Universitatea Valahia din Trgovite, Facultatea de tiine Economice

BANCA TRANSILVANIA
~ proiect ~

Studenta: Ion Ana-Maria Codrua

Specializare: Finane i Bnci, anul III
Anul: 2014/2015
Prof. Coordonator: Violeta Elena Dragoi

Trgovite
2014

Cuprins

1.Introducere
2. Localizarea bncii comerciale n cadrul sistemului bancar romnesc (caracterizarea bncii: acionariat,
obiective, etc.)
3. Structura activului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura
creditelor acordate pe debitori, valute
4.Structura pasivului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura
datoriilor privind clientela pe debitori, valute, structura capitalurilor proprii
5.Veniturile i cheltuielile cu dobnzile: comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii
6. Veniturile i cheltuielile cu comisioanele: comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii
7. Veniturile i cheltuielile cu titlurile (dac exist): comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii
8.Cheltuielile administrative generale (structur i evoluie pe ultimii 3 ani)
9. Evoluia profitului net (prin calculul ratei de rentabilitate financiar i ratei de rentabilitate economic) pe
ultimii 3 ani ( 2011, 2012, 2013) i comparaia cu media ratelor de profitabilitate ale sistemului bancar
romnesc
10. Impactul modificrii PIB-ului din Romnia asupra activului total i asupra profitabilitii bncii pe ultimii 3
ani
11. Impactul provizioanelor pentru deprecierea activelor asupra profitabilitii bncii n ultimii 3 ani.
12. O scurt sintez a regulilor, principiilor contabile de evaluare a elementelor din situaiile financiare ale
bncii analizate (a se utiliza notele la situaiile financiare ale bncii n acest scop)
13. Propuneri privind mbuntirea activitii bncii
14. Concluzii

1.Introducere
n proiectul acesta mi-am propus s analizez din punct de vedere financiar Banca Transilvania pe
ultimiii trei ani de activitate. Prin urmare vom analiza perioada 2011-2014. n realizarea acestui proiect voi
folosi de rapoartele publicate de aceast banc n perioada analizat.
n cadrul proiectului voi atinge cteva aspecte cheie precum localizarea bncii n cadrul sistemului
nostru bancar, structura activului i pasivului bilanier, vom discuta despre veniturile i cheltuielile pe care le-a
obinut/efectuat aceast instituie financiar n perioada analizat, vom discuta despre profitul bncii(n cazul n
care acesta a existat) i modul n care acesta a evoluat pe perioada analizat.
De asemenea vom puncta despre impactul pe care l-a avut evoluia PIB-ului din Romnia asupra
situaiei financiare a bncii , despre modul n care au evoluat provizioanele pentru depreciere.
2. Localizarea bncii comerciale n cadrul sistemului bancar romnesc (caracterizarea bncii:
acionariat, obiective, etc.)
Banca Transilvania (BT) este Banca Oamenilor ntreprinztori din Romania., aceasta clasndu-se pe
poziia a 3-a n topul bncilor din Romnia, n funcie de active, la finalul primului trimestru din 2013. Misiunea
Bncii Transilvania este aceea de a sprijini dezvoltarea mediului de afaceri, prin produse i servicii inovatoare,
oferite cu profesionalism. Valorile aplicate de acest banc, n tot ceea ce ntreprinde, sunt: Suflet, Energie i
Idei Noi.
Istoria BT a nceput n Cluj-Napoca, n 1994, la iniiativa unor oameni de afaceri din Cluj. Ideea a fost
aceea de a crea o banc local, un brand de Cluj. Spiritul antreprenorial al fondatorilor a determinat
consolidarea poziiei Bncii Transilvania, ntr-o prim etap n Cluj i, ulterior, la nivel regional i naional.
Banca i-a orientat la nceput activitatea spre sectorul IMM i, datorit cererii pieei, n scurt timp aceasta a
nceput s se dedice i domeniului retail. n anul 1997, Banca Transilvania a devenit prima instituie bancar din
Romania, care a fost cotat la Bursa de Valori Bucureti.
Strategia bncii este susinut de acionari puternici precum Banca European pentru Reconstrucie i
Dezvoltare, care deine 15% din capitalul social.Un moment de referin pentru banca a fost anul 2003, de cnd
identitatea de corporaie are un nou concept, conform noii misiuni a bncii. Re-branding-ul a nsemnat
modificarea logo-ului bncii, precum i implementarea unui standard nou privind unitatile sale.Activitatea
Bncii Transilvania este structurat pe patru linii de afaceri: retail, IMM, corporate i Divizia pentru Medici.
Banca i-a format echipe specializate i un portofoliu complex de produse i servicii, pentru a susine
dezvoltarea pe fiecare segment.
Componenta grupului:

Banca Transilvania - piesa central

BT Asset Management S.A.I. S.A.

BT Direct

BT Leasing

BT Securities

Compania de Factoring

BT Operational Leasing

Echipa Bncii Transilvania este format din peste 6.000 de angajai, iar media de vrsta este de 33 de
ani. BT este unul dintre cei mai dorii angajatori din Romania, situndu-se ntre primele 20 de companii,
conform clasamentului realizat in 2012 de Catalyst Consulting si fcut public prin intermediul presei.Banca
Transilvania este prezent n toate centrele economice importante din ar, avnd o reea format din peste 560
sucursale, agenii i puncte de lucru.Banca Transilvania nseamn un grup financiar puternic, Grupul Financiar
BANCA TRANSILVANIA, care ofer servicii integrate - banking, administarea investiiilor, finanarea
consumatorilor, leasing, tranzacii mobiliare, factoring, prin intermediul companiilor sale.
Figura 1. Structura acionariatului dup tipul capitalului

Sursa : site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/actionari/structura-actionariatului/

Figura 2. Structura acionariatului decembrie 2013

Sursa : Prezentri site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/uploads/Prezentare

%20BT_T4%202013%20RO.pdf
Obiective
Obiectivele privind administrarea riscurilor semnificative au n vedere asigurarea realizrii adecvrii
capitalului la profilul de risc i a realizrii indicatorilor bugetari previzionai n condiii de risc controlat care s
asigure att continuitate n desfurarea activitii pe baze sntoase, ct i protejarea intereselor acionarilor i
clienilor.

Sursa : Prezentari site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/uploads/Prezentare

%20BT_T4%202013%20RO.pdf

BANCA TRANSILVANIA IN ANUL 2013: OBIECTIVE SI REALIZARI

Cu o cota de piata de 8,85% n funcie de volumul activelor nete, Banca Transilvania i-a consolidat n anul
2013 locul trei n topul bncilor din sistemul bancar romnesc.
Prin aciunile desfurate n anul 2013, Banca Transilvania s-a nscris n linia strategic traditional
OBIECTIVE CALITATIVE stabilite si realizate de Banca Transilvania in 2013:
Mentinerea si consolidarea pozitiei de top, locul 3 in sistemul bancar in anul 2013; cota depiata in
functie de active a crescut de la 8,1% la 8,85%;
Pastrarea / imbunatatirea calitatii portofoliului de credite;
Orientarea catre piata in dezvoltare pe segementul agricultura si cofinantare de proiecte dinfonduri
europene;
Implementarea de noi solutii informatice destinate cresterii eficientei vanzarilor;
Imbunatatirea sistemelor de gestionare a riscurilor si de control.
OBIECTIVE CANTITATIVE asumate si realizate de Banca Transilvania in 2013:

Sursa : Prezentari site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/uploads/Prezentare

