Sunteți pe pagina 1din 20

CAPITOLUL I.

BNCILE I SISTEMUL BANCAR


Seciune I. Funciile economice ale bncilor
n ansamblul fenomenelor i mecanismelor economice, bncile sunt
analizate ca instituii de credit (1). Rolul lor este acela de a pune n legtur pe cei
care au nevoie de finanare, care sunt n cutare de fonduri cu cei care au capaciti
de finanare i caut plasamente.
n termeni practici bncile organizeaz, n parte, circulaia bneasc,
efectueaz operaiuni de ncasri i pli ntre agenii economici, mobilizeaz
mijloacele bneti temporar disponibile n economie, acord credite i emit hrtii
de valoare (2).
Activitatea bancar se poate descrie ca o afacere. n calitatea de intermediar
ntre cei care iau mprumut i cei care dau mprumut banca asum un dublu risc:
riscul afacerii celui creditat precum i riscul propriei ntreprinderi (riscul ratei
propriei dobnzi) deoarece intermedierea presupune, de obicei, o transformare de
scaden, prin utilizarea depozitelor primite pe termen scurt, pentru finanarea unor
credite pe termen lung. Se poate spune astfel c bncile sunt instituii care fac
afaceri cu bani i care, adesea creeaz bani, prin intermediul unor credite care
presupun restituirea la termene prestabilite (3).
Exist o tipologie deosebit de bogat de instituii bancare. Ele se deosebesc
dup modul n care pun accentul pe unul sau pe mai multe din serviciile bancare de
baz (4).
n general bncile efectueaz urmtoarele tipuri de servicii:
a). acumuleaz depozite bneti de la populaie mobiliznd capitalurile
inactive, pltind dobnzi pentru ele;
b). acord mprumuturi celor ce le pot folosi n mod eficient percepnd
dobnzi i obinnd banii necesari pentru plata dobnzilor ctre depuntori;
c). efectueaz decontri bneti, transferuri de bani, care permit clienilor s
treac fonduri din conturile lor n conturile altora n aceeai banc sau n alte bnci;
d). emit i pun n circulaie titluri de credit, transformnd creditul ntr-un
obiect al comerului, al afacerilor;
e). garanteaz direct sau indirect operaiunile comerciale mprumutnd bunul
lor renume unor clieni de a cror corectitudine i eficien nu se ndoiesc;
f). ofer servicii de consultan n specialitate cu privire la modalitile i
sursele de obinere a capitalului, urmate de proceduri adecvate pentru realizarea
afacerilor;

g). asigur servicii destinate altor bnci; realizeaz funcii monetare, de


formare i reglare a masei monetare aflat n circulaie, constituindu-se n uniti de
credit monetar (poziie destinat bncilor centrale)
Orice sistem bancar este format dintr-o banc central, din bnci comerciale
i bnci de investiii.
Bncile centrale sunt ultimii furnizori de bani, cu putere mare ntr-un sistem
economic. Drept rezultat, ele au sarcina de a controla condiiile emisiunii monetare
i sunt responsabile cu politica monetar naional.
Bncile comerciale sunt implicate n afacerile de alctuire a depozitelor i de
acordare a creditului, a mprumuturilor.
Bncile de investiii sunt specializate n creterea capitalurilor pentru firme i
companii. Ele fac acest lucru prin acordarea propriilor lor mprumuturi dar se ocup
n principal cu comerul debitelor firmelor i companiilor, incluznd n acesta i
capitalul acionarilor.
Nu n toate sistemele bancare delimitarea ntre bncile comerciale i cele de
investiii este evident; ns peste tot exist o deosebire net ntre banca central i
celelalte bnci.
Deci bncile sunt prin excelen afaceri cu bani i, implicit, cu credit.
Banii exprim crean de tip special, deoarece prin transmiterea lor de la un
subiect la altul se determin stingerea oricror datorii (5).
Masa monetar este alctuit din totalitatea biletelor de banc emise de
banca central i din depozitele bancare la vedere; din creanele existente asupra
instituiei de emisiune i asupra bncilor depozitare (6).
Aceste creane sunt tratate ca marf (7). Cererea de moned este analizat ca
o cerere ocolit de bunuri care nu puteau fi dobndite direct. ns moneda poate fi
cerut i prin ea nsei i nu pentru a cumpra alte bunuri (8), din mai multe motive:
pentru a asigura necesarul de cheltuieli pentru persoan i familia sa, ori pentru o
ntreprindere, ntre momentul ncasrii veniturilor i apariia necesarului de
cheltuieli; din precauie pentru a face fa unor eventuale cheltuieli neateptate; ori
pentru a pstra o bogie, pentru tezaurizare, pentru a face fa unor obligaii
viitoare; i, mai ales, pentru speculaie (scopul speculativ este acela de a realiza un
plus de valoare sub form de capital, de a cumpra ieftin active reale sau financiare
i de a le vinde atunci cnd preul lor a crescut; dac se consider c preul acestor
active este prea mare i se prevede o scdere nu se mai cumpr ci se vinde; se vor
prefera banii; speculaia const ntr-un arbitraj necontenit ntre bani, pe de o parte i
active nemonetare, pe de alt parte (9)).
Banii, n accepiunea ce le-o acord teoria economic sunt bunuri generice i
fungibile(10). Fungicibilitatea general a banilor d trsturi specifice comerului
de banc: bncile au dezvoltat n decursul timpului tehnici i instrumente adecvate

