de strategia proprie, pentru instalarea aplicaiilor specifice efecturii operaiunilor la
distan, instituia de credit poate solicita sau nu comisioane de instalare, pentru punerea la
dispoziia clienilor a produselor de tip home-banking. Pentru perioada de exploatare a aplicaiei
informatice, instituiile de credit percep comisioane, potrivit tarifelor proprii de comisioane. Aceste
comisioane sunt, de regul stabilite sub forma unor abonamente lunare.
Tranzaciile derulate prin intermediul acestor produse de operare de la distan sunt, de
asemenea, supuse comisionarii, potrivit tarifului de comisioane al instituiei de credit n cauz.
Produsele de tip home-banking, n cazul persoanelor juridice, sunt deosebit de utile din mai
multe considerente:
n cazul plilor ctre teri, inclusiv cele ctre Trezorerie, numrul documentelor (ordinelor
de plat) ce trebuie completate, semnate i tampilate de ctre persoana juridic, presupune alocarea
unui timp de lucru ndelungat. Prin introducerea datelor, necesare procesrii operaiunii, ntr-un
format prestabilit i uor accesibil operatorului, timpul alocat acestor operaiuni scade considerabil;
introducerea datelor ntr-un format prestabilit reduce riscul pro-ducerii unor erori de preluare
i prelucrare a informaiei;
transmiterea, n timp util, pe cale informatic, a plilor interbancare de mare valoare sau
urgente, a cror procesare se face n limita de timp prestabilit;
n cazul persoanelor juridice a cror activitate este dispersat n afara localitii n care se
afl sediul de la care se asigur managementul financiar, se pot monitoriza operaiunile dispuse prin
conturile (subconturile) deschise la alte sucursale ale instituiei de credit i se pot obine informaii
privind soldurile acestor conturi/subconturi.
2.5.1. MULTICASH I INTERNET BANKING PRODUSE DE TIP HOME-BANKING
UTILIZATE N ROMNIA
Instituiile de credit pun la dispoziia clienilor produsul MultiCash/ e-banking, oferind astfel
posibilitatea efecturii de operaiuni bancare n lei/ valut, de la sediul acestuia, pe cale electronic
(prin modem sau Internet).
n cazul accesului prin Internet, clientul completeaz i semneaz la sediul bncii cererea de
acces la serviciul e-banking, iar dup conectare i instalarea programelor la sediul su, clientul
genereaz, semneaz i prezint bncii Scrisoarea de iniializare.
Operaiunile pe care le poate efectua clientul sunt:
pli n lei prin virament intra i interbancar;
pli n valut;
participarea la piaa valutar;
constituirea depozitelor la termen conform reglementrilor interne;
obinerea buletinului informativ;
schimb de mesaje text;
obinerea extraselor de cont pentru conturile n lei i valut etc.
Utilizarea produselor MultiCash/e-banking este comisionabil.
49

Pentru operaiunile n lei/valut efectuate clientului prin intermediul acestor produse de tip
home-banking, instituiile de credit percep comisioane. Aceste comisioane se achit la data
efecturii operaiunilor prin debitarea automat, de ctre banc, a contului clientului.
Clientul acceseaz sistemul electronic de plat de la distan MultiCashle-banking, prin
introducerea numelui de utilizator i a parolei.
Clientul, prin semnarea unei convenii cu instituia de credit, declar c a luat la cunotin
despre faptul c:
introducerea numelui de utilizator i a codului de identificare/parolei genereaz n sistem, cu
ajutorul cheii private, o semntur electronic, care va fi asociat fiecrui fiier informatic ce
conine instruciunile/ conveniile transmise bncii;
banca verific autenticitatea semnturii acestuia, folosind cheia criptografic public
acceptat de client.
Clientul se oblig:
s recunoasc valabilitatea instruciunilor/conveniilor transmise/ ncheiate pe baza
semnturii electronice autentificate de ctre banc;
s ia msuri de protejare a elementelor de siguran ale instrumentului de plat electronic;
s notifice bncii imediat ce constat:
- pierderea, furtul, distrugerea echipamentului electronic sau blocarea instrumentului de plat
electronic;
- nregistrarea n cont a unor tranzacii neautorizate de ctre client;
- orice eroare sau neregul aprut n gestionarea de ctre banc a contului;
- elementele ce creeaz suspiciuni cu privire la posibilitatea cunoaterii numelui de utilizator,
a codului de identificare/parolei sau a cheii private de ctre persoane neautorizate;
- disfuncionaliti ale instrumentului de plat electronic sau codurile de acces primite sunt
incorecte;
s nu nregistreze numele de utilizator, codul de identificare/parola i cheia privat ntr-o
form care poate fi uor recunoscut i s nu le divulge unor persoane neautorizate;
s nu contramandeze un ordin pe care 1-a dat prin intermediul instrumentului de plat
electronic;
s recunoasc proprietatea bncii asupra instrumentului de plat electronic;
s efectueze operaiuni numai n limita disponibilului din cont;
s pstreze mesajul de confirmare primit de la banc pe o perioad de minim 5 zile
lucrtoare, singura posibilitate de verificare a unei operaiuni reclamate;
s reclame bncii, n termen de maxim 5 zile lucrtoare de la primirea mesajului de
confirmare a executrii/neexecutrii operaiunii, orice situaie legat de executarea/neexecutarea de
ctre banc a unei instruciuni transmise de ctre client.
Clientul va iniia operaiunile de pli n lei avnd n vedere intervalul de timp necesar
decontrii prin sistem intra i interbancar.
n cazul ordinelor de vnzare/cumprare valut pe piaa interbancar, cursurile orientative sunt
oferite telefonic de ctre banc i nu reprezint cotaii ferme, care s implice obligaia bncii de a
executa ordinul la cursul oferit cu titlu informativ. Clientul nu poate contesta valabilitatea ordinului
iniial de cumprare/vnzare valut transmis prin intermediul MultiCash/e-banking, indiferent de
modificrile care se produc pe piaa valutar interbancar.
Pentru constituirea depozitelor la termen, clientul se oblig s ia la cunotin condiiile de
funcionare ale acestora nainte de transmiterea fiierului electronic respectiv. Clientul nerezident
poate constitui depozite la termen n lei potrivit reglementrilor legale n domeniul valutar.
n vederea efecturii transferului n valut, clientul transmite pe cale electronic, n mod
obligatoriu, pe ntreaga lui responsabilitate, elementele prevzute n formularul prin care dispune
plata n valut, precum i n documentele de plat, potrivit formatului programului informatic.
Banca va proceda la efectuarea transferului n valut, potrivit procedurilor de lucru dac nu exist
50

neconcordane n datele transmise de client, iar operaiunea se ncadreaz n prevederile


