Sunteți pe pagina 1din 137

G r u p u l

B C R

CUPRINS

Mesajul Preedintelui executiv

Managementul BCR

Guvernan corporativ

Aspecte macroeconomice 2004 Romnia

14

Corporate Banking

18

Retail Banking

24

Financiar

30

Operaiuni

38

Managementul riscurilor

42

Responsabilitate social

47

Strategie

57

Situaiile financiare consolidate

63

G r u p u l

B C R

Stimai acionari, clieni i salariai ai Bncii Comerciale Romne,


Am plcerea ca, n numele Comitetului Executiv al Bncii Comerciale Romne, s v prezint
Raportul Anual consolidat al activitilor Bncii i Grupului BCR n anul 2004.
Am deosebita satisfacie de a raporta un an record pentru BCR, care confirm fora i
flexibilitatea strategiei sale. Ne-am accelerat creterea organic, am adugat valoare pentru
acionari i ne-am extins baza de clieni cu cifre de ordinul sutelor de mii pe tot cuprinsul rii.
Rezultatele noastre au depit intele stabilite de acionari pe cele mai importante categorii
financiare i s-au concretizat n obinerea unei creteri reale spectaculoase a profitului net la nivel
consolidat (+112,0%) pn la 161 milioane euro i n dublarea dividendelor pe aciune pltite
investitorilor. Rentabilitatea capitalului (ROE) a ajuns la 17%, depind inta de 16% i mai mult
dect att dublndu-se fa de rezultatul anului anterior de 8,3%.
Am implementat o politic de identificare i dezvoltare a oportunitilor de afaceri care a avut ca rezultat pe de o parte
creterea activelor cu 1,6 miliarde euro (+30,4% fa de 2003), iar pe de alt parte mbuntirea structurii acestora, genernd o
Rentabilitate a activelor (ROA) de 2,5%. Dezvoltarea portofoliului de afaceri ns s-a fcut n condiii de cretere a eficienei
operaionale reflectate de indicatorul cost/venit care a sczut considerabil la 53,7% fa de 60,9% n anul precedent.
Creditele au crescut n termeni reali cu 18%, comparativ cu inta de 15%, n timp ce creditele acordate clienilor retail au ajuns la
30,2% din total credite, ceea ce este dublu fa de inta stabilit. Am asigurat o mbuntire substanial a calitii portofoliului de
credite, iar creditele neperformante n total credite au sczut la 5,2%, comparativ cu 11,7% n anul anterior, n timp ce creditele
totale au atins un nivel de 45,1% n total active. Venitul operaional a crescut cu 23,4%, iar profitul impozabil s-a dublat. Veniturile
nete din comisioane au ajuns 26,4% din total venituri, comparativ cu inta de 25%.
Spiritul nostru inovator i continua noastr lupt de a crea valoare pentru acionari, salariai i clieni au reprezentat motorul pentru
toate premierele lansate de Banca Comercial Romn pe pia n 2004.
BCR a fost prima banc din Romnia care a introdus principiile moderne de guvernan corporativ n scopul de a asigura n Banc
un management i un control orientate asupra valorii i de a adapta practicile de afaceri pentru a asigura o dezvoltare sustenabil.
n aprilie 2004, BCR a devenit prima banc din Romnia care a introdus o structur de management pe dou niveluri, cu un Consiliu
de Supraveghere total independent compus numai din membri neexecutivi cu responsabiliti n domeniul supravegherii, administrrii
i coordonrii activitilor Bncii i un Comitet Executiv ales de acionari din rndul salariailor cu responsabiliti crescute n domeniul
managementului operaional al Bncii.
2

G r u p u l

B C R

Datorit angajamentului bncii i succesului n implementarea unei guvernane corporative care s stimuleze spiritul de
responsabilitate personal, putem spune c astzi acesta este parte integrat din cultura corporativ a BCR n beneficiul
acionarilor, clienilor i nu n ultimul rnd al salariailor.
Ne-am mbuntit structura organizatoric pentru a ne orienta i mai mult asupra clienilor i am nfiinat linii funcionale dedicate
clienilor notri corporate i retail. Activitile legate de managementul riscurilor au fost reunite ntr-o linie funcional distinct, iar
activitile noastre financiare i de operaiuni sunt gestionate acum n cadrul unor linii funcionale independente. Fiecare linie
funcional este coordonat de un vicepreedinte.
n 2004 am introdus un nou concept n ntreaga Banc, prin lansarea Proiectelor de optimizare a activitii de retail/ corporate,
special concepute pentru o nou abordare a parteneriatului cu clienii, urmrind anticiparea nevoilor acestora i facilitarea comunicrii
ntre client i salariatul Bncii. ntr-un mediu nou i prietenos, clienii BCR primesc acum oricare din produsele i serviciile noastre de
la acelai consilier de client care are acum posibilitatea de a identifica mai bine cerinele clientului i soluiile cele mai bune pentru al sprijini s se dezvolte i s-i ating obiectivele.
n calitate de campion naional ne-am demonstrat excelena n furnizarea de produse i servicii financiar-bancare i de a rspunde
prompt la cerinele tot mai mari i mai sofisticate ale clienilor. Am lansat 12 noi produse n 2004, aproape jumtate din acestea n
premier pe piaa romneasc, ne-am mbuntit serviciile pentru clieni i am nregistrat progrese semnificative n mbuntirea
eficienei proceselor. Satisfacia clienilor notri a atins niveluri mai mari ca oricnd i am atras aproximativ 500.000 clieni noi de
calitate.
n domeniul Corporate Banking am continuat s ne crem noi oportuniti pentru a livra clienilor notri puterea numelui BCR.
Banca Comercial Romn este deja de muli ani principalul furnizor de credite pentru economia real i principalul administrator de
fonduri cu finanare extern destinate proiectelor de dezvoltare i modernizare. Parteneriatul nostru cu clienii tradiionali - clienii
blue chips i IMM-urile - s-a ntrit n 2004 i suntem mndri de a fi devenit principalul partener bancar al administraiilor publice
locale n procesul lor de dezvoltare social i economic. Am fost prima banc romneasc care a introdus n 2004 o procedur de
mediu care s sprijine activitatea de creditare corporate, bazat pe procedurile BERD i politicile operaionale ale IFC n domeniul
mediului, social i siguranei n munc. Ne sprijinim clienii s dezvolte afaceri care protejeaz mediul i s nvee cum s se ncadreze
n reglementrile n domeniul mediului, sntii i siguranei n munc.
Succesul n Retail Banking a rezultat din capacitatea noastr de a exploata la maxim oportunitile oferite de o pia care are un
potenial foarte ridicat. Brandul puternic al bncii pe piaa romneasc precum i utilizarea tehnicilor de vnzri ncruciate, a
pachetelor de produse i a distribuiei prin canale multiple poziioneaz BCR drept lider incontestabil pe aceast pia att din punct
de vedere al finanrilor prin credite, ct i din punct de vedere al atragerii de resurse. Abordarea noastr de a forma o echip cu
clientul ne-a ajutat n mbuntirea produselor existente i n lansarea a 10 noi produse de retail, din care ase au fost n premier
pe piaa intern. n 2004, BCR a lansat conceptul de unitate mic, aproape de client, dedicat exclusiv clienilor retail. Scopul acestui
proiect a fost de a ne apropia de clienii notri retail pentru a le nelege mai bine cerinele pentru a identifica cele mai adecvate soluii

