Sunteți pe pagina 1din 29

CURS

Antreprenor n
economia social

DISCIPLINA 7
Planul de afaceri al
ntreprinderii sociale
Autor:
Partener transnaional 4
Mesogeiako Symvouleftico Systema S.A.

Asociaia Comunitar
Totul Pentru Via

7. PLANUL DE AFACERI AL NTREPRINDERII SOCIALE


La sfritul pregtirii teoretice (10 ore) i a celei practice (10 ore) din disciplina 7.
a Planului - cadru: PLANUL DE AFACERI AL NTREPRINDERII SOCIALE, cursantele
vor putea:

s-i eficientizeze folosirea resurselor: la locul de munc, dar i n viaa personal,


prin folosirea de planuri inclusiv a planului de afaceri al ntreprinderii sociale care va fi
nfiinat

s foloseasc n avantajul lor planificarea strategic, nelegnd-o

s-i prioritizele activitaile de la locul de munc, dar i din viaa personal

s defineasca scopul unui planul de afaceri s stabileasc tipul de plan de afaceri


necesar

s desemneze responsabiliti (cine este nsrcinat cu redactarea planului de afaceri)

s stabileasc cuprinsul, s realizeze documentarea necesar

s redacteze propriu-zis planul de afaceri

s cunoasc /aplice folosirea/revizuirea unui plan.


Beneficiile ntocmirii unui plan de afaceri sunt:
-

stabilirea realist a necesarului de resurse i a surselor din care acestea pot fi obinute;

ncadrarea n timp a etapelor proiectului;

coordonarea fazelor viitoare ale proiectului i rezolvarea eventualelor neconcordane;

sublinierea efectelor sociale produse i a sustenabilitii pe termen mediu i lung a

programelor sociale;
-

identificare elementelor practice care greveaz acest domeniu de activitate.

Coninutul unui plan de afaceri


Planul de afaceri este alctuit din trei pri importante:
Prima parte a planului de afaceri este reprezentat de situaia actual a ntreprinderii
sociale. n cadrul su, se va prezenta n detaliu modul n care ntreprinderea a evoluat de la
nfiinare sa i pn n prezent- prin prezent se nelege momentul n care se dorete a se
dezvolta un nou proiect social. Fcnd o comparaie, aceast prim parte a planului de afaceri
este un curriculum vitae al ntreprinderii sociale. O prim parte bine elaborat permite
antreprenorului s evalueze situaia actual a ntreprinderii, fapt care condiioneaz succesul
viitor al acesteia.

n mod concret, prima parte a planului de afaceri ar trebui s conin cel puin urmtoarele
informaii:

Denumirea/Numele ntreprinderii sociale i datele de identificare ale acesteia

Scurt istoric al ntreprinderii

Obiectele de activitate ale ntreprinderii (pentru care solicitantul are certificate

constatatoare de la Oficiul Registrului)- conform clasificrii activitilor economice din economia


naional (CAEN), stabilite n 21 de seciuni fiecare dintre ele fiind la rndul su mprit n
diviziuni, grupe i clase.

Principalele mijloace fixe aflate n patrimoniul ntreprinderii: resurse funciare (cu

precizarea regimului proprietii), construcii, utilaje i echipamente, animale, etc.

Situaia personalului actual al ntreprinderii sociale: n vederea demonstrrii

existenei capacitii de a derula activitile pentru care ntreprinderea s-a autorizat, pe baza
statului de salarii se va realiza o prezentare a categoriilor de personal existent n ntreprindere

Situaia datoriilor ntreprinderii fa de stat, bnci i fa de ali creditori acest

punct are menirea de a demonstra c firma nu are datorii scadente, neonorate ctre diveri
creditori

Evoluia averii firmei i a sustenabilitii sale n ultimii trei ani de funcionare


pentru a demonstra maniera n care ntreprinderea social a funcionat n ultimii trei ani de

zile aceasta va ataa documentele financiare de sintez vizate de ctre Oficiul Registrului
Comerului sau de ctre Agenia de Administrare Fiscala dup caz.
A doua a planului de afaceri este dedicat prezentrii proiectului, a programului de
investiii sau a programului social dup caz. n cadrul acestei pri, antreprenorul, pe baz de
documente justificative i calculele va prezinta care este costul proiectului, sursele de finanare
i va demonstra c noua investiie este oportun prin prisma pieei i a nevoilor sociale pe care
aceasta le ndeplinete. Componentele celei de-a doua pri sunt:

Denumirea investiiei/a proiectului : orice investiie/proiect va purta o


denumire prin care acesta s poat fi uor identificabil. n denumire vor fi inserate

informaii referitoare la: obiectul proiectului (ce anume se va realiza); locul de realizare al
acestuia; date referitoare la ntreprinderea care realizeaz respectiva investiiei i despre
programul (dac este cazul) prin care se va realiza aceasta. Spe exemplu o denumire de
investiie poate fi: nfiinare azil de btrni n localitatea Hunedoara, judeul Hunedoara de
2

ctre Societatea Comercial X (...) prin intermediul fondului structural REGIO axa (...). Ceea ce
trebuie precizat referitor la acest aspect al denumirii i care este foarte important este c toate
documentele solicitate de la instituiile statului care vor aviza sau nu realizarea investiiei, vor
trebuie s cuprind numai aceast denumire.