reglementrilor legale n domeniul valutar.
n maximum 10 zile lucrtoare de la transmiterea mesajului electronic, clientul va prezenta
bncii documentele de plat originale aferente plii respective (inclusiv formularul prin care se
dispune plata n valut DPE).
n funcie de opiunea clientului, banca poate furniza, pe cale electronic, i date despre
creditrile zilei curente, precum i buletinul informativ.
Pentru fiecare operaiune de plat/constituire de depozit/participare la piaa valutar dispus
de client, banca va transmite electronic un mesaj de confirmare a executrii/neexecutrii operaiunii
respective.
Banca va executa ordinele de vnzare/cumprare valut la licitaie transmise de client n
timpul programului de lucru pentru piaa valutar, doar n msura n care cursurile indicate de client
corespund cursurilor existente n pia.
Clientul rspunde pentru corectitudinea informaiilor transmise la banc.
Banca i rezerv dreptul de a sista efectuarea operaiunilor dispuse de client prin intermediul
aplicaiei informatice, pus la dispoziia acestuia, n urmtoarele cazuri:
a) constatarea unor neconcordane majore n documentaia prezentat pentru efectuarea
plilor externe prin sistemul computerizat;
b) netransmiterea n termen a documentaiei aferente plilor n valut, efectuat prin
intermediul aplicaiei informatice;
c) neachitarea n termenul stabilit a comisionului aferent produsului oferit de ctre banc.
Banca rspunde pentru:
a) valoarea tranzaciilor neautorizate de client, precum i pentru orice eroare sau neregul
atribuit bncii n gestionarea conturilor clientului;
b) pentru neexecutarea sau executarea necorespunztoare a tranzaciilor ordonate de client, cu
condiia s se fac dovada c tranzacia a fost iniiat de la terminalul recunoscut de banc.
Banca nu rspunde n situaia n care dovedete c instruciunile au fost transmise eronat de
ctre client.
Instituiilor de credit le revine obligaia de a nu dezvlui unor tere persoane numele de
utilizator, codul de identificare/parola i cheia privat sau orice alt informaie confidenial
similar.
2.5.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR N OPERAIUNILE DE TIP HOME-BANKING
Instruciunile de plat primite de la clientul bncii sunt supuse verificrii privind autenticitatea
datelor, existena disponibilitilor necesare efecturii operaiunii i ncadrarea n reglementrile
legale i interne n vigoare.
n acest sens, ordinele de plat transmise electronic de ctre client, prin intermediul
aplicaiilor informatice aferente operaiunilor de tip home-banking, sunt tiprite de ctre banc pe
formularul ordin de plat pe suport hrtie preimprimat, n conformitate cu prevederile legale n
vigoare.
Instituia de credit va lista documentele aferente operaiunilor dispuse prin MultiCash/
e-banking. La solicitarea clientului, instituia de credit poate preda acestuia copii ale acestor
documente (ordine de plat, convenii, ordine de cumprare/vnzare valut etc.).
Instruciunile clientului sunt executate de ctre instituia de credit numai n zilele lucrtoare
bancare, n limita disponibilitilor existente n contul din care acesta a dispus efectuarea
operaiunilor respective.
Ordinele de plat transmise prin MultiCash/e-banking, n timpul programului de ghieu pentru
depunerea actelor, sunt prelucrate de instituia de credit n aceeai zi. n cazul ordinelor de plat de
mare valoare n lei, transmiterea acestora se va efectua n limita programului de ghieu stabilit n
51

acest sens. Dup ncheierea programului de ghieu aferent operaiunilor dispuse, ordinele de plat
transmise de client i recepionate de ctre banc vor fi preluate de aceasta, cu data zilei bancare
urmtoare, i contabilizate corespunztor.
Instituia de credit refuz prelucrarea i decontarea ordinelor de plat emise de ctre client prin
intermediul MultiCash/ e-banking n cazul n care nu exist disponibiliti n contul acestuia sau
datele transmise sunt eronate, incomplete sau neconforme.
Instituia de credit a clientului nu rspunde pentru eventualele penaliti, dobnzi, datorate de
acesta beneficiarului plii, n cazul n care clientul nu iniiaz plata n timp util, lund n
considerare numrul de zile necesare decontrii bancare.
Operaiunile dispuse de client, ncasrile n contul acestuia, precum i comisioanele i
dobnzile bancare sunt evideniate n extrasul de cont al clientului.
Pentru transmiterea electronic a extraselor de cont, banca va prelucra zilnic micrile
conturilor, avnd obligaia de a le transmite n format SWIFT a doua zi lucrtoare.
Extrasele de cont pe suport hrtie, nsoite de documente, sunt puse la dispoziia clientului la
ghieul bncii.

52

Capitolul 3
TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI
N NUMERAR (CASH) N LEI I VALUT
Numerarul reprezint expresia material a banilor pe care autoritile monetare din fiecare ar
i emit n conformitate cu propriile reglementri, fiind cunoscute generic ca bancnote, n cazul celor
de hrtie, sau ca moned, n cazul celor de metal.
Funcia de baz a numerarului n etapa actual este cea de instrument de plat i mai puin de
mijloc de tezaurizare.
Funcia numerarului ca instrument de plat este preluat din ce n ce mai mult, chiar i n
cazul tranzaciilor de valori mai mici, de bani de plastic (crdurile) sau de transferurile bancare
sub forma decontrilor fr numerar.
Dei funcia de instrument de plat s-a restrns, iar cea de mijloc de tezaurizare a disprut
aproape complet, numerarul joac n continuare un rol important n economia oricrei ri, mai mult
sau mai puin dezvoltat.

3.1. OPERAIUNI CU NUMERAR (CASH)


n activitatea curent, entitile economice efectueaz i operaiuni cu numerar.
n Romnia, operaiunile cu numerar ale entitilor economice sunt supuse reglementrilor
legale referitoare la ntrirea disciplinei financiar-valutare, celor din domeniul valutar, precum i
celor referitoare la cunoaterea clientelei i prevenirea i combaterea splrii banilor.
Pornind de la aceste aspecte, precizm c entitile economice pot efectua pli n numerar n
urmtoarele cazuri:
a) plata salariilor i a altor drepturi de personal;
b) alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) pli ctre persoane juridice, n limita unui plafon zilnic maxim (n prezent, acest plafon
este de 10 lei). Prin plafon zilnic se nelege totalitatea plilor efectuate de persoana juridic ntr-o
singur zi.
ncasrile zilnice n numerar, de la o persoan juridic, nu pot depi plafonul stabilit.
Sumele acordate de persoanele juridice angajailor proprii, cu titluri de avansuri pentru
aprovizionri diverse, au regimul plilor ctre persoane juridice i trebuie s se ncadreze n limita
aceluiai plafon de 10 mii lei. n ziua n care se acord avansuri spre decontare n sum de 10 mii
lei, nu se mai admit i alte pli n numerar, iar n ziua n care se face decontul, aceste sume nu se
mai iau n calculul plafonului.
Sumele n numerar aflate n casieria proprie a persoanelor juridice nu pot depi la sfritul
fiecrei zile plafonul de cas stabilit (n prezent, acesta fiind de 5 mii lei), cu excepia sumelor
aferente plii salariilor i a altor drepturi de personal, precum i a altor operaiuni cu persoane
fizice, pentru o perioad de 3 zile de la data prevzut pentru plata acestora.
Plile zilnice ctre o singur persoan juridic sunt admise n limita unui plafon n sum de 5
mii lei.
Printre categoriile de operaiuni n numerar pe care entitile economice le pot efectua, potrivit
reglementrilor legale, se numr: retrageri de numerar din conturile bancare, plata salariilor i a
drepturilor de personal, pli ctre furnizori, acordarea ctre salariai a unor avansuri spre decontare,
acordarea unor avansuri pentru deplasri, depunerea n casieria proprie a sumelor rmase neutilizate
din avansurile acordate salariailor, a sumelor reprezentnd ncasri din vnzri, depuneri de
numerar n conturile bancare.
53