%20BT_T4%202013%20RO.pdf
Pe parcursul anului 2013 creterea economic pe pieele emergente a fost temperata, c urmare a unei

cereri interne mai reduse, dar a consemnat o intensificare n rile dezvoltate. n anul 2013, la nivel european au
continuat eforturile pentru dezvoltarea instrumentelor de monitorizare a riscurilor din sectorul financiar.
ncepnd cu anul 2014, Parlamentul European a adoptat un pachet legislativ de implementare a noilor
cerine Basel III, cerine care includ prevederi mai stricte privind cantitatea i calitatea capitalului, precum i noi
reglementri privind managementul lichiditii, al activelor i pasivelor comparativ cu reglementrile anterioare.
Avnd la baz consecinele crizei economice, noul cadru de reglementare prudeniala impune un nivel minim al
fondurilor proprii de nivel 1, de 4,5% din activele ponderate la risc (fa de un nivel minim de 2% cerut de
reglementrile anterioare), cerina total de capital se pstreaz la nivelul de 8% din activele ponderate la risc
pentru o perioad de doi ani ncepnd cu 2014, apoi crescnd treptat pn la 10,5% din activele ponderate la risc
n 2019. Noile cerine au c obiectiv acumularea de rezerve n perioadele de cretere economic, rezerve care s
fie disponibile pentru a absorbi pierderile din perioadele de criz.
3. Structura activului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura
creditelor acordate pe debitori, valute

Sursa: prelucrarea proprie

Portofoliul de credite BT ntre anii 2011-2013
2011
Portofoliul de credite al bncii, a crescut ntr-un ritm constant, soldul la 31 decembrie 2011 fiind de 15.358
milioane lei, mai mare cu 15% fata de anul precedent i cu 2% peste nivelul previzionat.
S-a urmrit o diversificare a portofoliului astfel nct banc s nu aib o expunere major fa de un anume risc
de creditare specific (risc generat din dependena de un grup de clientel, expunere majoritar fa de un
segment industrial, concentrarea activitii pe un numr redus de produse etc).
Structur portofoliului de credite la 31.12.2011 este prezentat astfel:
- pe tipuri de clieni: 62,95% persoane juridice; 37,05% persoane fizice;
- pe tipuri de moned: 63,72% n lei; 36,28% n valut;
- pe domenii de activitate: 17,12% Comer; 30,63% Producie (industrie); 13,51% Servicii; 37,05% Populaie;
1,69% altele;
- pe termene de scaden: 38,64% termen scurt; 17,07% termen mediu; 44,29% termen lung.
Creditele neperformante, cu restane mai mari de 90 de zile, reprezinta 8,62% din totalul portofoliului
de credite BT existent la 31 decembrie 2011, fa de 7,37% ct a fost n 2010.
n cursul anului 2011, Consiliul de Administraie, n temeiul art. 13f din Actul Constitutiv, a aprobat

nregistrarea pe pierderi a 178 cazuri de credite neperformante, n sum de 9.204 mii lei, 404.945 euro i
254.119 USD, pentru care au fost epuizate toate cile legale de urmrire silit. n ceea ce privete nivelul
creditelor neperformante, BT se situeaz sub media sistemului bancar, potrivit statisticilor BNR ( aceast fiind
de 14,10%). Soldul provizioanelor din activitatea de creditare a crescut fa de anul precedent, de la 1.356
milioane lei, la 1.806 milioane lei, din care 354 milioane reprezint provizioane nedeductibile fiscal. Acestea au
fost constituite suplimentar, pentru a avea o abordare prudena a managementului riscului de credit, n condiiile
de pia actuale.
Raportul dintre total provizioane constituite pentru credite i total credite neperformante este de 114,12
%, determinnd un grad de acoperire adecvat perioadei actuale. Lichiditile imediate, incluznd cas,
disponibiliti la bnci centrale i instituii de credit, sunt n sum de 5.111 mil.lei, n cretere cu 9% att fa de
anul precedent ct i fa de nivelul previzionat. Ponderea n aceast grup (4.177 mil.lei) este deinut de
rezerv minima obligatorie, aflat n cont la BNR. Titlurile nregistreaz o cretere de peste 50% fa de anul
trecut i de 17% fa de nivelul bugetat, ajungnd la 5.953 mil.lei la 31 decembrie 2011. Ponderea principal n
aceast grup (5.591 mil.lei) o reprezint titlurile de stat. Valorile imobilizate nete, se menin la nivelul anului
trecut, i sunt n sum de 465 mil. lei, din care imobilizrile corporale reprezint 271 mil.lei ( terenuri i cldiri
172 mil.lei), imobilizrile necorporale 69 mil.lei i imobilizrile financiare 125 mil.lei.
Rezultatele sistemului bancar nu au avut o evoluie liniar n anul 2011. Dup ce n primul semestru din
2011, sistemul bancar nregistrase un rezultat pozitiv, n trimestrul al treilea sistemul bancar a intrat din nou pe
pierdere pe fondul acumulrii de noi credite neperformante i al unui nivel crescut al provizioanelor, rezultatul
negativ meninndu-se i la sfritul anului.
Pentru sistemul bancar, i anul 2011 a fost un an cu pierderi (dup ce anul 2010, a nregistrat pierdere pe
sistem, pentru prima data dup 1999), ntruct provizioanele pe care le-au constituit bncile au fost n
continuare mari i au depit n unele situaii profitul operaional pe care acestea l-au obinut.
Totalul activelor nete n sistemul bancar a urcat, pe parcursul anului trecut, cu aproape 3,5%, pn la 354
miliarde de lei, conform datelor publicate de Banc Naional. n decembrie 2011, n sistemul bancar activau 41
de instituii de credit din care 8 sucursale ale bncilor strine. Avansul de anul trecut al activelor nete, de 3,5%,
este cel mai mic din ultimii patru, n condiiile n care ritmul de cretere n 2010 a fost de 3,6%, n 2009, de 5%,
iar n 2008, de 25,1%. n topul primelor 10 bnci dup active, Banc Transilvania deine locul trei, cu un
procent de 7,27% n active totale nete n sistemul bancar.
n ceea ce privete valoarea brut a creditelor acordate clientelei raportate la depozitele atrase, nivelul
acesteia a crescut de la 113,46% n decembrie 2010 la 116,70% la finalul anului trecut, indicnd asigurarea
necesarului de lichiditi de la bncile mam. n acest context dificil, Banc Transilvania a confirmat din nou c
activitatea s a urmat un trend pozitiv, rezultatele anuale fiind cele previzibile. Ofert Bncii Transilvania a fost
mbogtit n decursul anului 2011 cu produse, servicii i campanii dedicate persoanelor fizice i
companiilor, unul din obiectivele BT atinse pentru acel an fiind lansarea de soluii care s susin n mod real
i continuu activitatea clienilor.Banc are angajamente de creditare la 31 decembrie 2011 n sum de 3759309
mii lei ncheiate n principal cu contrapartide avnd grdele de risc 1-3.Totalul creditelor i avansurilor acordate
clienilor n anul 2011 a fost de 14.035.290, din care 8.901.400 n RON, 4.827.950 n EUR, iar 305.940 n
USD.
La data de 31 decembrie 2011, principalele linii de afaceri pe care este structurat activitatea bncii sunt:
Companii mari (Corporate-9495 clieni active prin atragerea unr clieni importani n 2011), ntreprinderi mici i
mijlocii (IMM), Persoane Fizice, respectiv Divizia pentru Medici ( DpM), i Trezorerie.De asemenea, a fost
crea platform de creditare a sectorului agricol, Banc Transilvania atingnd o cot de pia pe sector de
6,17%. Portofoliul de credite al diviziei Corporate Banking a nregistrat o cretere n 2011 cu 21% fa de anul
precedent, atingnd un volum al plasamentelor nete de 6.656 mil RON. Tot n acelai an s-au acordat 6.000 de
credite noi , i s-au deschis peste 20.700 noi conturi de capital social, fa de 12.600 n 2010, numrul clienilor
IMM activi la 31.12.2011 a fost de 122.517, n cretere cu 8% fa 2010 i s-a lansat creditul Rapid Fr
Garanii Materiale, cu peste 1.900 credite acordate la 31 decembrie 2011.