G r u p u l

B C R

care s conduc la atingerea elului nostru de ne consolida parteneriatul cu acetia. Am deschis 21 astfel de uniti n 2004 i alte 60
se vor deschide n 2005.
Generarea unei creteri consistente i sustenabile i realizarea unei excelene n vnzri i servicii n 2004 au fost nsoite de realizri
cheie n domeniul managementului riscurilor. n Banca Comercial Romn, filozofia de management al riscurilor const n
anticiparea, evaluarea i gestionarea tuturor riscurilor poteniale. n 2004, BCR a demarat implementarea metodelor avansate de
management al riscurilor n concordan cu liniile orientative ale Uniunii Europene pentru o conduit responsabil n afaceri, chiar
dac banca central a stabilit anul 2007 ca termen limit pentru adoptarea abordrilor standardizate ale Acordului Basel II. Am pus
bazele aplicrii unui model construit cu fore proprii pentru alocarea capitalului pe linii de afaceri, care ne permite acum s
monitorizm i s analizm eficiena afacerilor din punct de vedere al expunerilor specifice la risc. Am stabilit noi strategii de
management al lichiditilor i am introdus un nou sistem de evaluare a riscului de rat a dobnzii bazat pe analiza gap pe intervale
de scaden i pe rapoarte de senzitivitate a dobnzii. Am fost prima banc romneasc care s-a conectat i a nceput s utilizeze
baza de date a Biroului de Credit i am inclus principiile de cunoatere a clientelei i combatere a finanrii terorismului n toate
activitile noastre de management al riscurilor.
Anul 2004 a fost un an excelent i am implementat multe aciuni majore menite a crea un echilibru optim ntre interesele tuturor
clienilor, acionarilor i a celorlalte pri interesate. Toate realizrile i toate succesele noastre au derivat din calitatea oamenilor notri.
Avem oameni minunai n Banca Comercial Romn i le aduc mulumirile mele pentru angajamentul i entuziasmul dovedit care a
stat la baza dezvoltrii tuturor activitilor noastre.
Mulumesc n mod deosebit clienilor notri pentru loialitatea lor fa de Banca Comercial Romn i pentru sprijinul lor permanent
pentru puterea echipei i a parteneriatului nostru.

Dr. Nicolae Dnil


Preedinte executiv

G r u p u l

B C R

MANAGEMENTUL

BCR
(la 31 decembrie 2004)
Dr. Horia Neamu

CONSILIUL DE
SUPRAVEGHERE

Preedinte

Dr. Thomas Krayenbuehl

Vicepreedinte

Oliver Greene

Membru

Dr. Ionel Desmireanu

Membru

Jzsef Birtalan

Membru

Marioara Mema

Membru

Drd. Teodor Mihescu

Membru

La 22 aprilie 2005, Adunarea General a Acionarilor l-a numit pe dl Sebastian Vldescu n funcia de Preedinte al Consiliului de
Supraveghere i pe dl Gheorghe Ionescu membru al Consiliului de Supraveghere, nlocuindu-l pe dl Ionel Desmireanu.

(la 31 decembrie 2004)

COMITETUL EXECUTIV

AUDITOR EXTERN
2

Dr. Nicolae Dnil

Preedinte executiv

Drd. Dnu Bunea

Vicepreedinte executiv, Financiar

Drd. Jean Andronie

Vicepreedinte executiv, Corporate Banking

Dr. Natalia Hurduc

Vicepreedinte executiv, Retail Banking

Petre Preda

Vicepreedinte executiv, Operaiuni

Dr. Ilie Mihai

Vicepreedinte executiv, Managementul riscurilor

KPMG

E n p u t e re a
noastr

s fim adevrai lideri

GUVERNAN}|
Guvernan]\ corporativ\
CORPORATIV|

G r u p u l

B C R

GUVERNAN}|
C O R P O R AT I V

BCR

a demarat anul 2004


reafirmndu-i angajamentul fa de principiile bunei guvernane
corporative. Dup o examinare profund i un studiu al
procedurilor, a nceput implementarea unor schimbri extensive
n sensul c Banca este orientat i controlat cu scopul de a
mbunti performana i de a aduga valoare pentru toi
acionarii. Aceast iniiativ major a necesitat mbuntiri
majore n managementul organizaiei, sistemele de control i
raportare, transparen i publicare de informaii.

Ianuarie - Adunarea General a Acionarilor a aprobat


Strategia BCR i Planul de afaceri pentru 2004-2007. Pe lng
obiectivele de baz privind consolidarea poziiei de lider pe
piaa romneasc i adugarea de valoare pentru acionari,
Strategia stabilete implementarea principiilor de guvernan
corporativ efectiv n cadrul Bncii. Ca un prim pas, se separ
funcia de control de funcia de audit i se nfiineaz o unitate
separat pentru Audit Intern.

Februarie - Consiliul de Administraie aprob Planul de


Implementare a Strategiei i Planului de afaceri aprobate
anterior.

