Sunteți pe pagina 1din 16

IEI V

Universitatea Petru Maior

Date de identificare
1.
2.
3.
4.

Numele firmei: SC LUMNRICA SRL


Codul unic de nregistrare: 98536245
Forma juridic de constituire: Societate comercial cu rspundere limitat
Activitatea principal a societii: Fabricarea i comercializarea de lumnri decorative,
aromatizante i pentru diferite ocazii(nuni, botezuri). n codul CAEN activitatea
principal a firmei se regsete n seciunea C-Industria Prelucrtoare 3299 fabricarea
altor produse manufacturiere.
5. Natura capitalului social:
Natura capitalului
social(%)
Public Privat
Romn
0
100
Strin
0
0
6. Valoarea capitalului necesar: 20.000 RON
7. Adresa: Trgu Mure, str. Cprioarei, nr. 4, apt. 35.
Telefon/fax: 0265237721/0265237721
E-mail: lumnrica@yahoo.ro
8. Persoana de contact: Ra Andreea
9. Conturi bancare deschise la: BRD Trgu Mure
RO71BRDE270SV10472062700
10. Asociai, acionarii principali:
Numele
Ra Andreea
Suler Alina

Adresa(sediul)
Trgu Mure, str. Cprioarei, nr. 4, apt.
35
Reghin, str. Cciulatei, nr. 512

Pondere n Capital
social %
80%
20%

A. Viziune, strategie
Acest plan de afaceri vizeaz modalitatea de nfiinare i funcionare a unei ntreprinderi cu profil
de producie de lumnri decorative i aromatizante.
Obiectivul societii este aducerea pe pia a unor produse de calitate i competitive. Dei piaa
produselor artizanale are deja participani nsemnai care se bucura de succes, considerm c prin
calitatea produselor noastre i prin preurile accesibile vom reui s ne afirmm. Obiectivul
principal al firmei n prima faz este s ptrund i s se menin pe piaa produselor de acest fel.
1

IEI V

Universitatea Petru Maior

Firma o s produc lumnri decorative, parfumate, pentru ocazii speciale (nuni, botezuri), la
comand imprimate cu imagini.
Lumnrile confecionate de noi vor fi realizate manual, din parafin cu punct de topire ridicat i
aditivi speciali, ceea ce le ofer o ardere uniform i ndelungat.
Principalele tipuri de lumnri oferite de firma noastr sunt grupate n funcie de urmtoarele
caracteristici:

form: cilindrice, ptratice, sferice, triunghiulare, dreptunghiulare, stelare, piramidale,


hexagonale, diverse figurine specifice perioadei n care ne aflam pe parcursul anului:
stele, Mo Crciun, brdulei, ngerai, inimi, ou de Pate
dup materia prim folosit lumnrile pot fi din: cear, parafin i gel
arome: mr, lmie, portocale, fragi, migdale, ment, iasomie, liliac, santal, mosc,
lavand, brad, eucalipt, ocean.
lumnri care eman sau nu fumul
finisaje i decoraiuni: sculptate, pictate, diverse decoraiuni
coninuturi diverse: boabe de cafea, scorioar, scoic, pietri, semine, boabe, nisip,
flori, frunze, obiecte metalice, plastice, lemnoase
modul de prezentare:
- cu suport metalic, plastic, ceramic, lemnos, sticl
- fr suport
ambalaj de celofan, hrtie, carton, textil, plastic
avem i o noutate n domeniu cu imagini imprimate pe lumnare care se fac numai la
comand

n vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un magazin propriu de desfacere,


cu o suprafa de 15 mp, amenajat astfel nct s atragem clienii. O gam restrns de produse se
va comercializa prin intermediul firmelor de profil, adic cele pentru diferite ocazii (nuni,
botezuri), i pentru florrii, firme care se ocup cu decoraiuni etc.
SC LUMNRICA SRL i propune s aib n primul an un profit net calculat de aproximativ
104.000 RON, urmnd ca acesta s creasc n anii urmtori avnd n vedere strategia de
marketing (astfel veniturile din vnzri vor creste n raport cu costurile fixe).
Firma va avea succes datorit cunotiinelor tehnologice pe care le dein angajaii i datorit
capacitii mari de munc, pentru c numai prin munc poi obine ceea ce i doreti.

