Sunteți pe pagina 1din 15

Analiza evolutiei performantelor

financiare ale companiei SC


Prodplast SA in perioada 20112013

Student: Mihai Anamaria


Fiante si Banci, Grupa 4
Indrumator proiect: Conf. Dr. Monica Achim

Cluj-Napoca 2014
1

CUPRINS

Capitolul 1:
2

SC Prodplast SA-prezentare generala


1.1. Notiuni introductive
PRODPLAST S.A. are peste 50 de ani de experienta in domeniul
prelucrarii materialelor plastice. Este recunoscuta ca lider in Romania prin
performantele produselor sale si prin raportul calitate pret.
Infiintata in 1957, S.C. PRODPLAST S.A. si-a diversificat continuu
fabricatia, astfel ca, in prezent, produsele sale se adreseaza unei game
foarte largi de utilizatori atat industriali cat si casnici, fiind apreciate atat pe
piata romaneasca cat si in 25 de tari din patru continente. Firma are in
prezent 100% capital privat fiind cotata la Bursa de Valori Bucuresti.

1.2. Diagnosticul juridic

Denumire societate: SC Prodplast Bucuresti SA


Simbol societate: PPL
Categorie :BVB II
Indici: BVB BET C
Sector de activitate: chimie
Sediul Social: Str.Ziduri Mosi nr.23, sector 2, Bucuresti, Bucuresti
Adresa WEB : www.prodplast.ro
Telefon: (021) 6351600, 2523578 Fax (021) 2523617
Cod fiscal/CUI: R108
Numar inregistrare la Registrul Comertului: J40/161/1991
Cod ISIN: ROPRLAACNOR7

1.3. Diagnosticul comercial


In prezent in industria de prelucrare mase plastice functioneaza peste 600
unitati prelucratoare, din care circa. 200 au o contributie semnificativa in
volumul total de produse prelucrate. Din acestea 30 sunt societati mari
majoritatea provenind mai ales din fostele intreprinderi de stat de dinainte
de anul 1990. Toate aceste societati sunt privatizate total sau partial avand
capital romanesc, sau mixt.

Pe langa aceste unitati mari, au aparut dupa anul 1990 cateva sute de
societati de tip IMM care s-au dotat la inceput cu masini second hand dupa
care, in timp, cele mai bine conduse au acumulat capital si au achizitionat
utilaje performante din import (Taiwan, Corea, Italia, Germania etc.).
Societati mai mari cu dotari moderne au fost infintate in acest domeniu
de investitori romani sau straini mai ales in domeniul ambalajelor si a
materialelor de constructii.
Dotarea cu utilaje performante se regaseste la putine unitati din
domeniu, marea majoritate lucrand cu echipamente depasite din punct de
vedere al productivitatii si a calitatii produsului finit.
Productia de articole din mase plastice a evoluat permanent in ultimii ani
cu rate mai mari decat cele inregistrate in intreaga industrie a Romaniei
Din datele pe care le detinem si din alte surse apreciem ca exista in
prezent o capacitate de productie de prelucrate PE, PP, PS si PVC in unitati cu
acest profil de peste 375mii tone/an, capacitatile cele mai mari fiind de
extrudere-suflare film, injectate, granule si tevi.
Alte capacitati de productie se mai regasesc si la firmele integrate care
isi produc semifabricatele pentru consum propriu (industria alimentara cu
butelii si sticle PET, ambalaje termoformate de unica folosinta pentru
produse lactate si alte alimente, industria electrotehnica/electronica cu
componente pentru aparatele respective, alte industrii care isi ambaleaza
produsele pentru vanzarea cu amanuntul etc.)

1.4. Relatia cu furnizorii


Materia prima folosita de companie provine din import si de la companiile
romanesti. In functie de fluctuatiile de pret, ponderea materiilor prime
importate (in special petrol) ajunge uneori si la 60% din total. Importurile de
materii prime realizate de Prodplast provin din Republica Ceha, Elvetia sau
Italia. Principalii furnizori interni sunt:
Oltchim SA Ramnicu Valcea
SNP Petrom Arpechim Pitesti
Rompetrol SA
Trebuie mentionat faptul ca Arpechim este si unul din principalii clienti de pe
piata interna. Destinatiile exporturilor sunt Olanda, Suedia sau Italia.

