DREPT PUBLIC II

ASPECTE DE DREPT COMPARAT

PRIVIND BANCRUTA FRAUDULOAS N DREPTUL PENAL
GERMAN

Prof. univ. dr. Alexandru BOROI

Academia de Poliie Al. I. Cuza Bucureti

1. Consideraii introductive

Examinnd o parte a legislaiilor strine, putem spune c majoritatea statelor incrimineaz,

ntr-o form sau alta, anumite fapte ilicite ale debitorului sau ale altor persoane aflate n legtur cu
acesta, prin care se determin starea de insolven.
Aplecndu-ne mai mult asupra dreptului european, am constatat faptul c majoritatea statelor
europene incrimineaz, sub denumiri diverse, provocarea cu intenie a falimentului unui debitor care
acioneaz n cmpul afacerilor. n cele mai multe sisteme de drept europene, incriminarea bancrutei
frauduloase i a altor fapte periculoase legate de insolvena debitorilor are loc n codurile penale, iar
nu n legi speciale (coduri comerciale, legile privind insolvena etc.).
Printre sistemele dea drept europene care incrimineaz faptele de bancrut frauduloas n
codurile penale, amintim Germania, Finlanda, Suedia, Spania, Luxembourg. Dintre statele europene
care incrimineaz bancruta n alte acte normative dect Codul penal, menionm Italia (Legge
fallimentare) i Marea Britanie (Insolvency Act). Severitatea legilor este diferit. De pild, n Anglia,
Scoia sau rile de Jos dispoziiile penale referitoare la sancionarea bancrutei sunt aplicate cu puin
rigoare1.
n ceea ce privete Romnia, bancruta frauduloas, fiind prevzut n Legea nr. 86/2006,
nseamn c ea face parte din categoria statelor europene care incrimineaz bancruta frauduloas ntr-o
lege special (nepenal).
n spaiul extraeuropean, de asemenea, n urma examenului selectiv pe care l-am efectuat, am
constata c, de regul, faptele ilicite prin care debitorii sunt falimentai n mod fraudulos sunt
prevzute n codurile penale, iar nu n alte acte normative. Spre exemplu, n Argentina, Costa Rica,
Ecuador, Kazakhstan. Sunt i unele state n care provocarea ilicit a insolvenei este incriminat n legi
speciale. Spre exemplu, n SUA infraciunea de bancrut frauduloas este prevzut i sancionat de
Codul insolvenei (Bankruptcy Code).
O situaie interesant o au statele membre ale OHADA (statele care fac parte din organizaia
pentru Armonizarea Dreptului Afacerilor n Africa), organizaie n cadrul creia a fost adoptat Tratatul
referitor la armonizarea dreptului afacerilor n Africa, care conine incriminri ale bancrutei simple i
frauduloase2.

A se vedea Jeandidier, W., Droit pnal des affaires, Editura Dalloz, ediia a 6-a, 2005, p. 648.
Tratatul OHADA (Trait relatif lHarmonisation du Droit des Affaires en Afrique) a fost semnat la data de 17 octombrie
1993 n Insulele Mauritius. La acest tratat sunt pri 16 state africane, iar Republica Democrat Congo este n curs de aderare.
Tratatul pentru armonizarea dreptului afacerilor n Africa rmne deschis i altor state din continentul african.
2