B. Istoric, management, resurse umane


B1. Istoric
Dup o ndelung cercetare a ntreprinderilor productoare de anumite produse existente pe pia
am ajuns la concluzia c o firm productoare de lumnri ar fi o investiie bun deoarece nu
2

IEI V

Universitatea Petru Maior

necesit o investiie foarte mare. Aceasta constnd doar n faptul c trebuie achiziionate
urmtoarele echipamente i utilaje: matrie din PVC, topitoare pentru cear i parafin,
instrumente pentru modelarea manual a lumnrilor, echipamente de protecia muncii, rafturi de
uscare. Iar spaiul necesar nu ridic nici un fel de probleme, fiind suficient chiar i un atelier ceva
mai mic pentru nceput. Acesta va fi format din dou ncperi, una dintre ele fiind spaiul de
producie propriu-zis iar cealalt, spaiu de depozitare i uscare a lumnrilor. Investiia iniial
este accesibil oricui pentru c nu este nevoie de echipamente sofisticate, ci doar de un set de
ustensile accesibile ca pre (ntre 2500 5000 RON).

B2. Management, resurse umane


Nume i
pronume
Ra Andreea

Funcia
Studii/Specializri
director
general/manager studii superioare

Deocamdat directorul general va ocupa i funcia de manager al firmei, fiindc pentru nceput nu
ne putem permite s angajm prea muli oameni. Avnd n vedere c directorul general are studii
superioare n domeniul economic nu putem spune c am pus un om nepotrivit pe un post foarte
important.
Personal
Structura personalului dup funcii:
Profesii

Numr Salariu brut

Buget

Manager

1000

1000

Vnztor

600

600

Muncitor

600

1800
Buget total : 3400 RON/luna

Personalul cheie:
Nume

Vrsta

Rat Andreea

24

Poziia
director general

Salariu
1500

IEI V

Universitatea Petru Maior

C. Analiza pieei
C1. Piaa actual
1. Principalii clieni:
Grupe
de
produse
Vnzri pe
(principalii)
parfumate parfumate
clieni
din gel
din cear
1 persoane fizice
150
130
2 firme de
Clieni decoraiuni/florrii
80
150
3 firme de
interni distribuie
40
100
Total pia intern
270
380
2. Principalii concureni:

Produs oferit pieei


1 lumnri decorative
lumnri ornamentale
2 parfumate
3 lumnri parfumate
4 lumnri pt toate ocaziile

Firm
concurent
Denumirea
firmei
Meterul
lumnrar
Luna Candle
Flory plant serv
com
Mihai srl

Total
cu
diverse
forme
180

imprimate
50

710

200

200

60

690

150
550

100
480

20
130

410
1810

festive
200

Ponderea pe
pia
30%
20%
40%
10%

3. Poziia produselor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei:


Societatea noastr nu este cunoscut pe pia, fiind nou infiinat, ceea ce este un dezavantaj
destul de mare pentru noi. De aceea vrem s ptrundem n for pe pia cu produse bune din
punct de vedere al calitii dar la un pre mai mic dect cele practicate de concuren, pentru a
atrage clientela.
n schimb un avantaj destul de mare ar fi faptul c societatea noastr i comercializeaz
produsele in propriul magazin, astfel profitul este mai mare. Un alt avantaj ar fi gama foarte
variat de produse pe care le confecionm, de la lumnri simple pn la adevrate opere de art
care trebuie s aib un loc aparte n casa clienilor notri.