1.5. Principalii concurenti interni:


4

Teraplast Bistrita , Romcarbon Buzau


- pentru prelucrate PVC
Munplast Bucuresti, Napochim Cluj
- pentru produse injectate
Munplast Bucuresti, Romcarbon Buzau -pentru ambalaje flexibile
Importatori ale produselor asiatice
Pe termen mediu si lung societatea va trebui sa infrunte si concurenta
reprezentata de importuri, de calitate inalta si mai flexibile dar nu pot fi
ignorate nici amenintarile provenite in special din partea unor exportatori
precum China, care invadeaza piata cu produse slab calitative dar atractive
prin pret.

1.6.Conducerea administrativa si executiva a societatii


Consiliul de Supraveghere este format din:

Matei Dimitriu-Presedinte
Florin Tonescu-Membru
Elena Calitoiu-Membru

Directoratul:

Mariana Sanda Halip-Presedinte Directorat si Director General

Mihail Dorin Dragne- Membru Directorat

Luca Gheorghe- Membru Directorat

1.7.Informatii privind salariatii


Situatia salariatilor societatii la sfarsitul anului 2013 s-a prezintat astfel:
numar mediu aferent exercitiului 2013
= 369
persoane
numar de salariati la 1.01.2013
= 384
persoane
numar de salariati la 31.12.2013
= 348
persoane
din care :
muncitori calificati
= 257 persoane
personal cu studii superioare
= 52 persoane
maistri si tehnicieni
= 14 persoane
personal cu studii medii si alte incadrar
= 25 persoane
5

Reducerea numarului de personal in anul 2013 de la 384 la 348 persoane


s-a produs prin pensionari (7 persoane), la cerere (14 persoane), somaj (15
persoane).
Venit mediu brut 2013 = 1.198 lei / angajat
Venit mediu net 2013 =
908 lei / angajat
Exista Contract Colectiv de Munca (Administratie - Sindicat) la nivelul
societatii comerciale si contracte individuale de munca.

1.8.Oraganigrama societatii

1.9.Analiza tehnico materiala a societatii


Incepand cu anul infiintarii, Prodplast si-a diversificat continuu fabricatia,
astfel ca, in prezent, produsele sale se adreseaza unei game foarte largi de
utilizatori atat industriali cat si casnici . Prin cele patru fabrici ale sale, S.C.
PRODPLAST S.A. pune la dispozitia clientilor sai urmatoarele produse :
Prelucrate PVC fabrica 1 (policlorura de vinil)
Granule PVC pentru incaltaminte, cabluri electrice, furtune, tevi, tuburi
etc.
Tuburi pentru instalatii electrice
Tevi pentru apa si fluide cu actiune necoroziva asupra PVC
Produse injectate
- fabrica 2 (din polietilena, polipropilena,
polistiren,
poliamide, poliacetal etc.)
articole sanitare si de menaj
articole de voiaj, birou si gradina
ambalaje (navete, cutii etc.)
articole industriale (componente auto, carcase acumulatori, casti de
protectie etc.)
Prelucrate din polietilena fabrica 3
prelucrate din polietilena
profile realizate prin extrudere
clisee flexografice din fotopolimeri
Aceste clisee produse pe linia tehnologica Dupont inlocuiesc cliseele din
cauciuc.
Matrite Sectia sculerie matriterie
matrite pentru produse injectate, suflate si termoformate
SDV-uri pentru linii de extrudere
piese de schimb pentru echipamente specifice prelucrarii maselor
plastice
reparatii matrite

1.10.Analiza SWOT a companiei


Strengths
recunostinta interna si internationala
calificare buna a personalului existent
7

salarii mai mici fata de unitatile de profil din UE


gama extinsa de produse
produse de o calitate superioara majoritatii celor fabricate acum pe
piata autohtona
defacere si prezentare a produselor finite prin puncte proprii cat si
prin intermediari in tara cat si in strainatate

