A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare.

Observam, de
exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
1
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
111111111111111111111111111111111111111
1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea
editiei sau dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii
operationale
Elemente
privind
responsabilii/
operatiunea

1.
1.

1
Elaborat

Numele si
prenumele

Functia

2
Burus-Sikldi
Botond
Rancz Edit

3
Director

Data

4
01.01.20
08

Contabil sef

1.
2.

Verificat

Rancz Edit

Contabil sef

01.01.20
08

1.
3

Aprobat

Burus-Sikldi
Botond

Director

01.01.20
08

1ul

Semnat
ura

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.

2. Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii

operationale

2.
1.
2.
2.
2.
3

Editia/
revizia in
cadrul
editiei

Componenta
revizuita

1
Editia 1

2
x

Revizia 1
Revizia 2

2ul

Modalitatea
reviziei

3
x

Data de la
care se
aplica
prevederile
editiei sau
reviziei
editiei
4

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.

3. Lista cuprizand persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa

caz, revizia din cadrul editiei procedurii operationale
Scopul
difuzar
ii
1
3
3A3p3l
33 3i3c3a3
3.
r3e3
31
3.
3
3
3A3p3l
33 3i3c3a3
3.
r3e3
32
3.
3
3
3A3p3l
33 3i3c3a3
3.
r3e3
33
3.
3
3
3I3n3f
33 3o3r3m
3. 3a3r3e
34
3
3.
3
3
3E3v3i
33 3d3e3n
3ul

Funct
ia

Nume
si
prenu
me

Data
primi
rii

Semnat
ura

3
3x3

4
3

5
3

363
3

373
3

Exempl
ar
nr._____

Compartim
ent

2
3x3

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
4.
4t4a4
45
4.
4
4
4A4r4h
4
4
4
4
4
4
43 4i4v4a4
4.
r4e4
46
4.
4
4
4A4l4t
4
4
4
4
4
4
43
4e4
4. 4s4c4o
47 4p4u4r
4.
4i4
4
44
4
4
4
4
4
4

4
4
4
4

4. 4S4c4o4p4u4l4
4o4p4e4r4a4t4i4o4n4a4l4e4

4p4r4o4c4e4d4u4r4i4i4

4
444.414.4

4 4S4t4a4b4i4l4i4r4e4a4 4u4n4e4i4 4f4o4r4m4e4

4u4n4i4t4a4r4e4
4d4e4
4e4l4a4b4o4r4a4r4e4
4a4
4p4r4o4c4e4d4u4r4i4l4o4r4,4 4i4n4s4t4r4u4c4c i4u4n4i4l4o4r4 4_ i4
4f4o4r4m4u4l4a4r4e4l4o4r4 4c4a4r4e4 4s4e4 4e4l4a4b4o4r4e4a4z4 ,4
4d4e4 4c4 t4r4e4 4p4e4r4s4o4n4a4l4u4l4 4O4R4G4A4N4I4Z4A4b
I4E4I4.4
4

4
5. 4D4o4m4e4n4i4u4l4 4 4d4e4 4 4a4p4l4i4c4a4r4e4
4

4ul

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
5 5 5 5 5 555.515.5 5P5r5e5v5e5d5e5r5i5l5e5
5p5r5e5z5e5n5t5e5i5 5p5r5o5c5e5d5u5r5i5 5s5e5 5a5p5l5i5c5
5d5e5 5c5 t5r5e5 5p5e5r5s5o5n5a5l5u5l5 5d5i5n5 5c5a5d5r5u5l5
5C5a5s5a5 5C5o5r5p5u5l5u5i5 5D5i5d5a5c5t5i5c5
5H5a5r5g5h5i5t5a5 5d5e5s5e5m5n5a5t5 5c5u5
5r5e5s5p5o5n5s5a5b5i5l5i5t5a5t5e5 55n5 5a5c5t5i5v5i5t5 c
i5l5e5 5d5e5 5l5a5 5c5a5p5 545.5
5
5
5
6. 5D5o5c5u5m5e5n5t5e5 5 5d5e5 5 5r5e5f5e5r5i5n5c
5a5p5l5i5c5a5b5i5l5e5
5a5c5t5i5v5i5t5a5t5i5i5
5p5r5o5c5e5d5u5r5a5l5e5
555
565.515.5
5R5e5g5l5e5m5e5n5t5a5r5i5
5i5n5t5e5r5n5a5t5i5o5n5a5l5e5
5
565.525.5
5
5-5

