UNIVERSITATEA VALAHIA TRGOVITE

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

CREDITAREA PE TERMEN LUNG I IMPORTANA

ACESTEIA. SITUAIA N ROMNIA

PROF. COORDONATOR:
LECT. UNIV. DR. VIOLETA DRGOI

TRGOVITE, 2013

STUDENT:
VASILE SIMONA-FLORINA
FINANE BNCI
ANUL III, GRUPA 2

CUPRINS
Scopul referatului / pag. 3
Definirea obiectivelor / pag. 3
Cuvinte cheie / pag. 3
Introducere / pag. 4
1. Creditul pe termen lung / pag. 5
1.1. Definirea creditului / pag. 5
1.2. Trsturile creditului / pag. 5
1.3. Coninutul creditrii pe termen lung / pag. 6
1.4. Analiza i evaluarea bonitii clientului / pag. 7
1.5. Aprobarea i acordarea creditului pe termen lung / pag. 10
1.6. Documentaia de creditare / pag. 11
1.7. Principiile de creditare / pag. 12
1.8. Rambursarea creditului pe termen lung / pag. 13
2. Studiu de caz Situaia n Romnia / pag. 13
2.1. Creditele pe termen lung oferite de UniCredit iriac Bank /
pag. 13
2.2. Statistic monetar i financiar: Creditele pe termen lung
acordate societilor nefinanciare / pag. 14
Concluzii / pag. 15
Bibliografie / pag. 16

SCOPUL REFERATULUI
Scopul acestui referat este acela de a prezenta creditele bancare pe termen lung,
coninutul acestora, aprobarea i acordarea creditelor pe termen lung, de a explica
evaluarea i importana lor, de a prezenta creditele pe termen lung oferite de UniCredit
iriac Bank i analiza statisticii creditelor pe termen lung acordate societilor
nefinanciare.

DEFINIREA OBIECTIVELOR

Definirea creditului bancar;

nelegerea principalelor trsturi ale creditului;
nelegerea pricipalelor elemente de analiz ale procesului de creditare;
Cunoaterea metodologiei de creditare;
nelegerea importanei economice a creditului.

CUVINTE CHEIE

Credit bancar;
Credite pe termen lung;
Decizie de creditare;
Principii de creditare;
Bonitatea clientului;
Rambursarea creditului;
Credite pentru investiii;
Credite imobiliare.

INTRODUCERE

Pornind de la originea cuvantului, de la latinescul 'creditum - credere', care

nseamn a crede, a se ncrede, a avea ncredere, se poate concluziona c la baza unei
operaiuni de credit st un element psihologic absolut necesar: ncrederea.
Despre istoricul apariiei creditului care a anticipat apariia bncilor, despre
evoluia i activitile bancare sunt foarte multe informaii. n esen, daca se ncearc
definirea conceptului de credit, se poate spune c acesta presupune relaia bneasc ce se
stabilete ntre o persoan fizic sau juridic (creditor), care acord un mprumut n bani
sau care vinde mrfuri ori servicii pe datorie, i o alt persoan fizic sau juridic
(debitor), care primeste mprumutul.
Prin credit se realizeaz corelarea posibilitilor de finanare existente cu nevoile
produciei i ale consumatorului. Piaa creditului este determinat de existena unor ageni
economici care n procesul utilizrilor factorilor de producie dispun temporar de resurse
bneti de care au nevoie ali ageni economici pentru reluarea procesului de producie.
Creditul bancar este operaiunea prin care se iau n stpnire imediat resursele,
n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoite de plata unei
dobnzi ce remunereaz pe mprumutator.
Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti diferite, pe
termen scurt i pe termen mijlociu i lung, privind operaii bazate pe nscrisuri sau
fr, garantate sau negarantate, n fiecare caz n parte, sau n cadrul unui acord general etc.