Pentru respectarea prevederilor legale, entitile economice au obligaia de a depune n


conturile bancare sumele n numerar existente n casieriile proprii care depesc plafonul de cas
stabilit, cu excepia situaiilor menionate mai sus.
De asemenea, pentru respectarea prevederilor legale, entitile economice pot depune
neplafonat sume n numerar n conturile bancare ale partenerilor de afaceri.
Documentele pe baza crora entitile economice pot depune numerar n cont sunt foaia de
vrsmnt, ordinul de ncasare i borderoul nsoitor, pentru depunerea numerarului prin geni
sigilate.
Retragerile de numerar din conturile bancare se pot face pe baza cecului simplu i a ordinului
de plat.
n cazul persoanelor fizice, operaiunile cu numerar sunt supuse reglementrilor legale din
domeniul valutar, precum i celor referitoare la cunoaterea clientelei i prevenirea i sancionarea
splrii banilor.
Persoanele fizice pot efectua ntre ele, neplafonat, operaiuni cu numerar, iar cu respectarea
prevederilor legale n vigoare, pot efectua operaiuni cu numerar i n relaia cu entitile
economice.
Persoanele fizice pot depune numerar n conturile bancare fie pentru acumulare (depozite la
termen), fie pentru alimentarea conturilor pentru efectuarea unor operaiuni curente (de exemplu,
plata unor furnizori de utiliti, prin modalitile de decontare prezentate anterior) sau pentru
participarea la piaa valutar interbancar, restituirea unor mprumuturi bancare. De asemenea, cu
numerar, pot fi alimentate i conturile de card, n situaia n care instituiile de credit in evidena
acestor operaiuni n conturi distincte.
n plus fa de persoanele juridice, persoanele fizice pot efectua cu numerar operaiuni de
schimb valutar, prin intermediul caselor de schimb valutar sau al punctelor de schimb valutar.
n relaia cu instituiile de credit, pentru operaiunile cu numerar, persoanele fizice pot utiliza
urmtoarele documente: ordinul de ncasare, ordinul de plat, buletinul de schimb valutar etc.
n legtur cu numerarul, instituiile de credit efectueaz urmtoarele categorii principale de
operaiuni:
a) ncasri de numerar de la entiti economice i persoane fizice;
b) pli n numerar ctre entiti economice i persoane fizice;
c) operaiuni proprii de alimentare i remitere de numerar.
3.1.1. OPERAIUNI DE NCASRI N NUMERAR
Operaiunile cu numerar se realizeaz de instituiile de credit prin direciile de specialitate i
prin compartimentele de casierie organizate n unitile lor teritoriale (sucursale i agenii).
Depunerea numerarului cu foaie de vrsmnt cu chitan/ordin de ncasare se efectueaz pe
baza documentului menionat, care se completeaz de client/banca n dou exemplare.
La depunerea numerarului cu foaie de vrsmnt/ordin de ncasare, salariatul instituiei de
credit are obligaia de a verifica:
completarea corect a documentului de depunere a numerarului, cu toate elementele
prevzute de formular;
calculul aritmetic corect al monetarului;
completarea corect a sumei totale, nscris n cifre i n litere, i egalitatea acesteia cu
totalul monetarului;
n cazul foii de vrsmnt, corespondena elementelor nscrise pe fila nr. 1 (chitana) cu cele
nscrise pe fila nr. 2 (foaia de vrsmnt).
Dup verificarea documentelor de depunere a numerarului, salariatul instituiei de credit
primete numerarul de la depuntor, pe baza monetarului nscris pe foaia de vrsmnt, numrn54

du-l bilet cu bilet, moned cu moned. Cu aceast ocazie, verific bancnotele din punct de vedere al
valabilitii lor (s nu fie falsificate, rupte sau deteriorate).
n cazul depunerii unor sume mari, casierul de la ghieul instituiei de credit poate preda
controlorilor verificatori de bani, pentru verificare, numrare i mpachetare, pachetele de 1.000
bilete i pachetele de 100 bilete ncasate, reinnd fraciile (biletele nscrise n monetarul
documentului de depunere a banilor, ce nu alctuiesc un pacheel de 100 de bilete).
Dup numrarea banilor, casierul compar suma trecut n foaia de vrsmnt/ordinul de plat
cu suma ncasat i, dac acestea corespund, nscrie data, semneaz i stampileaz ambele
documente i elibereaz depuntorului un exemplar, drept dovad a depunerii banilor, reinnd
pentru evidenele interne ale instituiei de credit cellalt exemplar.
Dup confirmarea de ctre casier a depunerii a numerarului, se confirm operaiunea i n
sistemul informatic al instituiei de credit, generndu-se astfel i nregistrrile contabile aferente,
respectiv creditarea contului clientului cu suma depus.
Pentru clienii cu un volum mare de ncasri, instituiile de credit pot organiza depunerea
numerarului prin geni sigilate. Programul de depunere a genilor sigilate se stabilete de instituia
de credit, mpreun cu clienii respectivi.
Depunerea ncasrilor la instituia de credit, prin geni sigilate, se poate face:
direct la ghieele bncii, n timpul programului normal de lucru;
direct la ghieele bncii, n timpul programului prelungit de lucru;
direct la ghieele bncii, la casa de ncasri serale;
prin colectare cu mijloacele de transport valori ale bncii.
Pentru depunerea numerarului prin geni sigilate, instituia de credit ncheie cu clienii
respectivi o convenie, iar ca document de depunere se folosete n toate cazurile Borderoul
nsoitor. Fiecare client care depune numerarul prin geni sigilate trebuie s-i procure gentile dup
modelul indicat de banc, pe care se va imprima denumirea unitii respective.
Totodat, clientul care depune numerarul prin geni sigilate prezint unitii bancare cte trei
specimene ale sigiliului, imprimate pe plumb sau cear roie, plastic, tabl etc. (cu care urmeaz s
sigileze gentile cu numerar) pe care trebuie imprimate clar denumirea prescurtat a unitii
depuntoare sau sigla acesteia. eful compartimentului casierie verific specimenele prezentate
bncii de clienii si i le certific prin sigilare cu sigiliul bncii.
Pe baza conveniilor ncheiate cu entitile care urmeaz s depun ncasrile la banc prin
geni sigilate, eful compartimentului casierie va ntocmi, pentru fiecare form de depunere, cte un
tabel care va cuprinde:
- numrul curent;
- denumirea unitii;
- adresa unitii;
- simbolul contului;
- numrul de telefon.
Instituiile de credit organizeaz case de circulaie n valut, prin care clienii pot efectua:
- ncasri i pli n conturile valutare ale persoanelor fizice i juridice;
- operaiuni de schimb ntre valute pentru persoane fizice;
- pli pentru diverse taxe, contribuii i cotizaii;
- ncasri i transferuri de cecuri de cltorie i comerciale;
- ncasri din ordine de plat i mandate potale externe;
- alte operaiuni valutare.
Pentru evitarea falsurilor i cunoaterea provenienei acestora, la luarea n primire de la clieni
a valutelor, se verific exactitatea datelor nscrise n documentele de ncasri, precum i bonitatea
fiecrei bancnote n parte.
De asemenea, pentru a cunoate proveniena sau destinaia bancnotelor, se procedeaz la
notarea seriilor acestora pe documentele de ncasri i pli sau pe o not separat.
55