5L5e5g5i5s5l5a5t5i5e5 5p5r5i5m5a5r5a5
5O5r5d5i5n5
5n5r5.5
5954565/525050555
5p5e5n5t5r5u5
5a5p5r5o5b5a5r5e5a5
5
5C5o5d5u5l5u5i5
5c5o5n5t5r5o5l5u5l5u5i5 5i5n5t5e5r5n5 5
5
5-5 5O5r5d5i5n5 5n5r5.5 515358595/525050565 5pentru
modificarea si completarea - Ordin nr. 946/2005
- O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern si controlul financiar
preventiv,
republicat
- Legea nr. 500/2002 privind finantele publice cu modificarile
ulterioare
6.3. Legislatia secundara
6.4. Alte documente, inclusiv reglementari interne ale
entitatii publice.
- Prevederile referitoare la controlul financiar din cap. 12 al
Programului de
guvernare pe perioada 2005 2008
- Angajamentele asumate de Romania in cadrul capitolul 28
Co5n5t5r5o5l5
5f5i5n5a5n5c5i5a5r5
5d5e5
5n5e5g5o5c5i5e5r5e5
5c5u5
5U5n5i5u5n5e5a5
5E5u5r5o5p5e5a5n5a5
5ul

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
6
6

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
7. 6D6e6f6i6n6i6c i6i6 6 6_ i6 6 6p6r6e6s6c6u6r6t6 r6i6
6a6l6e6
6t6e6r6m6e6n6i6l6o6r6
6u6t6i6l6i6z6a6t6i6
6i6n6 6p6r6o6c6e6d6u6r6a6 6o6p6e6r6a6t6i6o6n6a6l6a6
6

7.1. 6 6D6e6f6i6n6i6t6i6i6 6a6l6e6 6t6e6r6m6e6n6i6l6o6r6

6

6
N6r 6T6e6r6m6e6n
6D6e6f6i6n6i6t6i6a6 6s6i6/6s6a6u6
6.6
6u6l6
6d6a6c6a6 6e6s6t6e6 6 6c6a6z6u6l6,6
6C
6a6c6t6u6l6 6c6a6r6e6
6r6
6d6e6f6i6n6e6s6t6e6
t6.
6t6e6r6m6e6n6u6l6
6
661
Procedura
Prezentarea formalizata, in scris, a tututor
6.6
operationala
pasilor ce trebuie urmati, a metodelor de
lucru stabilite si a regulilor de aplicat in
vederea realizarii activitatii, cu privire la
aspectul procesual
2.
Editie a unei
Forma initiala sau actualizata, dupa caz, a
proceduri
unei proceduri operationale, aprobata si
operationale
difuzata
3.
Revizia in cadrul Actiunile de modificare, adaugare, suprimare
unei editii
sau altele asemenea, dupa caz, a uneia sau a
mai multor componente ale unei editii a
procedurii operationale, actiuni care au fost
aprobate si difuzate
...
...
...
n
...
...
6ul

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
7.2.
Nr.
Crt
.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
...
n

Abrevieri ale termenilor

Abrevierea
P.O.
E
V
A
Ap.
Ah.
...
...

Termenul abreviat
Procedura operationala
Elaborare
Verificare
Aprobare
Aplicare
Arhivare
...
...

8. Descrierea procedurii operationale

8.1. Generalitati
Entitatile publice au obligatia potrivit Ordinului nr.
946/04.07.2005 cu modificarile si completarile ulterioare, sa
intocmeasca proceduri ope 7r7a7t7i7o7n7a7l7e7.7 7 7
7P7r7o7c7e7d7u7r7a7
7o 7p 7 e7 r7a 7 t7 i7o 7n 7a 7 l7a 7
7=7
7p7r7e7z7e7n7t7a7r7e7
7f7o7r7m7a7l7i7z7a7t7
,7
77n7
7s7c7r7i7s7,7 7a7 7t7u7t7u7r7o7r7 7p7a7_ i7l7o7r7 7c7e7
7t7r7e7b7u7i7e7 7u7r7m7a7c i7,7 7a7 7m7e7t7o7d7e7l7o7r7
7d7e7
7l7u7c7r7u7
7s7t7a7b7i7l7i7t7e7
7_
i7
7a7
7r7e7g7u7l7i7l7o7r7
7d7e7
7a7p7l7i7c7a7t7
77n7
7v7e7d7e7r7e7a7 7r7e7a7l7i7z7 r7i7i7 7a7c7t7i7v7i7t7 c i7i7
7ul