obiectului comerului lor, n vederea ndeplinirii eficiente a funciilor de baz, n


msur s le sigure obinerea profitului n condiii de permanent incertitudine.
Ideea de fungicibilitate total a banilor a fcut posibil apariia contului
bancar (vezi infra), instrument al comerului de banc i celula funcional a
acestuia; cum banii sunt echivalentul valoric al oricrei mrfi i instrument general
al schimbului nregistrrile contabile i evalurile n conturile analitice inute de
bnci pe clieni sau tipuri de operaii au putut dobndii semnificaii juridice.
Contul bancar, prin funciile sale se ndeprteaz de construcia tehnic ce o
ofer sistemul contabil constituindu-se ntr-o instituie cu statut juridic bine definit:
contul devine un instrument de plat, de transfer de fonduri i de garanie (n
acelai timp i pstreaz natura de cont contabil). nregistrarea contabil n contul
bancar primete semnificaia analoag unei pli n condiiile ce se vor preciza (vezi
infra).
La rndul su contul bancar cu semnificaia sa juridic servete pentru alte
construcii instituionale din domeniul bancar: compensaiile bancare, viramentul i
moneda scriptural.
Seciunea a II-a. Regimul juridic al bncii centrale din Romnia. Banca
Naional a Romniei (11)
A. Statutul legal i obiectivul fundamental
Statutul legal al Bncii Naionale a Romniei (B.N.R.) este reglementat prin
Legea nr.101 din 26 mai 1998, intrat n vigoare la 1 iulie 1998 i care a abrogat
Legea nr.34/1991, lege cu acelai obiect (M.Of. nr. 203/01.06.1998).
Banca Naional a Romniei este banca central a statului romn, avnd
personalitate juridic proprie. Ea posed sucursale i agenii n capital i n alte
localiti din ar.
Scopul B.N.R. este de a asigura stabilitatea monedei naionale, pentru a
contribui la stabilirea preurilor. n acest scop, B.N.R. elaboreaz, aplic i
rspunde de politica monetar, valutar, de credit, de pli, precum i de autorizarea
i supravegherea prudenial bancar, n cadrul politicii generale a statului,
urmrind funcionarea normal a sistemului bancar i participarea la promovarea
unui sistem financiar specific economiei de pia.
Pe planul cooperrii internaionale B.N.R.:
poate participa la organizaiile internaionale cu caracter financiar,
bancar, monetar sau de pli, cu prealabila mputernicire a Parlamentului;

poate reprezenta statul la tratative i negocieri externe n probleme


financiare, monetare, valutare, de credit i de pli, precum i n domeniul
autorizrii i supravegherii bancare;
reprezint statul n calitate de membru al Fondului Monetar
Internaional;
poate negocia i ncheia acorduri privind mprumuturi pe termen scurt
(un an) i alte operaiuni financiar-bancare cu instituii financiare internaionale, cu
bnci centrale ale altor state, cu societi bancare i nebancare;
poate ncheia, n nume propriu sau n numele statului, acorduri de
decontare i de pli sau orice alte contracte avnd acelai scop, cu instituii publice
sau private strine.
B. Conducerea i administrarea Bncii Naionale a Romniei
Conducerea B.N.R. aparine consiliului de administraie, guvernatorului i
viceguvernatorilor.
Consiliul de administraie este alctuit din nou membri: preedintele
(guvernatorul ); vicepreedintele (prim-viceguvernatorul ); apte membri (cei doi
viceguvernatori i cinci membri care nu sunt salariai ai B.N.R. ).
Toi membrii consiliului sunt numii de Parlament, pe o perioad de ase ani,
cu posibilitatea rennoirii mandatului. Revocarea oricrui membru al consiliului se
face tot de ctre Parlament numai dac:
a)
nu mai este eligibil, conform legii;
b)
mpotriva acestuia s-a pronunat o condamnare penal cu pedeaps
privativ de libertate, printr-o hotrre definitiv;
c)
n timpul mandatului s-a angajat n aciuni vdit inadecvate, care
prejudiciaz n mod substanial interesele B.N.R..
Membrii consiliului nu pot fi parlamentari sau membri unui partid politic i
nu pot face parte din autoritatea judectoreasc sau din administraia public. Att
membrilor consiliului ct i angajailor cu funcii de conducere li se interzice s
reprezinte, direct sau indirect, un interes financiar sau de alt natur contrar
obligaiilor i ndatoririlor lor fa de B.N.R. Pe durata mandatului lor,
guvernatorul, prim-viceguvernatorul i viceguvernatorii nu pot ocupa nici o alt
funcie, remunerat sau onorific, n societi bancare sau nebancare, cu excepia
activitii didactice. Nici un salariat al B.N.R. nu va putea deine concomitent o alt
funcie, remunerat sau onorific, la o societate comercial sau la un alt agent
economic care, prin activitatea sa statutar, urmrete obinerea unui profit.
Consiliul de administraie al B.N.R. adopt hotrri privind:
politicile n domeniile monetar, valutar, de credit i pli;
4

autorizarea i supravegherea prudenial a bncilor;


direciile principale n conducerea operaiunilor i rspunderile ce
revin personalului B.N.R.;
organizarea intern, indemnizaiile, salariile i alte drepturi bneti ale
personalului;
delegarea temporar a competenelor sale ctre conducerea executiv,
n situaii speciale.
Guvernatorul B.N.R. are urmtoarele atribuii:
dispune msurile necesare pentru executarea normelor legale, a
hotrrilor consiliului de administraie i a altor reglementri privind Banca
Naional a Romniei;
numete n funcie personalul din aparatul central al B.N.R. i pe
directorii sucursalelor i ai ageniilor;
reprezint Banca Naional a Romniei n relaiile cu tere persoane;
prezint Parlamentului raportul anual al activitii B.N.R..
Guvernatorul poate delega prim viceguvernatorului i viceguvernatorilor
unele dintre atribuiile sale, n condiiile stabilite de consiliul de administraie.
n cazul absenei sau a imposibilitii de a aciona, guvernatorul este suplinit
de prim-viceguvernator.
C. Politica monetar i valutar
Politica monetar a B.N.R. se realizeaz prin:
a. operaiuni pe piaa monetar;
b. operaiuni de creditare a bncilor;
c. controlul lichiditii bncilor.
1. Operaiunile B.N.R. pe piaa monetar sunt:
a.
scontul, primirea n gaj sau vnzarea creanelor i titlurilor asupra
statului, asupra bncilor sau asupra altor persoane juridice;
b.
atragerea depozitelor de la bnci.
Operaiunile de creditare constau n acordarea de credite cu dobnd.
Controlul lichiditii bncilor de ctre B.N.R. se realizeaz prin stabilirea
regimului rezervelor minime obligatorii pe care bncile trebuie s le menin n
conturile deschise la B.N.R..
2. Politica valutar se realizeaz prin cursul de schimb i prin regimul
valutar. Pentru administrarea regimului valutar, B.N.R.:

a.
emite reglementri valutare privind operaiunile cu active externe i
aur, n vederea protejrii monedei naionale;
b.
elaboreaz balana de pli privind poziia investiional internaional
a rii;
c.
stabilete cursul de schimb pentru propriile operaiuni i calculeaz
cursurile medii pentru statistic;
d.
acord i retrage autorizaiile pentru efectuarea de tranzacii valutare
i supravegheaz aceste tranzacii;
e.
stabilete plafoane pentru deinerea de active externe i pentru
operaiuni de aur i active externe pentru persoane fizice i juridice;
f.
stabilete condiiile i plafonul ndatorrii externe a persoanelor fizice
i juridice care intr sub incidena regimului valutar;
g.
pstreaz i administreaz rezervele internaionale ale statului.

D. Emisiunea monetar
Prerogativa exclusiv a B.N.R. const n emiterea bancnotelor i
monedelor metalice, care trebuie acceptate la valoarea nominal pentru plata
tuturor obligaiilor publice i private. Unitatea monetar este leul iar subdiviziunea
este banul. B.N.R. stabilete valoarea nominal i caracteristicile tehnice ale
bancnotelor i monedelor, precum i programul de emisiune monetar.
Suma total a bancnotelor i a monedelor n circulaie (exclusiv rezerva de
numerar) se contabilizeaz ca pasiv. Numerarul n circulaie care depete
rezervele internaionale se acoper din urmtoarele active:
a) titluri de stat;
b) credite acordate bncilor i altor persoane juridice;
c) cecuri, cambii i alte titluri de credit scontate sau deinute n portofoliu.
B.N.R.: asigur tiprirea bancnotelor i baterea monedelor; ia msuri pentru
pstrarea n siguran a celor care nu sunt puse n circulaie; distribuie emisiunea
monetar i administreaz rezerva de numerar; schimb nsemnele monetare.
E. Operaiunile B.N.R. cu bncile
Operaiunile B.N.R. cu bncile constau n: creditarea bncilor; deschiderea
de conturi curente pentru bnci; reglementarea i supravegherea sistemelor de pli;
asigurarea serviciilor de compensare, depozitare i plat; prevenirea i limitarea
riscurilor.
6

Creditarea bncilor se poate realiza numai pe termene de maximum 90 de


zile, garaniile rambursrii fiind:
a) titluri de stat;
b) cambii, bilete la ordin selecionate conform normelor B.N.R.;
c) warante;
d) depozite de orice active constituite la B.N.R. sau la alte persoane juridice
agreate de aceasta.
Condiiile i costurile de creditare (dobnzile i comisionul ) se stabilesc i
se public de ctre B.N.R.
Banca Naional emite reglementri privind instrumentele de plat,
coordoneaz i supravegheaz sistemele de pli de interes naional i stabilete
msuri pentru buna funcionare a acestora.
F. Supravegherea bancar
Supravegherea banc cuprinde dou aspecte: autorizarea funcionrii
bncilor i supravegherea prudenial a bncilor autorizate.
Principiile de baz ale autorizrii bncilor i ale retragerii autorizaiei sunt
reglementate n art.9-18 ale Legii bancare nr.58/1998.
n scopul asigurrii viabilitii i a corectei funcionri a sistemului bancar,
Banca Naional a Romniei este mputernicit s emit reglementri obligatorii
pentru bnci, s ia msuri pentru impunerea respectrii acestora i s aplice
sanciunile legale n caz de nerespectare a reglementrilor emise. Normele de baz
privind cerinele operaionale, de capital i prudeniale, precum i cele privind
documentele i evidenele contabile i controlul acestora sunt cuprinse n art.38/62
ale Legii nr.58/1998.
Totodat B.N.R. este autorizat s controleze att prin verificarea rapoartelor
primite ct i prin inspecii la faa locului, documentele i evidenele bncilor.
G. Operaiunile Bncii Naionale a Romniei pe contul statului
Operaiunile B.N.R. pe contul statului sunt: inerea contului curent general
al Trezoreriei statului, efectuarea de operaiuni cu titluri de stat (12).
Contul curent general al Trezoreriei statului este deschis n evidenele
B.N.R., pe numele Ministerului Finanelor iar funcionarea acestuia se stabilete
prin convenii ncheiate ntre B.N.R. i Ministerul Finanelor.
Regulile de baz ale operaiunilor efectuate de B.N.R. n acest cont sunt
prevzute de art.29 al Legii nr.101/19998. Banca Naional primete ncasrile

pentru acest cont i efectueaz plile, n limita soldului creditor, fr s perceap


comisioane dar avnd obligaia de a plti dobnzi la disponibilul contului.
Pe baza conveniilor ncheiate cu Ministerul Finanelor, B.N.R. poate acorda
acestuia n mod limitat mprumuturi pe termen scurt cu dobnda pieei, pentru
acoperirea decalajului temporar dintre ncasrile i plile n cont.
Operaiunile B.N.R. cu titluri de stat emise de Ministerul Finanelor se
efectueaz pe baza principiilor reglementate de lege i n conformitate cu clauzele
conveniei ncheiate ntre aceste instituii.
Aceste operaiuni constau n: plasarea, nregistrarea, deplasarea i transferul
titlurilor de stat emise de Ministerul Finanelor, plata capitalului, dobnzilor,
comisioanelor i a cheltuielilor aferente;
H. Operaiunile Bncii Naionale a Romniei cu aur i cu active externe
Rezervele internaionale ale B.N.R. sunt alctuite din:
a) aur, deinut n tezaur, n ar, sau depozitat n strintate;
b) active externe (bancnote, monede metalice, disponibil n conturi ) aflate
la bnci sau alte instituii financiare n strintate, exprimate n moned strin;
c) alte active de rezerv, recunoscute pe plan internaional;
d) cambii, bilete la ordin, cecuri, obligaiuni i alte valori mobiliare
negociabile sau nu, emise sau garantate de persoane juridice nerezidente,
exprimate i pltibile n natur.
e) Bonuri de tezaur, obligaiuni i alte titluri de stat emise sau garantate de
guverne strine sau de instituii financiare, interguvernametale, exprimate i
pltibile n valut.
B.N.R., mpreun cu Ministerul Finanelor, urmrete meninerea rezervelor
internaionale la un nivel pe care l consider adecvat tranzaciilor externe ale
statului.
Administrarea rezervelor internaionale confer B.N.R. dreptul:
s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu aur, metale
preioase, valute, bonuri de tezaur, obligaiuni, alte titluri emise sau garantate de
guverne strine sau de organizaii financiare interguvernamentale, cu valori
mobiliare emise sau garantate de bnci centrale, de investiiile financiare
internaionale, de societi bancare i nebancare;
s deschid i s menin conturi la bnci centrale i autoriti
monetare, societi bancare i nebancare;
s deschid conturi i s efectueze operaiuni de corespondent pentru
investiii financiare internaionale, bnci centrale i autoriti monetare, societi
8

financiare i bancare, organizaii financiare interguvernamentale din strintate,


precum i pentru guverne strine i ageniile lor.
Seciunea a III-a. Sistemul bncilor din Romnia
1. Cadrul legal al activitii bancare n Romnia
Cadrul legal a activitii bancare n Romnia este alctuit din Legea
nr.101/1998 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, Legea bancar
nr.58/1998 i Legea privind procedura falimentului bncilor nr.83/1998 (M. Of.
nr.159/22.05.1998), care se completeaz cu actele normative emise de B.N.R. n
temeiul art.105 al Legii nr.101/1998.
Activitatea bancar n Romnia se desfoar prin Banca Naional i prin
bnci.
a) Toate aceste bnci se nmatriculeaz n Registrul bancar, inut de B.N.R.
n sistem computerizat.
Sunt, de asemenea, supuse nmatriculrii i persoanele juridice autorizate de
B.N.R. s efectueze transfer interbancar de fonduri.
Monopolul activitii bancare este asigurat prin sistemul de interdicii
reglementat de art.4-7 ale Legii bancare:
1. Se interzice oricrei persoane s desfoare activitate bancar pe teritoriul
Romniei fr o autorizaie emis de B.N.R..
2. Se interzice oricrei persoane care nu posed autorizaie emis de B.N.R.
s utilizeze denumirea de banc sau derivatele acesteia, cu excepia cazului n care
aceast utilizare este stabilit sau recunoscut prin lege sau printr-un acord
internaional sau cnd, din contextul utilizrii denumirii rezult nendoielnic c nu
este vorba de activiti bancare.
3. Se interzice oricrei bnci strine s se angajeze direct ntr-o activitate
bancar n Romnia, cu excepia cazului n care activitatea se desfoar printr-o
filial, constituit ca banc, persoan juridic romn sau printr-o sucursal
autorizat de B.N.R.
4. Se interzice oricrei persoane, alta dect o banc autorizat sau o alt
societate autorizat conform legii, s se angajeze n activiti de depozite de fonduri
de la public.
2. Regimul juridic al autorizrii bncilor
A.

Emiterea autorizaiei

B.N.R. are competen exclusiv de autorizare a funcionrii bncilor i


rspunde de supravegherea prudenial a bncilor pe care le-a autorizat. n acest
scop ea emite i retrage autorizaiile de funcionare a bncilor i reglementeaz
fuziunea sau divizarea acestora.
Autorizaia de funcionare este necesar i pentru sucursalele bncilor
persoane juridice strine.
n ce privete reprezentanele n Romnia ale bncilor strine, acestea au
doar obligaia de notificare a deschiderii de ctre B.N.R., conform reglementrilor
acesteia. Aceste reprezentane nu pot efectua nici un fel de operaiuni bancare.
Procedura de autorizare a funcionrii bncilor, care se aplic n mod
corespunztor i sucursalelor bncilor strine, este reglementat de
dispoziiile art.11-14 ale Legii bancare.
B. Retragerea autorizaiei unei bnci ori a filialei sau sucursalei unei bnci
strine, poate fi hotrt de B.N.R. n urmtoarele situaii:
la cererea bncii;
ca sanciune, n conformitate cu dispoziiile art.69 alin2 lit.e;
pe baza unui dintre urmtoarele motive:
1. banca nu a nceput operaiunile pentru care a fost autorizat n termen de
un an de la primirea autorizaiei sau nu i-a exercitat de mai mult de ase luni,
activitatea de acceptare de depozite;
2. autorizaia a fost obinut pe baza unor declaraii false sau prin orice alt
mijloc ilegal;
3. acionarii, n adunarea general i cu respectarea dispoziiilor Legii
31/1990 au decis dizolvarea i lichidarea bncii;
4. s-a produs fuziunea sau divizarea bncii;
5. autoritatea competent (de regul banca central) din ara n care i are
sediul banca strin ce a nfiinat o sucursal n Romnia i-a retras acesteia
autorizaia de a desfura activiti bancare;
6. s-a retras autorizaia bncii a crei filial este.
3. Organizarea i conducerea bncilor
Organizarea i conducerea bncilor se stabilesc prin actele lor constitutive,
n conformitate cu legislaia comercial i cu legea bancar.
n toate actele oficiale, banca trebuie s se identifice printr-un minim de
date: firma sub care este nmatriculat n Registrul comerului, capitalul social,
adresa sediului principal, numrul i data nmatriculrii n Registrul comerului,
numrul i data nmatriculrii n Registrul bancar.

10

4 Principii de funcionare
A.Funcionarea unei bnci se fundamenteaz pe urmtoarele principii de
baz:
a)
ntreaga activitate a bncilor trebuie s se desfoare n
conformitate cu cerinele legii i cu regulile unei practice bancare prudente i
sntoase sub autoritatea Bncii Naionale a Romniei. De aceea bncile se supun
reglementrilor i ordinelor emise de B.N.R., date n legislaie privind politica
monetar, de credit, valutar, de pli, de asigurare a prudenei bancare i de
supraveghere bancar.
b)
Orice modificri ale situaiei bncii, luat n considerare cu
ocazia autorizrii acesteia, sunt supuse prealabile autorizri a B.N.R. n condiiile
stabilite de aceasta prin reglementrile emise.
c)
Statutele bncilor nu vor putea stabili excepii de la principiul
conform cruia o aciune d dreptul la un singur vot. n consecin, statutul bncii
nu va cuprinde nici clauze de demultiplicare a voturilor i cu att mai puin clauze
care s consacre aciuni cu vot multiplu n favoarea fondatorilor.
d)
Aciunile emise de bnci vor putea fi numai nominative,
pentru a se putea controla de ctre B.N.R. structura i calitatea acionariatului.
Dup ce a autorizat constituirea bncii, innd seama de calitatea acionarilor
semnificativi i de structura acionariatului, este firesc ca B.N.R. s controleze i
schimbarea acestor elemente, iar controlul este posibil numai dac aciunile sunt
nominative.
e)
B.N.R. este nu numai banca central a statului romn ci i
banca bncilor. De aceea fiecare banc este obligat s deschid cont curent la
B.N.R., conform reglementrilor emise de aceasta. Transferurile bneti operate
prin nregistrrile efectuate n aceste conturi sunt irevocabile i necondiionate. n
condiiile stabilite de banca central, bncile pot deschide i alte conturi la B.N.R.
Capitalul social minim al unei bnci este cel stabilit de B.N.R..
La constituirea bncii, capitalul social trebuie s fie vrsat integral, n form
bneasc, deodat cu subscrierea, ntr-un cont deschis la o banc, persoan juridic
romn, sau la o sucursal a unei bnci strine autorizate s funcioneze pe
teritoriul Romniei.
Dup ce au fost autorizate de B.N.R. s funcioneze, bncile trebuie s
menin, n permanen, acelai nivel minim al capitalului social prevzute de
normele B.N.R., n form bneasc. Aceeai obligaie revine i sucursalelor
bncilor strine.
Cerine prudeniale de funcionare a bncilor

11

Legea bancar nr.58/1998, prevede n art.44-50 o serie de dispoziii menite


s asigure solvabilitatea bncilor, denumite generic cerine prudeniale dup cum
urmeaz:
a) Garantarea rambursrii creditelor acordate de bnci
Conform dispoziiilor art.44, la acordarea creditelor bncile sunt obligate s
verifice capacitatea de rambursare a acestor credite de ctre solicitani i s pretind
acestora constituirea de garanii, n condiiile stabilite prin normele de creditare
emise de bnci.
Garaniile reale i personale, constituite n scopul garantrii creditului
bancar, constituie titluri executorii.
b) Respectarea cerinelor prudeniale, prevzute de reglementrile B.N.R.
referitoare la:

Nivelul minim de solvabilitate, determinat ca raport ntre nivelul


fondurilor proprii i totalul activelor i elementelor n afara bilanului, stabilite n
funcie de gradul lor de risc.
Fondurile proprii ale unei bnci sunt formate din capitalul propriu i capitalul
suplimentar. Capitalul propriu se compune din: capitalul social vrsat, primele de
emisiune vrsate, profitul nerepartizat ca dividend din exerciiile financiare
precedente, profitul net din exerciiul financiar curent, fondul de rezerv, fondul de
imobilizri corporale, fondul de dezvoltare i soldul contului alte rezerve. Pentru
determinarea nivelului capitalului propriu se vor deduce elemente specificate n
normele B.N.R. Capitalul suplimentar se compune din: rezerva general pentru
riscul de credit; sumele nregistrate n contul alte rezerve ; sumele nregistrate n
contul alte fonduri i mprumuturile subordonate primite de bnci (13).
n ansamblul su capitalul bncii poate fi definit ca fiind valoarea
patrimoniului net, calculat ca diferen ntre total active i pasive reprezentnd
obligaii, evideniate n bilanul contabil conform reglementrilor B.N.R.

Expunerea maxim fa de un singur debitor.


Prin expunere se nelege orice angajament asumat de o banc fa de un
singur debitor, indiferent dac este efectiv sau potenial evideniat n bilanul
contabil sau n afara bilanului incluznd, de exemplu: credite, efecte de comer
scontate, investiii n aciuni i alte valori mobiliare, efecte de comer avalizate,
garanii emise, acreditive deschise sau confirmate.
Aceast expunere este exprimat procentual, ca raport ntre valoarea total a
acestei expuneri (credit, dobnzi, penaliti, garanii acordate, etc.) i nivelul
fondurilor proprii ale bncii.

12

Se consider un singur debitor orice persoan sau grup de persoane fizice


sau juridice care beneficiaz, mpreun sau cu titlu individual, de mprumuturi i
garanii acordate de aceeai banc i care sunt legate economic ntre ele n sensul c
una dintre persoane exercit asupra celorlalte, direct ori indirect, putere de control
sau n sensul c nivelul cumulat al mprumuturilor acordate reprezint un singur
risc de credit, pentru societatea bancar, ntruct persoanele sunt legate ntr-o
asemenea msur nct, dac una dintre ele va ntmpina dificulti de rambursare,
alta sau celelalte vor ntmpina dificulti similare. n cazul acestor persoane, se vor
lua n considerare, fr a fi limitative urmtoarele situaii: sunt filialele aceleiai
persoane juridice; au aceeai conducere; au contract garanii ncruciate pentru
garantarea rambursrii creditelor; se afl ntr-o independen comercial direct,
care nu poate fi substituit ntr-un termen scurt. Conform normelor B.N.R.,
mprumuturile mari acordate unui singur debitor nu pot depi 20% din fondurile
proprii ale bncii.

Expunerea maxim agreat, exprimat procentual, ca raport ntre


valoarea total a acesteia i nivelul fondurilor proprii ale bncii.
Conform reglementrilor B.N.R. suma total a mprumuturilor mari acordate
debitorilor nu va putea depi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bncii. Un
mprumut este considerat mare atunci cnd suma tuturor mprumuturilor acordate
unui singur debitor, inclusiv a garaniilor i a altor angajamente asumate n numele
acestuia, depete 10% din fondurile proprii ale bncii.

Nivelul minim de lichiditate, determinat n funcie de scadena


creanelor i angajamentelor bncii;

Clasificarea creditelor acordate i a dobnzilor nencasate aferente


acestora i constituirea provizioanelor specifice de risc.

Poziia valutar, exprimat procentual n funcie de nivelul fondurilor


proprii.

Administrarea resurselor i plasamentelor bncii.

Extinderea reelei de sucursale i alte sedii secundare ale bncii.


Bncile, persoane juridice romne, pot deschide, pe teritoriul Romniei
sucursale i alte sedii secundare numai n condiiile prevzute de reglementrile
B.N.R. De asemenea, ele pot deschide reprezentane i sucursale sau pot nfiina
filiale i n strintate dar numai cu aprobarea B.N.R. i numai n conformitate cu
reglementrile emise de aceasta.
c) Interzicerea plii dividendelor.

13

Se interzice repartizarea dividendelor ctre acionari dac, n urma acestei


repartizri, banca nregistreaz un nivel de solvabilitate sub cel minim prevzut de
reglementrile B.N.R.
d) Limitarea investiiilor n valori mobiliare.
Pentru raiuni de pruden bancar, investiiile pe termen lung ale unei bnci
n valori mobiliare emise de societi care nu sunt angajate n una sau mai multe
activiti financiare prevzute la art.8 Legea bancar, sunt supuse unei duble
limitri:
1. investiiile pe termen lung n valorile mobiliare ale uneia i aceleiai
societi din categoria menionat nu pot depi nici 20% din capitalul societii
emitente, nici 10% din fondurile proprii ale bncii;
2. valoarea total a investiiilor pe termen lung ale bncii n valori mobiliare
emise de asemenea societi nu poate depi 50% din fondurile proprii ale bncii

e). Reglementarea mprumuturilor acordate persoanelor aflate n relaii


cu banca.
mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sau
personalul bncii, inclusiv familiilor acestora pot fi permise numai n condiiile
stabilite de reglementrile B.N.R.
Prin mprumut se nelege acordarea sau rennoirea unui mprumut,
deschiderea unei linii de credit, emiterea de garanii, scontul unor cambii sau bilete
la ordin precum i acordarea oricrui alt tip de credit.
Astfel, se interzice bncilor acordarea de mprumuturi mputerniciilor
mandatai s reprezinte interesele capitalului de stat, administratorilor, directorilor
sau cenzorilor bncilor i totodat se interzice acordarea de mprumuturi n condiii
de favoare persoanelor enumerate de normele bancare.
Prin acordarea de mprumuturi n condiii de favoare se nelege:

ncheierea de tranzacii care prin natur, scop, caracteristici sau risc nu


ar fi fost ncheiate de societatea bancar cu clienii care nu se afl n relaii speciale;

perceperea de dobnzi, comisioane sau alte taxe sau acceptarea de


garanii mai mici dect cele cerute altor clieni.
Asemenea mprumuturi, n condiii de favoare, nu pot fi acordate:
- Directorilor executivi ai bncii
- Persoanelor juridice care exercit controlul efectiv asupra societii
bancare,
14

acionarilor semnificativi i administratorilor acestora


Prin control efectiv se nelege, conform art.3 lit.1 din legea bancar
deinerea de cel puin 50% din drepturile de vot sau deinerea dreptului de a numi
sau nlocui majoritatea consiliului de administraie sau a dreptului de a decide
asupra gestiunii i politicii financiar-bancare n baza unui acord ncheiat cu ali
acionari sau asociai.
Prin acionar semnificativ se nelege persoana care deine cel puin 5% din
aciunile unei bnci.
- Soilor, rudelor i afinilor pn la gradul patru inclusiv ai directorilor
executivi ai bncii i ai persoanelor juridice care exercit controlul efectiv asupra
societii bancare, acionarilor semnificativi i administratorilor acestora
- Oricrui acionar semnificativ, precum i oricrei societi comerciale
aflate sub control efectiv, direct sau indirect, al acestui acionar
- Oricrui acionar al crui reprezentant are vreuna din calitile prevzute la
pct.3 lit.a din norme
- Oricrei societi nebancare la al crei capital social banca deine o
participaie de cel puin 10%
- Oricrei societi comerciale la crei capital social una dintre persoanele
prevzute la lit.a - d i f deine o participaie de cel puin 5%
- Personalului B.N.R. care exercit atribuii de supraveghere bancar i
membrilor Consiliului de administraie al B.N.R.
Pentru a se acorda persoanelor enumerate mai sus mprumuturi care nu sunt
n condiii de favoare, este necesar decizia consiliului de administraie al bncii.
Suma total a mprumuturilor acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu
banca nu poate depi 20% din capitalul propriu (capitalul vrsat plus fondul de
rezerv i fondul de risc de credit, minus participaiile bncii la capitalul altor bnci
).
Banca nu poate acorda persoanelor cu care se afl n relaii speciale
mprumuturi pentru achiziionarea aciunilor bncii.
Bncile pot acorda mprumuturi personalului propriu pe baza unor norme
interne aprobate de consiliul de administraie, dac scadena rambursrii este egal
cu cea a mprumuturilor similare acordate clienilor i rata dobnzii nu este mai
mic de 75% din rata dobnzii cerute clienilor pentru mprumuturi similare.
Totalul mprumuturilor acordate de o banc personalului su nu poate depi 5%
din capitalul propriu.
Bncile sunt obligate s in evidena acestor mprumuturi i s trimit
B.N.R. o raportare distinct asupra acordrii acestora.
h) Acionarii semnificativi

15

Dobndirea calitii de acionar semnificativ este supus prealabilei aprobri


a B.N.R.. Orice persoan care intenioneaz s achiziioneze o participaie de cel
puin 5% din capitalul social al bncii, trebuie s obin prealabila aprobare a
B.N.R., n conformitate cu reglementrile emise de aceasta.
Prin orice persoan se nelege persoana fizic, juridic i orice grup de
persoane care acioneaz mpreun i care constituie sau nu o persoan juridic iar
grupul de persoane care acioneaz mpreun este de fiind ca fiind dou sau mai
multe persoane care au ncheiat un acord, n vederea obinerii sau exercitrii
drepturilor de vot, pentru a nfptui o politic comun fa de banc. Se consider
c exist un asemenea acord:
- ntre soi, rude i afini pn la gradul al doilea inclusiv, precum i ntre
acetia i societile aflate sub controlul efectiv al acestora;
- ntre o societate, preedintele consiliului de administraie i administratorii
acesteia;
- ntre o societate i societile asupra crora ea deine direct sau indirect
puterea efectiv de control;
- ntre societile aflate sub controlul efectiv al aceleiai sau acelorai
persoane.
Orice acionar semnificativ (deinnd cel puin 5% din aciunile bncii ) care
intenioneaz s-i majoreze participaia sa, astfel nct proporia capitalului social
deinut s ating sau s depeasc niveluri reprezentnd multiplii de 5%, trebuie s
obin aprobarea prealabil a B.N.R.
Exerciiul dreptului de vot al acionarilor semnificativi, care nu au obinut
aprobarea B.N.R. este suspendat i ei sunt obligai s-i vnd, n termen de 3 luni,
aciunile deinute peste participarea aprobat de B.N.R., sub sanciunea anulrii
aciunilor respective.
5. Supravegherea prudenial i supravegherea special a bncilor
a) Metode de supraveghere
Pentru supravegherea bncilor, persoane juridice romne i sucursale ale
bncilor strine, B.N.R. utilizeaz 2 metode:
- examinarea rapoartelor primite de la bnci;
- inspecii la sediul bncilor i al sucursalelor acestora.
Inspeciile se efectueaz de ctre personalul B.N.R. sau de ctre auditorii
independeni numii de B.N.R., iar n cazul sucursalelor i filialelor bncilor strine
n echipele de inspecie pot fi incluse i persoane desemnate de autoritatea de
supraveghere din ara de origine. n mod simetric, pentru supravegherea bncilor
romne care funcioneaz n strintate, B.N.R. coopereaz cu autoritile de
16

supraveghere ale statelor respective iar aceste autoriti pot solicita B.N.R., n
condiii de reciprocitate, informaii cu privire la bncile strine care desfoar
activiti n Romnia.
b) Supravegherea special a bncilor
Supravegherea special a bncilor se instituie n dou situaii:
1.
contactarea nclcrii legii sau a reglementrilor prudeniale emise de
B.N.R;
2.
constatarea unei situaii financiare precare a bncii.
Supravegherea se exercit printr-o comisie format din specialiti ai B.N.R.
avnd atribuii stabilite de consiliul de administraie care se refer n principal, la:
urmrirea aplicrii msurilor de remediere;
avizarea actelor de decizie ale organelor bncii referitoare la situaia
financiar i la ncadrarea n reglementrile prudeniale, precum i obligarea la
suspendarea sau la desfiinarea unor asemenea acte.
modificarea reglementrilor proprii ale bncii;
limitarea i/sau suspendarea unor activiti i operaiuni bancare pe o
perioad determinat;
orice alte msuri care se consider necesare pentru remedierea situaiei
bncii.
n perioada exercitrii supravegherii speciale, adunarea general a
acionarilor, consiliul de administraie i conductorii bncii nu pot hotr msuri
contrare celor dispuse de comisia de supraveghere special. Considerm c, din
raiuni de identitate, nici ulterior acestei perioade aceste msuri nu pot fi nclcate.
Comisia are acces la toate documentele i registrele bncii i prezint
periodic rapoarte consiliului de administraie al B.N.R. care, n funcie de aceste
rapoarte, hotrte asupra ncetrii sau a continurii supravegherii, fr a se depi
o perioad de supraveghere de 120 de zile. Dac n activitatea bancar se constat
n continuare deficiene grave, consiliul de administraie al B.N.R. poate hotr, de
la caz la caz, trecerea la msuri de administrare special a bncii (14).
c) Adminstrarea special a bncilor
Aceasta se dispune atunci cnd:
Nu au dat rezultat msurile de supraveghere special;
Exist date certe c banca va deveni insolvabil n urmtoarele 90 de
zile. Pentru a se determina situaia actual de insolvabilitate, art.79 lain.2 prevede
c valoarea activului i a pasivului bncii trebuie s se calculeze conform
procedurilor de evaluare stabilite prin reglementrile B.N.R. iar pentru a se
determina valoarea activului i a pasivului bncii la o dat ulterioar, se vor lua n

17

considerare i veniturile i cheltuielile anticipate ale acesteia pn la mplinirea


duratei de 90 de zile.
Administrarea special a bncii aflate n una din situaiile prevzute de art.79
este efectuat de un administrator special (care poate fi i o persoan juridic),
desemnat de consiliul de administraie al B.N.R. Acesta preia integral atribuiile
consiliului de administraie al bncii.
n tot cursul perioadei administrrii speciale, este suspendat dreptul de vot al
acionarilor n ce privete numirea i revocarea administratorilor i n ce privete
dreptul la dividende. Totodat este suspendat activitatea i remunerarea consiliului
de administraie i a cenzorilor. Administratorul special ia msuri pentru
conservarea activelor i ncasarea creanelor.
Instituirea msurii administrrii speciale se public n Monitorul Oficial al
Romniei i n mai multe ziare de circulaie naional.
n termen de 45 de zile de la numire, administratorul special prezint
consiliului de administraie al B.N.R. un raport scris cu coninutul prevzut de
alin.1 al art.82. Consiliul de administraie al B.N.R. decide asupra prelungirii
activitii administratorului special, pe o perioad limitat, sau retrage autorizaia
de funcionare a bncii i sesizeaz instana competent pentru declanarea
procedurii de lichidare a bncii.
Art.17 al Legii nr.83/1998 privind procedura falimentului prevede: Banca
Naional a Romniei, n calitatea sa de autoritate de supraveghere bancar, va
putea introduce cerere mpotriva bncii fa de care s-au aplicat msuri de
supraveghere i administrare special i care nu au condus la redresarea bncii
aflate n ncetare de pli de peste 30 de zile.
Dac se decide prelungirea activitii administratorului special, el va
prezenta periodic rapoarte. Dac se constat c banca s-a redresat, msurile de
administrare special nceteaz.
d) Contestarea actelor emise de B.N.R.
Actele individuale emise de B.N.R. n aplicarea Legii bancare pot fi
contestate n termen de 15 zile de la comunicarea acestora la consiliul de
administraie al B.N.R., care se pronun prin hotrre, n termen de 30 de zile de la
data sesizrii.
Hotrrea poate fi atacat la Curtea Suprem de Justiie, n termen de 15 zile
de la comunicare.
Bibliografie
1. G. Abraham Frois, Economie politic, Ed. Humanitas, Buc.1994, p.476
2. C.E. Lazr, G.Gorincu, Economie, Ed. International University Press, Buc. 2003, p.197
3. Finane, Ghid propus de The Economist Book, Ed. Nemira, Buc. 1998, p.47

18

4. C. Basno, N. dardac. Operaiuni bancare. Instrumente i tehnici de plat, Ed. Did. i Ped., Buc.,
1999, p.14
5. G. Abraham-Frois, p.388
6. F. Renversez, Elements danalise monetaire, Dalloz 1991, p.271
7. C. Vivante, Principii de drept comercial, Buc.1928, p.127
8. J.M.Keynes, Teoria general a folosirii minii de lucru, a dobnzilor i a banilor, Ed.
tiinific, 1970, p.289
9. G. Abraham-Frois, Economie ..., op.cit., p.389
10. C. Vivante, Principii ..., op.cit., p. 128; V,. Luha, Drept comercial. Bunurile, Ed. Continental,
Alba Iulia 1998, p.41
11. pentru detalii a se vedea I. Turcu, Drept bancar, vol.I, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 1999,
pp.251-262
12. a se vedea i R. Motica, L. bercea, Drept comercial i bancar, vol. II, Ed. Lumina Lex,
Bucureti, 2001, pp.17-19
13. I. Turcu, Drept bancar, vol.I, op.cit, p.295
14. I Turcu, Drept bancar, vol.I, op. cit., p.308

19

20