Aceast operaiune se poate efectua pentru toate bancnotele sau numai pentru cele mai
importante (de exemplu, pentru cele mai mari de 100 USD sau echivalent), sau pentru ntreaga
sum implicat ori pentru ce depete un anumit prag (de exemplu, peste 1.000 USD sau
echivalent).
Pentru depistarea falsurilor, casieriile valutare sunt dotate cu tehnic de calcul adecvat,
precum i cu aparatur i documentaie de specialitate.
Persoanele juridice pot ncasa numerar sume n lei de la alte entiti economice sau persoane
fizice, pe baza chitanelor fiscale sau a bonurilor de cas fiscale.
3.1.2. OPERAIUNI DE PLI N NUMERAR
Toate operaiunile de pli n numerar ctre clienii bncii se efectueaz prin casele de pli
organizate de bnci la toate unitile teritoriale (sucursale i agenii) n timpul de lucru (orar) stabilit
de banc. Toate sumele de bani pltite n numerar trebuie nregistrate n evidenele casieriei i cele
contabile ale bncii.
Operaiunile de eliberare a numerarului prin casele de pli se efectueaz pe baza urmtoarelor
documente (acte de cas): cec simplu;
- ordin de plat;
- documente elaborate de sistemul IT.
Eliberarea numerarului pe baza cecului simplu (numerar) se efectueaz de compartimentele de
casierie din instituiile de credit pe baza cecului simplu (numerar) care se prezint la ghieul bncii
de ctre persoana mputernicit/delegat de client n acest scop.
n vederea eliberrii numerarului pe baza cecului simplu (numerar), lucrtorul bancar verific
identitatea persoanei (reprezentantul) beneficiare a sumei de plat menionate pe cec i existena
disponibilului n cont.
Operaiunile de verificare vizeaz urmtoarele aspecte:
corespondena dintre datele din actul de identitate al persoanei care ridic numerarul i
datele nscrise pe versoul cecului;
actul de identitate prezentat s fie n termen de valabilitate i s nu prezinte deteriorri,
corecturi sau tersturi;
semnturile persoanelor abilitate s semneze (fa/verso) fila de cec (persoana desemnat s
reprezinte persoana juridic n relaia cu banca, respectiv, delegatul persoanei juridice mputernicit
s ridice numerarul).
Dup constatarea ndeplinirii condiiilor legale, banca efectueaz plata n numerar a sumei
nscrise pe cec, semneaz i tampileaz pe spatele cecului n rubrica stipulat, iar pe faa cecului
aplic tampila cu meniunea ,,ACHITAT/PLTIT.
Totodat, salariatul instituiei de credit care efectueaz plata nscrie pe verso monetarul
aferent sumei achitate.
Clientul are obligaia de a numra banii n faa lucrtorului instituiei de credit, orice diferene
reclamate ulterior nefiind luate n consideraie instituia de credit.
Instituiile de credit prefer, din motive de pruden i securitate, ca operaiunile de ncasri n
numerar s fie efectuate n compartimente (ghiee) diferite de cele de pli n numerar. Totui, la
unitile bancare cu un volum mai mic de operaiuni se organizeaz ghiee mixte de ncasri i pli.

56

3.2. OPERAIUNI CU NUMERAR PRIVIND TRANSFERURILE RAPIDE


DE FONDURI
3.2.1. TRANSFERURI DE BANI PRIN MONEYGRAM I WESTERN UNION
La nivel global, prin sistemul electronic de transfer de fonduri se deruleaz cea mai mare parte
a fluxurilor monetare.
Din ansamblul tehnicilor informatice, electronice i telematice, care permit transferul de
fonduri fr suport hrtie i care presupun stabilirea unei relaii tripartite (operatori centrul de
coordonare al sistemului clieni), se detaeaz sistemele de transfer electronic MoneyGram i
Western Union Money Transfer.
MoneyGram
MoneyGram este o modalitate rapid, sigur, uoar, de ncredere i la ndemn pentru a
trimite i primi bani, n cteva minute (circa 10 minute), n i din ntreaga lume. La nivel global,
serviciul este disponibil n peste 40 mii de locaii din peste 150 de ri.
Din punct de vedere al infrastructurii, MoneyGram este un sistem de calculatoare
interconectate la centrul de la Denver, prin intermediul cruia se pot efectua, de ctre agenii
conectai n reea, transferuri de bani oriunde n lume.
ncercnd s vin n ntmpinarea cerinelor de rapiditate, eficien, siguran i comoditate n
efectuarea transferurilor de fonduri, compania american Integrated Payment Systems Inc. a creat i
dezvoltat un program informatic prin care se ofer prilejul de a efectua transferuri rapide de fonduri,
cunoscut sub denumirea de MoneyGram.
Tranzaciile n reeaua MoneyGram se pot derula pe teritoriul unei ri, dar au loc,
preponderent, ntre ageni aflai n ri diferite, din diverse zone geografice.
n limita unor plafoane prestabilite, eliberarea numerarului, transmis pe aceast cale, se poate
face i pe baza unei ntrebri test i a rspunsului pe care ordonatorul le nscrie pe formularul de
transfer, operatorul prelundu-le n cmpurile definite de sistem. Cheia pe baza creia se poate
elibera suma o constituie concordana dintre rspunsul dat de beneficiarul sumei la ntrebarea
respectiv i rspunsul formulat de ctre ordonator, care apare pe ecran alturi de ntrebare.
Pentru realizarea transferurilor, sistemul impune restricii de sume, astfel:
suma maxim pentru o tranzacie (circa 6.850 EUR);
suma maxim pe zi (18.000 EUR).
Agenii MoneyGram au alocat un numr de identificare i un PIN, prin intermediul crora sunt
identificai de Centrul de Autorizri Vocale din Denver.
Ageni MoneyGram pot fi att instituiile de credit, ct i ageniile de turism, unitile
comerciale, casele de schimb valutar etc. Acest fapt conduce la obinerea unor avantaje:
creterea numrului de clieni;
creterea rentabilitii (prin creterea veniturilor din comisioane);
realizarea unei publiciti indirecte (intern i extern), prin include-rea agentului respectiv
n baza de date a sistemului ce poate fi accesat de oriunde, de ctre oricare alt agent din lume.
Trsturile sistemului definesc i avantajele pe care acesta le ofer:
rapiditate n operare, siguran i confidenialitate;
comoditate n utilizare nu este necesar deschiderea unui cont pentru a intra n posesia
banilor;
posibilitatea de a ridica banii de oriunde din lume, de la un agent MoneyGram (sumele
transferate prin reea nu sunt direcionate spre o anumit destinaie);
57