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
8c8u8
8p8r8i8v8i8r8e8
8l8a8
8a8s8p8e8c8t8u8l8
8p8r8o8c8e8s8u8a8l8.8
8A8c8e8a8s8t8a8 8p8r8o8c8e8d8u8r8a8 8o8p8e8rationala este
un model. Modelul prezentat completeaza segmentul instrumentelor
de lucru referitoare la activitatile entitatilor publice in domeniul
dezvoltarii sistemelor de management si control, procedurile operationale
fiind cunoscute in practica si sub alte denumiri: proceduri de proces,
proceduri formalizate etc.
8.2. Documente utilizate
Entitatile publice, in functie de marimea entitatii, de politica
adoptata cu privire la sistemul propriu de management si control, de
gradul de dotare, de tipurile de activitati si complexitatea acestora etc.,
pot utiliza modelul de procedura operationala in forma prezentata, in forme
completate si imbunatatite cu noi componente, sau pot elabora proceduri
de proces, dupa modelul altor ghiduri intalnite in practica domeniului, cu
precizarea ca, indiferent de forma adoptata, trebuie avute in vedere
prevederile Standardului de control intern nr. 17 "Proceduri".
Pentru o buna gestionare a elaborarii, aprobarii si aplicarii
procedurilor operationale, conducatorii entitatilor publice trebuie sa
asigure derularea tuturor actiunilor privind elaborarea si/sau dezvoltarea
sistemelor de management si control.
Procedurile trebuie elaborate, aprobate si aplicate in conditiile
cunoasterii si respectarii regulilor de management constituite in cele 25
de standarde de control.
Indiferent de activitatea la care se refera, o procedura operationala
poarta amprenta fiecarui standard de control, din oricare dintre cele 5
elemente-cheie ale controlului managerial, respectiv mediul de control,
performanta si managementul riscului, informarea si comunicarea,
activitatile de control, auditarea si evaluarea.
Conditiile esentiale ale procedurilor operationale stabilesc, printre
altele, ca acestea trebuie sa fie scrise si formalizate pe suport hartie
si/sau electronic, simple si specifice pentru fiecare activitate, actualizate
in mod permanent si aduse la cunostinta executantilor si celorlalti factori
interesati.
In masura in care dotarea tehnica si pregatirea personalului permit,
operatiunile de elaborare, avizare, aprobare, difuzare, utilizare etc. a
procedurilor operationale, se pot derula si prin utilizarea sistemelor
informatice.
8ul

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.

8.3. Resurse necesare

8.3.1. Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, materiale
informatice, calculatoare personale, acees la baza de date, imprimanta,
internet.
8.3.2. Resurse umane: persoanele implicate prin sarcinile de serviciu in
elaborarea procedurilor operationale sunt:
- prof. director
- prof. metodist
- ec. contabil sef
- informatician
- bibliotecar
8.3.3. Resurse financiare: sunt prevazute in bugetul de stat si sunt
necesare pentru achizitionarea resurselor materiale.
8.4. Modul de lucru
8.4. Precizari privind componentele modelului de procedura
operationala
8.4.1. Precizari comune componentelor
Datele de identificare din cartusul de capat se trec pe fiecare pagina,
cu modificarile cerute de rubrici, acolo unde este cazul.
Denumirea procedurii operationale si codul acesteia se stabilesc in
cadrul fiecarei entitati publice si trebuie sa reflecte activitatea procedurata
si locul acesteia in sistemul de codificare utilizat.
Editiile se numeroteaza cu cifre romane, iar reviziile din cadrul
acestora, cu cifre arabe.
Orice modificare de reglementare, organizatorica sau de alta natura,
cu efect asupra activitatii procedurate, determina revizia sau, dupa caz,
elaborarea unei noi editii pentru procedura operationala respectiva:

9ul

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.