111

2. Bancruta frauduloas n dreptul german

2.1. Precizri prealabile
Codul penal german prevede, n Capitolul 24, denumit Infraciuni privind insolvabilitatea,
cinci norme penale prin care sunt sancionate anumite fapte grave referitoare la provocarea
falimentului ca urmare a unor nereguli financiare3.
n 283, al crui nomen juris este Bancruta, sunt incriminate, n dou alineate, mai multe
fapte comise n cazul contractrii mai multor datorii sau a imposibilitii de plat ori a insolvenei
instalate. n 283a, denumit Falimentul cu consecine deosebit de grave, este incriminat o form
agravat a infraciunii prevzute de 283 alin. (1).
O alt infraciune referitoare la faliment este prevzut n 283b, prin care este sancionat
fapta de nclcare a obligaiei de a ine contabilitatea.
Paragraful 283c prevede i sancioneaz infraciunea de Favorizare a unui creditor, iar n
paragraful 283d este incriminat fapta de Favorizare a unui debitor.
2.2. Bancruta
Potrivit 283, este realizat coninutul infraciunii de faliment (fraudulos), n cazul n care o
persoan svrete vreuna din urmtoarele fapte4:
1. ndeprteaz sau ascunde anumite pri dintr-un patrimoniu care ar aparine masei
falimentare dac s-ar ncepe procedura de faliment, precum i persoanei care distruge, deterioreaz sau
aduce n stare de nentrebuinare astfel de pri, ntr-un mod prin care se ncalc cerinele economice
legale:
2. ncheie afaceri pgubitoare sau speculative ori operaiuni financiare pe baz de diferen a
preurilor, cu mrfuri sau hrtii de valoare, ntr-un mod prin care se ncalc cerinele economice legale,
precum i persoanei care prin cheltuieli, afaceri i speculaii neeconomice cheltuiete sume excesiv
de mari sau acumuleaz datorii.
3. Procur mrfuri sau hrtii de valoare pe credit i apoi le vinde sau le nstrineaz, pe ele sau
lucrurile fabricate din acele mrfuri, cu mult sub valoarea lor real, ntr-un mod prin care se ncalc
cerinele economice legale.
4. ncalc drepturile unei alte persoane sau respect anumite drepturi false.
5. Neglijeaz s in registrele comerciale pe care legea o oblig s le in sau le ine ori le
modific n aa fel nct s ngreuneze o estimare general a situaiei sale financiare.
6. ndeprteaz, ascunde, distruge sau deterioreaz, nainte de expirarea termenului legal,
registrele comerciale sau celelalte documente pe care un comerciant este obligat prin lege s le
pstreze o anumit perioad de timp i care, astfel, ngreuneaz o estimare general a situaiei sale
financiare.
7. ncalc dreptul comercial:
- prin faptul c ntocmete bilanurile n aa fel nct s ngreuneze o estimare general a
situaiei sale financiare sau
- neglijeaz s ntocmeasc bilanul sau inventarele la termenul prevzut de lege.
8. i reduce patrimoniul ntr-un mod prin care se ncalc cerinele economice legale, sau
ascunde sau tinuiete afacerile pe care le face de fapt.
Toate modalitile normative ale acestei infraciuni trebuie s ndeplineasc cerina esenial
de a fi svrite n contextul contractrii mai multor datorii sau a imposibilitii de plat, iminente ori
instalate5. Practic, este vorba despre o ncetare de pli (insolven).
Insolvena exist atunci cnd datornicul a ncetat, conform unor indicii recognoscibile din
exterior per total i previzibile, s plteasc pe o durat mai lung obligaiile sale la scaden.
n cazul n care ntre timp datornicul a nvins criza i exist pericolul pentru creditor ca s nu
i mai poat realiza preteniile sale mpotriva datornicului din perspectiva succesului, astfel nct
3
Pentru analiza acestor incriminri, a se vedea W. Joecks, K. Miebach, Strafgesetzbuch, Band 4, Editura C. H. Beck,
Mnchen, 2006, p. 762 i urm.
4
Idem, pp. 810-811.
5
A se vedea W. Joecks, K. Miebach, op. cit., p. 814.

112

fptuitorul rmne lipsit de prezena condiiei obiective pentru sancionare, datornicul respectiv nu va
fi sancionat.
n alineatul (2) al 283 este incriminat o variant infracional asimilat, al crei coninut
este realizat dac o persoan contracteaz datorii sau ajunge n imposibilitate de plat prin una din
modalitile menionate la alin. (1). Se observ c diferena ntre cele dou variante ale infraciunii
const n ceea ce privete cerina contractrii mai multor datorii sau a imposibilitii de plat iminente
ori instalate.
Pentru existena variantei tipice, subiectul activ se afl n situaia de a fi contractat mai multe
datorii sau a imposibilitii de plat (iminente sau instalate), n timp ce pentru existena variantei
asimilate subiectul activ ajunge ntr-o asemenea situaie prin svrirea vreuneia dintre modalitile
normative prevzute n alin. (1) al 283.
n ceea ce privete latura subiectiv a infraciunilor prevzute n alin. (1) i (2), aceasta trebuie
s mbrace forma inteniei. n cazul n care faptele sunt comise din culp, ele ntrunesc coninutul
uneia dintre cele dou modaliti ale variantei atenuate.
n alineatul (4) al 283 este incriminat o variant atenuat, existent dac:
1. n cazurile menionate la alin. (1) subiectul activ nu cunoate, din culp, faptul c a
contractat mai multe datorii sau c se afl n imposibilitate de plat, iminent sau instalat, sau
2. n cazurile menionate la alin. (2) contracteaz datorii sau ajunge n imposibilitate de plat
din culp.
O alt variant infracional atenuat este incriminat n 283 alin. (5). Realizeaz coninutul
acestei variante infracionale fapta persoanei care:
1. n cazurile menionate la alin. (1) modalitile prevzute la pct.2, 5 sau 7, acioneaz din
culp sau nu cunoate, cel puin din culp, faptul c a contractat mai multe datorii sau c se afl n
imposibilitate de plat, iminent ori instalat, sau
2. n cazurile menionate la alin. (2), corelat cu alin. (1) pct. 2, 5 sau 7, acioneaz din culp
sau contracteaz datorii ori ajunge n imposibilitate de plat cel din culp.
Fapta n aceast variant se pedepsete numai dac fptuitorul i-a suspendat plile, mpotriva
sa a nceput procedura de faliment sau cererea de ncepere a procedurii a fost respins din lips de
mas falimentar.
Svrirea infraciunii n oricare dintre modalitile prevzute n alin. (1) i (2) ale textului
incriminator este sancionat cu nchisoarea de pn la 5 ani. De asemenea, n cazul acestor forme
infracionale, tentativa se pedepsete.
Ct privete variantele infracionale atenuate, acestea se pedepsesc cu nchisoarea de pn la 2
ani sau cu amenda.
2.3. Falimentul (bancruta) care produce consecine deosebit de grave
Bancruta cu consecine deosebit de grave const n svrirea uneia dintre variantele
intenionate ale bancrutei [ 283 alin. (1) i (2)] sau a unei tentative la acestea, dac fptuitorul:
- acioneaz n scopul obinerii de foloase necuvenite, sau
- pune un numr mare de persoane n pericolul de a-i pierde valorile ncredinate lui sau
ajunge ntr-o situaie de criz economic.
Pedeapsa n cazul bancrutei cu consecine deosebit de grave este nchisoarea de la 6 luni la 10 ani.
2.4. nclcarea obligaiei de a ine contabilitatea
nclcarea obligaiei de a ine contabilitatea este o infraciune menit s previn ajungerea
debitorului n stare de insolven. n conformitate cu 283b din Codul penal german, constituie
infraciune fapta persoanei care:
1. Neglijeaz s in registrele comerciale pe care legea o oblig s le in, sau le ine ori le
modific n aa fel nct s ngreuneze o estimare general a situaiei sale financiare.
2. ndeprteaz, ascunde, distruge sau deterioreaz, nainte de expirarea termenului legal,
registrele comerciale sau celelalte documente pe care un comerciant este obligat prin lege s le
113