Activitatea de creditare comercial a Bncii se concentreaz pe acordarea de credite persoanelor fizice i

juridice domiciliate n Romnia i Cipru. Distribuia riscului portofoliului de credite pe sectoare economice la
31 decembrie 2011 era urmtoarea:

Sursa:https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu
_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_
2011_.pdf
n timpul anului financiar ncheiat 2011, au fost acordate Credite membrilor conducerii de ctre Banca
Transilvania SA, creane ataate i provizioane n valoare de 108.076 mii RON.
2012-2013
Pe linia de CORPORATE BANKING a avut o evoluie constant pozitiv pe parcursul anului 2013, cu un
vrf de performan n trimestrul IV, reflectat n creterea numrului de produse i servicii bancare vndute
acestei categorii de clieni, comparativ cu anul 2012. Portofoliul de credite al acestei divizii a nregistrat o
cretere de 13% n 2013 fa de anul precedent, atingnd un volum al plasamentelor de 9.882 milioane lei.
Resursele atrase de la clienii corporate nregistreaz, la 7 sfritul anului 2013, o cretere cu 16% fa de 2012,
ajungnd la 5.807 milioane lei. La 31 decembrie 2013, linia de business Corporate avea un portofoliu de 9.336
clieni activi. S-au acordat un numr de 19.000 credite noi, din care 1.300 credite agricole, 1.930 credite pentru
clienii medici i 760 credite APIA. Activitatea de factoring a nregistrat o cretere cu 40% fa de volumele din
anul 2012.
NTREPRINDERI MICI I MIJLOCII (IMM)
Resursele generate de linia de business IMM au crescut cu 12% pe parcursul anului 2013, ajungnd la 2.918
milioane lei. Portofoliul de credite pe segmentul IMM este de 2.482 milioane lei la sfritul anului 2013, n
scdere fa de anul precedent cu 1%. n trimestrul IV au fost acordate peste 5.880 de credite noi.Numrul
clienilor IMM activi la 31.12.2013 a fost de 152.174, n cretere cu 14% fa de 2012. Produsul Contul Primul
An Gratuit, lansat n 2013 pentru companiile noi, a fost folosit de ctre 31% dintre firmele nou nfiinate n
Romnia, nsemnnd 18.496 de clieni start-up noi.
EVOLUIE PE SECTOARE DE ACTIVITATE
Departamentul Agribusiness: peste 3.000 de noi clieni ai bncii sunt din domeniul agricol. n anul 2013 s-au
acordat 1.300 de credite agricole.Pentru sprijinirea sectorului agricol, Banc Transilvania colaboreaz cu Fondul
de Garantare a Creditului Rural. Departamentul pentru Programe Europene: pe parcursul celor 4 ani de
activitate a atins un nivel de 3 miliarde lei cofinantari acordate (credite, scrisori de garanie, scrisori de confort).
Departamentul pentru Medici: produsele dedicate clienilor cu activitate n domenil medical au constituit un
avantaj competitiv n sistemul bancar. Astfel, n anul 2013, 25% din medicii din Romnia i 40% din persoanele
juridice din domeniu medical aveau conturi deschise la Banc Transilvania.
RETAIL BANKING
Creditele destinate acestui segment de clieni au dus la creterea plasamentelor Bncii Transilvania pe
segmentul retail cu 8% fa de anul precedent, ajungnd la 6.797 milioane lei. Resursele atrase de la clienii
retail n 2013 sunt de 17.078 milioane lei, n cretere cu 9% fa de nivelul nregistrat n 2012 (de 15.656
milioane lei). Banc Transilvania este pe locul 3 att n topul bncilor emitente de carduri, avnd 2.061.000
carduri emise, ct i n funcie de volumele tranzacionate, unde cot de pia a ajuns la 8 16,63%. Programul
Star BT a dus la creterea tranzaciilor la comerciani prin cardurile de credit cu 50% n 2013, fa de 2012.

Rezultatele anului 2013, n baz situaiilor financiare individuale elaborate n conformitate cu

Standardele Internaionale de Raportare Financiar adoptate de Uniunea European (Ordinul BNR nr. 27/2010
cu modificrile i completrile ulterioare), sunt prezentate n cele ce urmeaz: Banc Transilvania a ncheiat
anul 2013 cu active totale n sum de 32.066 milioane lei, n cretere cu 8% fa de sfritul anului 2012. Cea
mai mare cretere, comparativ cu anul 2012, s-a nregistrat n ceea ce privete activele disponibile pentru
vnzare, de 36%, urmat de creditele acordate clienilor, care au crescut cu 9%. Activele bncii prevzute c
buget pentru anul 2013 sunt de 31.800 milioane lei.Banc a depit acest obiectiv cu 1%.

Sursa http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf
Raportul dintre volumul creditelor la sfritul anului 2013, de 19.160 milioane lei, i resursele atrase de
la clientel, de 25.804 milioane lei, asigur bncii o poziie favorabil n cadrul sistemului bancar, fiind de
74,25%, comparativ cu 104,58% pe sistem.Portofoliul de credite al Bncii Transilvania i-a pstrat structur,
fiind preponderent n lei, 65% din total sunt credite acordate companiilor, iar 35% credite acordate persoanelor
fizice. n anul 11 2013 portofoliul de credite a crescut cu precdere n trimestrul IV, soldul la 31 decembrie 2013
fiind mai mare cu 9% fa de anul precedent i cu 1% peste nivelul previzionat. Banca Transilvania a continuat
strategia de diversificare a portofoliului, att referitor la sectoare de activitate, ct i privind grupurile de
debitori.
Structur portofoliului de credite la 31.12.2013 este urmtoarea:
- pe tipuri de moned: 67,39% n lei; 32,61% n valut;
- pe domenii de activitate: 15,72% comer; 30,90% producie (industrie); 15,72% servicii; 35,47% populaie;
2,19% altele;
-pe termene de scaden: 39,42% termen scurt; 14,64% termen mediu; 45,94% termen lung.
Creditele neperformante, cu restane mai mari de 90 de zile, reprezint 12,57% din totalul portofoliului
de credite n old la 31 decembrie 2013, fa de 11,31% ct a fost la finalul anului 2012. n cursul anului 2013,
s-a aprobat radierea din activul Bncii Transilvania a 85 dosare de credite neperformante, n sum de 7,06
milioane lei i 492 mii euro, pentru care au fost epuizate toate cile legale de urmrire silit.
Soldul provizioanelor: Gradul de acoperire a creditelor neperformante cu provizioane aferente i garanii
ipotecare reprezint 122,4%, avnd un nivel relativ constant pe parcursul ultimilor 2 ani. Provizioanele n old
au crescut de la 2.111 milioane lei n 2012, la 2.493 milioane lei, la sfritul anului 2013.