Weeknesses
lipsa unor oferte interne de granule reciclate care ar permite obtinerea
unor produse cu costuri reduse
necesitatea importurilor unor sortimente de materii prime care nu se
gasesc pe piata autohtona
dependenta puternica de piata volatila a petrolului si a derivatilor sai
reclama insuficienta pentru produsele fabricate
Oportunities
piata de desfacere in dezvoltare (cererea de mase plastice in Romania
a fost in ultimii ani sub media UE dar se anticipeaza cresteri constante
in urmatorii ani )
aderarea la UE deschide posibilitatea unor noi colaborari
Threats
concurenta agresiva a produselor asiatice
nu suntem inca o tara exportatoare recunoscuta in acest domeniu pe
piata UE
lipsa unor studii de piata si de alte informatii necesare unei activitati
sustinute de export

1.11.Mediu
SC PRODPLAST SA detine autorizatie de mediu pentru activitatea de
producere a articolelor din material plastic si pentru activitatea de colectare
si valorificare a deseurilor de mase plastice. Prin autorizatia de mediu se
impune monitorizarea factorilor de mediu: apa uzata, aer si zgomot,
monitorizare care se realizeaza cu firme abilitate in domeniu. Rezultatele
monitorizarii au relevat incadrarea in prevederile legislatiei de mediu in
vigoare.

Capitolul 2:

Analiza evolutiei performantelor financiare


ale companiei Prodplast SA in perioada 20112013

Sursa informationala principala a analizei performantelor financiare o


reprezinta Contul de Profit si Pierdere, respective notele explicative conform
Standardelor IFRS aferente Raportarilor Anuale pe anul 2013.
Conform Anexei 5-Analiza evolutiei performantelor financiare, dar si
Anexei 5.1.-Analiza starii de profitabilitate si evolutiei acesteia pe nivele de
activitate, prezentam urmatoarele concluzii:

2.1. Nivelul de exploatare


2.1.1 Analiza evolutiei frincipalelor venituri din exploatare

Grafic 1 Analiza evolutiei cifrei de afaceri nete in perioada 2011-2013

Cifra de afaceri neta a scazut in anul 2012 cu aproximativ 58% fata de


anul precedent. Anul 2013 se arata un an mai productiv, intregistrandu-se o
crestere de 1,12 ori mai mare decat in anul 2012. O mare contributie o
constituie Productia vanduta, ca parte a Cifrei de Afaceri Nete.

Grafic 2-Analiza evolutiei componentelor Cifrei de Afaceri nete

10

Analizand Nota Nr. 12 Venituri din exploatare (Anexe), constatam faptul


ca in anul 2013 aceasta crestere semificativa a vanzarilor se datoreaza
vanzarilor urmatoarelor produse: Prelucrate din PE-53% din productia
vanduta si Prelucrate din PVC-45% din productia vanduta.
La categoria Alte venituri din exploatare, vanzarile de materii prime si
material, deseuri sunt mai mici in anul 2013 decat in 2012. In anul 2012
vanzarile de stocuri au fost impuse de actiunea de eliberare a spatiilor din
vechea locatie in urma intreruperii activitatii de productie incepand cu data
de 01.05.2012, conform Notei Nr. 12.

Grafic 3-Analiza evolutiei veniturilor din exploatare

Veniturile din exploatare urmeaza aproape aceeasi evolutie ca a Cifrei de


Afaceri nete in toti anii de analiza, iar Productia vanduta este cea care
dicteaza aceasta evolutie.