1. CREDITUL PE TERMEN LUNG

1.1. DEFINIREA CREDITULUI
Termenul de credit, abordat semantic are numeroase sensuri
economice, fiind utilizat, deopotriv, n activitatea bancar, n contabilitate, ct i n
relaiile cotidiene, nu numai economice, dintre oameni. Desigur, cea mai larg utilizare a
creditului aparine domeniului financiar, bancar i comercial.
n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare
prezente contra unei valori monetare viitoare. Deci, creditul este o relaie bneasc ce
apare n legatur cu acordarea de mprumuturi unor persoane juridice sau fizice, care
urmeaz a se rambursa ulterior, la scaden.
Creditul era definit prin art. 3 alin. 1 lit. g) din legea privind
activitatea bancar ca orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul
dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a altor
cheltuieli legate de aceast sum sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice
angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la
plata unei sume de bani1.
1.2. TRSTURILE CREDITULUI
2

Trsturile definitorii ale creditului bancar, care rezult din textul

legii bancare, dup ultimele modificri sunt:
1. Creditul este un angajament, deci transferul dreptului de proprietate asupra
sumei ce face obiectul creditrii are caracter obligatoriu pentru banc din
momentul cnd banca i-a asumat un angajament de disponibilizare a creditului.
Este un aspect deosebit de important n practic, deoarece de la momentul
semnrii contractului de credit de ctre instituia de credit, obligaia de punere la
dispoziia mprumutatului a sumei de bani convenite devine scadent. De la acest
moment i pn la momentul tragerii sumei din contul de credit de ctre
mprumutat, banca este debitoarea obligaiei de virare a sumei n contul de credit,
iar mprumutatul are, asupra bncii i n limita acelei sume, o crean cert,
lichid i exigibil.
2. Creditul poate avea i semnificaia unui angajament al instituiei de credit la
prelungirea scadenei unei datorii. Exprimarea legii este deficitar, deoarece
1

n redactarea actual, dup modificarea Legii nr. 58/1998, art. 3 pct. 7 al legii definete creditul astfel:
credit orice angajament de punere la dispoziie sau acordarea unei sume de bani ori prelungirea
scadenei unei datorii, n schimbul obligaiei debitorului la rambursarea sumei respective, precum i la plata
unei dobnzii sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice angajament de achizi ionare a unui tiltu
care ncorporeaz o crean ori a altui drept la ncasarea unei sume de bani. n dezvoltarea acestei teme
vom avea n vedere n continuare acest text de lege.
2
Andronache V., Banca i operaiunile comerciale. Spee i soluii practice n raporturile dintre banc i
client, Editura Universitar, Bucureti, 2010, pag. 66.

banca poate avea asupra unei persoane i o crean de alt natur, cum ar fi, de
pild, dintr-un contract de vnzare a unui imobil. Or, nu credem c prelungirea
scadenei de plat a preului ori a unei pri din pre, ca obligaie izvort dintr-o
vnzare civil (a unui imobil, a unui autoturism, etc.) transform respectiva
datorie ntr-un mprumut bancar. Prin urmare, trebuie considerat c textul are n
vedere prelungirea scadenei unei datorii izvorte din credit bancar.
3. Ipoteza angajamentului de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o
crean ori a altui drept la ncasarea unei sume de bani ca specie a creditului,
este de bun augur pentru instituiile de credit deoarece prin aceasta se acoper o
gam larg de operaiuni, cum sunt scontul efectelor de comer, tranzaciile
cambiale, etc.
4. Acordarea creditului sau aprobarea prelungirii scadenei datoriei izvorte din
credit se va face n schimbul obligaiei debitorului la rambursarea sumei
respective, precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de
aceast sum. Semnificaia textului este aceea c, n raporturile juridice de
creditare, acordarea creditului sau prelungirea scadenei unei datorii din credit
sunt condiionate de obligaia debitorului la rambursarea sumei i plata dobnzilor
i cheltuielilor aferente (creane ataate).
1.3. CONINUTUL CREDITRII PE TERMEN LUNG
Aceste credite au la baz, criteriul duratei. Din punct de
vedere al obiectului creditrii, ele sunt credite pentru investiii i pentru
cunoaterea lor trebuie s pornim de la activul imobilizat al agentului economic ce
solicit creditul. Aici sunt cuprinse maini, instalaii, fabrici, depozite, birouri,
magazine, titluri financiare pe care le deine agentul economic care solicit
mprumutul.
Scopul agentului economic de a contracta credite este punerea n
funciune a activelor imobilizate. Pentru a acorda credite pentru investiii, banca
va avea n vedere structura financiar a ntreprinderii, deci echilibrele
importante ale bilanului. n cazul creditelor pentru investiii, banca acord mult mai
mare atenie circumstanelor economice, studiului pieei, situaiei financiare a
ntreprinderii. n aceast faz, banca trebuie s pun un diagnostic general privind
bonitatea financiar a firmei care se mprumut. Creditele pe termen lung finaneaz
partea superioar a bilanului, adic imobilizrile, deci instrumentele de munc. De
aceea, ntre banc i agentul economic care mprumut se ncheie un contract
pe termen lung. Cu ct durata creditului este mai mare, cu att asocierea
bncii cu agentul economic va fi mai lung i mai dificil.
Creditele pentru investiii presupun studiul autofinanrii. Pentru
cunoaterea gradului de autofinanare, banca analizeaz cifra de afaceri a agentului
economic, costurile, profiturile, toate n evoluia lor viitoare. Tot n
aceast etap este necesar cunoaterea elementelor de autofinan
a r e , i a n u m e : a m o r t i z a r e a , r e z e r v e l e , provizioanele i profitul net dup
impozitare.