sumele primite sunt disponibile imediat ce beneficiarul s-a prezentat la un agent


MoneyGram;
pentru beneficiarul sumei, operaiunea nu este comisionabil;
beneficiarul sumei poate primi o dat cu aceasta i un scurt mesaj de la ordonatorul plii.
Printre clienii care apeleaz la aceast modalitate de transfer de fonduri se numr: membrii
familiilor care lucreaz n strintate, pentru ntreinerea familiilor din ar, studenii aflai n
strintate, pentru acoperirea cheltuielilor de ntreinere, entitile economice pentru plata unor
salariai delegai n strintate etc.
n prezent, avnd n vedere att modificrile intervenite n sistemul monetar european, prin
trecerea la moneda Euro, ct i multitudinea tranzaciilor derulate n aceast moned, n reeaua
MoneyGram s-a trecut la derularea tranzaciilor n moneda Euro.
Tranzaciile prin MoneyGram se realizeaz astfel:
a) ordonatorul se adreseaz unui agent MoneyGram, solicitnd transferul unei sume de bani
ctre un beneficiar aflat ntr-o anumit localitate din ara respectiv sau din alt ar. n acest sens,
ordonatorul completeaz un formular tip, coninnd destinaia sumei, datele sale de identificare i
numele beneficiarului. Achit valoarea transferului i comisionul aferent, n moneda naional sau
n Euro;
b) agentul MoneyGram ncaseaz suma de la ordonator;
c) operatorul introduce n sistem elementele transferului nscrise de ordonator n formularul
completat;
d) operatorul comunic clientului referina numeric, codul generat automat de calculator sau
primit de la Centrul Operaional MoneyGram;
e) ordonatorul comunic beneficiarului codul transferului;
f) beneficiarul sumei se adreseaz unui agent MoneyGram din zona unde se afl, completeaz
un formular tip pentru ridicarea banilor, nscriind pe acesta referina operaiunii, datele sale de
identificare i numele ordonatorului;
g) operatorul agentului MoneyGram pltitor acceseaz sistemul pe baza referinei, identific
operaiunea i compar datele ce apar pe ecranul calculatorului cu elementele din formular. n
situaia n care nu exist deosebiri ntre informaiile primite prin sistem i cele furnizate de
beneficiar prin formular, proceseaz operaiunea ateptnd codul de plat;
h) operatorul primete codul de autorizare de la Centrul Operaional MoneyGram;
i) agentul pltitor efectueaz plata ctre beneficiar, fie n moneda local, fie n Euro.
Western Union
Western Union este un serviciu de pli rapide n numerar (cash), prin care se pot primi sau
transmite bani n toat lumea.
n prezent, Western Union este cea mai larg reea de transferuri de fonduri, deinnd peste
170 mii locaii rspndite n ntreaga lume, din care peste 1.400 n Romnia.
Sistemul computerizat care st la baza acestui serviciu asigur securitatea perfect a tuturor
tranzaciilor. Fiecare transfer se identific ntr-un mod unic n sistem printr-un numr de control i
poate fi protejat suplimentar printr-o parol aleas de expeditor, astfel nct banii vor fi achitai
numai persoanei desemnate.
Sumele transmise prin intermediul acestui serviciu sunt disponibile pentru ridicare n cteva
minute (circa 10 minute) dup ce au fost transmise.
Indiferent de moneda n care se ordon transferul, bncile efectueaz plile de numerar numai
n dolari SUA, conversia ntre valute fiind fcut automat de ctre Western Union.
Operaiunile dispuse prin Western Union sunt comisionabile. Comisionul se pltete de ctre
expeditor. Grila de comisioane se aplic pe trane de sume (comisioane standard stabilite de
Western Union i aplicabile unitar de ctre toi prestatorii serviciului din Romnia).
58

Efectuarea transferului are loc cu respectarea regulamentului valutar n vigoare.