G r u p u l

B C R

G U V E R N A N } C O R P O R AT I V
Aprilie - Se nfiineaz Compartimentul Managementul
Grupului pentru coordonarea relaiilor intra-grup, pentru
integrarea pieelor bancar, financiar i de capital, pentru
aplicarea strategiei Grupului i pentru implementarea
principiilor de guvernan corporativ n cadrul Grupului BCR
prin administrarea participaiilor BCR.
23 aprilie 2004 - Adunarea General Extraordinar a
Acionarilor aprob noul Statut al Bncii Comerciale Romne.
Aceasta marcheaz adoptarea principiilor de guvernan
corporativ i pune bazele transformrii viitoare a Bncii.
Se stabilesc reglementri specifice pentru asigurarea unui
tratament egal pentru toi acionarii, precum i implicarea
actual a acionarilor n procesul decizional privind problemele
cheie din activitatea Bncii.
Organul de conducere a Bncii este Adunarea General a
Acionarilor (AGA) care reprezint totalitatea acionarilor.
Toi acionarii pot participa la adunrile generale, personal sau
printr-un reprezentant. Acionarii persoane fizice pot fi reprezentai
n Adunrile Generale ale Acionarilor n baza unei procuri speciale.
Administratorii i Directorii executivi care sunt salariai ai Bncii nu
pot reprezenta pe acionari, chiar dac au calitatea de acionari.

Adunarea General Ordinar a Acionarilor delibereaz i ia


hotrri cu privire la urmtoarele aspecte:
 Discutarea, aprobarea sau modificarea situaiilor financiare
anuale, dup ascultarea raportului Administratorilor i al
Auditorului Financiar, inclusiv rapoartele Comitetului de
Remunerare, Comitetului de Audit i Conformitate i altor
comitete ale Consiliului de Supraveghere;
 Alegerea i revocarea Administratorilor, Preedintelui
Consiliului de Supraveghere i Vicepreedintelui Consiliului
de Supraveghere, a Preedintelui executiv i altor membri ai
2

Comitetului Executiv, prin vot secret;


 Stabilirea remuneraiei cuvenite Administratorilor;
 Modificarea, schimbarea sau nlocuirea Strategiei i Planului
de Afaceri, intelor Financiare, Planului de Structurare a
Instituiei i Procedurilor de Mediu;
 Aprobarea Regulamentului Adunrii Generale a Acionarilor.

Adunarea General Extraordinar a Acionarilor delibereaz i ia


hotrri cu privire la:
 Creterea, reducerea sau rentregirea capitalului social;
 Schimbarea obiectului de activitate al Bncii;
 Fuziunea cu alte societi sau divizarea Bncii;
 Lichidarea i dizolvarea Bncii;
 Modificarea Actului Constitutiv al Bncii.
Supravegherea, administrarea i coordonarea activitilor Bncii
este delegat de ctre AGA unui Consiliu de Supraveghere.
Consiliul de Supraveghere este format din apte (7) membri
("Administratori"), numii pe termen de trei ani, dintre care
cinci candidai sunt numii de ctre APAPS i doi de ctre cele
cinci Societi de Investiii Financiare, care acioneaz mpreun
pentru acest unic scop.
Administratorii nu pot fi membri ai Comitetului Executiv,
Directori executivi, salariai sau consultani ai Bncii. Membrii
Consiliului de Supraveghere nu vor accepta nici un post, sarcin
sau funcie care ar putea intra n conflict cu responsabilitile
sau sarcinile funciei lor n Banc. Administratorii trebuie s
aib competena, experiena i integritatea cerute de legislaia
i reglementrile aplicabile.
Consiliul de Supraveghere stabilete i menine un Comitet de

G r u p u l

B C R

G U V E R N A N } C O R P O R AT I V
Audit i Conformitate i un Comitet de Remunerare, ambele
convocndu-se lunar. Oricnd este necesar, pot fi convocate
ntruniri speciale.
Competenele i responsabilitile sale includ:
 Stabilirea competenelor Comitetului Executiv, altele dect
cele din prezentul Act Constitutiv;
 Urmrirea implementrii Strategiei i Planului de Afaceri,
Planului de Structurare a Instituiei, intelor Financiare i
Procedurilor de Mediu i analiza bugetului de venituri i
cheltuieli, a investiiilor Bncii, reparaiilor capitale;
 Aprobarea principiilor directoare privind activitatea bncii,
incluznd pe cele de credit, lichiditate, trezorerie i
management al riscului;
 Aprobarea structurii organizatorice i a competenelor
managementului Bncii;
 Aprobarea nfiinrii de sucursale n ar i n strintate, de
agenii i de reprezentane;
 Aprobarea de investiii de capital n societi comerciale,
financiare i bancare i nstrinarea de astfel de participaii, cu
valori cuprinse ntre 5 i 15% inclusiv, din fondurile proprii ale
Bncii;
 Aprobarea strategiilor pentru fiecare filial i analizarea de
rapoarte periodice de la aceste entiti;
 Aprobarea achiziionrii sau nstrinrii mijloacelor fixe a
cror valoare depete 10% din fondurile proprii ale Bncii;
 Aprobarea structurii globale de remunerare i a Contractului
Colectiv de Munc;

Comitetul Executiv este compus din ase membri, angajai ai


Bncii, respectiv Preedintele Executiv i cinci Vicepreedini
Executivi. Toi membrii Comitetului Executiv sunt angajai ai Bncii.
Membrii Comitetului Executiv nu vor accepta nici un post, sarcin
sau funcie care ar putea intra n conflict cu responsabilitile sau
sarcinile funciei lor n Banc. Comitetul Executiv informeaz n
mod corespunztor Consiliul de Supraveghere, astfel nct acesta
s i poat ndeplini sarcinile ntr-o manier eficient, furnizndui orice informaii sau documente solicitate. Membrii Comitetului
Executiv i Directorii executivi nu pot conduce alte bnci sau
societi comerciale, nu pot fi administratori sau manageri, cu
excepia cazurilor n care ei dein asemenea poziii cu autorizaia
Consiliului de Supraveghere sau ca reprezentani ai Bncii.
Preedintele executiv este conductorul executiv al Bncii. Sub
supravegherea i ndrumarea Consiliului de Supraveghere,
Preedintele executiv este responsabil de conducerea executiv
general a Bncii, conduce i controleaz afacerile i operaiunile
Bncii, avnd toate atribuiile care, n mod rezonabil, sunt
necesare pentru aducerea la ndeplinire a acestor responsabiliti.
Preedintele executiv poate avea i alte atribuii i ndatoriri
decurgnd din Regulamentul de Funcionare i/ sau dup cum
acestea i pot fi atribuite de ctre Consiliul de Supraveghere.
Principalele atribuii i responsabiliti ale Comitetului Executiv
includ urmtoarele:
 Coordonarea implementrii intelor Financiare, a Strategiei i
Planului de Afaceri, a Planului de Structurare a Instituiei i a
Procedurilor de Mediu;
 Numirea Directorilor executivi i monitorizarea performanelor
lor;

 Orice alte atribuii prevzute expres de legislaia aplicabil.

 Aprobarea achiziionrii sau nstrinrii unor mijloace fixe cu o


valoare mai mic de 10% inclusiv, din fondurile proprii ale Bncii;

Conducerea operativ a Bncii este asigurat de Comitetul


Executiv.

 Aprobarea efecturii sau renunrii la orice investiii de capital

G r u p u l

B C R

G U V E R N A N } C O R P O R AT I V
cu o valoare mai mic de 5% din fondurile proprii ale Bncii;
 Aprobarea procedurilor, normelor, instruciunilor i a cadrului
operaional cu privire la desfurarea activitii Bncii;
 Pregtirea i coordonarea implementrii strategiilor pentru
fiecare filial i analiza rapoartelor de la aceste entiti;
 Aprobarea de noi produse i servicii n portofoliul Bncii;
 Orice alte atribuii care intr n mod normal n atribuiile
Comitetului Executiv.

ntreprinse de ctre BCR n cadrul procesului de transformare ntr-o


instituie financiar complet privatizat, descriind sistematic
obiectivele, rezultatele estimate, msurile i termenele pentru fiecare
aciune. Obiectivul central al PSI este s consolideze guvernana
corporativ, managementul i operaiunile BCR cu scopul de a
crete eficiena operaional a Bncii i valoarea de pia.
O aciune major stabilit de PSI este reorganizarea Bncii pe
linii de afaceri, fiecare fiindu-i atribuit n coordonare unui
Vicepreedinte executiv, urmat de implementarea unui sistem
de alocare a capitalului pe linii de afaceri care permite evaluarea
eficienei afacerilor n corelaie cu expunerile specifice la risc.

23 aprilie 2004 - Adunarea General Ordinar a Acionarilor


aprob eliberarea din funcie i descrcarea de gestiune a
membrilor fostului Comitet de Direcie i Consiliu de Administraie
al Bncii i numete noul Comitet Executiv i Consiliul de
Supraveghere. Aceasta marcheaz un nou nceput att pentru
Banc, ct i pentru sistemul bancar romnesc. BCR este prima
banc care implementeaz principii moderne de guvernan
corporativ i care stabilete structurile necesare funcionrii lor
efective, urmrind s asigure un management i control
cuantificabil i orientat spre valoare, adaptnd practicile de afaceri
n asigurarea dezvoltrii sustenabile, controlnd expunerea la risc cu
o mai mare acuratee, prin urmare necesitnd promovarea i
consolidarea ncrederii acionarilor actuali i poteniali, a clienilor, a
angajailor i a celor interesai de pe pieele financiare naional i
internaionale, ca obiective i cerine ale activitii bancare.

Reorganizarea activitilor Bncii pe cinci linii de afaceri Financiar, Corporate Banking, Retail Banking, Operaiuni i
Managementul riscurilor este n strns legtur cu alte noi
concepte a cror implementare a nceput n 2004, cum ar fi
Managementul Cunoaterii sau Proiectul de Optimizare Retail i
este conceput pentru crearea unui comportament mai
puternic orientat ctre client, pentru consolidarea brandului
BCR i a poziiei de lider a BCR pe piaa romneasc.

La aceeai dat, Adunarea General Ordinar a Acionarilor


aprob, de asemenea, alte documente eseniale pentru
dezvoltarea viitoare a Bncii: Planul de Structurare a Instituiei,
intele Financiare pentru 2004-2006 i Procedura de Mediu a
BCR bazat pe principiile BERD i politicile operaionale ale IFC.

n plus, prin stabilirea intelor Financiare i implementarea Procedurii


de Mediu, Banca a nceput s funcioneze n conformitate cu
principiile moderne, strduindu-se s fie un partener activ i flexibil
pentru toi clienii si i s adauge valoare pentru acionari.

Planul de Structurare a Instituiei (PSI) este un document


programatic discutat i aprobat de ctre investitorii instituionali
strini ai Bncii, BERD i IFC. Stabilete aciunile cheie care trebuie

Mai - Consiliul de Supraveghere i stabilete comitetele: Comitetul


de Remunerare i Comitetul de Audit i Conformitate ca parte a
implementrii principiilor moderne de guvernan corporativ. Cele

Sistemul de alocare a capitalului pe linii de afaceri nglobeaz o


evaluare strict a riscurilor i monitorizarea, la toate nivelurile,
pe produse i pe clieni, asigurndu-i Bncii instrumentele
pentru o evaluare corespunztoare i adoptarea msurilor
necesare pentru reducerea diverselor riscuri, precum i creterea
siguranei operaiunilor Bncii.

10

G r u p u l

B C R

G U V E R N A N } C O R P O R AT I V
dou entiti sunt consultative i au rolul de a sftui i de a revedea
problemele specifice ale Bncii i de a face recomandri Consiliului
de Supraveghere n procesul de luare a deciziilor.
Comitetul de Remunerare verific, raporteaz ctre, avizeaz i
asist Consiliul de Supraveghere n ndeplinirea atribuiilor i
responsabilitilor acestuia n privina salarizrii personalului Bncii.
El avizeaz i monitorizeaz remunerarea, bonusurile i beneficiile
Comitetului Executiv i structura global de remunerare a Bncii.
Comitetul de Audit i Conformitate verific, raporteaz ctre, avizeaz i asist Consiliul de Supraveghere n privina competenei i
performanei contabililor i auditorilor interni ai Bncii, a certitudinii
informaiilor financiare ale Bncii i a caracterului adecvat al
principiilor directoare i mecanismelor de control financiar ale Bncii.

14 mai 2004 - Are loc prima ntrunire a Comitetului de Audit i


Conformitate. Preedintele Consiliului de Supraveghere este
ales i Preedinte al Comitetului de Audit i Conformitate.

4 iunie 2004 - BERD i IFC devin acionari ai BCR cu 12,5% plus


o aciune fiecare.
30 iunie 2004 - Adunarea General Extraordinar a Acionarilor
aprob amendamentele i completarea Statutului Bncii prin Actul
Adiional numrul 1. Noua structur a acionariatului include BERD
i IFC. Cei doi noi acionari primesc de asemenea i dreptul de a
nominaliza candidaii lor pentru Consiliul de Supraveghere:
Consiliul de Supraveghere este compus din apte (7) membri
("Administratori"), numii pe o perioad de trei ani, dintre care trei
candidai sunt nominalizai de ctre APAPS, unul este nominalizat
de ctre BERD, unul de ctre IFC i doi de ctre cele cinci Societi
de Investiii Financiare, acionnd mpreun pentru acest unic scop.
30 iunie 2004 - Adunarea General Ordinar a Acionarilor
numete doi noi membri n Consiliul de Supraveghere, unul
2

La 1 Mai 2004, n conformitate cu


prevederile Ordonanei de Urgen a
Guvernului nr. 23/15.04.2004, Autoritatea
pentru Privatizare i Administrarea Activelor
Statului (APAPS) a fuzionat cu Autoritatea
pentru Valorificarea Activelor Bancare,
rezultnd o nou instituie, Autoritatea
pentru Valorificarea Activelor Statului
(AVAS), care a preluat drepturile i
obligaiile fostului APAPS.

11

G r u p u l

B C R

G U V E R N A N } C O R P O R AT I V
propus de BERD i unul propus de IFC.

Iulie - Preedintele Comitetului de Remunerare este ales dintre


membrii Consiliului de Supraveghere.
15 iulie - Salariaii i pensionarii cu ultimul loc de munc la BCR
devin acionari ai Bncii cu o cot de 8%.

25 august 2004 - Adunarea General Extraordinar a


Acionarilor a aprobat amendamentele i completarea
Statutului Bncii prin Actul Adiional numrul 2, ratificnd noua
structur a acionariatului.
25 august 2004 - Adunarea General Ordinar a Acionarilor
numete Vicepreedintele Consiliului de Supraveghere.

Octombrie - Ca urmare a numirii sale ca Prim Viceguvernator


al Bncii Naionale a Romniei, Preedintele Consiliului de
Supraveghere demisioneaz pe 8 octombrie din poziia
deinut.
n consecin, Adunarea General Ordinar a Acionarilor
convocat pe 29 octombrie 2004 numete un nou Preedinte
al Consiliului de Supraveghere.

Noiembrie - Noul Preedinte al Consiliului de Supraveghere


este ales Preedinte al Comitetului de Audit i Conformitate.

Decembrie - Pentru creterea transparenei afacerilor Bncii i


pentru informarea acionarilor cu privire la afacerile cheie ale
Bncii, Adunarea General a Acionarilor aprob difuzarea
anumitor informaii suplimentare fa de cele prevzute prin
2

12

G r u p u l

B C R

G U V E R N A N } C O R P O R AT I V
legea romneasc i prin Statutul Bncii i furnizarea acestora
ctre acionarii instituionali i punerea la dispoziia tuturor
acionarilor persoane fizice pentru a fi consultate. Aceste
informaii cuprind rapoartele trimestriale, semestriale i anuale
referitoare la: situaiile financiare consolidate i neconsolidate
auditate/ situaiile financiare complete ale Bncii (cuprinznd
bilanul, declaraia de venit i declaraia de modificare a poziiei
financiare), calitatea portofoliului de credite al Bncii i msurile
ntreprinse pentru mbuntirea profilului su de risc,

implementarea PSI, a Strategiei i Planului de Afaceri i a


Procedurii de Mediu.

Preocuparea permanent a BCR pentru o bun guvernan


corporativ continu s se ntreasc prin implementarea sa cu
succes i acum putem spune c aceasta a devenit parte
integrant a culturii corporative a Bncii, n beneficiul clienilor,
angajailor i tuturor acionarilor.

13

ASPECTE
MACROECONOMICE
2004 ROMNIA

E n p u t e re a
noastr

s f i m c re a t i v i

Aspecte
macroeconomice 2004 Romnia

G r u p u l

B C R

ASPECTE MACROECONOMICE
2004 ROMNIA

omnia a cunoscut o cretere economic


spectaculoas n 2004 (+8,3%), una dintre cele mai mari din
Europa, iar aceast evoluie pozitiv nu a fost una
conjunctural. Romnia a accelerat procesul de recuperare a
decalajelor economice, iar introducerea ncepnd cu 1 ianuarie
2005 a cotei unice de impozitare de 16% o va face i mai
atractiv din punct de vedere al investiiilor i amplasrii
locaiilor de afaceri.
Ritmul creterii economice din anul 2004 a fost cel mai ridicat
de la nceputul procesului de tranziie, PIB-ul Romniei
ajungnd la 58,9 miliarde de Euro.
Creterea economic a fost determinat n principal de valoarea
adugat brut din agricultur care a contribuit cu 22,2% la
formarea PIB, de sectorul construciilor, cu o contribuie de 9% i
de sectoarele servicii i industrie cu contribuii de 6,2%, respectiv
6,1%. Pentru anii urmtori se prevede continuarea trendului pozitiv
al creterii economice de peste 5%, principalele "locomotive" fiind
industria, serviciile i agricultura stimulate la rndul lor de creterea
consumului, a investiiilor i a exporturilor. Industria are un potenial
mare de cretere datorit progresului nregistrat n materie de
productivitate de 10-12% i, n acelai timp, de re-alocarea
capacitilor de producie ale companiilor din Europa n Romnia,
atrase de cota unic de impozitare, de preul nc sczut al
utilitilor i de fora de munc ieftin i bine pregtit.
2

Consumul a crescut semnificativ n 2004, cu peste 10%, ca


urmare a creterii medii reale a salariilor cu 9,6% i a
expansiunii consistente a creditului. Astfel, cifra de afaceri n
domeniul retail a avut o cretere impresionant de 17,6%, cea
mai mare din 1998 pn n prezent. S-au fcut progrese
semnificative n domeniul restructurrii i privatizrii (n special
n domeniul energetic), formarea brut de capital fix ajungnd
la +10,1%. Comerul exterior a cunoscut i el creteri
importante, exporturile au crescut accelerat cu 21,3% (+6,4%
n 2003), dar nc sub rata de cretere a importurilor care a fost
de 24,0% (12,3% n 2003).
Deficitul de cont curent a ajuns la 7,5% n 2004, fiind peste
ceea ce se previzionase pentru acest an (5,5%), ns trebuie
menionat c peste 98% a fost finanat de investiiile strine
directe care s-au ridicat la 4 miliarde EUR (1,9 miliarde EUR n
2003). Se ateapt ca deficitul contului curent s creasc n
perioada 2005-2007, putnd atinge valori mai mari de 6,6%
din PIB, ct a fost stabilit inta pentru 2005. Creterea
veniturilor va determina o cretere a consumului ceea ce
nseamn o majorare a importurilor, cretere determinat i de
aprecierea ROL i de creterea creditrii. Importul de maini i
tehnologii va continua s creasc stimulat de investiiile strine
directe i datorit proceselor de retehnologizare.
Rezervele valutare au crescut n 2004 la 10,7 miliarde euro (6,4

15

G r u p u l

B C R

ASPECTE MACROECONOMICE 2004 ROMNIA


miliarde euro n 2003), banca central avnd numeroase
intervenii asupra cursului pe piaa valutar. Rata de acoperire a
importurilor a crescut de la 3,4 la 4,7 luni.
Dei datoria extern brut a crescut cu aproximativ 3 miliarde
euro pn la 19,6 miliarde euro, ponderea acesteia n PIB a
rmas practic neschimbat la 33,4%.
Inflaia a cobort la 9,3%, fiind pentru prima dat de la
nceputul perioadei de tranziie, cnd s-a nregistrat o inflaie
exprimat printr-o singur cifr, previziunile fiind de scdere, n
2007 urmnd a avea o inflaie de sub 5%. Banca Naional a
Romniei a micorat treptat dobnda de politic monetar pn
la 12,5% n aprilie 2005 (17% n decembrie 2004), odat cu
scderea presiunii inflaioniste i cu aprecierea leului. De
asemenea, liberalizarea parial a contului de capital la 11

aprilie 2005 prin care cetenii strini pot constitui depozite n


lei, precum i necesitatea scderii dobnzilor pe piaa bancar
pentru a evita operaiunile speculative, a sprijinit politica bncii
centrale de reducere a dobnzii.
n perspectiva favorabil a creterii economice din urmtorii ani,
a politicii fiscale disciplinate i a aderrii la UE n 2007, Romnia
a obinut primul su calificativ de ar sigur pentru investiii din
partea ageniei de rating Fitch.
n 2005, Consiliul de Administraie al BNR a decis liberalizarea
pieei valutare, permind accesul liber al rezidenilor i nonrezidenilor pe piaa de schimb valutar. n acelai timp, la 1 iulie
2005, leul romnesc va fi supus unui proces de denominare,
bancnota de 10.000 de lei vechi (ROL) devenind 1 leu nou (RON).

Date macroeconomice
2002

2003

2004

2005 (est.)

48,5

50,7

58,9

77,0

Creterea real a PIB (%)

5,1

5,2

8,3

6,0

Producia industrial

6,0

3,2

5,3

6,0

PIB (miliarde EUR)

Formarea brut de capital

8,2

9,1

10,1

12,1

Inflaia (la sfritul perioadei %)

17,8

14,1

9,3

7,0

Deficit bugetar (% din PIB)

-2,5

-2,0

-1,1

-0,7

8,4

7,4

6,2

6,1

Rata somajului (%)


Deficit cont curent (% din PIB)
Investiii directe (net - milioane EUR)
Datoria extern brut (% din PIB)
Rezerva valutar (miliarde EUR)
Curs mediu ROL (RON) / EUR

-3,4

-6,0

-7,5

-6,6

1.194

1.910

4.042

4.500

31,2

33,3

33,4

31,6

5,9

6,4

10,7

14,7

31.225

37.556

40.532

36.300 (3,63)

16

G r u p u l

B C R

ASPECTE MACROECONOMICE 2004 ROMNIA


Ministerul Finanelor are n plan acordarea accesului nonrezidenilor la titlurile de stat pn cel trziu 1 ianuarie 2006,
fiind foarte probabil o devansare a acestui termen. Politica
fiscal strict din 2005 nu va lsa loc unor creteri semnificative
n volum a titlurilor de stat, oferta redus determinnd scderea
randamentelor. Randamentele la eurobondurile romneti
scad odat cu mbuntirea ratingului. Astfel, ratingul Fitch
este BBB- i este cu o treapt mai jos fa de ratingul Moody's
(Ba1) i Standard & Poor's (BB+). Este posibil o mbuntire a
ratingului din partea Moody i S&P n a doua jumtate a lui
2005, dac stabilitatea macroeconomic se menine.

Bursa de Valori din Bucureti (BVB) a stabilit adevrate


performane n 2004, indicele bursier BET-C ctignd 103,5%.
Indicele BET-C reflect evoluia tuturor aciunilor cotate, mai
puin Societile de Investiii Financiare (SIF). Preul aciunilor a
crescut i majorarea de capital a unor companii a reprezentat o
adevrat gur de oxigen pentru BET-C. Capitalizarea bursier
la sfritul lunii decembrie 2004 a fost de 8,8 miliarde euro.
Dezvoltarea macroeconomic i mbuntirea ratingului de risc
al rii, au stimulat apetitul investitorilor pentru plasamentele pe
burs. Piaa bursier este nc dominat de investitorii

autohtoni care au realizat 67% din tranzaciile pe 2004.


n mai 2004, Guvernul romn n colaborare cu instituiile din
cadrul pieei de capital, a lansat programul "Pentru o pia de
capital puternic". Acest program are ca scop accelerarea
dezvoltrii BVB n vederea pregtirii pentru viitoarea aderare a
Romniei la UE. Cei mai importani pai, incluznd acest
program, sunt: listarea a 7 companii mari deinute de stat
(Romgaz, Transgaz, Transelectrica, Electrica Muntenia i
Transilvania, Aeroportul Internaional Otopeni i Autoritatea
Portuar), amendarea actualei legislaii privind piaa de capital
i armonizarea ei cu standardele UE, fuziunea celor 2 piee
bursiere (BVB i RASDAQ), mbuntirea guvernanei
corporative i introducerea gradual a fondurilor de pensii. n
ceea ce privete sectorul privat, mediul de afaceri este foarte
favorabil. Este foarte probabil s asistm la oferte publice
iniiale n special n domeniul bancar (Finansbank), al serviciilor,
retail (Flamingo Computers) i al turismului.
Avnd n vedere perspectivele macroeconomice pozitive ale
Romniei, semnarea Tratatului de Aderare la UE, viitoarele
aprecieri ale ROL ct i viitoarele oferte publice iniiale ale unor
companii deinute de stat, piaa bursier va beneficia de condiii
favorabile i va continua s fie n cretere n anul 2005.

17

E n p u t e re a
noastr

s gsim soluii

Corporate
Banking
CORPORATE BANKING

G r u p u l

B C R

C O R P O R AT E
BANKING

inia funcional Corporate Banking include toate


activitile legate de clienii corporate: creditarea, dezvoltarea
produselor, finanarea activitilor de comer exterior, precum i
activiti suport cum ar fi studii sectoriale sau aspecte legate de
protecia mediului. n linie cu strategia sa pentru 2004 - 2007, BCR
a pus un i mai mare accent pe clienii si corporate, segmentul
tradiional al Bncii nc de la nfiinarea sa n 1990, scopul
fundamental fiind de a stabili un parteneriat tot mai puternic cu
acetia. Implementarea Programului de Optimizare a Activitii
Corporate, lansarea de noi produse i servicii i continua
mbuntire a celor existente sunt numai cteva msuri pe care
BCR le-a ntreprins n vederea ndeplinirii obiectivului su suprem,
satisfacerea cerinelor clienilor. Baza de clieni corporate a fost
segmentat n conformitate cu realitile economice, principalele
segmente de clieni corporate fiind redefinii ca fiind "Blue chips" clienii strategici i mari, IMM-uri i municipaliti. Anul 2004 a fost
anul consolidrii relaiilor deja tradiionale cu clienii blue chips i
IMM-uri i de dezvoltare a sprijinului oferit municipalitilor.
Preocuparea permanent a BCR de a rspunde deplin la cerinele
IMM-urilor, noile produse i servicii oferite acestui important
segment au convins 60,6% dintre acetia s-i deruleze activitatea
prin BCR. Din punct de vedere al dimensiunii, se remarc faptul c
ntreprinderile mijlocii au ales s-i deruleze tranzaciile prin BCR
(73,3%) comparativ cu ntreprinderile mici i microntreprinderile
(54% i, respectiv, 55%). BCR este lider pe segmentul IMM-urilor

19

G r u p u l

B C R

C O R P O R AT E B A N K I N G
pe tot cuprinsul rii, mai puin regiunea de nord-est. De asemenea,
BCR este preferat oricrei alte bnci de ctre IMM-uri din toate
sectoarele de activitate ale acestora. Din punct de vedere al vechimii
IMM-urilor, BCR are relaii tradiionale cu 65,8% din grupul IMMurilor cu o vechime ntre 10-15 ani i cu 63,6% din grupul celor cu
o vechime ntre 5-10 ani. BCR i-a reiterat dedicarea fa de
administraiile publice locale i crezul su de a fi banca lor. BCR a
identificat necesitile acestora de finanare n lei i beneficiind de
poziia sa financiar puternic le-a oferit acestora credite n condiii
excelente. Grupul BCR este cel mai important partener bancar al
comunitilor locale n procesul lor de dezvoltare social i
economic, cu o cot de pia de 75% din creditarea ctre
administraiile publice locale, suma total a creditelor acordate
acestui segment depind 6.000 miliarde lei.
BCR a rmas principalul administrator de proiecte de dezvoltare
i modernizare cu finanare extern. BCR a continuat s acorde
o atenie deosebit IMM-urilor prin programele cu finanare
extern - SME Funding Facility, FIDA, SAPARD, PHARE, MAAR.
Pentru cel de al patrulea an consecutiv BCR a fost selectat de
Agenia Naional de Ocupare a Forei de Munc pentru a
acorda credite din resursele ageniei. Rezultatul const n 329
credite n valoare de 399 miliarde lei i 3.990 noi locuri de
munc, din care 1995 pentru omeri. Pe scurt, activitatea liniei
funcionale Corporate Banking a condus la creterea numrului
de clieni corporate cu 11,8% i la o cot de pia de 24,1% la
creditele corporate, echivalentul unei creteri reale de 16,2%.

1 februarie - Se nfiineaz Unitatea de Mediu, Sntate i


Siguran, cu sarcini specifice de coordonare unitar a activitilor
Bncii n domeniul proteciei mediului, sntii i siguranei
asociate activitii de creditare corporate, de asigurare a aplicrii
procedurilor interne de mediu i de asemenea de a face
recomandri n legtur cu finanarea clienilor care deruleaz
activiti ce au un impact semnificativ asupra mediului.
2

20

G r u p u l

B C R

C O R P O R AT E B A N K I N G
n orientarea sa permanent de mbuntire a mix-ului de
produse, BCR extinde plata facturilor prin ATM i pentru clienii
si corporate, pentru a rspunde la solicitrile tot mai mari
pentru un astfel de serviciu.

Martie - BCR lanseaz e-commerce, ca o reiterare a politicii sale


de promovare continu a serviciilor non-cash. Ca banc
emitent i acceptatoare de carduri, BCR este angajat s
ofere clienilor si servicii moderne i de calitate, adaptate
pentru a satisface cele mai sofisticate cerine. Pentru derularea
tranzaciilor, societile care au magazine virtuale pot semna
contracte cu BCR, urmnd s primeasc un produs soft
specializat bazat pe o tehnologie 3-D Secure de la Romcard.
Deintorii de carduri BCR vor putea s subscrie n viitorul
apropiat la acest sistem securizat de procesare a tranzaciilor
ntr-un mod complet sigur. Noul serviciu este scutit de
comisioane n primele trei luni de utilizare, n special pentru a
permite comercianilor acceptatori de carduri s se obinuiasc
cu acest tip de tranzacii i pentru a le permite s evalueze
beneficiile noului serviciu pentru afacerilor lor.

23 aprilie - Se nfiineaz linia funcional Corporate banking.


Adunarea General a Acionarilor aprob Procedura de mediu a
BCR bazat pe procedurile BERD i politicile operaionale ale IFC
n domeniul mediului, social i siguran n munc. Preocuparea
permanent a BCR pentru problemele de mediu s-a translatat
ntr-o procedur de mediu care reprezint cadrul de lucru n
activitatea de creditare corporate. Procedura sprijin activitatea
de creditare corporate, Banca contientiznd i acceptnd
importana fundamental a abordrii integrate a factorilor de
mediu i social mpreun cu principiile de dezvoltare sustenabil
n activitatea de finanare a Bncii. n urma aprobrii acestei
proceduri, Banca refuz finanarea proiectelor care nu respect
2

21

G r u p u l

B C R

C O R P O R AT E B A N K I N G
reglementrile interne sau internaionale de mediu.

Iunie - n linie cu eforturile sale de a perfeciona calitatea activitii


de creditare corporate i pentru o mai mare satisfacie a clienilor,
BCR aduce mbuntiri produselor sale. Acestea se refer la:
 Utilizarea liniilor de credit pentru plata datoriilor la bugetul de
stat i pentru rambursarea altor credite;
 Credite revolving pentru activitatea de leasing, credite pentru
leasing operaional i leasing imobiliar;
 Acceptarea n garanie a ordinelor de plat fr garanii
personale i/sau reale.
BCR lanseaz Proiectul de Optimizare a Activitii Corporate.
Abordarea se bazeaz pe creterea cotei de pia prin
optimizarea vnzrilor de produse corporate, pe accentul pus
pe reducerea costurilor. Noua structur corporate construit pe
cele mai bune practici internaionale n domeniu va conduce la:
 Dezvoltarea unei structuri organizaionale moderne i
eficiente, comparabil cu cea a bncilor de vrf;
 Optimizarea relaiei central - uniti teritoriale prin definirea
interfeelor, rolurilor, sarcinilor i responsabilitilor pentru
fiecare;
 Optimizarea activitii de vnzri de produse i servicii corporate;
 Optimizarea activitii de monitorizare i recuperare a creditelor;
 mbuntirea raportului front office - back office i
delimitarea funciilor specifice.

Septembrie - BCR semneaz cu BERD un acord de 40 milioane


EUR pentru finanarea IMM-urilor n cadrul programului PHARE.

22

G r u p u l

B C R

C O R P O R AT E B A N K I N G
BCR lanseaz noi produse pentru clienii si corporate:
 Creditul revolving multi-produs n lei i valut, cu limit
global;
 Plata on-line a facturilor de electricitate prin e-BCR, devenind
astfel prima banc din Romnia care ofer clienilor si acest
serviciu. Produsul este lansat n asociere cu Electrica Braov.

1 Octombrie - BCR i reitereaz angajamentul pentru


comunitile locale prin semnarea protocolului de colaborare cu
Uniunea Naional a Consiliilor Judeene, ceea ce creeaz
cadrul de dezvoltare a unui parteneriat durabil, absolut necesar
pentru realizarea proiectelor locale, judeene i regionale de
investiii n infrastructur, construcii, modernizare cldiri,
reciclarea deeurilor, transporturi etc.
22 Octombrie, Trgul IMM-urilor - Grupul BCR i confirm
angajamentul fa de sectorul IMM-urilor, dedicarea sa ctre
sectorul care ofer economiei poate cel mai mare potenial de
cretere. BCR lanseaz campania pentru creditele ipotecare
pentru IMM-uri. BCR Asigurri lanseaz un produs cuprinztor
de asigurri, SMART IMM, proiectat special pentru IMM-uri.
Produsul acoper o gam larg de riscuri operaionale i ofer
5 planuri de asigurri: Simplu - Multifuncional - Abordabil Recompensator - Total. Produsul ofer de asemenea bonusuri
semnificative pentru apte categorii de riscuri. BCR Asigurri
este o prezen activ pe piaa asigurrilor i prin lansarea
acestui produs demonstreaz nc o dat sprijinul su pentru

dezvoltarea asigurrilor, n special n rndul IMM-urilor - unul


din segmentele strategice ale Grupului BCR.

Noiembrie - BCR ncepe cooperarea cu Agenia Naional de


Turism Rural, de Mediu i Cultural, Banca participnd la dou
evenimente i prezentnd avantajele oferite de utilizarea POSurilor i principalele programe de finanare pentru aceast
categorie, fie pentru societile nou nfiinate, fie pentru
dezvoltarea celor existente. Urmeaz s se semneze un Protocol
cu Agenia pentru acordarea de credite persoanelor care doresc
s-i petreac vacana n pensiuni.

21 decembrie 2004 - BCR i BERD semneaz Acordul pentru


Municipaliti Mici i Mijlocii, n valoare de 20 milioane euro, ca
parte a strategiei Bncii de susinere a dezvoltrii
municipalitilor de pe tot cuprinsul rii prin acordarea de
credite n lei ctre administraii publice locale (precum i pentru
utiliti). BCR va utiliza fondurile pentru finanarea pe termen
lung (pn la 15 ani) a municipalitilor cu mai puin de 150.000
locuitori. Se vor avea n vedere proiectele pentru modernizarea
drumurilor, alimentarea cu ap, canalizare, termoficare i
transport urban. mprumutul este oferit n cadrul Facilitii de
Finanare Municipal UE/BERD de 115 milioane euro, o iniiativ
a BERD i Comisiei Europene de dezvoltare i stimulare a bncilor
comerciale care crediteaz municipalitile mici i mijlocii din
rile noi membre ale UE plus Bulgaria i Romnia.

23

E n p u t e re a
noastr

s c o n s t r u i m l e g t u r i d e n c re d e re

RETAIL

Retail Banking

BANKING

G r u p u l

B C R

R E TA I L
BANKING

inia funcional Retail Banking coordoneaz toate


activitile asociate clienilor retail, i anume, creditarea, emiterea
cardurilor, dezvoltarea de produse i activitile suport, ca
administrarea reelei i marketing i vnzri.
Ca un adevrat lider, BCR ncearc s anticipeze cererile
clienilor i s lanseze cel mai bun mix de produse, asigurnd
accesul rapid la produsele i serviciile Bncii prin dezvoltarea
canalelor multiple de distribuie.
Pentru atingerea scopului su fundamental, satisfacia clientului,
BCR dezvolt n continuare principalul canal de distribuie, reeaua
de sucursale, care la sfritul anului 2004 a ajuns la 315 uniti, fr
a neglija ns dezvoltarea altor canale alternative de distribuie.
n linie cu creterea importanei segmentului retail i cu
strategia sa n acest domeniu, n 2004, BCR a deschis 23 de
uniti, 21 dintre acestea fiind destinate exclusiv clienilor retail.
Contient de creterea importanei segmentului retail, pentru
a contracara accentuarea concurenei i pentru meninerea
cotei de pia, n 2004, BCR a ntreprins o serie de aciuni cum
ar fi introducerea Proiectului de Optimizare Retail. Proiectul i
permite Bncii s se concentreze ntr-o i mai mare msur
asupra mbuntirii calitii serviciilor i conceperii unor
produse tot mai complexe. Aciunile BCR sunt menite s duc
la ndeplinirea crezului su fundamental, satisfacia clientului.
Acest concept a fost creat special pentru o nou abordare a relaiei

25

G r u p u l

B C R

R E TA I L B A N K I N G
Banc-client, cu scopul de a optimiza activitatea de retail, de a
anticipa cerinele clienilor i de a facilita comunicarea dintre client
i angajatul Bncii. