.S.

"MOLDDATA"
FA DE POST
AL CONTABILULUI
RESPONSABIL DE DECONTRI CU
CREDITORII I DEBITORII
1. DISPOZIII GENERALE
1.1. Prezenta fi de post este un act normativ intern obligatoriu
pentru executare, care reglementeaz activitatea persoanei
angajate n funcia de contabil a Seciei finane i contabilitate
responsabil de sectorul decontrilor cu creditorii i debitorii a
S MOLDDATA.
1.2. Prezenta fi de post este n vigoare pe parcursul ntregii
perioade de aflare a salariatului n funcia de contabil.
1.3. Prevederile prezentei fie de post pot fi anulate, modificate
sau completate prin ordinul Administratorului, despre care fapt
contabilul trebuie s fie avizat n scris.
1.4. Contabilul seciei se angajeaz i se elibereaz din serviciu
prin ordinul Administratorului la propunerea Managerului
finane i contabilitate.
1.5. n funcie de contabil al Seciei finane i contabilitate poate
fi angajat persoana cu studii superioare economice, calificare
corespunztoare
(cunoaterea
principiilor
i
tehnicilor
contabile, cunoaterea principiilor de baz n economie i n
domeniul juridic, cunoaterea limbii de stat i limbii ruse,
cunotine de operare la calculator: Word, Excel, PowerPoint,
Internet.) i/sau cursuri de perfecionare profesional n
domeniul
contabilitii
i
administraiei
ntreprinderii,
legislaiei, cu vechimea n munc n domeniu nu mai puin de 2
ani i care posed abiliti:
gndire ordonat, tact i pricepere n munca cu oamenii,
perseveren, rezisten la efort i stres, adaptabilitate la
situaii noi, capacitatea de comutare rapid la diverse
probleme profesionale dezvoltare foarte bun;
capacitatea de a comunica verbal i n scris, de a fi n masur
s expun clar i concis constatrile, concluziile i
recomandrile;
- are aptitudini/comportamente de imparialitate, evitarea
conflictelor de interese, conduita moral i profesional
desavrit, spirit de iniiativ, lucrul n echip, disponibilitate la
1

schimbare, diplomaie, creativitate, flexibilitate, disciplin,

responsabilitate, spirit de observaie, tendina spre dezvoltare
profesional continu.
1.6. Contabilul este subordonat nemijlocit efului de secie
i managerului finane i contabilitate.
1.7. Programul de lucru este stabilit n Regulamentul intern de
munc pentru salariaii .S MOLDDATA.
1.8. Contabilul responsabil de sectorul decontri cu creditorii i
debitorii n activitatea sa se cluzete de actele legislative i
normative n vigoare stipulate n anexa nr.1 a prezentei fie de
post, Statutul ntreprinderii, alte acte normative i documente
interne, regulamentul Seciei i prezenta fi de post.
1.9. Pe perioada concediilor anuale, medicale, etc. funciile
contabilului n caz de necesitate se asum altei persoane, la
propunerea efului Seciei i aprobarea Managerului finane i
contabilitate.
2. SCOPURILE I SARCINILE DE BAZ
2.1. Contribuirea la realizarea Politicii i Obiectivelor n domeniul
clitii, mediului, sntii i securitii muncii, adoptate de
ctre conducerea ntreprinderii.
2.2. Sistematizarea, generalizarea planurilor financiare ale
subdiviziunilor, i ntocmirea graficului de pli.
2.3. Efectuarea n termen i calitativ a contabilitii operaiunilor
bancare.
2.4. ntocmirea corect a documentelor de plat att n lei ct i n
valut strin.
2.5. Respectarea cu strictee a legislaiei fiscale i a termenului
de repatriere a valutei i mrfurilor n rezultatul importului i
exportului de mrfuri i servicii.
2.6. ntocmirea i prezentarea informaiilor legate de operaiunile
cu mijloace bneti, notelor i rapoartelor fiscale, financiare i
statistice.
3. FUNCIILE DE BAZ
3.1. ntocmirea graficului de pli i ncasri conform contractelor
i necesitilor.
3.2. Efectuarea evidenei operaiunilor contabile.
3.3. ntocmirea corect a documentelor primare de pli i
eviden, prelucrarea i transmiterea lor n arhiv.

3.4. Rzolvarea problemelor legate de repatrierea valutei a

mrfurilor i serviciilor.
3.5. ntocmirea i prezentarea informaiilor legate de operaiunile
cu mijloace bneti, notelor i rapoartelor fiscale, financiare i
statistice.
4. ATRIBUII DE SERVICIU
4.1. S respecte Rgulamentul intern de munc pentru salariaii S MOLDDATA i
s execute calitativ i n termen dispoziiile i nsrcinrile primite de la
Managerul finane i contabilitate i a sefului seciei.
4.2. Zilnic primeasc de la persoanele responsabile documentele primare ce
servesc temei pentru ntocmirea dispoziiilor de plat sau ncasare, s controleze
prezena autorizrii pentru plat sau ncasri a conducerii pe documentele
primare ce servesc temei pentru ntocmirea dispoziiilor de plat sau ncasare.
S ntocmeasc graficul de plai i ncasri, s calculeze i s rein impozitele
la sursa de plat precum i TVA (n cazul apariiei obligaiunilor pe imozitele i
taxele la momentul plilor ctre ageni sau personal) prevzute de Codul fiscal
i transferul lor la buget, concomitent cu plile de baz rezidenilor i
nerezidenilor.
4.3. S respecte Regulamentul privind deschiderea, modificarea i nchderea
conturilor n bncile autorizate abrobat de BNM, s asigure evidena analitic i
sintetic a mijloacelor bneti pe conturile bancare (n lei, valut), evidena
creditelor i mprumuturilor. S Respecte Regulamentul privind deschiderea,
modificarea i nchiderea conturilor n bncile autorizate aprobate de BNM.
Zilnic, dar nu mai trziu de data de 2 a lunii urmtoare celei de gestiune
primeasc i/sau s aduc de la bnci, s ntroduc corect i n volum deplin pe
toate analiticile prevzute n baza de date a programului automatizat de
eviden contabil (iclusiv, cod analitic, unitatea de msur, valuta, subconto,
centru de cost, nr. Manual al documentului, data ntocmirii, ambalaj, lot, tip
prelucrare, comentariu document, destinaia plii sau ncasrii etc.) informaia
coninut n documentele primare inclusiv n contracte, cu ntocmirea
documentelor electronice, notelor contabile, registrelor i listelor analitice, listei
generalizatoare i borderoului privind operaiunile i evenimentele indicate la
pct. 4.2. Listele, borderourile i registrele ntocmite le semneaz i le pstreaz
pn la nchiderea perioadei de gestiune raportate, dup care le transmite n
arhiv. Se interzice ntocmirea dispoziiilor de plat fr documente ce servesc
drept temei (contracte, facturi, note de plat, note de serviciu, etc.) autorizate
(semnate) de ctre Administratorul S MOLDDATA sau persoana
mputernicit, prelucrarea i ntroducerea n baza de date a informaiei
neconfirmate documentar sau n baza unor documente dubioase (ntocmite cu
nclcarea normelor stabilite) sau n baza copiilor neconfirmate corespunztor.
3

Tine evidena analitic i sintetic a mijloacelor bneti pe conturile bancare n

valut naional i celor n expediie dup tipuri, destinaie i criteriile stabilite
n prezenta fi de post i conform normelor stabilite.
4.4. S respecte strict prevederile Standardelor Naionale i Internaionale ale
Contabilitii, legislaiei fiscale i a condiiilor contreactuale, la ntocmirea
documentelor de plat i evidenei operaiunilor legate de ele. S ntroduc
zilnic, complet i corect n baza de date a programului automatizat informaia
coninut n documentele primare pe tipuri de activiti, conturi, subconturi,
centre de cost, analitici, destinaii i alte descifrri i informaii prevzute n
programul nominalizat.
4.5. S ntocmeasc lunar jurnalul-order nr.2A i nr.4, listele 2A, roportul privind
fluxul de mijloace bneti (F-4). S perfecteze documentele necesare pentru
primirea creditelor, mprumuturilor, s in evidena dobnzilor sumelor de
baz, termenelor de rambursare i s respecte aceste termene (s ntreprind
msuri pentru respectarea lor).
4.6. S in evidena strict i s respecte termenul de repatriere a valutei i
mrfurilor la import i export. S ntocmeasc i s prezinte utilizatorilor interni
i externi informaia privind repatrierea mijloacelor bneti i a bunurilor
exportate sau importate.
4.7. S ntocmeasc lunar informaiile, declaraiile pe repatriere a mijloacelor
bneti la exportul de mrfuri i servicii i s le semneze la banc, s
urmreasc datoriile fa de bugetul consolidat (cont 534 i 225) pe toate
tipurile de impozite i taxe i s nu admit depirea termenilor de achitare a
acestor datorii stabilite de actele normative n vigoare.
4.8. S acumuleze i s pstreze n ordinea sistematic toate documentele primare i
de eviden, s le prelucreze i s le transmit n arhiv.
4.9. Lunar i anual s ntocmeasc corect i n termen notele informative i drile
de seam privind impozitele i taxele calculate i reinute din plile rezidenilor
i nerezidenilor n conformitate cu actele normative fiscale, evidena i
urmrirea achitrilor la timp a datoriilor f de Bugetul public naional
inclusiv, bugetele asigurrilor sociale i medicale. S aduc la IFS fiele
generale i desfurate pe tipuri de imoizite i taxe, precum i pe unitile
teritoriale, de comun cu eful Seciei s le contrapun cu evidena contabil. n
caz de necesitate, s ntreprind msuri de corecie, s asigure pstrarea lor.
4.10. S analizeze i s participe la nchiderea creanelor i datoriilor rezidenilor i
nerezidenilor.
4.11. S clculeze i s prezinte la organele fiscale drile de seam privind
impozitul funciar, taxa pentru amenajarea teritoriului pe ntreprindere i
subdiviziunile ntreprinderii, precum i raportul privind serviciile.
4.12. S calculeze i s prezinte organelor fiscale calculul impozitului funciar pe
ntreprindere i subdiviziunile acesteia.
4

4.13. S controleze i s coordoneze soldurile i rulajele pe operaiunile indicate n

pct.1.1, 4.2 cu contabilii responsabili de conturile corespondente pe toate
conturile sintetice i conturile analitice, lund n consideraie normele i/sau
limitele stabilite. La stabilirea erorilor s fac corectri n corespundere cu
Legea contabilitii i cu respectarea S.N.C., n baza notei de contabilitate
coordonate cu eful secei i aprobate corespuntor.
4.14. S prezinte informaia zilnic operativ despre plile effectuate.
4.15. S participle la inventarieri.
4.16. S-i perfecioneze calificarea.
4.17. S execute calitativ i n termen dispoziiile i nsrcinrile primate de la
superiori.
4.18. S respecte normele de reglementare a calitii, mediului, securitii i
sntii n munc.
5. DREPTURILE
5.1. S solicite de la persoanele responsabile prezentarea
documentelor
primare
autorizate
de
conducerea
ntreprinderii, de la serviciile corespunztoare documentele
necesare pentru efectuarea plilor valutare, nchiderea
repatrierii.
5.2. S nainteze propuneri pentru nbuntirea organizrii
disciplinii financiare i reglementarea operaiunilor valutare la
ntreprindere.
6. RESPONSABILITI
6.1. Executarea obligaiunilor stabilite n prezenta fi de post.
6.2. ndeplinirea cerinelor stabilite n Politica de contabilitate, meninerea lor n
conformitate cu cerinele ntreprinderii.
7. CRITERIILE DE EVALUARE A CALITII MUNCII
7.1. Evaluarea calitii i eficienii muncii se efectuiaz de ctre eful seciei finane
i contabilitate.
7.2. Periodicitatea evalurii i modalitatea se stabilete n conformitate cu
Regulamentul ntreprinderii.
7.3. Criteriile de evaluare sunt:
Criteriile de evaluare a calitii muncii