Unitatea
_______________
Departament:
________________

101
01010101010101
01010101010101
01010101010101
01010101010101
01010101010101
01010101010101
01010P10R10O10
C10E10D10U10R1
0A10
10O10P10E10R1
0A10b
I10O10N10A10L1
0
10_10_10_10_10_1
0_10_10_10_10_10
_10_10_10_10_10_
10_10_10

10E10d10i10c
i10a10:10 10
10N10r1
0.10d10e10
10e10x10.10:10
10
10R10e10v10i10z
10i10a10:10
10N10r1
0.10d10e10
10e10x10.10
10:10

10

10
10C10o10d10:10
10P10.10O10.10
10_10_10_10_10_1
0_10

1010

10P10a10g10i10n
10a10
10_10_10_10_10
10d10i10n10
10_10_10_10_10_1
0
10E10x10e10m1
0p10l10a10r10
10n10r10.10:10
10

10
10I10n10 10m10a10s10u10r10a10 10i10n10 10c10a10r10e10
10e10s10t10e10
10p10o10s10i10b10i10l10,10
10s10e10
10a10s10i10g10u10r10a10
10p10a10g10i10n10a10
10d10i10s10t10i10n10c10t10a10
10p10e10n10t10r10u10
10u
l

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
11f11i11e11c11a11r11e11 11c11o11m11p11o11n11e11n11t11a11 11a11
11p11r11o11c11e11d11u11r11i11i11 11o11p11erationale.
8.4.2. Precizari specifice componentelor
Pct.1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea
editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii operationale
(componenta 1):
- responsabilii se stabilesc, pentru fiecare operatiune (elaborare,
verificare, aprobare), prin act de decizie interna a conducatorului entitatii
publice;
cand una sau mai multe dintre operatiuni se realizeaza, conform deciziei,
de catre un grup sau o comisie, in lista se cuprind toti membrii grupului
sau ai comisiei.
Elemente
privind
responsabilii/
operatiunea

1.
1.
1.
2.
1.3

1
Elaborat

Numele si
prenumele

Functia

Data

Semnat
ura

Verificat
Aprobat

Pct.2 Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii

operationale (componenta 2):
- se cuprind, in ordine cronologica, toate editiile si, respectiv, reviziile
in cadrul editiilor;
- cand se realizeaza o noua editie a procedurii operationale,
coloanele nr. 2 si 3, privind componenta revizuita, precum si modalitatea
reviziei, nu se completeaza;
11u
l

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
- coloana nr. 3 (Modalitatea reviziei) priveste actiunile de
modificare, adaugare, suprimare sau altele asemenea, dupa caz,
referitoare la una sau mai multe componente ale procedurii operationale;
- la fixarea datei de la care se aplica prevederile noii editii sau revizii
(coloana nr. 4) se are in vedere asigurarea timpului necesar pentru
difuzarea si studierea acesteia de catre aplicatori:

2.
1.
2.
2.
2.
3

Editia/
revizia in
cadrul
editiei

Componenta
revizuita

1
Editia 1

2
x

Modalitatea
reviziei

3
x

Data de la
care se
aplica
prevederile
editiei sau
reviziei
editiei
4

Revizia 1
Revizia 2

Pct. 3 Lista cuprinzand persoanele la care se difuzeaza editia sau,

dupa caz, revizia din cadrul editiei procedurii operationale (componenta
3):
- coloana nr. 1 (Scopul difuzarii) are in vedere faptul ca oricare
compartiment/ persoana a carui/carei activitate intra sub incidenta
aplicarii, informarii, evidentei, arhivarii sau este in alte scopuri in legatura
cu procedura respectiva trebuie sa aiba la dispozitie acest instrument,
inclusiv cu ocazia actualizarii prin noi editii sau revizii.
Scopul
12u
l

Exempl
ar

Compartim
ent

Funct
ia

Nume
si

Data
primi

Semnat
ura

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
difuzar
prenu
ii
nr._____
rii
me
3.
1.
3.
2.
3.
3.
3.
4.
3.
5.
3.
6.
3.
7.

1
Aplicare

2
x

3
x

Aplicare
Aplicare
Informa
re
Evident
a
Arhivar
e
Alte
scopuri

Pct. 4. Scopul procedurii operationale (componenta 4):

- entitatea publica, spre deosebire de scopurile considerate generale
si prezentate ca exemple in modelul procedurii operationale la aceasta
componenta, identifica si inscrie scopurile specifice in cazul fiecarei
proceduri operationale elaborate, tinand cont de rolul, locul, importanta,
precum si de alte elemente privind activitatea procedurata;
Scopul procedurii operationale:
1. Stabileste modul de realizare a activitatii, compartimentele si
persoanele implicate;
2. Da asigurari cu privire la existenta documentatiei adecvate
derularii activitatii;
3. Asigura continuitatea activitatii, inclusiv in conditii de fluctuatie a
personalului;
4. Spijina auditul, iar pe manager in luarea deciziei;
5. Alte scopuri specifice procedurii operationale
Pct.5 Domeniul
(componenta 5):
13u
l