2.1.2 Analiza evolutiei frincipalelor cheltuieli din exploatare

11

350%
306.97%
300%

10. a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile

250%
211.42%
200%

11. Cheltuieli cu personalul din care

150%
100%
50%

128.41% 124.89%

a.1) Cheltuieli
100.00%
100.00%

41.94%
100.00%
100.00%
13. Alte cheltuieli de exploatare
72.64%

49.01%
73.05%

0%
2011

2012

2013

Grafic 4-Analiza evolutiei principalelor categorii de cheltuieli financiare

Cheltuielile cu materii prime si materiale sunt cele care tin direct de


obiectul de activitate al companiei si constituie parte integrata a produsului
final. In anul 2012 aceste cheltuieli scad la 41,94% din valoarea cheltuielilor
din 2011, urmand ca in 2013 sa se observe o intensificare a productiei, astfel
intrgistrandu-se o crestere cu aproximativ 28% fata de 2012, asa cum se
observa din grafic si cum ne relateaza Nota Nr.13-Cheltuieli de exploatare
(anexe).
Scaderea cheltuielilor cu materii prime si material se explica prin faptul ca
si productia vanduta in acel an a intregistrat o scadere fata de 2011.
Cheltuielile cu personalul inregistreaza scaderi de la an la altul, cu
aproximativ 28% in 2012 si cu 27% in 2013. Acest fapt este explicat si in
Nota Nr. 13, care precizeaza ca numarul mediu de personal productiv a
scazut de 75 (in 2012) la 67 in 2013.
Ajustarile de valoare privind Activele Imobilizate inregistreaza o
crestere de la an la altul, fapt ce semifica existent unor investitii in cadrul
companiei. In 2012 aceste ajustari au crescut de peste 3 ori fata de 2011, iar
in 2013 cu crescut cu aproape 25% fata de anul precedent. Amortizarea in
anul 2013 a crescut cu 141 347 (liniar) datorita acestor investitii.

12

Alte cheltuieli de exploatare- inregistreaza o crestere de 2 ori mai


mare in 2012, iar apoi o la jumatate in anul 2013 fata de anul precedent.

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE - TOTAL


120%
100%

108.59%

100.00%

80%

CHELTUIELI DIN
EXPLOATARE - TOTAL

54.30%

60%
40%
20%
0%
2011

2012

2013

Grafic 5-Analiza evolutiei cheltuielilor de exploatare

Evolutia cheltuielilor de exploatare urmareste evolutia veniturilor din


exploatare, iar in cazul de fata, Cheluielile cu materii prime si material
evolueaza in paralel cu productia vanduta, astfel explicand evolutia generala
a acestei categorii. Totusi, atat in 2012 cat si in 2013 se inregistreaza
Pierdere din exploatare (conform Anexei 5-Analiza evolutiei performantelor
financiare) cee ace arata faptul ca veniturile sunt depasite de cheltuieli.
Astfel in 2012 avem un deficit de 4 767 688 lei, urmand ca in 2013 sa se
inregistreze un deficit de 2 472 664 lei.
Conform Notei Nr. 13, Cheltuielile de exploatare in 2013 au reprezentat o
pondere de 97,93% din totalul cheltuielilor, ele fiind in legatura derecta cu
obiectul de activitate al societatii.
Concluzii: Conform Anexei 5-Analiza evolutiei performantelor financiare,
graficelor si aspectelor constatate pana acum se constata urmatoarele
aspect:
Anul 2012 este un an nefavorabil pentru compania studiata, cifra de
afaceri reducandu-se la mai mult de jumatate din cauza scaderii in acelasi
ritm a productiei vandute.
Evolutia cheltuielilor este asemanatoare cu cea
a veniturilor, acestea depasind intrarile firmei, ceea ce duce la pierdere din
13

exploatare. Observam ca in anul 2013 situatia se redreseaza putin, atat


veniturile, cat si majoritatea cheltuielilor inregistrand o crestere fata de
2012. Situatia insa nu s-a redresat total, in 2013 inregistrandu-se in
continuare o pierdere de exploatare, dar care este inca in jumatate fata de
anul precedent.

2.2. Nivelul financiar


2.2.1. Analiza evolutiei veniturilor financiare

Grafic 6-Analiza evolutiei principalelor categorii de venituri financiare

Veniturile din interese de participare cresc de 2 ori in 2012 fata de


2011, urmand ca in 2013 sa urmeze o crestere brusca de peste 9 ori fata de
anul precedent.
Veniturile din dobanzi urmaresc scaderi successive de la an la an, in
2012 cu 45%, iar in 2013 cu 92%, acestea fiind aproape inexistente.
La categoria venituri financiare, in 2012 se inregistreaza o crestere cu
63% fata de anul de referinta, apoi in 2013 o scadere la jumatate din
valoarea acestora aferente anului precedent.
14

Grafic 7-Analiza evolutiei veniturilor financiare

Asa cum reiese din Graficul 7, veniturile financiare cresc progresiv

15