pstreze o anumit perioad de timp, i care, astfel, ngreuneaz o estimare general a situaiei sale
financiare.
3. ncalc dreptul comercial:
a) prin faptul c ntocmete bilanurile n aa fel nct s ngreuneze o estimare general a
situaiei sale financiare, sau
b) neglijeaz s ntocmeasc bilanurile sau inventarele la termenul prevzut de lege.
Infraciunea de nclcare a obligaiei de a ine contabilitatea se pedepsete cu nchisoarea de
pn la 2 ani sau amend. Dac fapta este svrit din culp, pedeapsa este nchisoarea de pn la un
an sau amenda. n acest caz, fptuitorul se pedepsete numai dac a suspendat plile, mpotriva sa a
nceput procedura de faliment sau cererea de ncepere a procedurii a fost respins din lips de mas
falimentar.
2.5. Favorizarea unui debitor sau creditor
n 283c i 283d, Codul penal german incrimineaz faptele de favorizare a unui creditor sau
a unui debitor.
A. Favorizarea unui creditor6. Potrivit 283c din Codul penal german, se pedepsete cu
nchisoarea de pn la 2 ani sau cu amend fapta persoanei care, cunoscnd faptul c se afl n
imposibilitate de plat, acord unui creditor o garanie sau o plat pe care acesta nu este ndreptit s-o
solicite, n acest fel sau momentan, i care astfel favorizeaz, cu bun tiin, un creditor n defavoarea
celorlali creditori.
Fptuitorul se pedepsete numai dac a suspendat plile, mpotriva sa a nceput procedura de
faliment sau cererea de ncepere a procedurii a fost respins din lips de mas falimentar.
B. Favorizarea unui debitor7. Conform 283d din Codul penal german, se pedepsete cu
nchisoare de pn la 5 ani sau cu amend fapta persoanei care ndeprteaz sau ascunde anumite pri
din patrimoniul altei persoane care ar aparine masei falimentare n cazul nceperii procedurii de
faliment, cu consimmntul celeilalte persoane sau n favoarea acesteia, precum i persoanei care
distruge, deterioreaz sau aduce n stare de nentrebuinare astfel de pri, ntr-un mod prin care se
ncalc cerinele economice legale, dac persoana respectiv acioneaz:
- avnd cunotin de faptul c cealalt persoan se afl n imposibilitate de plat, sau
- dup sistarea plilor, n timpul unei proceduri de faliment sau al unei proceduri de
determinare a deciziei nceperii unei proceduri de faliment mpotriva celeilalte persoane.

Bibliografie:
1. Jeandidier, W., Droit pnal des affaires, Ed. Dalloz, ediia a 6-a, 2005;
2. Joecks, W., Miebach, K., Strafgesetzbuch, Band 4, Editura C. H. Beck, Mnchen, 2006.

6
7

A se vedea W. Joecks, K. Miebach, op. cit., p. 848.

Idem, p. 855.

114