IEI V

Universitatea Petru Maior

C2. Date privind piaa i promovarea produselor:


1. Clieni poteniali:
Ca strategie de marketing la nceput vom convinge clienii s renune la clasicele lumnri
nconjurate de petale de trandafiri sau mici flori aranjate pe mas, s-i schimbe stilul i s
cumpere lumnri din gel parfumat n care sunt scufundate flori (trandafiri sau flori de cmp),
fructe (citrice) sau boabe de cafea cu diferite arome. Sunt exotice i de mult bun gust.
Firma va practica preuri accesibile, oferind faciliti n cazul contractelor mari n scopul obinerii
unei poziii pe pia. Astfel, societatea va urmrii oferirea unui raport calitate pre ct mai
avantajos, att pentru destinatari, ct i pentru noi ca i productor.
Preurile vor fi stabilite pe baza costurilor de producie, i a cererilor clienilor. Procentajul adugat la
costul unitar va fi stabilit n funcie de preurile competitorilor ,de cererile clienilor (volumul de marf i
modalitatea de plat de exemplu pentru plata n avans se va acorda discount).

Anul N
Grupe
de
produse
Vnzri pe
(principalii)
parfumate parfumate
clieni
din gel
din cear
1 persoane fizice
2400
3000
2 firme de
Clieni decoraiuni/florrii
3000
3500
3 firme de
interni distribuie
2000
4000
Total pia intern
7400
10500
Anul N+1

festive
5000

Total
cu
diverse
forme imprimate
2600
1250

4000

1800

1400

13700

5000
14000

2300
6700

1000
3650

14300
42250

Grupe
de
produse
Vnzri pe
(principalii)
parfumate
clieni
din gel
1 persoane fizice
3000
2 firme de
Clieni decoraiuni/florrii
3500
3 firme de
interni distribuie
3000
Total pia intern
9500
Anul N+2

14250

parfumate
din cear festive
4000
6000

Total
cu
diverse
forme
3000

imprimate
2000

18000

4200

5000

2000

1600

16300

5000
13200

5600
16600

3000
8000

1200
4800

17800
52100

IEI V

Universitatea Petru Maior

Grupe
de
produse
Vnzri pe
(principalii)
parfumate parfumate
clieni
din gel
din cear
1 persoane fizice
3350
4250
2 firme de
Clieni decoraiuni/florrii
4210
4300
3 firme de
interni distribuie
3250
5800
Total pia intern
10810
14350

festive
6500

Total
cu
diverse
forme imprimate
3950
3251

21301

5900

3210

1624

19244

6400
18800

3654
10814

1325
6200

20429
60974

2. Reacia previzibil a concurenei la apariia de noi oferte pe pia:


De obicei cnd apar produse noi pe pia, firmele existente adopt diverse politici de pstrare a
locului pe pia care l dein. Dac firma respectiv este lider pe pia nu prea are motive serioase
de ingrijorare, dar tot este bine ca s fac mai mult publicitate ca de obicei sau s fac diverse
reduceri de preuri sau promoii.
3. Promovarea produselor
Se va face la nceput prin toate mijloacele care nu implic costuri mari iar pentru cele cu plat,
am alocat un buget de 7000 RON pentru primul an:

Publicitate n mass-media : 5000 RON/primul an i publicitate gratuit n toate ziarele


care public anunuri gratuite i publicitate la radio i TV.
Realizarea unui site web :Gratis realizarea site-ului o face managerul, gzduirea lui pe
un server este gratuit.
Pliante, brouri care descriu produsele i cu o minihart care arat locaia magazinului de
desfacere pentru care avem un buget de 2000 RON/primul an
n vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un magazin propriu de desfacere,
cu o suprafa de 15 mp, amenajat astfel nct s atragem ct mai muli clieni, cu personal foarte
bine instruit, care s primeasc clienii cu cldur n magazin i s i fac s se simt bine ca s
vin ct mai des la cumprturi.