Suma maxim per persoan ce poate fi transferat ntr-o zi este de 5.000 USD, din Romnia
ctre alte ri, i de 10.000 USD, din alte ri ctre Romnia. Durata operaiunii este de 10 minute.
Transferul de fonduri prin Western Union presupune parcurgerea urmtoarelor etape:
expeditorul:
- depune banii la agentul Western Union, completeaz un formular i primete o chitan cu
un numr de control;
- anun destinatarul asupra transferului iniiat, comunicndu-i i numrul de control;
destinatarul:
- se prezint la cel mai apropiat agent Western Union, prezint un document de identificare
(este util s cunoasc numrul de control i este necesar s tie cu exactitate numele expeditorului,
oraul i ara, precum i suma aproximativ) i primete ntreaga sum.
Transferul rapid de fonduri prin Western Union include trei servicii, n funcie de categoria de
clieni crora se adreseaz, astfel:
serviciul Quick Cash utilizat n cazul primirilor de sume n valut de la persoane juridice;
serviciul Will Call utilizat n cazul primirilor/transmiterilor de sume pentru persoane
fizice;
serviciul Quick Pay utilizat n cazul expedierilor de sume ctre persoane juridice.
Procedura de lucru este difereniat n funcie de specificul persoanelor crora se adreseaz
serviciile prezentate mai sus.
n cazul primirilor de sume de la persoane juridice sau fizice (prin serviciul Quick Cash,
respectiv Will Call), clientul va completa, la cea mai apropiat unitate bancar din Romnia, un
formular pentru primit bani, n care va meniona numele expeditorului, ara de origine i suma
aproximativ transferat. Pe baza actului de identitate prezentat, destinatarul poate intra astfel n
posesia sumei transmise.
n cazul expedierilor de sume ctre persoane fizice (prin serviciul Will Call), clientul va
completa un formular pentru transmis bani, la care va anexa documente justificative (de exemplu,
documente din care s reias necesitatea efecturii plilor pentru taxe colare, taxe de viz de
munc, taxe de edere temporar sau definitiv, taxe de participare la seminalii, conferine sau
congrese, cheltuieli turistice, medicale, cheltuieli de ntreinere a membrilor familiei etc). Dup
efectuarea plii, clientul primete de la banc chitana care atest efectuarea tranzaciei i numrul
de control al transferului. De asemenea, clientul achit bncii comisionul de transfer al sumei.
n cazul expedierilor de sume ctre persoane juridice (prin serviciul Quick Pay), clientul va
completa pe formularul servicii de plat urmtoarele: suma de plat, datele de identificare ale
expeditorului (nume, adres, telefon, cont client, compania beneficiar a plii) i ale beneficiarului
plii (numele i codul companiei, adresa, codul potal, numele persoanei sau al departamentului
care va beneficia de plat). Clientul va depune formularul la banc nsoit de documentele
justificative (facturi, comenzi, contracte externe etc), precum i suma de transferat, inclusiv suma
necesar acoperirii comisionului aferent transferului. Dup efectuarea tranzaciei, clientul primete
chitana i numrul de control al transferului. Compania beneficiar a sumei primete, n cteva
minute, confirmarea plii din partea Western Union, prin intermediul unui site web securizat,
urmnd ca, n decurs de 48 de ore, s primeasc suma efectiv.
3.2.2. TRANSFERURI TRANSFRONTALIERE DE NUMERAR
Dac MoneyGram i Western Union permit transferurile de bani oriunde n lume, prin
transferurile transfrontaliere, sfera de acoperire se restrnge numai la Uniunea Europeana i rile
din spaiul economic european.
n cazul transferurilor transfrontaliere, moneda transferat poate fi pus la dispoziia
beneficiarului sumei n numerar.
59

Transferul transfrontalier reprezint operaiunea realizat la iniiativa unui ordonator prin


intermediul unei instituii sau unei sucursale a unei instituii, situat ntr-un stat, n scopul punerii la
dispoziia beneficiarului a unei sume de bani, prin creditarea unui cont sau prin predarea sumei n
numerar, la o instituie sau la o sucursal a unei instituii, situat n alt stat.
Printre operaiunile valutare cu numerar pot fi incluse i transferuri transfrontaliere dac
ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii:
a) sunt realizate ntre Romnia i statele membre ale Uniunii Europene i celelalte state
aparinnd Spaiului Economic European, denumite n continuare state membre;
b) sunt denominate n moneda naional (leu), n moneda unui stat membru sau n euro;
c) sunt ordonate de persoane fizice sau juridice;
d) la executarea transferului particip o instituie situat n Romnia;
e) valoarea transferului nu este mai mare dect echivalentul a 50.000 euro. Prile implicate
ntr-un transfer transfrontalier sunt: ordonatorul, instituiile
specializate n efectuarea operaiunii (att cea a ordonatorului, ct i cea a beneficiarului),
instituia intermediar, dup caz, i beneficiarul sumei. Ordonatorul i beneficiarul unui transfer
transfrontalier pot fi una i aceeai persoan.

3.3. OPERAIUNI DE SCHIMB VALUTAR CU NUMERAR I SUBSTITUTE


DE NUMERAR
Piaa valutar cuprinde operaiunile desfurate pe piaa valutar interbancar i operaiunile
de schimb valutar efectuate cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice.
Operaiunile de schimb valutar pentru persoane fizice pe teritoriul Romniei pot fi efectuate
numai de urmtoarele categorii de entiti intermediari, cu ndeplinirea condiiilor legale
aplicabile:
a) instituii de credit;
b) case de schimb valutar, organizate ca persoane juridice, avnd ca obiect unic de activitate
schimbul valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice;
c) entitile care dein n administrare uniti hoteliere i au n obiectul de activitate operaiuni
de cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar.
Instituiile de credit pot efectua operaiuni de schimb valutar cu numerar i substitute de
numerar pentru persoane fizice prin intermediul punctelor de schimb valutar nfiinate n incinta
tuturor sediilor proprii (centrale, sucursale, agenii, puncte de lucru sau alte structuri asimilate
acestora), cu respectarea instruciunilor i a prevederilor legale aplicabile, precum i prin puncte de
schimb valutar nfiinate n alte spaii dect n incinta sediilor proprii.
Casele de schimb valutar pot efectua operaiuni de schimb valutar cu numerar i substitute de
numerar pentru persoane fizice prin intermediul punctelor de schimb valutar.
Entitile care dein n administrare uniti hoteliere pot desfura operaiuni de schimb
valutar cu numerar i substitute de numerar la recepia hotelului, care este considerat, n
accepiunea reglementrilor n vigoare n domeniul valutar, punct de schimb valutar.
Instituiile de credit pot efectua urmtoarele operaiuni de schimb valutar:
a) cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar contra
monedei naionale de la persoane fizice rezidente i nerezidente, cu respectarea prevederilor
regulamentului;
b) vnzare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar (cecuri de
cltorie) contra monedei naionale persoanelor fizice rezidente, n conformitate cu prevederile
regulamentului;
c) vnzare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale persoanelor
fizice nerezidente, n limita sumei evideniate ca fiind schimbat anterior n baza unui bon fiscal
60