Acumularea i controlul documentelor

primare iniiale, prelucrarea corect,
complet a documentelor primare
prezentate, corectitudinea i veridicitatea

Periodicitatea
controlului

lunar

Aspectele

Lipsa
de
corectri,
necompleti n
documentele

Documentele
ce confirm
rezultatele
muncii
Indicatorii
privind
motivarea
salariailor

ntocmirii documentelor de eviden

contabil
(iclusiv
electronice)
i
informaiilor prezentate utilizatorilor
(semnarea lor), cu respectarea termenului
pn la data de 01 a lunii urmtoare.

ntroducerea zilnic, veridic i complet

n baza de date a sistemului automatizat de
eviden a informaiilor coninute n
documentele primare i drile de seam.
Calcularea i efectuarea reinerilor din
pli i transferrii concomitente a lor la
buget (conform CF) cu respectarea
termenului de plat pn la data de 01 a
lunii urmtoare celei de gestiune.
Asigurarea inerii corecte a evidenei
contabile conform S.N.C., SIRF i
Politicii de contabilitate i prezentarea
informaiei complete i veridice n
termenele stabilite.

Analiza situaiei la conturile de eviden

contabil n corespundere cu conturile
corespondente, i naintarea propunerilor
de corecie i de mbuntire a evidenei.

Perfecionarea permanent a calificrii,

ndeplinirea obiectivelor stipulate n
Politica de contabilitate.

Respectarea termenelor de prezentare a

informaiilor i rapoartelor, termenilor i
calitii pstrrii, prelucrrii i predrii
documentelor n arhiv.

lunar

lunar,
trimestrial

lunar

lunar

lunar,
trimestrial

primare i de
eviden
(inclusive n
documentele
electronice),
lipsa
semnturilor,
observaiilor
din
partea
efului
de
secie i a
Managerului
finane
i
contabilitate
Lipsa
documentelor
nentroduse
i/sau
necompletate
la
sfritul
perioadei
Lipsa
de
observaii din
partea
Managerului
finane
i
contabilitate,
auditorilor i
altor personae
privind inerea
evidenei
Lipsa
de
observaii din
partea
Managerului
finane
i
contabilitate,
auditorilor i
altor personae
privind inerea
evidenei,
lipsa
propunerilor
Aprecieria de
ctre
Managerul
finane
i
contabilitate a
ridicrii
calificrii
contabilului
Existena
antetelor
i/sau
semnturilor

seciei

Respectarea
regulamentului
Intern,
ndeplinirea calitativ i n termen a
indicaiilor primite.

lunar

Asigur ntocmirea documentelor necesare

pentru primirea creditelor, ine evidena i
respect termenele (ntreprinde msuri
pentru respectarea lor) de rambursare a lor

ce
confirm
prezentarea
rapoartelor,
informaiilor.
Lipsa
observaiilor
din
partea
conducerii,
seciei
Lipsa
observaiilor
din
partea
efului seciei
i
a
Managerului
finane
i
contabilitate
Lipsa
observaiilor
din
partea
Managerului
finane
i
contabilitate,
efului Seciei

8. INTERACIUNILE N PROCESUL DE LUCRU

Subordonarea
administrativ
i
corelaiile
cu
angajaii
ntreprinderii sunt prezentate n pct. 1.6, 1.9 din prezenta fi de post,
n Regulamentul seciei, la fel interacioneaz n procesul de lucru cu
toate serviciile antrenate la operaiunile financiare i tranzaciile
externe.
9. ANEXE
Spaiul juridico-normativ al funcionrii sistemului informaional
a) Convenia pentru protecia persoanelor referitor la prelucrarea automatizat a datelor
cu caracter personal, ncheiat la Strasbourg la 28 ianuarie 1981;
b) Protocolul adiional la Convenia pentru protecia persoanelor referitor la prelucrarea
automatizat a datelor cu caracter personal, cu privire la autoritile de supraveghere
i fluxul transfrontalier al datelor, adoptat la Strasbourg la 8 noiembrie 2001;
c) Legea nr. 171-XIII din 6 iulie 1994 cu privire la secretul comercial (Monitorul
Oficial al Republicii Moldova, 1994, nr. 13, art.126);
d) Legea nr. 982-XIV din 11 mai 2000 privind accesul la informaie (Monitorul Oficial
al Republicii Moldova, 2000, nr.88, art.664);
e) Legea nr.1069-XIV din 22 iunie 2000 cu privire la informatic (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2001, nr.73-74, art.547);
7