D. Analiza costurilor de operare


1. Principalii furnizori de materii prime:
Materiile prime vor fi achiziionate de la furnizori interni, furnizori care vor fi selectai n funcie
de raportul oferit de calitate pre. Aprovizionarea se va face lunar la nceput fiindc nc nu tim
care este cererea de produse, apoi mai trziu dac cererea crete i nu mai facem fa vom face
6

IEI V

Universitatea Petru Maior

aprovizionarea bilunar sau de cte ori este nevoie de materii prime. n ceea ce const
transportul , se va face de ctre firma distribuitoare de materii prime, deoarece nc nu am
achiziionat o main a firmei cu care s putem face transportul.
2. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic:
Procedeul este urmtorul: ntr-o matri se fixeaz un fitil de bumbac, dup care matria se umple
cu un amestec de parafin, cear, acid stearic, colorani i arome. Amestecul se las s se
rceasc i s se ntreasc, apoi se extrage din matri, ceea ce rezult fiind o frumoas lumnare
care copiaz forma matriei.
3. Cheltuieli anuale de producie:
n categoria cheltuielilor directe vor intra materiile prime (parafin, cear, gel industrial, fire de
bumbac, colorani solubili pentru parafin i cear, aditivi ntritori pentru parafin i cear,
stearin, uleiuri, arome, suporturi metalice, din PVC, lemnoase i de sticl, diverse materiale
adiionale), materialele auxiliare, manopera direct (salarii+taxe i contribuii sociale), facturile
la energie electric i alte utiliti, subansamble, servicii sau lucrri subcontractate.
n categoria cheltuielilor indirecte vor intra diverse cheltuieli cum ar fi: cheltuieli de secretariat,
de administraie, de transport, de paz, de protecia muncii i a mediului.
4. Venituri anuale preconizate:
Vnzri la
capacitatea maxim
parfumate din gel
lumnri parfumate din cear
festive
cu diverse forme
imprimate
Total

Suma
(lei)
10810
14350
18800
10814
6200
60974

E. Proiecii financiare
Plan de finanare a investiiei : vom apela la un mprumut bancar avnd suma de 20.000 RON i
cldirea n care se va desfura activitatea de producie i comercializare o vom nchiria cu
contract pe 3 luni.
Plan de rambursare detaliat:
Anul Luna Anuitate Dobnd Rambursare
7

Sold
credit

Intrri

IEI V

N+1

N+2

N+3

Universitatea Petru Maior

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5

300
300
300
300
300
300
567
557
547
537
527
517
507
497
487
477
467
457
447
437
427
417
407
397
387
377
367
357
347
337
327
317
307
297
287
277
0
0
0
0
0

300
300
300
300
300
300
300
290
280
270
260
250
240
230
220
210
200
190
180
170
160
150
140
130
120
110
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
0
0
0
0
0

8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
7,7
7,5
7,1
6,9
6,7
6,3
6,1
5,9
5,5
5,3
5,1
4,7
4,5
4,3
3,9
3,7
3,5
3,1
2,9
2,7
2,3
2,1
1,9
1,5
1,3
1,1
0,3
533,0
267,0
-

6
7

0
0

0
0

0
0

IEI V

N+4

Universitatea Petru Maior

9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14,45

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,45

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8

N+1

N+2

N+3

N+4

1,6
3,45
5,05

3,2
2,22
5,42

3,2
0,78
3,98

0
0
0

0
0
0

Sintez plan de rambursare:

Rambursare
Dobnd
Anuitate

Total
8
6,45
14,45

Contul de Rezultat Lunar pentru Perioada N+1 - N+4


Contul de Rezultat Lunar Pentru anul N

1.

2.
3.
4

EXPLICAII LU
N

10

11

Vnzri de mrfuri

20

22

25,
8
25,
8

28

22

22,
4
22,
4

27

20

22,
2
22,
2

27

28

28,
5
28,
5

31,
9
31,
9

Venituri din vnzarea


produse sau servicii
Cifra de afaceri
(1+2)
Alte venituri din
exploatare

26

26,
1
26,
1

26

TOTA
12 L
0

41

321

41

321

IEI V

Universitatea Petru Maior

Total venituri din


exploatare (3+4)