(pentru schimb valutar) sau buletin de schimb valutar, dup caz, precum i n limita sumelor n
moned naional pentru care exist prevederi legale ce permit convertirea lor n valut prin
intermediul punctelor de schimb valutar;
d) cumprare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale de la
persoane fizice rezidente i nerezidente, prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar.
Casele de schimb valutar pot efectua urmtoarele operaiuni de schimb valutar:
a) cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar contra
monedei naionale de la persoane fizice rezidente i nerezidente, cu respectarea prevederilor
regulamentului;
b) vnzare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar (cecuri de
cltorie) contra monedei naionale persoanelor fizice rezidente, n conformitate cu prevederile
regulamentului;
c) vnzare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale persoanelor
fizice nerezidente, n limita sumei evideniate ca fiind schimbat anterior n baza unui bon fiscal
(pentru schimb valutar) sau buletin de schimb valutar, dup caz, precum i n limita sumelor n
moned naional pentru care exist prevederi legale ce permit convertirea lor n valut prin
intermediul punctelor de schimb valutar. Aceste operaiuni se pot efectua numai prin punctele de
schimb valutar existente n punctele de control i trecere a frontierei;
d) cumprare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale de la
persoane fizice rezidente i nerezidente, prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar.
Unitile hoteliere ale entitilor economice pot efectua urmtoarele operaiuni de schimb
valutar:
a) cumprare de valut convertibil sub form de numerar i substitute de numerar contra
monedei naionale de la persoane fizice, clieni ai acestora;
b) cumprare de valut convertibil sub form de numerar contra monedei naionale de la
persoane fizice rezidente i nerezidente, prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar.
Procesul de autorizare de ctre Banca Naional a Romniei a efecturii operaiunilor de
schimb valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romniei se
refer la:
a) emiterea autorizaiei de funcionare pentru casele de schimb valutar i pentru operaiunile
de schimb valutar desfurate de entitile care dein uniti hoteliere;
b) atribuirea codului statistic pentru instituiile de credit, casele de schimb valutar, unitile
hoteliere.
Instituiile de credit sunt autorizate s efectueze operaiuni de schimb valutar cu numerar i
substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul Romniei, n conformitate cu autorizaia
de funcionare emis n baza legislaiei specifice.
Instituiile de credit, casele de schimb valutar, unitile hoteliere pot ncepe efectuarea
operaiunilor de schimb valutar printr-un numr nelimitat de puncte de schimb valutar, dac
ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii:
a) au primit autorizaia de funcionare emis de Banca Naional a Romniei;
b) li s-a atribuit codul statistic de ctre Banca Naional a Romniei pentru fiecare punct de
schimb valutar;
c) au nscris codul statistic pe tampila punctului de schimb valutar.
Att la nfiinare, ct i pe parcursul funcionrii, disponibilitile bneti n moned naional
i/sau n valut convertibil ale caselor de schimb valutar trebuie s fie de minimum 75.000 euro, n
echivalent. La stabilirea nivelului disponibilitilor bneti n echivalent euro vor fi utilizate
cursurile de schimb ale pieei valutare comunicate de Banca Naional a Romniei n ziua anterioar
datei la care se face evaluarea.
Disponibilitile bneti pot proveni din:
sumele depuse ca aport n numerar la constituirea capitalului social;
61

alte elemente de capitaluri proprii rezultate din activitatea de schimb valutar;


majorrile ulterioare de capital social;
mprumuturi primite exclusiv de la asociaii/acionarii casei de schimb valutar, cu
respectarea prevederilor legale aplicabile. Sumele pe care asociaii/acionarii casei de schimb valutar
le pun la dispoziia casei de schimb valutar sub form de mprumuturi trebuie s provin din
disponibiliti proprii, i nu din alte mprumuturi.
Disponibilitile bneti pot fi pstrate n conturi curente deschise la instituii de credit din
Romnia i n casieriile caselor/punctelor de schimb valutar.
Operaiunile de schimb valutar ale caselor de schimb valutar se vor efectua numai cu
disponibilitile bneti ale acestora.
Nu pot fi nfiinate puncte de schimb valutar amplasate n garaje, chiocuri, alte construcii
similare, n locuri izolate, la etajele sau n subsolurile cldirilor cu destinaie de locuin.
Casele de schimb valutar trebuie s aib asigurat, pentru fiecare punct de schimb valutar,
dotarea necesar derulrii activitii de schimb valutar. Prin dotare se neleg urmtoarele:
a) ghieu, care s asigure izolarea casierului, precum i pstrarea i manipularea n deplin
siguran a valorilor;
b) tehnic de calcul (aparat de marcat electronic fiscal sau calculator, dup caz) i programe,
care s asigure emiterea bonurilor fiscale (pentru schimb valutar), respectiv a buletinelor de schimb
valutar, precum i evidena operaiunilor;
c) aparat de verificare a autenticitii bancnotelor;
d) orice alte dotri prevzute de legislaia n vigoare, inclusiv cele care asigur ndeplinirea
condiiilor legale privind pstrarea n deplin securitate a valorilor.
Operaiunile de vnzare/cumprare se fac pe baz de document de identitate legal valabil. Se
interzice nscrierea n documentul de identitate a vreunei meniuni privind efectuarea operaiunilor
de schimb valutar.
Instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere i stabilesc n mod liber
cursurile de schimb valutar, att cele de cumprare, ct i cele de vnzare. Pentru schimbul valutar
pe baz de substitute de numerar se pot stabili cursuri de schimb valutar diferite fa de cele
practicate pentru numerar.
Legislaia n vigoare interzice practicarea unor cursuri de schimb valutar diferite pentru
monedele i bancnotele aceleiai valute.
n cursul aceleiai zile lucrtoare, cursurile de schimb valutar pot fi modificate cu condiia
afirii listei cursurilor n vigoare i nregistrrii corespunztoare n toate documentele ce stau la
baza operaiunilor de schimb valutar.
n timpul programului zilnic de lucru, listele cursurilor de schimb de vnzare/cumprare
pentru valut convertibil i substitute de numerar, semnate de persoanele mputernicite de
conducerea instituiilor de credit, caselor de schimb valutar i unitilor hoteliere, purtnd tampila
acestora, vor fi afiate la loc vizibil. Aceste liste sunt anexate la registrul tranzaciilor, la sfritul
zilei de lucru.
Pentru operaiunile de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar se pot ncasa
comisioane numai n moneda naional. Comisioanele practicate vor fi evideniate distinct n listele
de cursuri de schimb valutar, cu respectarea prevederilor legale n vigoare.
n situaia n care instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere nu
practic comisioane, n listele cursurilor de schimb valutar vor nscrie meniunea comision zero.
Instituiile de credit i entitile care dein n administrare uniti hoteliere ntocmesc buletine
de schimb valutar, documente cu regim special, potrivit prevederilor legale aplicabile.
Buletinele de schimb valutar se ntocmesc n dou exemplare, un exemplar fiind nmnat
clientului, iar al doilea exemplar fiind ataat la registrul tranzaciilor.
Casele de schimb valutar ntocmesc bonuri fiscale (pentru schimb valutar), n conformitate cu
prevederile legale aplicabile.
62