Dividendele nu sunt cuprinse n autofinanare pentru c reprezint

fonduri scoase din ntreprindere, dar pot fi luate n consideraie de ctre banc pentru
a determina competitivitatea ntreprinderii (capacitatea ei de concuren). Pentru
marea majoritate a agenilor economici, autofinanarea este insuficient, de
aceea banca are obligaia s cunoasc raportul dintre datoriile pe termen lung
i mediu din investiii i autofinanare. Aceste datorii sunt reprezentate de
mprumuturile pe termen lung pe care le face agentul economic pentru investiii.
Aceste mprumuturi nu trebuie s fie mai mari dect fondurile proprii.
Obiectul lor poate fi concretizat n :
1-materiale pentru investiii;
2-construcii uoare;
3-programe de investiii;
4-consolidarea creditelor de exploatare;
5-procurarea de mijloace de transport.
n principiu, se consider c doar creditele pe termen lung
contribuie la consolidarea capitalurilor permanente ale agenilor economici.
Dac mprumuturile pe termen scurt sunt legate ndeosebi de fondul de rulment,
creditul pe termen lung se coreleaz n primul rnd cu autofinanarea.
Obiectul creditului pe termen lung const n finanarea
imobilizrilor a cror durat de funcionare depete 5 ani. Este vorba de
finanarea unor proiecte ce privesc achiziionarea de mijloace fixe, instalaii, mijloace
de transport, echipamente. Asemenea credite pot fi acordate i pentru consolidri,
modernizri ale unor capaciti deja existente. Resursele de creditare pe termen lung
sunt aceleai ca i n cazul creditelor pe termen scurt. Desigur c i aici piaa de
capital are rolul hotrtor n atragerea resurselor. Banca are n vedere n primul rnd,
depozitele la termen ale agenilor economici i persoanelor fizice, resursele atrase pe
termen lung i creterea capitalului propriu. La acordarea creditelor se ine seama, att
de planul de finanare, ct i de planul de investiii.
1.4. ANALIZA I EVALUAREA BONITII CLIENTULUI
3

Pornind de la coninutul bilanului contabil prelucrat i de la

contul de profit i pierdere prelucrat, ofierii de credite vor analiza situaia bonitii
clienilor pe baza unui sistem de indicatori de structur i performan. Indicatorii care
stau la baza analizei i evalurii bonitii clienilor se prezint astfel:
1. Cifra de afaceri reprezint veniturile realizate de client la finele perioadei (lun,
trimestru, an) cu terii. Pentru un client viabil, cu perspective certe de dezvoltare,
evoluia cifrei de afaceri trebuie s fie ascendent, orice declin al cifrei de afaceri
constituind un semnal serios pentru banc. n aprecierea dinamicii cifrei de
afaceri, se va avea n vedere i influena creterii preurilor, aceasta fiind necesar
a se calcula att n termeni nominali, ct i n termeni reali.
3

Cocri V., Chirlean D., Economie bancar. Repere teoretice i studiu monografic , Ediia a III-a,
revizuit i adugat, Editura Universitii Alexandru - Ioan Cuza, Iai, 2009, pag. 408.