20

22

22,
2

22,
4

25,
8

26

26,
1

27

28

28,
5

31,
9

41

321

Costul mrfurilor
vndute

Cheltuieli cu materiile
prime, materiale,
energie, combustibil

9,4

10

10,
4

10,
5

12,
1

12

12,
3

13

13

13,
4

15

19

151

1,5
7

1,7

1,6
9

1,7

1,9
8

1,9
9

2,1

2,2

2,5
2

3,2

25

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

180

2,9

3,0
3

3,0
5

3,1
8

3,2

3,2
1

3,2

3,3

3,3
3

3,5

3,6

38

1,1

1,1

1,1
6

1,2

1,2
7

15

4,2

4,5

4,5

4,6

1,3
3
4,8
3

1,4

4,2

1,2
1
4,3
9

1,2

1,1
5
4,1
9

53

474

47
4

474

474

15,
5

17

16,
8

5,3

8
9
1
0
1
1
1
2

1
3
1
4

Lucrri i servicii
executate de teri
Impozite i vrsminte
asimilate
Cheltuieli cu
remuneraiile
personalului
Cheltuielile societii
cu contribuiile sociale
Total cheltuieli cu
personalul (10+11)
Cheltuieli cu
amortizri i
provizioane din
exploatare
Total cheltuieli din
exploatare
(6+7+8+9+12+13)

4,4

1,2
2
4,4
3

474

47
4

474

47
4

47
4

474

474

47
4

5,7

16,
9

19

19

19,
2

20

20

20,
7

22,
8

28

234

5,4
1

5,5

6,8
2

6,8

6,9
1

7,3

7,7

7,8

9,0
7

13

87

270

260

3,5

300

300

300

300

270

260

0
25
0
25
0

300

0
28
0
28
0

300

0
29
0
29
0

300

0
30
0
30
0

1,2

1
5
1
6
1
7

Rezultat din
exploatare (5-14)

4,5
4

Venituri financiare

Cheltuieli financiare

300

1
8

Rezultat financiar
(16-17)

300

0
30
0
30
0

1
9

Rezultat curent al
exercitiului (15+18)

4,2
4

5,1
1

5,2

6,5
2

6,5

6,6
1

7,5

7,5
3

8,8
1

13

83

2
0

Venituri totale (5+16)

20

22

22,
2

22,
4

25,
8

26

26,
1

27

28

28,
5

31,
9

41

321

Cheltuieli totale
(14+17)
Rezultatul brut
(15+18)

15,
8
4,2
4

17,
2

20

28

238

7,5

Impozit pe profit

678
3,5
6

818

1,1

1,2

4,2

4,3

832
4,3
7

19,
3
6,5
2
1,0
4
5,4
8

20

5
80
4

17,
1
5,1
1

5,9

6,3

2
1
2
2
2
3
2
4

Rezultat net (22-23)

17

5,2

10

19
6,5
1
5,5

0
300

19,
5
6,6
1
1,0
6
5,5
5

21
7,5
3
1,2
1
6,3
3

-3

23,
1
8,8
1
1,4
1

13

83

2,1

13

7,4

11

70

IEI V

Universitatea Petru Maior

repartizri dividende

Contul de Rezultat Anual pentru Perioada N-N+4

EXPLICAII

1.
2.
3.
4
5
6

7
8
9
10

11
12

13
14

Vnzri de
mrfuri
Venituri din
vnzarea produse
sau servicii
Cifra de afaceri
(1+2)
Alte venituri din
exploatare
Total venituri din
exploatare (3+4)
Costul mrfurilor
vndute
Cheltuieli cu
materiile prime,
materiale, energie,
combustibil
Lucrri i servicii
executate de teri
Impozite i
vrsminte
asimilate
Cheltuieli cu
remuneraiile
personalului
Cheltuielile
societii cu
contribuiile
sociale
Total cheltuieli cu
personalul
(10+11)
Cheltuieli cu
amortizri i
provizioane din
exploatare
Total cheltuieli
din exploatare
(6+7+8+9+12+13)

N+1

N+2

N+3

N+4

321

385

481

626

845

321

385

481

626

845

321

385

481

626

845

151

181

226

294

397

24,6

29

37,2

48,2

64,2

180

182

184

185

187

38,5

41

44,4

47,7

51,3

14,6

16

16,9

18,1

19,5

53,1

57

61,2

65,8

70,8

5,69

6,1

6,12

6,12

6,12

234

274

331

414

538

11

11

11

IEI V

15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

Universitatea Petru Maior

Rezultat din
exploatare (5-14)
Venituri financiare
Cheltuieli
financiare
Rezultat
financiar (16-17)
Rezultat curent
al exerciiului
(15+18)
Venituri totale
(5+16)
Cheltuieli totale
(14+17)
Rezultatul brut
(15+18)
Impozit pe profit
Rezultat net (2223)