Elaborator (coordonate de identificare, cod CAEN, etc): cine elaboreaza

planul de afaceri. Acesta poate fi elaborat de ctre: antreprenor n situaia n care acesta
dispune de cunotinele, timpul necesar precum i de posibilitatea legal de a construii planul
de afaceri. n situaia n care spre exemplu, investiia presupune realizarea unei construcii,
atunci doar anumite firme autorizate n realizarea unui proiect tehnic la faza de studiu de
fezabilitate pot efectua acea parte specific a planului de afaceri. Ele vor lucra pe baza unui
cost (comision) i vor realiza cel puin urmtoarele elemente: memorii de rezisten; memorii
de arhitectur; memorii de flux tehnologic; memorii de instalaii (dup caz: electrice, sanitare,
termice, de gaz metan, etc) i plane (de ncadrare n zon; de arhitectur; relevee de
seciuni; relevee faade, etc). Elaboratorii vor fi prezentai la aceast seciune cu datele de
idenficare i datele de contact, precum i cu contribuia fiecruia la realizarea planului de
afaceri, pentru a putea fi contactai de cei interesai n cazul apariiei unor neclariti.

Obiectivele proiectului/prioriti: vor descrie ce se dorete s se realizeze prin

proiect n mod concret. Astfel, n cazul construciilor acestea vor fi descrise pe baza
memoriilor de arhitectur pe funciuni i pe suprafee. Se va prezenta o descriere succint a
soluiilor constructive alese (materiale de construcii, modul de asigurare a utilitilor, instalaii
aferente construciilor, dotri necesare, etc). n cazul utilajelor se va realiza o descriere a lor:
parametrii tehnologici necesari; numrul utilajelor; locul n care acestea vor fi amplasate n
noile construcii realizate; mod de achiziionare: cu sau fr montaj. n cazul mainilor de
transport se vor descrie parametrii tehnici acceptai i se va explica necesitatea achiziionrii
lor. Ceea ce trebuie menionat aici este c ntr-un plan de afaceri elaborat pentru accesarea
unor finanri nerambursabile nu trebuie prevzute nume de furnizori ci doar parametrii tehnici
orientativi. Alturi de aceste elemente descriptive, ca i ataament la planul de afaceri mai
trebuiesc prevzute: plan de amplasare n zon (1:25.000-1:5.000); plan general (1:5.0001:500); plan de situaie cu amplasarea reelor de utiliti, surse de ap i receptori ape uzate
(1:1.000-1:500); planuri de arhitectur - planurile nivelurilor, seciuni pentru principalele
obiecte de construcii; planul de amplasare a utilajelor pe fluxul tehnologic.

Avize i autorizaii necesare: orice investiiei presupune respectarea unor reguli, a

unor reglementri legale. n Romnia n funcie de tipul investiiei trebuiesc obinute


urmtoarele categorii de avize (n momentul construirii planului de afaceri): autorizaie de
construcie (se va obine, n situaia n care investiia presupune construcii de la primria n
intravilanul creia se va realiza noua investiie); avizul de mediu/acordul de mediu/autorizaiei
de mediu (de la Agenia de Protecia Mediului pe raza creia va fi realizat investiia); aviz
sanitar (conform Ordinului Ministerului Sntii nr. 117/2005 de la Direcia de Sntate
Public a judeului pe raza cruia se va realiza investiia); aviz sanitar veterinar (de la Direcia
Sanitar Veterinar i pentru Sigurana Alimentelor a judeului pe raza cruia va fi realizat
nvestiia); alte avize prevzute n mode expres fie prin autorizaia de construcie fie n cadrul
documentaiei care guverneaz accesarea unor fonduri nerambursabile.

Devizul general, devizul obiect i sursele de finanare ale proiectului - n aceast

parte, pe baza unor oferte strnse de la poteniali furnizori se va evalua din punct de vedere
financiar investiia necesar. Practic n acest moment se rspunde la ntrebarea ct cost
investiia. n acest sens se vor elabora devizele investiiei, care constau n construirea unor
tabele n care costurile investiiei vor fi prezentate pe tipuri i pe obiective investiionale. Tot la
aceast punct se va prezenta modul n care se intenioneaz a fi finanate noile investiii: surse
proprii, surse mprumutate sau fonduri nermabursabile. n situaia n care se opteaz pentru
ultima variant se identific eventualele cheltuieli eligibile (care pot fi decontate prin fondul
nermabursabil) i neeligibile (care nu pot fi decontate i care sunt reprezentate n general de
taxe, impozite, dobnzi, etc).

Graficul de realizare al proiectului- la acest punct se va prezenta un grafic de

realizare al investiiei att fizic ct i financiar. Graficul fizic presupune descrierea nlnurii n
timp a investiiei. Aceasta trebuie s in cont de condiiile climaterice, de posibilitatea fizic de
realizare a investiiei i de producerea ct mai rapid a unor efecte economice generatoare de
venituri. Graficul financiar presupune evaluarea financiar a realizrii investiiei pe luni
calendaristice. La finalul acestei etape, antreprenorul va cunoate care este efortul financiar
lunar pe care va trebui s-l suporte pe parcursul realizrii investiiei.

Produse/servicii realizate. Flux tehnologic produsele i serviciile obinute de ctre

ntreprindere dup realizarea investiiei vor fi prezentate n funcie de: tipul i calitate
acestora; volumul produciei realizate. Mai mult, se vor oferii informaii detaliate referitoare
4

att la tehnologia de producie utilizat, precum i referitoare la inovaiile ncorporate n noul


produs i a calitilor intrinseci care difereniaz noul produs fa de cele deja existente pe
pia.

Categorii de personal angajat- se va prezenta att numrul de persoane noi angajate

necesare pentru derularea proiectului ct i calificarea/calificrile lor. Antreprenorul trebuie s


prezinte existena/inexistena unei disponibiliti de personal pe piaa muncii. n situaia n
care noul personal nu este disponibil el trebuie calificat, iar investitorul trebuie s prezinte
modul n care intenioneaz s realizeze acest lucru. n situaia n care proiectul se adreseaz
unor persoane cu dezabiliti/vulnerabile va fi precizat n detaliu aceste aspecte.