Lichiditile imediate, sunt n sum de 5.768 milioane lei, n scdere cu 16% fa de anul precedent i peste
nivelul minim considerat acceptabil de ctre banc, din perspectiv riscului de lichiditate. Lichiditile imediate
cuprind n principal cas, disponibiliti la bnci centrale i instituii de credit, ponderea n aceast grup (3.510
milioane lei) fiind deinut de rezerv minima obligatorie, aflat n cont la BNR. Titlurile nregistreaz o
cretere cu peste 36% fa de anul trecut, ajungnd la 9.040 milioane lei, la 31 decembrie 2013. Ponderea
principal n aceast grup (8.473 milioane lei) o reprezint titlurile de stat. Valorile imobilizate, sunt
aproximativ la acelai nivel c i n anul 2012, de 446 milioane lei, din care imobilizrile corporale reprezint
289 milioane lei (terenuri i cldiri: 203 milioane lei), imobilizrile necorporale 83 milioane lei i imobilizrile
financiare 74 milioane lei.
La 31 decembrie 2013, 64% din depozitele atrase sunt n lei i 36% sunt n valut. Depozitele atrase au crescut
n 2013 cu 11% fa de anul anterior, ritmul fiind superior creterii generale de 5% nregistrat la nivelul
sistemului bancar.

Sursa: http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf
Din punctul de vedere al activelor totale, al plasamentelor n credite i a resurselor atrase, poziia bncii n
cadrul sistemului bancar, este urmtoarea:

Sursa: http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf

4.Structura pasivului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura
datoriilor privind clientela pe debitori, valute, structura capitalurilor proprii

Sursa: prelucrare proprie

2011
Resursele atrase de la clientel corporate nregistreaz la sfritul anului 2011 o cretere cu 8% fa de 2010,
ajungnd la 4.540 milioane lei. De asemenea, s-a lansat platform de Factoring BT care atingea n decembrie un
plasament de peste 1 miliard ron cu un PAR 90 <1%. Resursele generate de linia de business IMM au crescut cu
22% pe parcursul anului 2011, ajungnd la 2.182 milioane lei. Plasamentele nete pe clienii IMM sunt de 1.311
milioane lei la sfritul anului 2011, n cretere fa de anul precedent cu 12%. Resursele atrase de la segmentul
Retail n 2011 sunt de 12.994 mil lei, n cretere cu 20% fa de nivelul nregistrat n 2010 (10.845 mil lei);
Valoarea total a resurselor atrase din sectorul Divizia pentru medici a crescut cu 16%,ajungnd la 430 mil lei,
n timp ce numrul total de credite a fost de 5360.
n vederea continurii procesului de aliniere gradual la standardele n domeniu ale Bncii Centrale
Europene, Banca Naional a Romniei a hotrt reducerea ncepnd cu luna aprilie 2011, a ratei rezervelor
minime obligatorii aplicabile pasivelor n valut cu scadena rezidual de sub doi ani ale instituiilor de credit
la nivelul de 20% de la 25%. Rat rezervelor minime obligatorii aplicabil pasivelor n lei a rmas neschimbat
pe parcursul anului 2011, la nivelul de 15 %.
Din punct de vedere al depozitelor atrase de la clieni nebancari, soldul nregistrat la sfritul anului a
fost de 20.147 milioane lei, n cretere cu 17% fa de anul anterior i cu 7% peste nivelul previzionat.
n ceea ce privete moned n care sunt depozitele atrase, 65% sunt n lei i 35% n valut. Raportul credite /
depozite nregistreaz un nivel subunitar de 0,76 (0,78 n anul 2010), iar pe sistem bancar raportul a fost de
116,7% la 31.12.2011 (113,46% n 2010).
Banc Transilvania a meninut o rat optim a lichiditii, datorat bazei consistente de resurse atrase.

Sursa:https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Raportul_Administratorilor___.pdf
n acelai timp, a pstrat un nivel adecvat al capitalului i a indicatorilor financiari generali, n conformitate cu
principiile bancare sntoase; rata de solvabilitate a fost de 11,87% cu profitul inclus . Din punctul de vedere al
activelor totale, al plasamentelor n credite i a resurselor atrase, poziia bncii n cadrul sistemului bancar, este
prezentat grafic astfel:

Sursa https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Raportul_Administratorilor___.pdf
Capitalurile proprii ale bncii au fost la 31.12.2011 n sum de 2.127.700.059 lei, din care:
- capital social 1.773.658.066 lei, reprezentat de 1.773.658.066 aciuni cu o valoare nominal de 1 lei /aciune;
- rezerve legale: 116.938.676 lei;
- rezerve pentru riscuri bancare: 77.892.714 lei;
- alte rezerve: 5.420.791 lei;
- rezerve din reevaluare: 30.000.070 lei;
- aciuni proprii: - 1.903.848 lei;
- rezultat reportat: 3.165.051 lei;
- profit : 131.870.976 lei;
- repartizare profit: -9.342.437 lei.
Capitalul social la nceputul anului 2011 a fost de 1.470.600.998 lei i a fost majorat n cursul anului conform
Hotrrii Adunrii Generale Extraordinare a Acionarilor cu sum de 303.057.068 lei, din care prin utilizarea
rezervelor constituite din profitul net n sum de 295.735.713 lei. La sfritul anului capitalul social a ajuns la
valoarea de 1.773.658.066 lei.

Capitalul social avea urmtoarea structur la 31.12.2011:

Sursa https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Raportul_Administratorilor___.pdf
2012-2013
Datoriile nregistrate la 31.12.2012 au ajuns la 26.896.185 mii lei, mai mari cu 14 %comparativ cu anul
precedent, creterea datorndu-se n mod special volumului mai mare a resurselor atrase de la clientel, care a
deposit cu 14% nivelul nregistrat n 2011( de la 20.257.251 mii lei la 23.167.128 mii lei).
Capitalurile proprii ale Bncii Transilvania au fost, la 31.12.2013, de 3.082.493.781 lei,iar n 2012 de 3.035944,
crescnd cu 19% fa de anul precedent, din care: -capitalul social nregistrat la Registrul Comerului este
reprezentat de 2.206.436.324 aciuni cu o valoare nominal de 1 leu /aciune, la care se adaug 86.501.040
milioane lei ajustarea n funcie de inflaie a capitalului social i surplus din reevaluarea mijloacelor fixe utilizat
la majorarea capitalului social, dar care nu a fost realizat pn la data trecerii la aplicarea Standardelor
Internaionale de Raportare Financiar.
- rezerve legale: 156.131.758 lei;
- rezerve pentru riscuri bancare: 77.892.714 lei;
- rezerve din reevaluarea titlurilor disponibile pentru vnzare: 97.310.821 lei;
- rezerve din reevaluare imobilizri corporale i necorporale: 28.996.540 lei;
- aciuni proprii: -818.187 lei;
- rezultat reportat: 77.299.780 lei;
- profit: 374.898.104 lei;
- repartizare profit: -22.155.113 lei.
La nceputul anului 2013, capitalul social nregistrat la Registrul Comerului a fost de 1.903.042.413 lei i a
fost majorat n cursul anului conform Hotrrii Adunrii Generale Extraordinare a Acionarilor cu sum de
303.393.911 lei, prin utilizarea rezervelor constituite din profitul anului 2012. La sfritul anului capitalul social
nregistrat la Registrul Comerului a ajuns la valoarea de 2.206.436.324 lei.
Capitalul social avea urmtoarea structur la 31.12.2013 i 31.12.2012:

Sursa www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf
Capitalizarea bursier a bncii a fost la 31.12.2013 de 3,64 miliarde de lei, respectiv812 milioane de euro, iar la
31.12.2012 de 2,41 miliarde de lei, respective 546 milioane de euro.
Evoluia n anii 2012 i 2013 a bncii BT este prezentat n graficul urmtor:

Sursa www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pd

5.Veniturile i cheltuielile cu dobnzile: comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii

Sursa www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf

Sursa www.bancatransilvania.ro/files/aga-2012/raport_administratori_bt_an_2012.pdf