Pentru fiecare tranzacie se vor ntocmi bonuri fiscale (pentru schimb valutar) sau buletine de
schimb valutar, dup caz, care trebuie s conin cel puin urmtoarele elemente:
denumirea emitentului;
adresa emitentului;
codul statistic al punctului de schimb valutar;
data emiterii;
seria i numrul buletinului de schimb valutar/bonului fiscal (pentru schimb valutar);
numele i prenumele clientului;
ara clientului;
documentul de identitate al clientului: tip, serie, numr; rezident/ nerezident;
suma ncasat de la client (valut convertibil/moned naional); cursul de schimb valutar;
comisionul;
suma pltit clientului (valut convertibil/moned naional);
semntura casierului;
tampila punctului de schimb valutar.
Pe perioada cnd tehnica de calcul (aparatele de marcat electronice fiscale, calculatoarele) nu
funcioneaz din cauze obiective, punctele de schimb valutar vor emite buletine de schimb valutar
prin oricare alte mijloace de editare.
La remedierea defeciunii, aceste buletine de schimb valutar vor fi preluate n memoria
aparatelor de marcat electronice fiscale/calculatoarelor, dup caz, cu efectuarea meniunii preluat
n baza de date pe buletinele de schimb valutar respective.
Pentru fiecare tranzacie efectuat prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar se
vor emite bonuri fiscale (pentru schimb valutar) sau buletine de schimb valutar, dup caz, care
trebuie s conin cel puin urmtoarele elemente:
denumirea emitentului;
adresa emitentului;
codul statistic al punctului de schimb valutar;
data emiterii;
seria i numrul buletinului de schimb valutar/bonului fiscal (pentru schimb valutar);
suma ncasat de la client (valut convertibil);
cursul de schimb valutar; comisionul;
suma pltit clientului (moned naional).
La solicitarea clientului, instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere vor
nscrie pe versoul bonului fiscal (pentru schimb valutar) sau al buletinului de schimb valutar, dup
caz, seriile i numerele bancnotelor vndute acestuia.
Instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere vor ine un registru zilnic al
tranzaciilor, n care vor evidenia cumprrile i vnzrile de valut convertibil, pe numerar i
substitute de numerar, pe feluri de valute convertibile, sumele n moneda naional pltite, respectiv
ncasate, precum i comisioanele practicate.
La efectuarea operaiunilor de restituire de valut convertibil ctre persoane fizice
nerezidente, instituiile de credit i casele de schimb valutar vor meniona pe versoul bonului fiscal
(pentru schimb valutar) sau al buletinului de schimb valutar, dup caz, emis la efectuarea operaiunii
iniiale de cumprare de valut convertibil de la nerezident, suma n valut convertibil restituit,
confirmat cu semntura lucrtorului i tampila punctului de schimb valutar.
Originalul bonului fiscal (pentru schimb valutar) sau al buletinului de schimb valutar iniial va
fi reinut la punctul de schimb valutar unde s-a efectuat ultima operaiune de vnzare de valut
convertibil n scopul restituirii.
La efectuarea operaiunilor de vnzare de valut ctre persoane fizice nerezidente, n limita
sumelor n moneda naional pentru care exist prevederi legale ce permit convertirea lor n valut
prin intermediul punctelor de schimb valutar, instituiile de credit i casele de schimb valutar vor
63

pstra la registrul tranzaciilor fotocopia documentului emis de organele abilitate, document care d
dreptul efecturii schimbului valutar respectiv.
n situaia n care se prezint bancnote sau monede false ori contrafcute, n vederea efecturii
schimbului valutar, instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere sunt obligate
s respecte procedurile legale n materie.
Instituiile de credit, casele de schimb valutar i unitile hoteliere trebuie s dispun msurile
corespunztoare n vederea asigurrii disponibilitilor bneti, n moned naional i/sau valut
convertibil, necesare satisfacerii tuturor solicitrilor de cumprare i vnzare.

3.4. OPERAIUNI CU CASETE DE VALORI


Instituiile de credit pot oferi clienilor, persoane fizice i juridice, posibilitatea de depozitare,
n casete de valori, a diverselor valori/ documente, cum ar fi:
bijuterii din metal i pietre preioase, diverse colecii (de monede romneti i strine,
obiecte istorice vechi etc.);
bilete de banc i valut cash, obiecte fr valoare determinat, testamente;
documente de valoare, titluri, aciuni, obligaiuni, certificate de proprietate, certificate de
depozit etc.
n acest scop, se organizeaz un tezaur distinct de cel n care se pstreaz numerarul i alte
valori, dotat cu dulapuri speciale compartimentate cu casete de diverse mrimi.
Dulapurile i casetele trebuie prevzute cu ncuietori cu chei distincte (independente una de
alta), cheia fiecrei casete repartizate fiind deinut de deponent, iar cheile de la dulapuri de ctre
casierul tezaurului cu casete.
Acolo unde, din fabricaie, casetele de valori sunt prevzute cu dou chei, acestea se
nmneaz deponentului.
Introducerea i scoaterea valorilor n i din casete se vor face de ctre deponeni, dup care
acetia vor ncuia casetele respective, pstrnd cheile.
Societile bancare au o eviden strict a intrrii deponenilor n tezaurul cu casete, ntr-un
registru distinct, n care se nregistreaz: data i ora intrrii, ora ieirii, numele deponentului,
numrul legitimaiei de acces i semntura acestuia.
Deponentul poate s stabileasc o singur persoan care este mputernicit s consulte sau s
ridice valorile depozitate la banc, n tezaurul cu casete, precum i eventualele condiii de eliberare
a valorilor ctre acesta.

64

Cuprins
Capitolul 3. Modaliti de decontare
3.1. Direct debit
3.2. Standing order
3.3. Ordinul de plat
3.3.1. Ordinul de plat emis
3.3.2. Ordinul de plat primit
3.4. Acreditivul documentar
3.4.1. Caracteristici generale i tipuri de acreditiv
3.4.2. Documente solicitate pentru plata acreditivului documentar
3.4.3. Utilizarea acreditivelor
3.5. Incasso-ul documentar
3.5.1. Caracteristicile incasso-ului documentar
3.5.2. Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

1
1
2
4
4
5
8
8
11
12
14
14
15

Capitolul 4. Tehnica operaiunilor de ncasri i pli fr numerar (virament)


4.1. Operaiuni de ncasri i pli fr numerar
4.1.1. Cecul n operaiunile prin virament
4.1.2. Cambia i biletul la ordin n operaiunile prin virament
4.1.3. Ordinul de plat n operaiunile prin virament
4.2. Pli i ncasri externe
4.3. Aspecte particulare ale operaiunilor prin virament
4.4. Banca, intermediar al operaiunilor prin virament
4.4.1. Operaiuni la ghieul bncilor. Controlul i acceptarea documentelor
4.4.2. Procesarea documentelor
4.5. Operaiuni de tip home-banking
4.5.1. Multicash i internet banking produse de tip home-banking utilizate n romnia
4.5.2. Procesarea documentelor n operaiunile de tip home-banking

17
17
17
28
43
43
45
45
45
47
48
49
51

Capitolul 6 Tehnica operaiunilor de ncasri i pli n numerar (cash) n lei i valut


6.1. Operaiuni cu numerar (cash)
6.1.1. Operaiuni de ncasri n numerar
6.1.2. Operaiuni de pli n numerar
6.2. Operaiuni cu numerar privind transferurile rapide de fonduri
6.2.1. Transferuri de bani prin moneygram i western union
6.2.2. Transferuri transfrontaliere de numerar
6.3. Operaiuni de schimb valutar cu numerar i substitute de numerar
6.4. Operaiuni cu casete de valori

52
52
53
55
55
55
58
59
62

65