86,5
0

111
0

150
0

211
0

307
0

3,45

2,2

-3,5

-2,2

780
780

83,1

109

150

211

307

321

385

481

626

845

238

276

332

414

538

83,1
13,3

109
35

150
37,4

211
52,9

307
76,6

69,8

74

112

159

230

Bilan Previzionat pentru perioada N - N+4


Situaia Patrimonial Lunar pentru Anul N
EXPLICAII
ACTIVE
Active fixe
Active brute
Amortizri
aferente
ACTIVE FIXE
NETE
Active curente
Stocuri
Creae-clieni
Alte active
curente
Numerar
utilizabil
TOTAL
ACTIVE
CURENTE
TOTAL
ACTIVE

10

11

12

TOTAL

104

104

104

104

104

103,5

104

104

104

104

104

104

104

474

948

1,42

1,9

2,37

2,844

3,32

3,79

4,3

4,74

5,21

5,69

5,69

103

103

102

102

101

100,7

100

99,7

99

98,8

98,3

97,8

97,8

6
3,5

6,6
3,9

6,67
3,89

6,73
3,93

7,74
4,52

7,743
4,516

7,82
4,56

8,06
4,7

8,4
4,9

8,54
4,98

9,57
5,58

12,4
7,26

12,4
7,26

20,4

25

30,5

33,8

39,3

46,29

50,1

56,9

64

68,2

75,7

84,8

84,8

29,9

35

41,1

44,5

51,6

58,55

62,5

69,7

77

81,8

90,9

105

105

133

138

143

146

153

159,2

163

169

177

181

189

202

202

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

PASIVE
Capital
Capital social

12

IEI V

Rezultatul
exerciiului
Repartizarea
profitului la
dividende
Repartizarea
profitului la
rezerve
Rezerve
TOTAL
CAPITAL
Datorii pe
termen mediu
i lung
Datorii
strinatate
Datorii n ar
Total datorii pe
termen mediu i
lung
Pasive curente
Furnizori i
conturi
asimilate
Impozit pe
profit
Dividende
datorate
Alte pasive
curente
TOTAL
PASIVE
CURENTE

Universitatea Petru Maior

3,56

7,8

12,1

16,4

21,9

27,39

32,9

38,8

45

51,4

58,8

69,8

69,8

11,2

11,2

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

58,6
58,6

58,6
58,6

124

128

132

136

142

147,4

153

159

165

171

179

179

179

7,73

7,47

7,1:0

6,93

6,67

6,3:0

6,3:0

7,73

7,47

7,1:0

6,93

6,67

6,3:0

6,3:0

500

550

556

561

645

645

652

671

698

712

797

1,04

1,04

678

1,5

2,3

832

1,88

2,917

1,06

2,17

3,4

1,21

2,62

4,71

4,71

11,2

11,2

200

220

222

224

258

258

261

268

279

285

319

415

415

1,38

2,3

3,08

1,62

2,78

3,82

1,97

3,11

4,3

2,2

3,73

17,3

17,3

Flux de Numerar
14,
4

32,605
230.011.9
04

Flux de Numerar Lunar pentru


Anul N

EXPLICATII
1) Fluxul de numerar din
exploatare
Profitul/pierderea activitii de
exploatare

53,633
521.685.5
14

83,079
858.121.9
69

471.138.36
5

10

11

12

-3,79

4,92

5,79

3,58

5,8

7,28

4,35

7,4

7,7

4,7

8,04

9,62

65

4,536

5,326

5,41

5,5

6,8

6,8

6,91

7,3

7,7

7,8

9,07

13,4

87

13

TOTAL

IEI V

Universitatea Petru Maior

+ Cheltuiala cu amortizarea i
provizioanele n exerciiul
curent
- Impozitul pe profit pltit
Variaia Necesarului de fond
de rulment (NFR)
2) Fluxul de numerar din
activitatea de investiii
Achiziiile de imobilizri
3) Fluxul de numerar din
activitatea financiar
+ Creterea creditelor pe
termen lung i scurt
- Rambursarea creditelor pe
termen lung i scurt
+ Creterea capitalului social