2. Capitaluri proprii n cadrul acestui indicator se va acorda o atenie deosebit

analizei att a capitalurilor proprii n sens larg i n sens strict, ct i, mai ales, a
capitalurilor proprii nete n sens strict. n aceast direcie, se va pune accent pe
determinarea stocurilor, cheltuielilor i altor active incerte care diminueaz
valoarea capitalurilor proprii.
3. Rezultatul exerciiului (profit/pierdere) acesta reprezint indicatorul sintetic ce
caracterizeaz eficiena activitii desfurate, aceasta influennd direct
capitalurile propri, n sensul majorrii lor cu profitul i al diminurii cu pierderea.
De regul, banca nu poate intra n afaceri cu agenii economici care nu reuesc
s-i recupereze cheltuielile din veniturile realizate i, deci, nregistreaz pierderi,
iar afacerile cu clienii cu un profit mic se vor face cu mare pruden.
4. Fondul de rulment = Pasive pe termen lung Active imobilizate : atunci cnd
sursele permanente sunt mai mari dect nevoile permanente de alocare a
fondurilor bneti, ntreprinderea dispune de un fond de rulment. Acest excedent
de resurse permanente degajat de ciclul de finanare al imobilizrilor poate fi
utilizat sau rulat pentru rennoirea activelor circulante. Fondul de rulment apare
ca o marj de securitate financiar care garanteaz solvabilitatea ntreprinderii.
Existena unui FRN pozitiv certific o stare de echilibru financiar pe termen lung.
Existena unor capitaluri cu exigibilitate mai mare de un an asigur acoperirea
necesarului de finanat al imobilizrilor. Existena unui FRN negativ va evidenia
imposibilitatea firmei de a asigura un excedent de resurse financiare pe termen
lung din care s poat fi acoperite necesitile de finanare pe termen scurt.
5. Necesarul de fond de rulment = Active realizabile Datorii curente pe termen
scurt : necesarul de fond de rulment evideniaz echilibrul financiar pe termen
scurt, dintre alocrile ciclice n stocuri i creane i sursele ciclice (temporare)
rezultate din decalajele de pli ctre teri. NFR este un element de active i
reprezint activele circulante care trebuie finanate din fondul de rulment.
Mrimea pozitiv NFR poate fi consecina unei creteri economice sntoase, dar
i efectul unei ncetiniri a rotaiei stocurilor i crenelor n raport cu cifra de
afaceri, i deci poate interveni creditul bancar pe termen scurt. Mrimea negativ
a NFR poate evidenia, fie un surplus de surse temporare ca urmare a accelerrii
rotaiei activelor circulante, fie o ntrerupere temporar a aprovizionrilor.
6. Trezoreria net = Fond de rulment Necesarul de fond de rulment sau Trezoreria
net = Trezoreria pozitiv Trezoreria negativ : ceea ce face ca trezoreria s
varieze nu este att fondul de rulment, care este relativ stabil n cursul unui
exerciiu, ct mai ales necesarul de fond de rulment, n funcie de ciclul de
exploatare, agentul economic avnd un necesar de fond de rulment pozitiv, cu att
mai mare cu ct ciclul de fabricaie este mai ndelungat. Existena unei trezorerii
nete pozitive certific o stare de echilibru financiar la nivelul ntregii ntreprinderi.

O trezorerie net negativ semnific un deficit de trezorerie, care trebuie acoperit

prin credite pe termen scurt, la cel mai mic cost de procurare.
7. Lichiditatea reprezint capacitatea unui client de a face fa datoriilor sale pe
termen scurt prin transformarea rapid a activelor sale circulante n disponibiliti.
8. Solvabilitatea reflect capacitatea general a societii de a transforma toate
activele sale n cash pentru plata tuturor datoriilor. Riscul de insolvabilitate
presupune imposibilitatea ntreprinderii de a face fa pasivului exigibil cu activul
su disponibil. n cadrul acestei analize, banca urmrete evidenierea ponderii
contribuiei personale a acionarilor la finanarea datoriilor, comparat cu
participarea terilor (inclusiv banca).
9. Gradul de ndatorare exprim raportul ntre datorii i capitaluri proprii: Datorii
financiare = Datorii financiare cu scaden sub 1 an + Datorii financiare totale cu
scaden peste 1 an (partea sub 1 an) + Datorii financiare cu scaden peste 1 an.
n aprecierea acestui indicator se va avea n vedere faptul c banca particip ca
partener la finanarea unei firme alturi de proprietari, mprindu- i n mod
corespunztor riscurile.
10. Viteza de rotaie a activelor ciculante arat numrul de cicluri efectuate de
activele circulante n decursul unei perioade i se determin astfel: Cifra de
afaceri/Active circulante. Cu ct numrul de rotaii efectuate n decursul unei
perioade este mai mare, cu att activele circulante au fost folosite mai eficient.
- Rotaia stocurilor de produse finite/mrfuri: exprimat n numr de rotaii;
exprimat ca durata medie de staionare n zile a produselor finite.
- Durata medie de ncasare a clienilor: exprimat n zile, reprezint amnarea medie
a plii, acordat clienilor.
- Durata medie de plat a furnizorilor: exprimat n zile, exprim amnarea medie a
plii ctre furnizori.
11. Rentabilitatea reprezint capacitatea agentului economic de a obine profit din
activitatea proprie. Avnd n vedere modul de structurare a contului de profit i
pierdere i baza de raportare, indicatorii de rentabilitate pot fi grupai astfel:
rentabilitatea de exploatare (exprim capacitatea unei societi comerciale de a obine
profit din activitatea propriu-zis, naintea oricror influene, naintea oricror
influene ale elementelor financiare i excepionale) i rentabilitatea economic
(exprim capacitatea unei societi comerciale de a obine profit din ntreaga sa
activitate economico-financiar).
12. Indicatori ai riscului financiar riscul financiar apare n momentul n care se
apeleaz la credite pentru a completa sursele de finanare ale unei activiti. Premisa
fundamental ca o firm s-i sporeasc rentabilitatea financiar, n condiiile apelrii
la credite, este ca rentabilitatea economic s fie superioar ratei dobnzii. n caz
contrar, cnd apelarea la credite se face n condiiile n care rata rentabilitii este