Clieni, furnizori, concuren, canale de distribuie ale noilor produse- mediul de

afaceri cu care firma va trebuii s intre n relaii pentru comercializarea noilor produse/servicii
oferite va fi prezentat n detaliu. Se va insista mai ales asupra: clieni poteniali prezentai n
funcie de precontracte semnate, cantiti desfcute, modaliti de atragere, etc; concuren
descris n funcie de produsele/serviciile concurente oferite, preuri, tarife, cantiti; canalele
de distribuie ale noilor produse pentru care se va prezenta dac firma va opta la semnarea
unui contract cu o firm de distribuie sau va realiza vnzarea produselor prin fora de vnzri
proprii..

Oportunitatea proiectului - prin toate informaiile prezentate pn n acest

moment, coloborate cu problemele sociale rezolvate i a grupurilor sociale vulnerabile atrase n


proiect se va aprecia msura n care investiia propus este oportun sau nu.

Partea a treia a unui plan de afaceri este dedicat calculelor economice pe baza crora se
va demonstra dac investiia este viabil din punct de vedere economic sau nu. Pornind de la
informaiile prezentate pn n acest punct al planului de afaceri, antreprenorul va proceda la
evaluarea veniturilor i a cheltuielilor pe o perioad suficient de lung de timp. n practic,
aceast perioad va fi de cel puin cinci ani n situaia n cre firma nu contracteaz credite.
Perioada va fi egal cu durata de scaden a creditului, n situaia n care aceasta va apela la
astfel de surse financiare. n aceast parte, planul de faceri va conine cel puin urmtoarele
informaii:

Prognoza veniturilor - Acestea se vor previziona pornind de la vnzrile cantitative i

valorice previzionate n general trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual
(Anexa1). Mai mult, n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile care au stat la baza
5

realizrii previzionrii : gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz


acesta n timp; se va preciza producia fizic existent i producia fizic estimat n urma
realizrii investiiei; corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizare a capacitii de
producie i precontracte/contracte de vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate; modul n
care au fost previzionate celelalte venituri prognozate. Se vor detalia veniturile obinute din
alte tipuri de activiti dect cea la care se refer respectiva investiie. Alturi de veniturile din
activiti economice, orice program social presupune atragerea i de fonduri nerambursabile de
la diveri subscriptori, donaii, cotizaii, etc. i acestea vor fi prezentate la aceast seciune n
detaliu. Model folositor n previzionarea veniturilor la nivelul unui plan de afaceri se gaseste n
Anexa 1.

Prognoza cheltuielilor: se va completa cu valorile previzionate pe categorii de

cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual (modelul este n Anexa 2).
n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai buna ntelegere de ctre
persoanele care citesc planul de afaceri) care au stat la baza realizrii previzionrii : se va
urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale planului
de afaceri; corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizare a capacitii de
producie i precontracte/contracte de cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate; modul n
care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuial; orice alte informaii care au stat la
baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevant ; se vor
detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refer proiectul.

Proiecia contului de profit i pierdere se va face conform tabelului din Anexa 2

care cupride un model de previzionare a cheltuielilor

la nivelul unui plan de afaceri i

procedurile de elaborare.

Prognoza fluxului de numerar- se vor completa informaii privind fluxurile de

numerar aferente proiectului pe perioada implementrii i pentru o perioada de 5 ani dup


implementarea proiectului. n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai
buna nelegere de ctre persoanele care citesc planul) care au stat la baza realizrii
previzionrii: se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte
seciuni; atenie la randul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi
negativ n nici una din lunile de implementare i nici n anii de previziune!; orice alte informaii
care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de

numerar i au influen relevant. In Anexa 3 este prezentat un posibil model de previzionare a


contului de profit i pierderi la nivelul unui plan de afaceri
Indicatori financiari

- pe baza datelor obinute din prognozele efectuate anterior se vor

calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmeaza a fi


promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dupa finalizarea
investiiei, n preuri constante. La final, antreprenorul va aprecia msura n care investiia este
sau nu este fezabil.
Aprecierea fezabilitii unei investiii
Dac ntocmirea planului de afaceri concretizeaz care sunt resursele necesare transpunerii n
practic a ideii de afacere sociale (care s rspundct mai bine nevoii sociale identificate) fezabilitatea unei investiii este

calitatea de a obine efectul util ateptat, ca expresie a

raportului dintre efectul util sau rezultatul obinut i cheltuiala fcut pentru obinerea lui.
Noiunea de eficien (fezabilitate) nu este altceva dect msurarea i comparabilitatea
efectelor i a efortului, strns legat de folosirea resurselor. Trstura esenial este relaia de
cauzabilitate resurse-efecte, exprimata pentru fiecare proces sau activitate economic.
Fundamentarea unei decizii de repartiie financiar solicit, n mod obligatoriu, o motivaie
bazat pe cunoaterea eficienei viitoare a obiectivului finanat.
Indicatorii care redau eficiena economic a unei investiii au n vedere efortul proiectat i
efectele financiare viitoare cei mai utilizai fiind: termen de recuperare, valoarea actualizat
total i net, rata intern de rentabilitate, testul Bruno etc.
Efortul

investiional:este

reprezentat

de

cheltuielile

cu

investiia,

iar

efectul

reprezentat de veniturile generate de noul obiectiv investiional. Cele dou categorii

este
se

realizeaz/echilibreaza prin intermediul indicatoriilor de sintez, cum ar fi: valoarea


investiiei; cheltuieli cu investiia; rezultatul din exploatare; rata rentabilitii; durata de
recuperare sau valoarea actualizat net.
n cazul proiectelor economiei sociale sunt importani i ali indicatori: numrul de persoane cu
dezabiliti/vulnerabile asistate n proiect; tipul i importana problemelor sociale rezolvate;
arealul cuprins n proiect; numrul de persoane ocupate prin proiect, numrul de persoane
consiliate/formate, s.a.
7

ACTIVITATEA DE PREGTIRE PRACTIC disciplina 7


Pregtirea practic pentru Planul de afaceri al ntreprinderii sociale va folosi cu precdere
participarea activ i munca n echipe/grupuri mixte, n care s fie inclui i experii n
economie social angajai care sunt , de fapt, structura de sprijin a viitoarelor ntreprinderii
sociale ce vor fi nfiintate de ctre cursante.
De un real folos, sunt metodele de formare practic a adulilor care se pot consulta de ctre
cei interesai n:
- Sprijin pentru adulii care nvaa ghidurile 2007 Educaia inclusiva din proiectul Min. Ed.
Acces la educaie pentru grupurile defavorizate
- Phil Bartle:WWW.scn.org/cmp/modules, pentru formarea aduilor prin
capacitare/empowerment.
TEME propuse pentru pregatirea practic a planului de afaceri a ntreprinderii sociale
A.