Veniturile i cheltuielile din dobnzi sunt recunoscute n contul de profit i pierdere n conformitate cu
principiile contabilitii de angajamente. Acestea includ valoarea amortizat liniar a oricrui discount, prim sau
alte diferene ntre valoarea iniial a instrumentului financiar i valoarea acestuia la maturitate.
Veniturile din comisioane generate de acordarea de credite i avansuri sunt amortizate i recunoscute ca o
ajustare a veniturilor din dobnzi aferente creditelor i avansurilor acordate folosindu-se metoda liniar.
Comisioanele ce sunt parte integrant a ratei efective a dobnzii unui instrument financiar includ comisioane
aferente acordrii de credite, care pot reprezenta o compensaie pentru activiti cum ar fi: evaluarea
situaieifinanciare a debitorului, evaluarea i nregistrarea garaniilor, colateralelor i a altor contracte similare,
negocierea clauzelor aferente instrumentului, elaborarea i procesarea documentelor, precum i ncheierea
tranzaciei; comisioane de angajament primite pentru acordarea unui credit, cnd este probabil acordarea
unui credit etc.
Comisioanele ncasate ce sunt parte integrant a ratei efective a dobnzii creditelor acordate se
nregistreaz n creditul contului venituri nregistrate n avans, urmnd a fi recunoscute n conturile de
venituri din dobnzi din clasa 7 pe durata derulrii creditului.n anul 2012 i 2013, veniturile i cheltuielile din
dobnzi aferente instrumentelor financiare au fost recunoscute n rezultatulexercitiului la cost amortizat folosind
metoda dobnzii efective.Metoda dobnzii efective este o metod de calcul a costului amortizat al unui activ
financiar sau a unei datorii financiare i de alocare a venitului sau a cheltuielii din dobnzi pe o perioad
relevant de timp. Rata dobnzii efective este rata exact care actualizeaz fluxurile viitoare estimate de
numerar de pltit sau de ncasat pe perioada de via a instrumentului financiar, sau, cnd e cazul, pe o perioad
mai scurt, la valoarea net raportat a activului sau datoriei financiare. Pentru calculul ratei dobnzii efective,
Banca estimeaz fluxurile viitoare de numerar lund n considerare toi termenii contractuali ai instrumentului
financiar (de exemplu, pli n avans, opiuni call i alte opiuni similare), dar nu ine cont de pierderi viitoare
din credit.
Metoda calcul include toate spezele i comisioanele pltite sau primite ntre prile contractuale care sunt parte
integrant a dobnzii efective, costurile de tranzacionare, i alte prime i discounturi.
Modificrile de valoare just a instrumentelor derivate deinute pentru acoperirea riscului i a altor
active, datorii financiare inute la valoare just sunt prezentate n rezultatul net provenind din alte instrumente
financiare inute la valoare just prin profit sau pierdere.Odat ce un activ financiar sau un grup de active
financiare a nregistrat o pierdere din depreciere, venitul din dobnzi este recunoscut ulterior, folosind rata
dobnzii pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare n scopul msurrii pierderii din depreciere aplicate
la valoarea contabil net a activului. Suma rezultat dinacest efect a fost de 137.632 mii LEI pentru anul 2012
(71.188 mii LEI pentru anul 2011) constnd n scderea veniturilor din dobnzi i n diminuarea cheltuielilor cu
provizioanele.

Sursa www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf
Venituri nete din dobnzi: sunt n sum de 716,58 mil.lei n 2011, mai mici cu 3% fa de anul
precedent, i cu 4% sub nivelul proiectat; aceast diminuare a ritmului de cretere a veniturilor se datoreaz
reducerii marjelor de dobnd ntr-un context economic dificil, n care activitatea de creditare a avut o evoluie
lent.Veniturile din dobnzi pentru exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2012 includ veniturile din
dobnziaferente activelor financiare depreciate n sum total de 147.960 mii LEI (2011: 86.086 mii LEI).
Veniturile din dobnzi pentru exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2013 includ veniturile din dobnziaferente
activelor financiare depreciate n sum total de 206.234 mii lei (2012: 147.960 mii lei).
Veniturile i cheltuielile cu dobnzile din active i datorii altele dect cele evaluate la valoarea just
prin contul de profit i pierdere au fost calculate n anii 2012 i 2013 folosind metoda ratei efective a dobnzii.
Veniturile nete din dobnzi au fost n 2012 mai mari cu 6 % fa de anul precedent (de la 968.715 mii lei fa de
913.838 mii lei n 2011), n principal datorit creterii veniturilor din titluri.Pierderea din depreciere calculat la
creditele depreciate este inclus n veniturile din dobnzi, suma rezultat din acest efect fiind de 132.565 mii lei
pentru anul 2013 (137.632 mii lei pentru anul 2012) i constand n scderea veniturilor din dobnzi i n
diminuarea cheltuielilor cu provizioanele.
6. Veniturile i cheltuielile cu comisioanele: comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii
Veniturile si cheltuielile din comisioane sunt recunoscute n contul de profit i pierdere n conformitate
cu principiile contabilitii de angajamente. Veniturile din comisioane cuprind n special comisioane primate
pentru administrarea conturilor clienilor persoane fizice i juridice, comisioane din activitatea de creditare,
pentru emiterea de garanii, deschiderea de acreditive documentare i servicii asociate cardurilor. Cheltuielilecu
comisioanele includ comisioanele pltite pentru serviciile similare primite de Banca. De asemenea, Banca
amortizeaz cheltuielile directe asociate tranzaciilor de acordare de credite, emitere de
scrisori de garanie i acreditive, cum ar fi cheltuielile cu poliele de asigurare a riscului financiar aferent
creditelor pentru persoane fizice.
Comisioanele rezult din serviciile financiare oferite de Banc: acordri de credite, comisioane dinangajamente,
comisioane din carduri, comisioanele din administrarea numerarului, servicii de brokeraj, consultan i
planificare financiar, servicii bancare de investiii i servicii de gestionare a activelor.
Veniturile i cheltuielile din comisioane direct atribuibile activului sau datoriei financiare la momentul
iniierii (att venit ct i cheltuial), sunt incluse n calculul ratei efective a dobnzii.
Comisioanele aferente angajrii creditelor sunt amortizate mpreun cu celelalte costuri directe i recunoscute
ca ajustare a ratei de dobnd efectiv a creditului.
Alte venituri din comisioane provenite din serviciile financiare prestate de ctre Banc, incluznd servicii de
consultan pe plan investiional, servicii de brokeraj i servicii de administrare a conturilor sunt recunoscute n
rezultatul exerciiului n momentul n care serviciul respectiv este prestat. Alte cheltuieli cu comisioane se refera
n principal la comisioane de tranzacionare i servicii, care sunt recunoscute n momentul n care se
efectueaz serviciile.

Sursa www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf
Venituri din comisioane: au avut o evoluie pozitiv n anul 2011, fiind nregistrate 368,72
mil.lei venituri din comisioane, cu 3% mai mult dect s-a realizat n 2010 i cu o uoar depire fa de
prevederi. Comisioanele din activitatea de creditare au nregistrat 282 mil.lei, iarveniturile din comisioanele pe
operaiuni au fost de 86 mil.lei.Comisioanele ncasate la instrumentarea creditelor n valoare de 120 milioane
lei, au fost ealonate pe perioada creditrii, aceast sum urmnd a afecta veniturile n perioadele urmtoare.
n 2012, veniturile nete din speze i comisioane ale grupului au crescut cu 9 % fa de 2011, fiind de
437.398 mii lei, fa de 402.738 mii lei, datorit n special evoluiei pozitive a comisioanelor din operaiuni ca
urmare a creterii numrului de tranzacii.n anul 2013 Banca a reclasificat comisioanele de gestiune a creditelor
la categoria dobnzi deoarece le-a considerat ca sunt parte integrant a ratei dobnzii efective a unui instrument
financiar.Astfel, ctigurile nete din vnzarea instrumentelor financiare disponibile pentruvnzare au fost
reclasificate pe o poziie distinct n contul de profit i pierdere i situaia altor elemente ale rezultatului global
i comisioanele de gestiune a creditelor au fost reclasificate din venituri din speze i comisioane n venituri din
dobnzi. Aceste reclasificri au avut ca efect urmtoarele schimbri n contul de profit i pierdere i situaia
altor elemente ale rezultatului global pentru cifrele comparative:

Sursa www.bancatransilvania.ro/files/aga-2012/raport_administratori_bt_an_2012.pdf
9. Evoluia profitului net (prin calculul ratei de rentabilitate financiar i ratei de rentabilitate
economic) pe ultimii 3 ani ( 2011, 2012, 2013) i comparaia cu media ratelor de profitabilitate ale
sistemului bancar romnesc
Rata rentabilitii economice (ROA return on assets) se determin ca raport ntre profitul net i activul total al
bncilor i exprim rentabilitatea utilizrii activelor, adic profitul net obinut de o unitate monetar de activ.
Rata rentabilitii financiare (ROE Return on equity) se determin ca raport ntre profitul net i capitalul
propriu i ofer informaii cu privire la profitul nregistrat pe unitatea de valoare contabil a investiiei

acionarilor n banc. Acest indicator reflect profitul net generat de o unitate monetar de capital, fiind cea mai
semnificativ expresie a profitului bancar din perspectiva acionarilor (fiind denunmit i rentabilitatea
acionarilor).
2011
Profitul brut realizat de BT n 2011 (incluznd i sucursala Cipru) este de 185,77 milioane lei, fa de 135,02
milioane, ct a fost nregistrat n anul precedent, creterea fiind de 38%.
Profitul net a ajuns la 131,87 milioane de lei, n cretere cu 35%, comparativ cu 2010. Fa de prevederile
bugetare ale anului 2011, profitul brut a fost realizat n proporie de 103%.
Figura 1. Indicatorii monitorizai de Banca Naionala a Romniei prin sistemul de supraveghere prudenial

Sursa : Raportul Administratorilor Bncii Transilvania pentru anul 2011

Valorile indicatorilor CAMPL, calculai la 31.12.2011, sunt superioare limitelor impuse de Banca
Naional a Romniei, banca meninnd un nivel adecvat al acestora, n conformitate cu principiile bancare care
asigur soliditate si echilibru.
BT are o baz consistent de resurse atrase, aspect care a permis meninerea unei rate optime a
lichiditii. Astfel, indicatorul de lichiditate nregistrat la 31.12.2011, a fost de 2,32 fa de minim 1, ct este
prevzut de Norma BNR nr. 24/2009.
Indicatorul de solvabilitate (raportul dintre fondurile proprii i activele ponderate n funcie de riscuri)
era de 11,87% la finele anului 2011, incluznd profitul, pstrndu-se la un nivel ridicat pe tot parcursul anului
2011, chiar i n condiiile meninerii unui cost crescut al provizionrii. Nivelul ROE s-a situat la un nivel de
6,38%, nregistrnd o cretere fa de anul anterior, n condiiile unei dinamici comparabile a profitului net cu
cea a capitalului propriu, acelai lucru nregistrndu-se i pentru ROA, care a nregistrat 0,58%. Analiza ROE pe
baza factorilor determinani relev o uoar revenire din procesul de deteriorare a capitalului bancar ca rezultat
al aprecierii capacitii activelor de a genera profit.
La 31 decembrie 2011, principalii indicatori de profitabilitate la nivelul sistemului bancar (rata
rentabilitii financiare ROE i rata rentabilitii economice ROA) au nregistrat valori negative, dei uor
mai favorabile dect cele din septembrie 2011 (-2,6 la sut fa de -3,4 la sut, respectiv -0,2 la sut fa de -0,3
la sut).

2012
Profitul brut al Bncii Transilvania este de 340,76 milioane lei, fa de 278,24 milioane lei, nregistrat
la 31.12.2011, creterea fiind de 22%. Fa de prevederile bugetare ale anului 2012, profitul brut a fost realizat
n proporie de 122%.
Profitul net al Bncii Transilvania, n 2012, este mai mare cu 40% fa de 2011, fiind de 320,43 milioane lei.
Figura 2. Indicatorii monitorizai de Banca Naionala a Romniei prin sistemul de supraveghere prudenial
Indicatorii de pruden

Sursa : Raportul Administratorilor Bncii Transilvania pentru anul 2012

Indicatorii de pruden bancar asigur o poziionare favorabil a bncii n sistemul bancar. Banca
menine un nivel adecvat al indicatorilor, n conformitate cu principiile bancare care asigur soliditate i
echilibru. BT are o baz consistent de resurse atrase, aspect care a permis meninerea unei rate optime a
lichiditatii. Astfel, indicatorul de lichiditate inregistrat la 31.12.2012, a avut valori cuprinse intre 2,11 si 19,28
pe cele 5 benzi de scadenta, cu mult peste nivelul minim impus de reglementarile BNR de 1 (Norma BNR nr.
24/2009). Solvabilitatea BT este, n continuare, la un nivel confortabil, de 12,16%, cu profitul inclus. ROA se
afl la un nivel de 1,14%, iar ROE se afl la 12,51%.
n pofida relurii activitii de creditare, sectorul bancar a consemnat la finele primului semestru din
2012 o pierdere de 192 milioane lei, sub impulsul dinamicii deprecierii activelor financiare i al efectului indus
de reevaluarea garaniilor aferente creditelor. O influen pozitiv asupra rezultatului financiar a avut-o trecerea
la IFRS, cheltuielile cu ajustrile de depreciere aferente activelor financiare (provizioane) nregistrate n primele
ase luni din 2012 conform noilor standarde fiind cu aproximativ 1,5 miliarde lei mai mici dect cele care ar fi
fost recunoscute conform abordrii prudeniale.
Principalii indicatori de profitabilitate la nivelul sistemului bancar (rata rentabilitii financiare ROE i
rata rentabilitii economice ROA) au nregistrat valori negative. Evoluia indicatorului cost/venit n primele
ase luni din 2012 reflect o deteriorare a capacitii instituiilor de credit de a genera profit din activitatea
operaional. n lipsa unei intensificri a creditrii sectorului real i a readaptrii modelelor de afaceri ale
instituiilor de credit la noile realiti ale cadrului macroeconomic, evoluia profitabilitii ar putea continua
trendul descendent, amplificnd riscul erodrii capitalurilor.
La sfritul lunii iunie 2012, ROE i ROA consemnau valori uor negative (-1 la sut, respectiv -0,1 la sut).
2013
Profitul brut al Bncii Transilvania, la sfritul anului 2013 a fost de 443,10 milioane lei, fa de 340,76
milioane lei, nregistrat la 31.12.2012, creterea fiind de 30%. Fa de prevederile bugetare ale anului 2013,

profitul brut prezint un surplus de 14%.Profitul net al Bncii, n 2013, a fost de 374,90 milioane lei, mai mare
cu 17% fa de 2012.