inferioar ratei dobnzii, apare o degradare a rentabilitii financiare din cauza

diminurii profitului. Din punct de vedere bancar, aceti indicatori au o importan
deosebit ntruct ei prezint indicii asupra posibilitii soceitilor comerciale de a
rambursa mprumuturile i de a plti dobnda. Riscul financiar se exprim prin
indicatorul de acoperire a dobnzii, care arat capacitatea societii de a plti
dobnda la creditele angajate.
13. Rata valorii adugate reprezint ponderea valorii nou create de ctre agentul
economic n totalul activitii sale. Cu ct valoarea acestui indicator crete de la o
perioad la alta, cu att aprecierea sa va fi mai bun.
14. Analiza eficienei utilizrii activelor gradul de eficien cu care firma utilizeaz
activele de care dispune trebuie s reprezinte o preocupare continu a managerilor
financiari, n vederea asigurrii unui anumit echilibru ntre cifra de afaceri i ctivele
firmei. Este un fapt dovedit c o cifr de afaceri mare nu este acelai lucru cu
obinerea unui profit mare. Exist o serie de active a cror valoare prea mare, poate
cauza, paradoxal, multe probleme ntreprinderii. De exemplu, chiar dac o
ntreprindere are de primit bani de la clieni i n bilan acest lucru apare n activ,
dac clienii nu pltesc la timp, se poate ajunge rapid n starea de insolven.
15. Politica de dividende politica conducerii societii de repartizare i utilizare a
profitului poate fi reflectat de urmtorul indicator: cu ct acest indicator este mai
mare, cu att acionarii au beneficiat de o pondere mai mare de dividende din totalul
profitului obinut, cunoscut fiind faptul c banca agreeaz reinvestirea ntr-o
proporie ct mai ridicat a profitului net. n urma analizei indicatorilor prezentai
anterior, banca ia decizia de acordare sau neacordare a creditelor solicitate.
1.5. APROBAREA I ACORDAREA CREDITELOR PE TERMEN LUNG
Creditele pe termen lung se acord tot n scopul
completrii fondurilor proprii, dar pentru investiii.
Creditarea se face difereniat, n funcie de strategia bncii,
bonitatea clientului, perioada de rambursare, factorii de risc. n mod obinuit, acordarea
creditelor pe termen lung are n vedere limita de 60% din necesarul total de investiii,
diferena de 40% fiind acoperit din fonduri proprii. Ponderea creditelor poate merge ns
pn la 80-90% n cazul anumitor obiective, dar cu aprobarea comitetelor de credite ale
bncilor. n ultimii ani, datorit ofertei mari de credite pe care o prezint bncile,
se acord i credite fr avansuri din partea firmelor sau persoanelor fizice.
Aprobarea sau respingerea cererii de creditare pe termen lung se face dup efectuarea
analizei complexe privind ndeplinirea condiiilor de creditare. Se au n vedere, n primul
rnd, bonitatea agentului economic, ct i garaniile asiguratorii. Pentru aprobare, cererea
de credite, nsoit de referatul de analiz, fiele de evaluare a mprumuturilor i ntreaga
documentaie depus de solicitant se prezint comitetului de credite al unitii operative
a bncii. Acesta aprob sau respinge creditarea. Comitetele de credite au anumite
competene de aprobare stabilite de Consiliile de administraie. Ele se