474

474

474

474

474

474

474

474

474

474

474

474

5,7

2,3

-98

0
473

3,4
246

8,6

-97

0
344

-880

2,92
114

-8,8

0
1,5

-1,5

-4,2

-18

-3,5
3,5

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

-3,5
3,5

17,7

-300

300

300

300

300

567

557

547

537

527

517

13

267

267

267

267

267

267

1,6

10

10

- Pli pentru dividende

+ Venituri financiare ncasate

- Cheltuieli financiare pltite


Cash flow net
Lichiditi la nceputul
perioadei
Lichiditi la sfritul
perioadei

300
10,41

300
4,62

300
5,49

300
3,28

300
5,5

300
6,98

300
3,78

290
6,8

280
7,2

270
4,1

260
7,51

250
9,1

3,5
75

10

20,41

25

30,5

34

39,3

46,3

50

57

64

68,2

75,7

10

20,41

25,03

30,5

33,8

39

46,3

50,1

57

64

68

75,7

84,8

85

Explicaii
Profit nainte de impozitare i plata
dobnzilor
Total active
Rentabilitatea activelor totale

N+1

N+2

N+3

86,529
202,349
42.76

111,386
267,638
41.62

150,46
313,092
48.06

211,4
376,1
56.21

VAN- Valoarea actualizat net: 900,251

Anul
N
N+1
N+2
N+3

Cost
total de Iesiri din
investiti exploatar
e
e
3,5
259,026
0
300,676
1
364,37
0
461,019

Intrari
din
Valoarea
exploatar Cashrezidual
e
flow net a
320,965
58,439
393,133
92,458
481,448
116,078
625,882
164,863
14

Rata de
Valoare
actualizar actualizat
e
a neta
1
58,439
0.8403
77,696
0.7062
81,97
0.5934
97,833

IEI V

Universitatea Petru Maior

N+4
N+5
N+6
N+7
N+8
N+9
Valoare
reziduala

TOTAL

610,962
538,353
538,353
538,353
538,353
538,353

4,5 4,687,818

844,941
844,941
844,941
844,941
844,941
844,941

6,891,073

233,978
306,588
306,588
306,588
306,588
306,588
2,198,75
5

0.4987
0.4190
0.3521
0.2959
0.2487
0.2090

116,678
128,475
107,962
90,725
76,239
64,067

800 0.2090

16717346

800

RIR- Rata intern de rentabilitate


Cost
Intrari
total de
Iesiri din
din
CashValoarea
investitie exploatare exploatare flow net
reziduala
3,5
259,026
320,965
58,439
0
300,676
393,133
92,458
1
364,37
481,448
116,078
0
461,019
625,882
164,863
0
610,962
844,941
233,978
0
538,353
844,941
306,588
0
538,353
844,941
306,588
0
538,353
844,941
306,588
0
538,353
844,941
306,588
0
538,353
844,941
306,588

Anul
N
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
N+6
N+7
N+8
N+9
Valoare
reziduala
TOTAL

4,5 4,687,818

6,891,073

800
2,199,555

TR- Termenul de Recuperare al Investiiei(ani): 0.04


Anul
N
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
N+6
N+7
N+8
N+9

CF
anual
61,939
92,458
117,078
164,863
233,978
233,978
233,978
233,978
233,978
233,978

Rata de
CF
CF
Termen de
actualizare actualizat mediu
recuperare
10000
61,939
0.8403
77,696
0.7062
82,676
0.5934
97,833
0.4987
116,678
79,358 0.04
0.4190
98,048
0.3521
82,394
0.2959
69,238
0.2487
58,184
0.2090
48,894
15

800
800

900,251

IEI V

Universitatea Petru Maior

Proiectul de afacere este acceptabil !

16