Figura 3. Evoluia profitului net si a activelor pe trimestre n anul 2013 (milioane lei)

Sursa : Raportul Administratorilor Bncii Transilvania pentru anul 2013

Figura 4. Indicatorii monitorizai de Banca Naionala a Romniei prin sistemul de supraveghere prudenial
Indicatorii de pruden

Sursa : Raportul Administratorilor Bncii Transilvania pentru anul 2013

Dup cum putem observa i n figura de mai sus, indicatorii de rentabilitate a activelor i a capitalurilor
au evoluat pe un trend pozitiv, rentabilitatea economic nregistrnd la sfritul anului 2013 1,25%, ceea ce
ncadreaza Banca Transilvania ntre limitele de rentabilitate economic, iar rata rentabilitii financiare a
nregistrat 12,79%, rezultat net superior mediei pieei bancare. Sistemul bancar a ncheiat anul 2013 cu un profit
net de 498 milioane lei, comparativ cu o pierdere record din anul 2012, in valoare de 2,3 miliarde euro. La nele
lunii decembrie 2012 sectorul bancar a consemnat un rezultat nanciar negativ de 2,3 miliarde lei. O valoare
superioar a indicatorului ROA poate sugera obinerea unor rezultate financiare satisfacatoare, dar totodat,
poate fi rezultatul asumrii unor riscuri excesive. Valorile principalilor indicatori de protabilitate ai sistemului
bancar pentru anul 2013 (rata rentabilitii economice ROA i rata rentabilitii nanciare ROE) au fost de
-0,6 la sut, respectiv -5,9 la sut, revenind astfel n plaja valorilor pozitive, cu condiia relurii sustenabile a
creditrii sectorului privat pentru ca rezultatele nanciare s se menin pozitive pe termen mai ndelungat.

11. Impactul provizioanelor pentru deprecierea activelor asupra profitabilitii bncii n ultimii 3 ani.
2013
Soldul provizioanelor: Gradul de acoperire a creditelor neperformante cu provizioane aferente i
garanii ipotecare reprezint 122,4%, avnd un nivel relativ constant pe parcursul ultimilor 2 ani. Provizioanele
n sold au crescut de la 2.111 milioane lei n 2012, la 2.493 milioane lei, la sfritul anului 2013, nregistrnd o
cretere de 18,1 % fa de anul 2012. Soldul provizioanelor din activitatea de creditare asigura un grad adecvat
de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante, de 105,53%.
Cheltuielile nete cu provizioane: 407,38 milioane lei, cu 9% mai mari decat n anul 2012, din care
costul net al riscului de credit este de 386,51 milioane lei, comparativ cu 369,66 milioane lei, n
2012.Schimbarea reglementarilor contabile, ncepand cu anul 2012, a dus la crearea unor rezerve la dispozitia
BT, de 353,81 milioane lei, care susin capitalurile proprii, provenind din provizioane constituite suplimentar, n
anii precedeni.Banca a estimat pierderile din deprecierea creditelor i avansurilor acordate clienilor bazndu-se
pe metodologia intern i a stabilit c nu mai sunt necesare i alte provizioane pentru acoperirea pierderii din
deprecierea creditelor dect cele prezentate deja n situaiile financiare individuale. n cazul n care valoarea
actualizat net a fluxurilor viitoare de numerar estimate ar diferi cu +/- 5%, provizionul pentru acoperirea
pierderii din deprecierea creditelor ar crete cu 48.607 mii lei sau ar scdea cu 45.417 mii lei (31 decembrie
2012: cretere 34.623 mii lei sau scdere cu 30.200 mii lei).
Pentru angajamentele in favoarea clientelei au fost constituite provizioane in suma de 10.314 mii lei (2012:
10.020 mii lei).
2012
Provizioanele sunt recunoscute n situaia individual a poziiei financiare atunci cnd pentru Banc se
nate o obligaie legat de un eveniment trecut i este probabil ca n viitor s fie necesar consumarea unor
resurse economice care s sting aceast obligaie i se poate face o estimare rezonabil a valorii obligaiei.
Pentru determinarea provizionului, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rat de actualizare
nainte de impozitare care reflect condiiile curente de pia i riscurile specifice datoriei
respective.Provizioanele n sold au nregistrat 2.111 milioane lei n anul 2012, nregistrnd o cretere fa de
anul 2011 cnd acestea au fost n valoare de 1.659 milioane lei, i fa de estimrile fcute pentru anul de 2.059
milioane lei.
Soldul provizioanelor - odat cu trecerea la IFRS, BT a aplicat o metodologie de provizionare specific
acestor standarde financiare. Provizioanele n sold au crescut de la 1.659 milioane lei n 2011, la 2.111 milioane
lei, la sfritul anului 2012 BT asigurnd un grad adecvat de acoperire cu provizioane a creditelor
neperformante de 108,05%.Cheltuielile nete cu provizioane: sunt n sum de 379,43 milioane lei, din care
costul net al riscului de credit este de 368,14 milioane lei comparativ cu 324,50 in 2011. n anul 2011
cheltuielile nete cu provizioane au fost de 380,80 milioane lei, aproximativ la acelai nivel cu 2012. Schimbarea
reglementarilor contabile, ncepnd cu anul 2012 a dus la crearea unor rezerve la dispoziia BT n suma de 353

milioane lei, care susin capitalurile proprii, provenind din provizioane constituite suplimentar, n anii
precedeni.
Conducerea estimase pentru anul 2012 un nivel nsemnat al provizioanelor aferente creditelor, cu o
tendin de meninere fa de cheltuiala cu provizioanele nregistrate n 2011, cu efecte corespunztoare asupra
situaiilor financiare ale Bncii. Conducerea Bncii a luat toate msurile pe care le-a considerat necesare pentru
a sprijini creterea activitii Bncii n condiiile de pia curente prin meninerea calitii activelor i o
politica de provizionare adecvata.
2011
Rezultatele sistemului bancar nu au avut o evoluie liniar n anul 2011. Dup ce n primul semestru din
2011, sistemul bancar nregistrase un rezultat pozitiv, n trimestrul al treilea sistemul bancar a intrat din nou pe
pierdere pe fondul acumularii de noi credite neperformante i al unui nivel crescut al provizioanelor, rezultatul
negativ meninndu-se i la sfritul anului.Pentru sistemul bancar, i anul 2011 a fost un an cu pierderi (dupa ce
anul 2010, a nregistrat pierdere pe sistem, pentru prima dat dup 1999), ntruct provizioanele pe care le-au
constituit bncile au fost n continuare mari i au depit n unele situaii profitul operaional pe care acestea lau obinut.
La 31 decembrie 2011 Banca a consituit provizioane specifice n sum de 354 milioane LEI suplimentar
fa de provizioanele constituite conform reglementrilor Bncii Naionale a Romniei (31 decembrie 2010:
243 milioane LEI). n condiiile unui an de criz, n care sistemul financiar-bancar a avut de suferit prin
nregistrarea unor marje de profitabilitate negativ, Banca Transilvania a reuit s obin rezultate favorabile
pentru 2011. Dei n anul 2011 PIB-ul i consumul au crescut, decizia de consum a continuat s fie afectat de
limitarea venitului i expectaiile pesimiste n ceea ce privete situatia financiar ce avea s urmeze i sigurana
locului de munca. Din aceast cauza, la nivelul ntregului sistem bancar s-au nregistrat n continuare creteri ale
restanelor la credite i, implicit, ale soldului provizioanelor.
Se previzionase c se va atinge un nivel al provizioanelor pentru anul 2011 de 1933 milioane lei, dar sau nregistrat mai puine dect cele estimate : 1806 milioane lei. Cu toate acestea, nivelul provizioanelor fa
de anul 2010 a crescut de la 1356 milioane lei, nregistrnd astfel o cretere de 42%.
Soldul provizioanelor din activitatea de creditare a crescut fa de anul precedent, de la 1.356 milioane lei, la
1.806 milioane lei, din care 354 milioane reprezint provizioane nedeductibile
fiscal. Acestea au fost constituite suplimentar, pentru a avea o abordare prudent a managementului riscului de
credit, n condiiile de pia specifice anului 2011.
Raportul dintre total provizioane constituite pentru credite si total credite neperformante este de 114,12 %,
determinnd un grad de acoperire adecvat perioadei. Cheltuielile nete cu provizioane s-au redus fa de anul
precedent, acestea fiind de 531,77
milioane lei n anul 2011, comparativ cu 640 milioane lei ct s-a nregistrat n anul anterior.
Din suma de 531,77 milioane lei, 461 milioane lei reprezint costul net al riscului de creditare
comparativ cu 598 milioane n 2010. Din acestea, 110 milioane lei reprezint cheltuieli cu
provizioane nedeductibile fiscal, constituite suplimentar n 2011, banca avnd o abordare
prudent a managementului riscului de credit.