Construirea planului de afaceri al unei ntreprinderi sociale

Pornind de la componentele planului de afaceri prezentate, cursantele se vor constitui n dou


grupe de lucru. Ambele grupuri vor primi din partea formatorului o tem prin intermediul
creia s fie evaluat un proiect social pe baza unui plan de afaceri. Iat cteva exemple de
posibile teme de lucru: iniierea unui atelier de meteugrit pentru persoanele cu handicap
locomotor n localitatea ........., judeul.........; producerea de gemuri i siropuri naturate prin
tehnici tradiionale de producie de ctre femeile vulnerabile din localitatea .........,
judeul.........; prelucrarea lemnului prin iniierea unui atelier de sculptur adresat tinerilor cu
dezabiliti din localitatea ........., judeul.......... Formatorii sunt rugai s nu se limiteze doar
la aceste teme propuse, ci s adapteze tematica la nevoile/preocuprile cursanilor. Acestea
vor fi identificate n prealabil pe baza discuiilor purtate cu cursanii.
Dup ce cursanii au primit o tem specific acetia vor avea de rezolvat urmtoarele categorii
de probleme:
- identificarea tipului de structur juridic pretabil pentru desfurarea noului proiect social la
nivelul unei ntreprinderi sociale nou nfiinate. Se presupune astfel c ntreprinderea nu
8

dispune de istoric, cazul cel mai des ntlnit. Apoi, cursanii vor fi ndrumai de ctre formator
prin discuii interactive s idetifice care sunt informaiile pe care le-ar putea insera la prima
parte a planului de faceri n situaia n care ntreprinderea social este nou nfiinat, respectiv:
experiene personale din partea antreprenorului social; locuri de munc n care au fost
desfurate activiti/aciuni similare; proiect similare desfurate, etc.
- construirea prii a doua a planului de afaceri. Cursanii vor porni de la a descrie n
prima vaz ce doresc s realizeze n proiectul social (produse/servicii) i crei probleme sociale
i se adreseaz (grupuri cu dezabiliti/grupuri defavorizate). Pornind de la aceste aspecte, n
continuare, cursanii vor fi ndemnai s identifice care sunt categoriile de obiecte
investiionale necesare derulrii proiectului social (cldiri, utilaje, mijloace auto, dotri,
etc) att din punct de vedere funcional ct i din punt de vedere al utilitii lor. Ele vor fi apoi
evaluate din punct de vedere financiar prin cutarea unor oferte att pe internet ct i prin
contactarea telefonic sau direct a eventualilor furnizori. Cursanii vor fi apoi coordonai de
ctre formator nspre a construi toate celelalte elemente prezentate n detaliu la partea a doua
a planului de afaceri;
-

evaluarea viabilitii i sustenabilitii proiectului social. Va fi realizat pe baza

calculelor efectuate conform modelelor propuse n partea a treia a planului de afaceri. Pentru a
ajuta cursanii, formatorul/expertul de sprijin va iniia un exemplu practic de prognoz a
veniturilor i a cheltuielilor pe tabl. Apoi, cursanii vor particulariza acest exemplu pe tema de
lucru individual adresat lor.
La final, cursanii vor aprecia msura n care programul propus rezolv problema social creia
i se adreseaz. Msura n care acest program este viabil i sustenabil din punct de vedere
economic pe termen lung va fi n egal msur investigat. Mai apoi, se vor identifica
eventuale riscuri i eventuali finanatori ai planului de afaceri. Toate aceste concluzii vor fi
prezentate n faa cursanilor. Acetia vor fi ndemnai s participe cu comentarii, ntrebri,
observaii la mbuntirea muncii colegilor lor.
B.

Analiza fezabilitii investiiei pe baza unui plan de afaceri - va duce la

aprecierea fezabilitii investiiei de realizat n ntreprinderea social-presupunnd urmtoarele


calcule aplicative:
- calculul indicatorilor de aprecierea a fezabilitii economice a investiiei, respectiv:
valoarea investiiei; rezultatul din exploatare; rata rentabilitii rezultatului din exploatare;
durata de recuperare a investiiei i, nu n ultimul rnd valoarea actualizat net a investiiei;
9

- calculul indicatorilor de apreciere a fezabilitii sociale a investiiei, respectiv: tipul i


stringena/relevana problemelor sociale rezolvate; impactul proiectului asupra grupurilor
vulnerabile; impactul proiectului asupra comunitii locale; sustenabilitatea n timp a
proiectului de investiii derulat n cadrul economiei sociale.
Realizarea propriu-zis a calculelor indicatorilor va fi n sarcina experilor de sprijin(care au
facut deja aceste teme) cursantele fiind activ implicate n specificitatea ntreprinderii sociale
concrete i aplicarea/urmrirea indicatorilor n activitatea curent a ntreprinderii.
Planul de afaceri al ntreprinderii sociale concrete poate fi ntocmit dup modelul din Anexa 4,
model cerut oficial la finantarea microntreprinderilor prin programul modelul este uor
aplicativ, ntreprinderile sociale care se vor infiina fiind n general din aceasta categorie; n
plus, indicatiile de completarea pot ajuta efectiv.
Produsele realizate de cursante n temele A i B , vor fi componente ale Portofoliului individual.