de

aplicare

procedurii

operationale

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
- aceasta componenta se bazeaza pe colaborarea dintre
compartimentele entitatii publice, astfel incat la fixarea si definirea
activitatii, la delimitarea acesteia de alte activitati sau la precizarea
compartimentelor cu atributii legate de activitatea respectiva sa fie
eliminata orice situatie de suprapunere de activitati, de activitati
necuprinse in procesul de analiza si elaborare a procedurilor, de
suprapunere de atributii intre compartimente, de atributii pentru care nu
au fost fixate responsabilitati etc.;
Domeniul de aplicare:
141
414141414141414141414141414141414141414141414141414141
414141414141414141414141414141414141414141414141414141
414141414141414141414141414141414141414141414141414141
414141414141414141414141414141414141414141414141414141
414141414141414141414141414141414141414141414141414141
414141414141414141414141414141414141414141414141414141
414141414141414141414141414141414141414141414141414141
4141414141414141414141414114.14
14P14r14o14c14e14d14u14r14a14
14s14e14
14a14p14l14i14c14
14d14e14
14c14a14t14r14e14
14S14e14r14v14i14c14i14u14l1
4/14c14o14m14p14a14r14t14i14m14e14n14t14u14l14_14_14_14_14_14_
14_14_14_14_14_14_14_14_14_14_14
14214.14
14L14a14
14p14r14o14c14e14d14u14r14a14
14p14a14r14t14i14c14i14p14a14
14t14o14a14t14e14
14S14e14r14v14i14c14i14i14l14e14
14
14s14i14
14C14o14m14p14a14r14t14i14m14e14n14t14e14l14e14
14i14n14t14e14r14e14s14a14t14e14
14
14P14c14t14.14

14D14o14c14u14m14e14n14t14e14l14e14
14r14e14f14e14r14i14n14t14a14
14(14r14e14g14l14e14m14e14n14t14a14r14i14)14
14a14p14l14i14c14a14b14i14l14e14
14a14c14t14i14v14i14t14a14t14i14i14
14p14r14o14c14e14d14u14r14a14t14e14
14(14c14o14m14p14o14n14e14n14t14a14 14614)14:14

14u
l

14614:14
14d14e14

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
15-15 15a15c15e15a15s15t15a15 componenta priveste, in special,
listarea documentelor cu rol de reglementare fata de activitatea
procedurata;
este necesar sa fie cunoscute si respectate toate reglementarile care
guverneaza fiecare activitate;
gruparea pe cele 4 categorii are rol de sistematizare a
reglementarilor, unde: reglementarile internationale in legatura cu
domeniul respectiv sunt cele la care Romania este parte; legislatia primara
se refera la legi si la ordonante ale Guvernului; legislatia secundara are in
vedere hotarari ale Guvernului sau acte ale organismelor cu atributii de
reglementare si care sunt emise in aplicarea legilor si/sau a ordonantelor
Guvernului; alte documente, inclusiv reglementari interne ale entitatii
publice (legislatie tertiara), se refera la instructiuni, precizari, decizii,
ordine sau altele asemenea si au efect asupra activitatii procedurate.
151
515151515151515151515151515151515151515151515151515151
515151515151515151515151515151515151515151515151515151
515151515151515151515151515151515151515151515151515151
515151515151515151515151515151515151515151515151515151
515151515151515151515151515151515151515151515151515151
515151515151515151515151515151515151515151515D15o15c1
5u15m15e15n15t15e15
15
15d15e15
15
15r15e15f15e15r15i15n15c
15a15p15l15i15c15a15b15i15l15e15
15a15c15t15i15v15i15t15a15t15i15i15
15p15r15o15c15e15d15u15r15a15t15e15
15 15 15
15115.15
15R15e15g15l15e15m15e15n15t15a15r15i15
15i15n15t15e15r15n15a15t15i15o15n15a15l15e15
15215.15
15L15e15g15i15s15l15a15t15i15e15
15p15r15i15m15a15r15a15
15315.15
15L15e15g15i15s15l15a15t15i15a15
15s15e15c15u15n15d15a15r15a15
15415.15
15A15l15t15e15
15d15o15c15u15m15e15n15t15e15,15
15i15n15c15l15u15s15i15v15
15r15e15g15l15e15m15e15n15t15a15r15i15
15i15n15t15e15r15n15e15
15a15l15e15
15e15n15t15i15t15a15t15i15i15 15p15u15b15l15i15c15e15.15
15u
l