f) Legea nr. 467-XV din 21 noiembrie 2003 cu privire la informatizare i la resursele

informaionale de stat (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 6-12,
art.44);
g) Legea nr. 264-XV din 15 iulie 2004 cu privire la documentul electronic i semntura
digital (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 132-137, art.710);
h) Legea nr. 71-XVI din 22 martie 2007 cu privire la registre (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2007, nr.70-73, art.314);
i) Legea comunicaiilor electronice nr.241-XVI din 15 noiembrie 2007 (Monitorul
Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr. 51-54, art.155);
j) Legea nr.245-XVI din 27 noiembrie 2008 cu privire la secretul de stat (Monitorul
Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr. 45-46, art.123);
k) Legea nr. 133 din 8 iulie 2011 privind protecia datelor cu caracter personal
(Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr. 170-175, art.492);
l) Hotrrea Guvernului nr. 735 din 11 iunie 2002 Cu privire la sistemele speciale de
telecomunicaii ale Republicii Moldova (Monitorul Oficial al Republicii
Moldova, 2002, nr. 79-81, art.833);
m) Hotrrea Guvernului nr. 632 din 8 iunie 2004 Despre aprobarea Politicii de
edificare a societii informaionale n Republica Moldova (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2004, nr. 96-99, art.789);
n) Hotrrea Guvernului nr. 840 din 26 iulie 2004 Cu privire la crearea Sistemului de
telecomunicaii al autoritilor administraiei publice (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2004, nr. 130, art.1013);
o) Hotrrea Guvernului nr. 255 din 9 martie 2005 Privind Strategia Naional de
edificare a societii informaionale Moldova electronic (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2005, nr.46-50, art.336);
p) Hotrrea Guvernului nr. 945 din 5 septembrie 2005 Cu privire la centrele de
certificare a cheilor publice (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.
123-125, art.1020);
q) Hotrrea Guvernului nr. 320 din 28 martie 2006 Pentru aprobarea Regulamentului
privind ordinea de aplicare a semnturii digitale n documentele electronice ale
autoritilor publice (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 51-54,
art.350);
r) Hotrrea Guvernului nr. 733 din 28 iunie 2006 Cu privire la Concepia guvernrii
electronice (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 106-111, art.799);
s) Hotrrea Guvernului nr. 916 din 6 august 2007 Cu privire la Concepia Portalului
Guvernamental (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.127-130,
art.952);
t) Hotrrea Guvernului nr. 1123 din 14 decembrie 2010 Privind aprobarea Cerinelor
fa de asigurarea securitii datelor cu caracter personal la prelucrarea acestora n
cadrul sistemelor informaionale de date cu caracter personal (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2010, nr. 254-256, art.1282);
8

u) Ordinul nr. 94 din 17 septembrie 2009 al ministrului tehnologiei informaiei i

comunicaiilor cu privire la aprobarea unor reglementri tehnice (modul de eviden
a serviciilor publice electronice, prestarea serviciilor publice electronice, asigurarea
securitii informaionale la prestarea serviciilor publice electronice, determinarea
costului de elaborare i implementare a sistemelor informaionale automatizate)
(Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.58-60, art.952);
v) Standardul Republicii Moldova SMV ISO CEI 15288:2009, Ingineria sistemelor i
software-ului. Procesele ciclului de via al sistemului;
w) Reglementarea tehnic Procesele ciclului de via al software-lui RT 38370656002:2006 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 95-97, art.335);
x) alte legi, acte normative, standarde n vigoare n domeniul TIC.