10

ANEXA 1 :

Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie-varianta cu proiect


Anul 1

Nr. Crt.

Categoria

Pre n
LEI/UM

1
Vnzri produs 1
2
.
3
Vnzri produs n
Venituri producie proprie total
4
Alte venituri
Total producie vndut
5
Venituri din vnzri mrfuri
Venituri din subvenii de
6
exploatare aferente cifrei de
afaceri
Venituri din subvenii pentru
7
investiii
8
Venituri din alte activiti
Variaia stocurilor (+ pentru C; 9
pentru D)
Venituri din producia realizat
10
pentru scopuri proprii i
capitalizat
11
Alte venituri din exploatare
Total venituri din exploatare

UM

TRIM I

TRIM II

TRIM
III

TRIM
IV

Total
An 1

Total
An

Total
An n

LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI

LEI
LEI
LEI

Anexa 2 : Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie-varianta cu proiect


Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Categoria
Cheltuieli cu materiile prime i cu materialele
consumabile
Alte cheltuieli materiale
Alte cheltuieli din afar (cu energia i apa)
Cheltuieli privind mrfurile
Cheltuieli materiale total
Cheltuieli cu personalul angajat
Cheltuieli cu asigurrile i protecia social
Cheltuieli cu personalul total
Cheltuieli cu amortizrile
Alte cheltuieli de exploatare
Cheltuieli pentru exploatare - total

UM

TRIM I

Anul 1
TRIM II
TRIM III

TRIM IV

Total
An 1

Total
An ...

Total
An n

LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI

In coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul

cont de profit i pierdere

ncheiat de societate anexat la cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n
anul n curs aceasta coloana nu se completeaz). Se va completa n modelul ataat (Tab.3)
rndurile aferente : 12 Venituri Financiare, 13 Cheltuieli privind dobnzile (att pentru
creditul ce urmeaza a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul),
ct i pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli
financiare, 18 Impozit pe profit/cifra de afaceri, restul randurilor fiind preluate automat din

11

anexele (Tab.1 i Tab.2). Se vor face meniuni privind valorile previzionate i se vor corela cu
alte informaii (exemplu : cheltuielile privind dobanzile).
Anexa 3 : Proiecia contului de profit i pierdere activitate cu proiect
Nr. Crt.

1
2
3

Categoria

4
5

Cifra de afaceri
Variaia stocurilor (+ pentru C; -pentru D)
Venituri din producia realizat pentru
scopuri proprii i capitalizat
Alte venituri din exploatare
Venituri din exploatare total

6
7
8
9
10
11

Cheltuieli materiale total


Cheltuieli cu personalul total
Cheltuieli cu amortizrile
Alte cheltuieli de exploatare
Cheltuieli pentru exploatare - total
Rezultatul din exploatare

12
13
14
15
16
17
18
19

Venituri financiare total


Cheltuieli privind dobnzile
Alte cheltuieli financiare
Cheltuieli financiare - total
Rezultatul financiar
Rezultatul brut
Impozitul pe profit /cifra de afaceri
Rezultatul net al exercitiului financiar

Anul 0
(anterior
TRIM
depunerii
I
cererii de
finantare)
Venituri din exploatare
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
Cheltuieli pentru exploatare
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
Venituri financiare total
LEI
Cheltuieli financiare, din care
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI
LEI

12

Anul 1
TRIM
TRIM
II
III

TRIM
IV

Total
An 1

Total
An

Total
An 3

Anexa 4 : Model de Plan de afaceri : w w w . a i p p i m m . r o

13

MODELPLANAFACERI
1.INFORMAIIGENERALEPRIVINDMICRONTREPRINDEREASRLD
TITLULPROIECTULUI

Denumiresolicitant:

Completaicudenumireacompletasolicitantului,aacumaparen
acteleconstitutiveSRLD

CodUnicdenregistrare:

Nr.deinregistrarelaORC:

Adressolicitant:

Completaicuadresapotalasediuluiprincipal

Judetul:

Codpostal:

Nr.telefon,

Nr.fax,email):

Adresdeemail:

Completaicuadresadepotelectronicgeneralaorganizaieisaua
reprezentantuluilegalsauapersoaneidecontact

CODCAENaferentactivitiiprincipale

CODCAENaferentproiectului

Sediusocial(adres,telefon,fax)

Punctedelucru(adres,telefon,fax)
Locaia implementrii proiectului (Adres,

telefon,fax):

14

Persoandecontact

(Adres,telefon,fax,email):
VrugmsncrcainformatPDFurmtoareledocumente:
ATENTIE:Toatedocumentelenutrebuiesaaibamaimultde20MB

CertificatdenmatriculareS.R.LD
CopieB.I/C.I
Cereretipdeacorddeprincipiupentrufinanare(anexa6)
Da
MicrontreprindereaSRLDestepltitoarede
TVA

Nu

Valoaretotalaproiectului(frTVA) LEI*:
ValoareAFNlei

Procentdinvaloaretotalproiect**

Valoarecredit1lei

Procentdinvaloaretotalproiect**

Valoarecontribuieproprielei

Procentdinvaloaretotalproiect**

Nota: Toatecampurilesuntobligatorii

*Completatisumelefolosindformaparteaintreaga.zecimalesubformaxxxxx.xx
Pentrusumecarenuauzecimale,completatisumasubformaxxxxx.00
**Procentelesecalculeazaautomat

SolicitaniicareopteazpentrucreditcompleteazValoareaAFNiValoarecredit,iarlaValoarecontribuieproprietrec0.
Solicitaniicareopteazpentrucontribuieproprie,completeazValoareAFNiValoarecontribuieproprie,iarlaValoare
credittrec0.