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
16

16
16P16c16t16.16

16716.16 16D16e16f16i16n16i16t16i16i16
16s16i16
16a16b16r16e16v16i16e16r16i16
16a16l16e16
16t16e16r16m16e16n16i16lor utilizati in procedura operationala
(componenta 7):
- se va urmari definirea acelor termeni care: reprezinta element de
noutate; sunt mai putin cunoscuti;
- prezinta sensuri diferite; prin neexplicitarea lor pot conduce la
confuzii etc.;
- se recomanda precizarea, acolo unde este cazul, a actului relevant
care defineste termenul in cauza;
- se va avea in vedere abrevierea termenilor (cuvinte, expresii,
denumiri de institutii etc.) utilizati cu mai mare frecventa in textul
procedurii operationale si/sau care, in urma acestei actiuni, permit o
intelegere si utilizare mai usoara a procedurii;
- se recomanda ca ordinea in care se inscriu atat definitiile
termenilor in tabelul 7.1, cat si abrevierile termenilor in tabelul 7.2, sa fie
aceea data de prima aparitie in textul procedurii operationale a termenului
definit sau abreviat, dupa caz;
- in tabelele 7.1 si 7.2 din modelul de procedura operationala au fost
definiti si, respectiv, abreviati, pentru exemplificare, termeni utilizati in
model.
Pct. 7.1. Definitii ale termenilor
Nr.
Crt
.
1.

2.
3.

16u
l

Termenul

Definitia si/sau daca este cazul, actul

care defineste termenul

Procedura
operationala

Prezentarea formalizata, in scris, a tututor

pasilor ce trebuie urmati, a metodelor de
lucru stabilite si a regulilor de aplicat in
vederea realizarii activitatii, cu privire la
aspectul procesual
Forma initiala sau actualizata, dupa caz, a
unei proceduri operationale, aprobata si
difuzata
Actiunile de modificare, adaugare, suprimare
sau altele asemenea, dupa caz, a uneia sau a
mai multor componente ale unei editii a

Editie a unei
proceduri
operationale
Revizia in cadrul
unei editii

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
procedurii operationale, actiuni care au fost
aprobate si difuzate
...
...
...
n
...
...
Pct. 7.2. Abrevieri ale termenilor
Nr.
Crt
.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
....
n

Abrevierea
P.O.
E
V
A
Ap.
Ah.
...
...

Termenul abreviat
Procedura operationala
Elaborare
Verificare
Aprobare
Aplicare
Arhivare
...
...

Pct. 8 Descrierea procedurii operationale (componenta 8):

- aceasta componenta reprezinta, in fapt, esenta procedurii
operationale. In acelasi timp este si acea componenta care nu este
generalizabila prin model de procedura decat in termeni foarte largi.
Componenta este dependenta, in mod direct, de conditiile concrete
in care se desfasoara activitatea respectiva in cadrul entitatii publice, de
modul de organizare, de gradul de subordonare, de gradul de dotare cu
resurse materiale, financiare si umane, de calitatea si pregatirea
profesionala a salariatilor si, nu in ultimul rand, de gradul de dezvoltare a
sistemelor de management si control. Cele cateva puncte si subpuncte,
enumerate la aceasta componenta in prezentul model de procedura
operationala, recomanda una din multitudinea de posibilitati de descriere
a acestei componente;
Pct. 8.1. Generalitati
Pct. 8.2. Documente utilizate
Pct. 8.2.1. Lista si provenienta documentelor
17u
l

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
Pct. 8.2.2. Continutul si rolul documentelor
Pct. 8.2.3. Circuitul documentelor
Pct.
Pct.
Pct.
Pct.

8.3. Resurse necesare

8.3.1. Resurse materiale
8.3.2. Resurse umane
8.3.3. Resurse financiare

Pct.
Pct.
Pct.
Pct.

8.4. Modul de lucru

8.4.1. Planificarea operatiunilor si actiunilor activitatii
8.4.2. Derularea operatiunilor si actiunilor activitatii
8.4.3. Valorificarea rezultatelor activitatii

- la "Generalitati" (pct. 8.1) se cuprind elemente de ansamblu privind

caracteristicile activitatii. Se va evita repetarea acelora deja abordate in
cadrul celorlalte componente ale procedurii operationale, cum ar fi cele
legate de scopul procedurii operationale (prezentate la componenta 4),
cele privind domeniul de aplicare a procedurii operationale (prezentate la
componenta 5) sau cele privind documentele de referinta aplicabile
activitatii procedurate (prezentate la componenta 6).;
- la "Documente utilizate" (pct. 8.2) se cuprind, in principal, cele de
natura formularelor, dar si manuale, instructiuni operationale, liste de
verificare (check-lists) etc., care furnizeaza informatii necesare derularii
activitatii, contribuie la prelucrarea de date in cadrul procesului sau
transmit rezultatele obtinute altor utilizatori. De retinut ca documentele
trebuie sa fie actualizate, utile, precise, usor de examinat, disponibile si
accesibile managerului, salariatilor si tertilor, daca este cazul. Subpct.
8.2.1, 8.2.2 si 8.2.3 au mai mult rolul de a ordona problemele abordate,
ele putand fi comasate sau detaliate in functie de amploarea, volumul,
diversitatea si complexitatea documentelor respective;
- la "Lista si provenienta documentelor utilizate" (subpct. 8.2.1) se
are in vedere nominalizarea tuturor documentelor, a organismelor abilitate
cu emiterea si actualizarea acestora, a codurilor de identificare, daca este
cazul, a regimului informatiilor continute etc. In aceasta lista se
nominalizeaza si documentele interne de aceasta natura, emise si utilizate
in cadrul compartimentelor sau, prin colaborare, intre compartimentele
entitatii publice;
la "Continutul si rolul documentelor utilizate" (subpct. 8.2.2) pot fi redate
in
forma
completa,
anexand la procedura modele ale documentelor, instructiuni de
completare a acestora si mentiuni referitoare la rolul lor;
18u
l

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
- subpct. 8.2.3 "Circuitul documentelor" are in vedere
compartimentele/persoanele la care trebuie sa circule documentele in
procesul de realizare a activitatii, precum si operatiunile ce se efectueaza
in legatura cu documentul respectiv, la fiecare compartiment/ persoana pe
la care circula. Este necesar ca circuitul documentelor aferente activitatii
sa fie integrat in fluxul general al documentelor din cadrul entitatii publice.
Se recomanda utilizarea reprezentarii grafice a circuitului documentelor;
- pct. 8.3 "Resurse necesare" se dezvolta pe structura clasica a
acestora, respectiv resurse materiale (subpct. 8.3.1), resurse umane
(subpct. 8.3.2) si, respectiv, resurse financiare (subpct. 8.3.3). De
mentionat ca structura resurselor este foarte sensibila fata de activitatea
la care ne referim; la unele activitati resursa necesara preponderenta este
cea materiala, iar la altele este preponderenta resursa umana sau resursa
financiara ori combinatii ale acestora;
- subpct. 8.3.1 "Resursa materiala" se dezvolta pe elementele de
logistica: birouri, scaune, rechizite, linii telefonice, materiale informatice,
calculatoare personale, acces la baza de date, retea, imprimanta,
posibilitati de stocare a informatiilor etc., dar si pe elemente de alta
natura, daca specificul activitatii o impune. De exemplu, in cazul unei
entitati publice cu activitate de teren intensa, cu deplasari auto frecvente,
activitatea de transport capata o conotatie distincta, iar procedura
operationala aferenta, la resursa materiala, va trebui sa reflecte parcul
auto, fapt care, in acest caz, va da greutate sporita acestui tip de resursa,
in comparatie cu resursa umana sau financiara;
subpct.
8.3.2
"Resursa
umana"
fixeaza
compartimentul/compartimentele si/sau persoana/persoanele din cadrul
entitatii publice care sunt implicate, prin atributiile/sarcinile de serviciu, in
realizarea activitatii procedurate;
- subpct. 8.3.3 "Resursa financiara" are in vedere prevederea in
buget a sumelor necesare cheltuielilor de functionare (achizitionarea
materialelor consumabile necesare desfasurarii activitatii, acoperirea
contravalorii serviciilor de intretinere a logisticii, plata cheltuielilor cu
personalul direct implicat in activitatea respectiva etc.), dar si a sumelor
necesare altor tipuri de cheltuieli proprii unei anume activitati. De
exemplu, in situatia unei activitati de achizitie, resursa financiara trebuie
sa reflecte sumele din buget aferente programului de achizitii al entitatii
publice;
- pct. 8.4 "Modul de lucru" pentru o activitate poate fi formalizat,
respectiv transpus in procedura operationala, numai prin aportul
salariatilor implicati direct in acea activitate;
19u
l

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
- subpct. 8.4.1 "Planificarea operatiunilor si a actiunilor activitatii" se
sprijina, pe de o parte, pe actiunile identificate, asa cum sunt ele listate in
cadrul tabelului de la componenta 9 "Responsabilitati si raspunderi in
derularea activitatii", iar pe de alta parte, pe o buna cunoastere si
stapanire a cerintelor generale si a celorlalte caracteristici ale Standardului
de control intern nr. 8 "Planificarea" si a Standardului de control intern nr.
11 "Managementul riscului". Actiunile analizate prin prisma resurselor de
toate categoriile, a termenelor de realizare, a riscurilor identificate si a
masurilor de limitare a efectului acestora, a conditiilor de eficienta si
legalitate impuse, puse in corelatie si intr-o succesiune logica si
cronologica, constituie in fapt instrumentul de planificare cuprins in
procedura operationala pentru activitatea analizata;
- subpct. 8.4.2 "Derularea operatiunilor si actiunilor" reflecta
programul de zi cu zi al compartimentului/persoanei implicate in
realizarea activitatii, in care acesta/aceasta uzeaza de toate instrumentele
specifice si actioneaza corespunzator prevederilor din procedura
operationala si, in special, celor din instrumentul de planificare a
activitatii. Se recomanda cuprinderea in procedura operationala, sub forma
tabelara, a modului de operare, unde pe verticala se pot cuprinde etapele
ce se deruleaza in legatura cu activitatea respectiva, iar pe orizontala se
precizeaza intrarile de informatii (de la cine? ce?), operatiunile,
actiunile/prelucrarile, completarile etc., ce au loc fata de datele intrate,
instrumentele utilizate in acest scop, iesirile de rezultate (care? catre cine?
etc.);
- subpct. 8.4.3 "Valorificarea rezultatelor activitatii" poate fi orientat
catre
mai
multe
202
02020202020202020202020202020202020202020202020202020202020
20202020202020202020202020202020202020202020202020202020202
020202020d20i20r20e20c20c
i20i20,20
20c20a20
20d20e20
20e20x20e20m20p20l20u20:20
20a20n20a20l20i20z20a20
20g20r20a20d20u20l20u20i20
20d20e20
20r20e20a20l20i20z20a20r20e20
20a20
20i20n20d20i20c20a20t20o20r20i20l20o20r20
20d20e20
20p20e20r20f20o20r20m20a20n20t20a20 20a20s20o20c20i20a20t20i20
20a20c20t20i20v20i20t20a20t20i20i20;20
20f20u20r20n20i20z20a20r20e20a20
20d20a20t20e20l20o20r20
20s20i20
20i20n20f20o20r20m20a20c
i20i20l20o20r20
20c20u20
20p20r20i20v20i20r20e20
20l20a20
20r20e20z20u20l20t20a20t20e20l20e20
20a20c20t20i20v20i20t20a20t20i20i20
20c20a20t20r20e20
20u
l

A = aprobare; Ap. = aplicare; Ah. = arhivare. Observam, de

exemplu, ca operatiunea a este o operatiune de elaborare E, care revine
compartimentului I; operatiunea c este o operatiune de aprobare A, in
raspunderea postului III; actiunea e este o actiune de arhivare Ah., ce
revine compartimentului V etc.
21b21e21n21e21f21i21c21i21a21r21i21i21
21a21c21e21s21t21o21r21a21;21
21i21d21e21n21t21i21f21i21c21a21r21e21a21
21m21a21s21u21r21i21l21o21r21
21d21e21
21i21m21b21u21n21a21t21a21t21i21r21e21 21e21t21c21.21
21

Pct. 9. Responsabilitati si raspunderi in derularea activitatii

(componenta 9):
- se va urmari identificarea tuturor actiunilor care au loc in legatura
cu activitatea procedurata, precum si fixarea acestora pe compartimentele
(posturile) carora le revin responsabilitatile si/sau, dupa caz, raspunderile
fata de acestea;
- se recomanda cuprinderea actiunilor in tabel, pe cat posibil, in
ordinea logica a desfasurarii lor, iar a compartimentelor (posturilor), in
ordinea interventiei in proces;
- in tabelul 9 din modelul de procedura operationala,
compartimentele (posturile) au fost simbolizate, ipotetic, cu I, II, III, ...,
actiunile (operatiunile), cu a, b, c, ..., iar responsabilitatile/raspunderile, cu
abrevierile regasite in tabelul 7.2, unde: E = elaborare; V =

21u
l