10

ntrunesc sptmnal. Creditele aprobate unui singur client, de ctre banc, nu pot depi
20% din capitalul social plus rezervele bncii.
Dup aprobarea cererii de credite se ntocmete fia dosarului de
credite, care se ataeaz la documentaia de credite. Dup aprobare, se trece la ntocmirea
i semnarea contractului de credite. Acordarea creditelor, deci plata efectiv a creditelor,
se face numai dup semnarea contractului de credite. i n acest caz se ntocmete un
grafic de acordare i rambursare a mprumutului. Plata creditului se face n mod
ealonat. Mai rar disponibilizarea sumei se face o singur dat, i anume cnd
sunt achiziionate cu plata integral a echipamentelor, utilajelor, mijloacelor de
transport. Plile trebuie s se ncadreze n limita de creditare. Se pot face i suplimentri
sau reduceri ale limitei lunare. Plata creditelor se face prin contul de mprumut denumit
credite pentru investiii. Cu mici excepii, plile se fac prin virament, pe msura
efecturii cheltuielilor, prin dispoziie de plat, dispoziie de ncasare, acreditive,
scrisoare de garanie n favoarea furnizorilor.
n cursul realizrii proiectului de investiie, compartimentul
de finanare-creditare al bncii supervizeaz i controleaz ca plile din credite s se fac
n concordan cu stadiul execuiei. Pentru aceasta, n cazul creditelor pe termen lung, n
vederea gestionrii eficiente a fondurilor din credite, banca solicit firmei s prezinte
trimestrial,urmtoarele documente :
1-situaia lucrrilor de construcii montaj executate n cursul trimestrului;
2-situaia utilajelor i echipamentelor achiziionate independent n cursul trimestrului.
Aceste documente se compar cu graficele de ealonare a
investiiilor, volumul creditelor acordate i costurile realizate. Contabilitatea
creditelor pe termen lung se ine cu ajutorul conturilor sintetice de gradul I
(pentru credite curente i credite restante) i de gradul II (pentru persoane
fizice i pentru persoane juridice). n cadrul conturilor sintetice se deschid conturi
analitice fiecrui agent economic beneficiar de credite, n funcie de felul mprumutului.

1.6. DOCUMENTAIA DE CREDITARE

n cazul creditelor pe termen lung, documentaia este mai
riguros ntocmit, ntruct banca i agentul economic sunt angajate pe o perioad
mai lung i pot interveni mai multe perturbri ale procesului micro i macroeconomic.
Documentaia de creditare cuprinde :
1- cerere de credite;
2- ultimul bilan contabil;
3- balana de verificare pe luna precedent;
4- bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs;
5- situaia mprumuturilor i disponibilitilor la alte bnci sau ali creditori i debitori;
6- hotrrea AGA de mputernicire a reprezentanilor societii pentru contractarea
de credite;
7- copie dup statutul societii i certificatul de nmatriculare n Registrul Comerului;
8- devizul general pe lucrri i devizele pe obiecte;
9- autorizaia de construcie cu avizul Ministerului Mediului;

11

10- studiul de fezabilitate (care s cuprind o analiz complex a investiiei);

11- fia de date (completat de banc) pentru cunoaterea n timp a activitii
i rezultatelor agentului economic;
12- contractul de credite.
1.7. PRINCIPIILE DE CREDITARE
4

La baza procesului de creditare stau mai multe principii generale

de acordare a creditelor, dup cum urmeaz:
Pot beneficia de credite persoanele fizice i juridice care au deschise conturi la
unitile bncii.
Sucursalele, filialele i ageniile pot acorda credite clienilor care au sediul
social sau domiciliul, dup caz, pe raza teritorial a judeului n care unitatea
bnciini desfoar activitatea sau n localitile cele mai apropiate din
judeele limitrofe n care nu exist alte uniti ale bncii.
Banca verific mprumutaii de la acordarea creditului i pn la rambursarea
integral a acestuia.
Creditele solicitate, indifferent de valoare i durat, se acord cu destinaii
precise pe baz de contracte din care s rezulte clar toi termenii i toate
condiiile, i dac solicitanii prezint credibilitate pentru rambursarea
creditului i a dobnzilor la termenele stabilite.
Cererile de credite, indifferent de competena de aprobare, se analizeaz i se
nsuesc de ctre unitile bncii, pe baza documentelor prezentate de
solicitani.
Volumul creditelor, destinaia, duratele de creditare, garaniile necesare,
dobnzile, condiiile de rambursare a creditelor, precum i alte clause se
stabilesc prin contractile de credite ncheiate pe baza negocierii directe ntre
banc i clienii si.
Volumul total al angajamentelor bncii (credite i scrisori de garanie) fa de
un singur client nu poate depi 20% din fondurile proprii ale bncii.
Dup aprobare, creditele se pun la dispoziia clienilor n condiiile negociate
prin contractele de credit ncheiate.
Pe msura utilizrii creditului, se diminueaz angajamentul din evidena
extrabilanier i se urmrete derularea acestuia, pn la rambursare.
Pentru a putea urmri destinaia creditului acordat, acesta nu se elibereaz n
numerar dect n cazuri foarte bine justificate cu aprobarea conducerii unitii
bncii.
Banca verific la toi clienii utilizarea creditelor potrivit destinaiei, existena
garaniilor i respectarea celorlalte clause din contractele de credite.
Dup aprobarea unui credit, banca nu poate anula sau reduce cuantumul
acestuia dect n cazuri justificate.
4