15

2.DESCRIEREAMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.IDOMENIULDEACTIVITATENCARESEREALIZEAZINVESTIIA

2.1. Descrierea microntreprinderii S.R.L. D.


DomeniuldeactivitatealS.R.L.D.
1

Productie

Servicii

Comerialteactiviti

Domeniul de activitate economic:


Codul CAEN:
Descriere clas CAEN:

XXXX

Descriere clas CAEN

Scurt descriere a firmei, viziune, misiune, strategie


Specificai domeniul de activitate (clasa CAEN) vizat de investiia propus prin aceast program. Clasa CAEN
reprezint codul format din 4 cifre, conform Ordinului Institutului Naional de Statistic nr. 337/2007 privind
actualizarea Clasificrii activitilor din economia naional- CAEN.
La momentul depunerii cererii de finanare, domeniul de activitate trebuie s fie deja nscris n actul constitutiv,
indiferent dac acesta reprezint activitatea principal sau secundar a ntreprinderii.
Detaliai activitatea principal pe care accesai programul. Factorii pe care i considerai relevani pentru afacerea
dvs.(ex:localizare,autoevaluareatehnologieipecareoveiutiliza,experienaanterioarantreprinztoruluitnr
etc.).
Atenie! Solicitantul trebuie s aib dreptul s desfoare activitatea economic n care se realizeaz investiia
propus prin proiect (identificat mai sus), la sediul (principal sau secundar punct de lucru) identificat ca loc de
implementare a proiectului.
De regul, aceste informaii sunt nscrise n Certificatul constatator emis de oficiul registrul comerului. n caz
contrar, ele trebuie s reias fie din actul constitutiv i/sau modificrile ulterioare, fie dintr-o hotrre a adunrii
generale a acionarilor/ consiliului de administraie etc., conform legislaiei n vigoare.

2.2. Descrierea proiectului:


2.2.1. Obiectivele proiectului
Menionai obiectivele specifice, i opional, obiectivul general urmrite prin realizarea proiectului/
investiiei.
Obiectivele specifice reflect rezultatele imediate ce vor fi obinute dup implementarea proiectului.
Realizarea obiectivelor trebuie s poat fi verificat dup finalizarea proiectului. Astfel, acestea trebuie s fie
precise, clare (s identifice exact ceea ce se dorete a se realiza)
cuantificabile (s poat fi msurate)
16

realizabile (se recomand evitarea stabilirii unor obiective prea ambiioase, cu anse reduse de a fi atinse)
realiste (n condiiile resurselor disponibile: umane, financiare, materiale, de timp)
stabilite n timp (cnd vor fi atinse obiectivele? Ex: la x luni de la finalizarea investiiei)

Nu confundai obiectivele proiectului cu activitile proiectului! Achiziia echipamentului A nu poate fi obiectivul


proiectului (ci o activitate/aciune). n schimb, creterea produciei/ profitului/ cifrei de afaceri/ productivitii cu X%,
n termen de N luni de la finalizarea proiectului, poate reprezenta un obiectiv specific al proiectului.Obiectivul
general poate fi formulat n legtur cu impactul estimat al proiectului (respectiv rezultatele pe termen lung). Avnd
n vedere caracterul mai general al acestui obiectiv, el nu este neaprat o consecin direct a acestui proiect, putnd
fi un rezultat al mai multor proiecte, iniiative, aciuni ale solicitantului. De regul, obiectivul general este mai greu
de msurat.

Obiectivecuantificabile
(Indicatoriint)

UM

Anul1

Anul2

Anul3

Cifradeafaceri:

LEI

Profit

LEI

Numr
persoane

Numrdesalariai

2.2.2.
Potenialii beneficiari ai proiectului
Indicai grupurile / entitile care vor beneficia de rezultatele proiectului, direct sau indirect.

2.2.3. Durata de implementare a proiectului


Durata de implementare a proiectului, n luni (de la semnarea contractului de finanare).

2.2.4.Activitileproiectului
Descriei activitile i subactivitile prevzute prin prezentul proiect.
Se vor prezenta activitile i subactivitile prevzute n cadrul proiectului, etape n realizarea activitilor. Includei, de
asemenea, activitatea de selectare i angajare a personalului ce va ocupa locurile de munc permanente nou create n cadrul
microntreprinderii (conform pct. B)

2.2.5.Resursele materiale implicate n realizarea proiectului


Precizai dotrile, echipamentele utilizate pentru implementarea proiectului.
Descriei spaiul (spaiile) de producie/prestare servicii n care urmeaz s fie instalate bunurile (echipamentele,
utilajele etc. Menionai, printre altele, suprafaa, utilitile, facilitile disponibile.

17

3.LOCURIDEMUNCPERMANENTENCADRULMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.
1 Numruldelocuridemuncpermanente(cunormntreag)noucreateestemaimaresauegalcu4

2 Numruldelocuridemuncpermanente(cunormntreag)noucreateestemaimaresauegalcu3

3 Numruldelocuridemuncpermanente(cunormntreag)noucreateestemaimaresauegalcu2

3.1. MANAGEMENTULIRESURSELEUMANEALEMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.

3.1.1Descrierearesurselorumane
ncercai s evideniai felul n care cunotinele/specializrile/experiena fiecruia dintre ntreprinztorii tineri va
influenanmodpozitivevoluiamicrontreprinderiiS.R.L.D.
Descriei i explicai, n detaliu, politica de resurse umane, atribuii, responsabiliti, strategia de dezvoltare a
resurselor umane (e.g. politica de instruire). Descriei calificrile, expertiza personalului angajat n activitatea
microntreprinderii,peactivitidesfurate.
Caresunt/vorfiresponsabilitilentreprinztorilortineri(responsabilitilefiecruintreprinztortnrpentrunoua
activitate/noulprodus
3.1.2.Detalierepeactiviti:

Activitatea

Numrdesalariai

Pregtireaprofesional

Activitatea1

Activitatea2

3.1.3 Cine este angajatul cheie, adic persoana care prin cunotinele pe care le deine poate influena mersul
afacerii(dacestecazul)?

