Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
IIA - CI cuprinde:
Mediul de control: reflect atitudinea i aciunile consiliului de
administraie, managementului i altor angajai cu privire la
importana controlului in cadrul organizaiei. Factori:
Integritate i valori etice;
Filosofia managementului i stilul de operare;
Structura organizaional;
Delegarea autoritii i a responsabilitilor;
Politici i practici referitoare la resursele umane;
Competena personalului.
Procesele de control: politicile, procedurile i activitile care fac parte
dintr-un cadru general pentru desfurarea controlului, concepute
pentru a asigura c riscurile se nscriu n limitele de toleran stabilite
de procesul de management al riscurilor
Separarea responsabilitilor
Supervizarea
Autorizarea
Manuale de proceduri
Prenumerotarea documentelor
Reconcilieri i confirmri
Bugetarea
Sistemul contabil
Tipuri de controale