Cocri V., Chirlean D., op.cit., pag. 417.

12

Banca nu acord credite pentru rambursarea altor credite scadente.

1.8. RAMBURSAREA CREDITULUI PE TERMEN LUNG

Rambursarea se face pe baza unui grafic de ealonare
a ratelor scadente i a dobnzilor aferente. Termenele pot fi negociate i obligatoriu se
ine seama i de posibilitile agentului economic. Se iau n consideraie i profiturile
realizate de obiectivul de investiii dat n funciune, ntruct, din acest profit trebuie
rambursat creditul, n primul rnd. Nu se are n vedere recuperarea din disponibilitile
ce reprezint participarea cu fonduri proprii a agentului economic la realizarea
obiectivului de investiii. Pot avea loc modificri la ealonare. Pentru creditele
restante se pltete dobnda majorat. i n cazul acestor credite pot fi folosite proceduri
de executare silit sau faliment.

2. STUDIU DE CAZ SITUAIA N ROMNIA

2.1. CREDITELE PE TERMEN LUNG OFERITE DE UNICREDIT IRIAC BANK
5

UniCredit iriac Bank este parte a grupului UniCredit, banc

european de top cu reeaua cea mai extins din Europa Central i de Est, numrnd
peste 3.900 sucursale. n Romnia, UniCredit iriac Bank este una dintre principalele
instituii financiare, oferind servicii i produse de nalt calitate pentru toate
categoriile de clieni. La finalul lui decembrie 2012, banca avea o reea naional de
208 sucursale, deservind aproximativ 595.000 de clieni. UniCredit iriac Bank i
propune s menin permanent clientul n centrul activitilor sale, s fie un partener
cu care se lucreaz uor i s fie o parte foarte activ a comunitilor n care i
desfoar activitatea.
Grupul UniCredit este prezent pe piaa din Romnia i prin
intermediul partenerilor: UniCredit Leasing Corporation, UniCredit CAIB Romnia,
UniCredit Insurance Broker, Pioneer Asset Management, UniCredit Consumer
Financing (UCFin) i UniCredit Business Integrated Solutions (UBIS).
Creditele pe termen lung oferite de UniCredit iriac Bank sunt:
CREDITUL DE INVESTIII: Acest credit de investiii se acord doar
companiilor nregistrate local. Durata de finanare este de 7 ani (minim 1 an);
finanare de 85% (inclusive TVA) din valoarea investiiei i 80% n cazul
refinanrilor; perioada de graie pentru capital este de 6 luni sau pn la
5

www.unicredit-tiriac.ro

13

implementarea investiiei; finanri n RON, EUR sau USD; valoarea maxim

va fi stabilit n funcie de obiectul pentru care se solicit finanarea.
CREDITUL IMOBILIAR: La finanarea unui imobil printr-un credit imobiliar
de la UniCredit Tiriac Bank, se beneficiaz de un credit pentru plata taxelor
notariale i cadastrale, n valoare de maxim 10% din valoarea creditului
imobiliar (dar nu mai mult de 70.000 RON), pentru care nu se mai aduce nicio
alta garanie n plus fa de ceea ce s-a adus garanie pentru creditul imobiliar.
Durata de finanare prelungit este de 15 ani (minim 1 an); finanare de 85%
(inclusive TVA) din valoarea investiiei; perioada de graie pentru capital: 6
luni n cazul achiziiei de imobile i 18 luni n cazul construciilor; finanri n
RON, EUR sau USD.

