Elaborareaprogramuluideproductie

introexploataieagricola

Cuprins
Cap.1.Functiadepreviziuneamanagementului
Cap.IIDiagnosticuleconomicofinanciaralexploataieiagricole
I.1.Prezentareaexploataieiagricole
I.2.Analizapotenialuluitehnicoproductiv
I.3.Analizaforeidemunc
I.4.Rezultateleeconomicofinanciare
I.5.AnalizaSWOT
I.6.Piaa
II.Elaborareaprogramuluideproducie
II.1.Prognozareaproduciilormedii
II.2.Optimizareastructuriideproducie
III.Programuldecomercializare
IV.Programulfinanciar

DIAGNOSTICUL ECONOMICOFINANCIAR AL EXPLOATAIEI

AGRICOLE

I.1.Prezentareaexploataieiagricole

Societateaagricolsaconstituitdectreproprietariideterenuriinanul
1992.Situataintrozonaagricolacuunuldincelemaifertilesoluridinregiune
pentruculturadecereale,aceastasocietatebeneficiazadeconditiioptimede
lucrareasoluluisiderecoltare.
Suprafatatotalaasocietatiiagricoleestede500hapecaresecultivagrau,
porumb, floareasoarelui, soia si orz. Societatea detine echipament agricol
moderncueficientamaximasidispunedeunadincelemaicalificateechipede
managementagricoldinjudetulOlt.
Societateadispunedesediipentrufermelevegetale,debazatehnica(utilaje
agricole, magazii de depozitare a cerealelor,masini, tractoare) si de baza
materiala (seminte, carburanti, pesticide, lubrifianti, ingrasaminte, piese de
schimb).

I.2Analizapotenialuluitehnicoproductiv
ORGANIZAREASTRUCTURALAASOCIETATII
Structuraorganizatoricaasocietatii agricole,dedatarecenta,raspunde
obiecivelorstrategiceprivindorganizareaactivitatilordeproductieagricola.In
cadrulorganigrameiseobservapeprimulnivelierarhicAdunareaGeneralaa
Asociatiloriarpeurmatorulnivelierarhicconducereaadministrativexecutiva
fiind asigurata de manager cu atributii si raspunderi specifice postului.
Subordonatimanagereluigeneralsuntdirectoruleconomic,directorultehnicsi
compartimentul de merketing.Pe urmatorul nivel intalnim compartimentul
ecoonomicofinanciar subordonatdirectoruluieconomicsicompartimentulde
productie subordonat directorului tehnic.Personalul salariat are intocmita fisa
postuluiinbazacareiaisidesfasoaraactivitatealafiecarelocdemunca(ferma,
sector, compartiment functional).Forta de munca de care dispune societatea
4

agricolaesteformatadinmuncitoripermanentisidinasociatiicaredorescsa
participelaprocesuldemunca.

AGA

Director economic

Compartiment de marketing

Compartiment
Economico-financiar

Director tehnic
Compartiment de productie

F1- vegetala
F2- vegetala
Dintrun total de ....de salariati, ...sunt permanenti, in timp ce restul de

...lucreazasezonier.
Seobservaca...%dinmuncitoriauunniveldepregatireprofesionalafoarte
bun,iarinceeaceprivestegraduldeimbatranire,....%reprezintasalariatiipeste
limitadevarsta.
STRUCTURADEPRODUCTIE
Intrestructuradeproductiesiceaorganizatoricatrebuiesaexisterelatiide
legatura si conditionare. Printro structura de productie eficienta, societatea
devinecompetitivapepiata.
Structura culturilor din societatea agricola este specifica zonei de campie,
societateacultivanddoarculturidecamp.Inperioadaanalizata,terenularabilde
caredispunesocietateaafostrepartizatdupacumurmeaza:
Nrcrt

Cultura

1
2
3
4
Total

Grau
Porumb
Floareasoarelui
Soia

Suprafata
H %
a
150
30,0
200
40,0
50
10,0
100
20,0
500
100,0

POTENTIALULMATERIAL
Sistemul de maini definete ansamblul utilajelor destinate realizrii tuturor
proceselordemuncprevzutentehnologiadeproducieauneiculturi,ramuri
deproducieagricolsauaunuiprodusdeterminat
Sistemuldemainitrebuiesasigurerealizareaurmtoarelorcerine:
1. S corespund particularitilor biologice si agrotehnice,cultivarii
culturiloragricole;
2. saasiguremecanizareatuturorproceselordeproductie;
3. saameliorezeconditiiledemunca
4. sasporeascaproductivitateamuncii
5. saameliorezeconditiiledemunca
6. saasigurepastrareasicrestereafertilitatiipamantului
Utilajeleaufostachizitionateinceamaimarepartedupainfiintareasocietatiisi
auoduratascurtadeutilizare,faptpentrucarecontribuielacrestereaproductiei.
Mijloacefixeexistente

Nr
crt
1.
1.1
1.2
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Specificare
Tractoare,dincare:
U650
U800
PlugPP330
SemanatoareSUP29M6
SemanatoareSPC8M
DiscGD3.2
Remorca2RB5A
CombinaSema140

Numar
15
9
6
9
6
8
6
9
7

I.3.Analizaforeidemunc:
Printrecategoriiledepersonal careasigura desfasurareanormalaaactivitatii
societatiiseafla:
Directorgeneral
Sefdeferma
6

 Tehnician
.....
Structuraforteidemunca:
Nr.crt

Specificare

1
2

Totalsalariati
Salariati cu studii
superioare
Salariati aflati
peste limita de
varsta

Numarul

Sex
feminin
masculin

I.4.Rezultateleeconomicofinanciare
Dateprivindactivitateafinanciaraasocietatii:
Nrcrt
1
2
3
4
5
6
7
8

9
10
11

12
13
14
7

Indicatori

Valoare
200..
200..
Stocuri
71183089
9229996
Activecirculante
98164046
13819511
Activecurente
98164046
13819511
TOTALACTIVE
216733692
29743843
Capitaluriproprii
126346281
16657398
Totaldatorii
90387411
13086445
Pasivecurente
75835824
15843753
Cifradeafaceri
128658245
14420002
Productiavanduta
128658245
14420002
Venituri din vanzarea 0
0
marfurilor
Venituridinexploatare
128658245
14420002
Prestariserviciiterti
0
0
Veniturifinanciare
0
0
Venituriexceptionale
0
0
Totalvenituri
128658245
14420002
Cheltuieli

pentru 109534224
12105323
exploatare
Cheltuieli cu servicii 38053853
1947583
prestate
Cheltuielifinanciare
0
0
Cheltuieliexceptionale
0
0
Totalcheltuieli
109534224
12105323
Profitbrut
19124021
2314679

200..
10501394
16901173
16901173
35803346
20131766
15671580
18737252
9650705
9650705
0
9650705
0
0
0
9650705
7434407
769343
0
0
7434407
2216298

15
16

Impozitpeprofit
Profitnet

2736957
16387064

103854
2210825

101846
2114452

Dateleaufostpreluatedinbilantulcontabilalsocietatii.
Pebazaacestorinformatiisepotcalculaurmatoriiindicatorifinanciari:
1) Indicatoridelichiditate
Ratalichiditatiiimediate=(activecirculantestocuri)/pasivecurente
Ratalichiditatiicurente=activecirculante/pasivecurente
Indicatoridesolvabilitate
Ratadatoriilortotale=(totaldatorii/totalactive)x100
Solvabilitateafinanciara=capitalpropriu/cifradeafaceri
2) Indicatoridegestiune
Vitezaderotatieaactivelor=cifradeafaceri/activecirculante
3) Indicatoriderentabilitate
Marjadeprofit=(profitnet/cifradeafaceri)x100
Ratarentabilitatiiresurselorconsumate=(profit/cheltuieli)x100
Nr crt

Indicatori
Anul 200..

I
1.

Valoare
Anul 200..

INDICATORI FINANCIARI
Indicatori de lichiditate
-rata lichiditatii imediate
-rata lichiditatii curente
Indicatori de solvabilitate
-rata datoriilor totale
-solvabilitate financiara
Indicatori de gestiune
-viteze de rotatie a activelor
Indicatori de rentabilitate
-marja de profit
-rata rentabilitatii resurselor
consumate

2.
3.
4.

Analizaindicatoriloreconomicofinanciari...............
.Analiza SWOT

Anul 200..

OPOTUNITATI
PUNCTEFORTE

PERICOLE

PUNCTESLABE

I.6.Piata
Piatadedesfacereesteceazonala,reprezentatadesocietatilecaredoresco
gamadeproduseagricoledecalitatesuperioara,obtinuteprintrotehnologiede
ultimaora.
Inprivintaproduselorsecundare,paiele,existaoportunitateacaacesteasa
fievandutesocietatilorzootehnicedinzona,inspecialcatreavicoleundepaiele
suntfolositelarealizareaasternuturilorspecificecresteriipuilorbroillerin
sistemullasol.
Segmenteledepiatacaroraliseadreseazasocietateaagricolasunt
reprezentatedesocietatilecomercialedeprocesareaproduseloragricolecare
dorescmateriiprimedecalitatesuperioaralaunpretavantajos.
Produsulfinalsiproduselesecundaresuntvandutedirectclientilor
amintiti,pebazadeprecontracte,canaluldedistributieestedeciscurt.
Existenanzonaunuinumrmaredesocieticomercialeinteresatede
produseleagricolebrutenzonreprezintooportunitatenplusnvederea
desfaceriiproducieiobinute.
Pentrufiecarecicludeproductiesuntnecesaremateriiprime(samanta),
materialeauxiliare(ingrasaminte,insecticide,erbicide,fungicide)simateriale
consumabile(combustibil,piesedeschimb).
Furnizoriidemateriale:
Nr
crt
1.
2.
3.
4.
5.
9

Furnizor

Produsul

Cantitate
(%)

Pretdevanzare
(lei/kg)

Clientii
Concurentii

10