13. Propuneri privind mbuntirea activitii bncii

n cadrul Bncii funcioneaz Divizia Managementul Riscurilor, care raporteaz Comitetelor din
Central si care are si atribuii n ceea ce priveste elaborarea unor propuneri pentru reducerea riscurilor
specifice, n vederea meninerii unor standarde sntoase de creditare.
Tot Divizia Managementul Riscurilor ar trebuie s pun un mai mare accent pe:
O mai bun identificarea i evaluare a riscurilor specifice n cadrul activitii de creditare;
Modul de respectare a reglementrilor interne specifice activitii de creditare;
Elaborarea unor propuneri pentru reducerea riscurilor specifice, n vederea meninerii unor standarde
sntoase de creditare;
Monitorizarea creditelor acordate n funcie de performanele financiare ale clientului, tipul creditului,
natura colateralului i serviciul datoriei, conform normelor interne de creditare;
Avizarea i valorificarea calculului de indicatori cu privire la acordarea/ modificarea competentelor de
creditare aferente sucursalelor, conform politicilor interne specifice;
Revizuirea periodic i recomandarea, ctre Comitetul Conductorilor, a nivelelor de risc acceptabile
pentru Grup;
Identificarea, monitorizarea i controlul riscului de credit la nivelul sucursalelor Bncii i subsidiarelor;
Urmrirea conformitii cu normele interne, normele BNR i legislaia n vigoare n activitatea de
creditare desfurat de unitile teritoriale;
Elaborarea unor propuneri pentru reducerea riscurilor specifice, n vederea meninerii unor standarde de
creditare la nivelul tuturor sucursalelor;
Analiza de risc pe noi produse de creditare/pe modificri ale produselor de creditare, cu recomandri
ctre direciile implicate;
Avizarea calculului limitelor de expunere pe contrapartide;
Analiza i prezentarea periodic ctre Comitetul Conductorilor i Consiliul de Administraie de
rapoarte privind evoluia riscurilor semnificative (implicaiile corelrii riscurilor, previziuni, s.a.m.d.);
Analiza portofoliului de credite att la nivel individual ct i pe grupuri de active financiare cu
caracteristici similare pentru a determina dac exist vreo dovad obiectiv a deprecierii, precum i
evaluarea pierderilor din depreciere, constituirea provizioanelor aferente n conformitate cu standardele
IFRS;
Pstrarea avantajului competitiv i creterea plasamentelor departamentului pentru agricultura;
Creterea numrului de clieni retail prin dezvoltarea unor pachete de produse i servicii
bancare pe clase / categorii de clieni;
mbuntirea conceptului de client service, bazat pe cross sell, gsirea de soluii rapide;
mbuntirea continu a cadrului de administrare a riscurilor;
Monitorizarea constant a indicatorilor relevani pentru stabilitatea i soliditatea financiar a grupului;
Un control riguros al costurilor; creterea eficienei muncii
Meninerea calitii activelor Grupului; o politica de provizionare adecvat;

Creterea n continuare a portofoliului de clieni corporate prin identificarea i creditarea

afacerilor mature, sanatoase, care au rezistat crizei si apararea clientilor existenti.

14. Concluzii
Banca Transilvania (TLV) este controlat, neoficial, de un grup de acionari strni n jurul preedintelui
su, Horia Ciorcil, care a nfiinat-o, mpreun cu mai muli parteneri, n 1994.
Este a treia banc cea mai mare banc dup valoarea activelor de pe piaa autohton, dup BCR i BRD
i una dintre cele cteva care au capital majoritar romnesc, pstrndu-i profilul antreprenorial. BERD are
peste 14,6% din aciunile TLV. Cota de piata este de 10 11% n ultimii 2 3 ani, cu accent pe eficien. Banca
Transilvania a contribuit la susinerea economiei romneti, targetnd att dezvoltarea organic ct i achiziii
de portofoliu (n special portofolii Retail) i s-a focusat pe segmente de business i sectoare unde avem
expertiz: IMM, Retail, Divizia pentru Medici, Agricultur, fonduri structurale UE.
De asemenea, Banca Transilvania a fost n ultimii ani i una dintre cele mai profitabile bnci locale, cu
al doilea cel mai mare profit net din sistem, de 375 milioane de lei, dup cel al Raiffeisen Bank.
Andrei Rdulescu, analist senior la SSIF Broker, consider c aprecierea preului TLV a fost determinat
de bugetul pentru 2014 anunat de banc. Domnia sa a declarat c oficialii instituiei se ateapt la un profit
istoric. Banca Transilvania este cea mai dinamic n perioada crizei, ocup locul al treilea n sistem, i-a crescut
cota de pia i este cel mai aproape de IMM -uri, profesiile liberale i persoane fizice. Banca Transilvania
(TLV) estimeaz pentru acest an creterea activelor cu 7,1%, la 34,348 miliarde lei, i un profit brut de 512
milioane lei, cu aproape 16% peste ctigul nregistrat anul trecut, datorit unor venituri operaionale mai mari
i a unei dinamici mai lente a cheltuielilor operaionale. Bugetul de venituri i cheltuieli urmeaz s fie discutat
de acionari ntr-o AGA programat pentru 29 aprilie. Banca a programat pentru acest an investiii de 109,6
milioane lei, din care aproape 56 milioane lei vor fi direcionate pentru IT i carduri, iar 41,7 milioane lei ctre
sucursale i cldiri.
Banca Transilvania este instituia financiar care nu a cunoscut pierderea n criz. A nregistrat n 2013
rezultate financiare n cretere fa de anul precedent. Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare
(BERD) este cel mai mare acionar BT (15% din capitalul social al Bncii Transilvania). Banca Transilvania
este prima banca din Romnia care a fost listat la Bursa de Valori Bucureti, n anul 1997. Prima banc din
Romnia care a lansat pe site Social Media Newsroom, platform care integreaz att comunicatele de pres i
tirile BT, ct i social media. Horia Ciorcil, fondator al Bncii Transilvania i Preedinte al Consiliului de
Administraie al bncii, este n topul celor mai mari investitori romni de pe burs. Banca Transilvania este pe
primul loc n topul celor mai valoroase companii controlate de investitori romni.

BIBLIOGRAFIE
1. Rapoarte
Raport asupra Stabilitii Finaciare - 2011
Raport asupra Stabilitii Finaciare - 2012
Raport asupra Stabilitii Finaciare 2013
Raportul Administratorilor Bncii Transilvania pentru anul 2013
Raportul Administratorilor Bncii Transilvania pentru anul 2012
Raportul Administratorilor Bncii Transilvania pentru anul 2011
Exectuia bugetului de stat pentru anii 2011, 2012, 2013
2. Resurse web
www.bancatransilvania.ro
www.bnro.ro
www.mfinante.ro
www.insse.ro
http://www.economica.net/banca-transilvania--evaluata-la-peste-un-miliard-de-dolari-devanzarea-pachetului-detinut-de-bank-of-cyprus_78241.html

http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2012/raport_administratori_bt_an_2012.pdf
https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Raportul_Administratorilor___.pdf
http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf
http://www.bancatransilvania.ro/uploads/Prezentare%20BT_T4%202013%20RO.pdf