18

4.PONDEREAINVESTIIILORNCHELTUIELILEAFERENTEPLANULUIDEAFACERI
1

Pondereainvestiiilorpeste80%

Pondereainvestiiilorpeste60%

Pondereainvestiiilorpeste40%

4.1.Descriereainvestiieipropuse

Vrugmsdaiinformaiiclareiexacteprivindtipulinvestitiei,echipamentele,adresaconstruciei,etc.iataai
oricecontractedevnzare/cumprare,ofertedepreurisaufacturi,dacavei:
Ataeazfiiere:
Se accepta doar fisiere imagine (jpg, png) sau documente (word, pdf)

4.2.Costultotalalproiectului

V rugm s completai urmtorul tabel, indicnd costul total al fiecrui element implicat n proiect, i sursa
de finanare a fiecrui element de investiie. Valoarea fiecrui element de cost are dou componente: AFN
maxim 50% din valoarea obiectului finanat fr TVA, credit minim 50% din valoarea obiectului finanat fr
TVA/ aport propriu minim 50% din valoarea obiectului finanat fr TVA.
Elementul de cost

Costul
elementului

Aportul propriu

19

Credit
pentru

AFN

cheltuial
eligibil

(Denumireaelementului
decostestedenumirea
tehniccompleta
acestuia.

fr TVA

Total
(1)

100%
(2)=(3)+(4)+(5)

n numerar

%
%

(3) (2)* 50%

(4) (2)* 50%

(5) (2) * 50%

4.3.Sursepentruaportulpropriu:
4.3.1.Aportulnnumerar:
Cash:deundeprovinbaniipentrucontribuiaproprielaproiect?Economiipersonale,mprumuturi,cashdinafacere?
altesurse?
4.3.2.SursepentrufinanareaTVAiaaltorcheltuielineeligibileaferenteproiectului:
(surseproprii,credit)

20

5.LOCALIZAREAACTIVITIIMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.

Mediulrural

Mediulurban

5.1.DATEPRIVINDLOCAIADEIMPLEMENTARESINOULPRODUS/SERVICIU:

Adresacompletaloculuideimplementareaproiectului.

5.2. DURABILITATEA PROIECTULUI:


Argumentai cum proiectul se va autosusine financiar dup ncetarea finanrii solicitate prin prezentul plan
de afaceri, capacitatea de a asigura operarea i ntreinerea investiiei dup finalizare (entiti responsabile,
fonduri, activiti, orizont de timp), continuarea activitii economice aferente investiiei, precum i de
meninere a locurilor de munc permanente nou create, dup finalizarea proiectului i ncetarea finanrii
nerambursabile.
Prezentai msurile ntreprinse, sursele financiare prevzute, resursele umane pe toat durata de analiz.
5.3. POZIIA PE PIA A FIRMEI
5.3.15.3.1

FURNIZORI:

V rugm s completai pentru fiecare furnizor care deine cel puin 15% din costurile materiei prime.
FURNIZOR VIITOR

% DIN TOTAL

CE FURNIZEAZ

CONDIII DE PLAT

DE CND?

5.3.2.CLIENI:
(Vrugmscompletaipentrufiecareclientcaredeinecelpuinde15%dinvnzrilelunare)

VIITOR

% VNZRI

PRODUSE VNDUTE

21

CONDIII DE PLAT

DE CND?


5.3.3.CONCURENA:
a)Ctefirmeoferproduse/serviciiidenticesausimilarepesegmentulDvs.depia?Enumeraiprincipalelefirmefirme
concurente,internesauexternedacestecazul.

b)Princevdeosebiideconcuren?Enumeraipuncteleforteipuncteleslabealeproprieiafaceri,comparativcuale
concurenei.

c)Ceartrebuisfaceipentruavmbuntipoziiapepia?

d)CumsecomparpreurileDvs.fadecelealeconcurenei?

5.3.4. Care este piaa int? Ct de mare estimai a fi aceast pia? Care este procentul deinut de Dvs. din
pia?
DescrieischimbrilecevoravealocpepiaicumanumesevaadaptafirmaDvs.laacesteschimbri:

Creterea concurenei pe piaa intern? Creterea cererii? Schimbri n legislaie? Ali factori care pot
influena piaa?

22

6.UTILIZAREANOILORTEHNOLOGIIIPROMOVAREASOCIETIIINFORMAIONALE

proiectul propus se ncadreaz n politica organizaiei de protecie i mbuntire a mediului nconjurtor.


1

Implementarea Planului de afaceri conduce la creterea gradului de utilizare a tehnologiilor noi, moderne
i/sau a soluiilor informatice n procesul de producie/ prestare servicii. Planul de afaceri are potenial
inovativi/saucreativ.

ImplementareaPlanuluideafacerinuconducelacretereagraduluideutilizareatehnologiilornoi,moderne
i/sauasoluiilorinformaticenprocesuldeproducie/prestareservicii(potenialulinovativi/saucreativ
alproiectuluiestenesemnificativ).

6.1. SOCIETATEA INFORMAIONAL I NOILE TEHNOLOGII:


Explicai modul n care proiectul contribuie la introducerea noilor tehnologii i/sau a soluiilor informatice
sau la creterea gradului de utilizare a noilor tehnologi/ soluiilor informaticei n procesul de
producie/prestare servicii/ construcii
.6.2.PRODUSUL/SERVICIUL

Descriei i explicai, n detaliu, produsul/serviciul ce face obiectul investiiei propuse n proiect.


Descrierea produsului: caracteristici fizice (mrime, form, culoare, design, capaciti), tehnologia utilizat n
producerea/ dezvoltarea lui (materii prime, echipamente, fora de munc, patente etc localizai, la nivel de
regiune de dezvoltare/jude, sursa acestor elemente).
Descrierea serviciului: ce reprezint, ce nevoi satisface, care sunt materialele i echipamentele necesare
prestrii serviciului, etape n procesul de prestare a serviciului, beneficii pentru clieni.
Prezentai modul n care tehnologiile noi, moderne vor fi utilizate n producerea/ meninerea/ dezvoltarea
produsului/ serviciului.
Evideniai noutatea, caliti/avantaje ale produsului/ serviciului dvs. fa de cel al competitorilor.
Punctele tari ale afacerii (produsului/ serviciului), avantaje oferite fa de competitori.
Riscuri identificate i msurile prevzute pentru diminuarea efectelor n cazul materializrii acestor riscuri.

23

6.3.PRODUSELENOI(descrieitipuldeproduse/serviciiicaracteristici,procentuldintotalvnzri,prevnzare):

Produs

Ponderenvnzriletotale

6.4. IMPACTUL ASUPRA MEDIULUI I EFICIENA ENERGETIC


Descriei cum poate proiectul afecta mediul, i ce soluii ai gndit pentru eliminarea acestor efecte. Explicai
modul n care proiectul contribuie la maximizarea beneficiilor i reducerea efectelor negative asupra mediului
nconjurtor, inclusiv msuri de promovare a eficienei energetice. Unde este cazul, prezentai modul n care
7.

PROIECIIFINANCIARE

FACILITIACORDATEMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.
a)

AcordareAlocaieFinanciaraNerambursabile

CompletatisumasolicitatapentruAFN.

b)

GaranieacordatadeFondulNaionaldeGarantarealCreditelor
pentruntreprinderiMiciiMijlociiS.A.I.F.N.(F.N.G.C.I.M.M.)

Completativaloareacredituluisolicitat

c)

Scutireadelaplatacontribuiilordeasigurrisocialedatoratede
angajatori,potrivitlegii,pentruveniturileaferentetimpuluilucrat
decelmult4(patru)salariai,angajaipeperioad
nedeterminat.

Estimaivaloareatotalasalariilorpe
parcursulderulriiprogramului(3ani)
pentrucaresesolicitscutiredeimpozit.

d)

Scutireadelaplatataxelorpentruoperaiuniledenmatriculare
efectuatelaOficiileRegistruluiComerului,pentrunregistrarea
microntreprinderii;

Completatisumatotalataxelorpentru
operaiuniledenmatriculareefectuatela
OficiileRegistruluiComerului,pentru
nregistrareamicrontreprinderii;

Total

Lei

7.1.SCHEMADEFINANARE

proiectul propus se ncadreaz n politica organizaiei de protecie i mbuntire a mediului nconjurtor.

Schemadefinanarecucreditbancar

Schemadefinanarefrcreditbancar

24

7.2.PLANDEFINANAREAINVESTIIEI:
Suma1

Creditebancare

AFN

Altesurse

TOTAL

100%

7.3.CHELTUIELIANUALEDEPRODUCIE/EXPLOATARE:
Detaliaicheltuieliledirecteiindirecteanualealeactivitiicesevadesfuranurmaimplementriiproiectuluila
capacitateamaxim
Cheltuielideproducie/exploatare

SumaLei

Materiiprime

Materialeauxiliare

Manoperdirect(salarii+taxeicontribuiisociale)

Energie,alteutiliti

Subansamble

Serviciisaulucrrisubcontractate

Altecheltuielidirecte

Cheltuielideproducieindirecte

Administraie/Management

CheltuielideBirou/Secretariat

CheltuielideTransport(transportintern,manipulareaproduselorncadrulactivitiiicuce
foreserealizeaz)

Cheltuielideproteciamunciiiamediului

Altecheltuieliindirecte

TOTAL

7.4.VENITURIANUALEPRECONIZATE:
(Detaliaivolumulvnzriloranualepentrufiecarecategoriedeprodus/serviciioferiteprinimplementareaproiectului
lacapacitateamaximaechipamentelor)

SumelevorfitrecutenLEI,frTVA
25


Vnzrilacapacitateamaxim

Ponderenvnzriletotale

Produsul1

Produsul2

Produsul3

TOTAL

7.5.CONTDEPROFITIPIERDERE

26

Mii

Proiecii

LEI

Rd.

N+1

N+2

N+3

ACTIVE

Activecirculante

Creane

Stocuri

Alteactivecirculante

7=1+2+3+4+5+6

9=7+8

Numerar existent la
(disponibilcasa+banca)

nceputul

perioadei

Numerargeneratdeactivitateadeexploatare
(realizat+proiecianumeraruluicevafigeneratde
activitatea de exploatare, respectiv ncasrile din
aceastactivitate)

TotalActiveCirculante
Active fixe
necorporale)

nete

(inclusiv

financiare

TOTALACTIVE
CAPITALIDATORII
DatoriiCurente

10

Descoperitdecontlanceputulperioadei

11

Creditepetermenscurt

12

Furnizori

13

Altedatorii

14

TotalDatoriiCurente

15=10+11+12+13+14

Datoriipetermenlung

16

Creditepetermenlung

17

AlteDatoriipeTermenLungiProvizioane

18

(societatea nu a avut la nceputul perioadei


disponibil/surse proprii si a utilizat din surse
externecreditebancaredeex.)

27

19=15+16+17+18

TOTALDATORII
CAPITALURI

Capitalsocial

20

Profitrepartizatncursulanului

21

Profiturirepartizatenaniianteriori

22

23=20+21+22

24=19+23

TOTALCAPITALURI
TOTALCAPITALURIIDATORII

28

S-ar putea să vă placă și