2.2. STATISTIC MONETAR I FINANCIAR: CREDITELE PE TERMEN

LUNG ACORDATE SOCIETILOR NEFINANCIARE
1. Tabel credite acordate pe termen lung societilor nefinanciare n valori
Perioada
2010
2011
2012

Credite n lei
9 334,1
9 714,7
9 755,4

Credite n euro
24 723,7
27 503,0
27 756,0

- milioane lei Credite n alte valute

901,4
885,3
796,8

Sursa: www.bnr.ro

2. Tabel credite acordate pe termen lung societilor nefinanciare n variaie

procentual
Perioada
2010
2011
2012

Credite n lei
11,1
4,1
0,4

- % fa de aceeai perioad a anului trecut Credite n euro

Credite n valut
18,9
- 3,5
11,2
- 1,8
0,9
- 10,0

Sursa: www.bnr.ro

Dup cum se poate observa, creditele n lei au nregistrat creteri n

2012 cu 0,4% fa de 2011, n 2011 cu 4,1% fa de 2010 i n 2010 cu 11,1% fa de
2009.
Acelai lucru se poate deduce i n cazul creditelor n euro, care au
nregistrat i ele creteri, dup cum urmeaz: n anul 2012 cu 0,9% fa de 2011, n 2011
cu 11,2% fa de 2010 i n 2010 cu 18,9% fa de 2009.

14

n cazul creditelor n valut, acestea au nregistrat scderi: n 2012

cu 10% fa de 2011, n 2011 cu 1,8% fa de 2010 i n 2010 cu 3,5% fa de 2009.

CONCLUZII
n economia de pia, creditul are un rol deosebit. Creditul este
unul din motoarele principale ale ntregului angrenaj economico social. Utilizarea
raional a creditului sporete puterea productiv a capitalului i asigur un volum mare
de produse. Creditul a aprut pe baza dezvoltrii produciei de mrfuri, corelat cu
dezvoltarea schimbului.
Sub aspect economic, creditul reprezint operaiunea prin care o
persoan fizic sau juridic (debitor) obine fonduri sau bunuri de la alt persoana fizic
sau juridic (creditor), asumndu-i obligaia s le restituie sau s le plteasc la
termen/scaden. Creditul a aprut din necesitatea stingerii obligaiilor dintre diferiii ageni
economici, proces cruia moneda lichid nu-i putea face fa. Cu toate c activitatea bncilor
comerciale a devenit foarte complex, totui esena acesteia este mijlocirea creditului i
efectuarea plilor ntre agenii economici i/sau persoanele fizice. Deci, bncile comerciale
reprezint instituii primitoare i distribuitoare de capital.
Creditul permite disponibilizarea de fonduri lichide pentru
investiii sau activiti curente. Fondurile disponibile, constnd n economii pentru diferite
perioade de timp, precum i fondurile strnse prin vnzarea de aciuni i obligaiuni, pot fi
folosite pentru acordarea de mprumuturi ntreprinderilor de stat i particulare.
ntreprinderile producatoare, ntreprinderile prestatoare de servicii,
productorii agricoli i toate celelalte ntreprinderi trebuie s obin suficiente venituri, s
aib fluxuri monetare pozitive i s realizeze profituri. Avnd n vedere aceste necesiti,
capitalul joac un rol important, deoarece extinderea unei ntreprinderi, incluznd cumprarea
de valori imobiliare i achiziionarea de maini moderne pentru obinerea unei
producii mai rentabile poate fi realizat numai prin investiii (de capital) pe termen lung.

BIBLIOGRAFIE

15

Andronache V., Banca i operaiunile comerciale. Spee i soluii practice n

raporturile dintre banc i client, Editura Universitar, Bucureti, 2010.
Anghelache C., Indicatori macroeconomici. Calcul i sintez, Editura
Economic, Bucureti, 2003.
Cocri V., Chirlean D., Economie bancar. Repere teoretice i studiu
monografic, Ediia a III-a, revizuit i adugat, Editura Universitii Alexandru
- Ioan Cuza, Iai, 2009.
Imireanu M Gh A., Tehnica i practica operaiunilor bancare relaiile
agenilor economici cu bncile, Editor Tribuna Economic, Bucureti, 1995.
Moteanu T., Buget i trezorerie public, Editura Didactic i Pedagogic,
Bucureti, 1997.
www.bnr.ro
www.unicredit-tiriac.ro

16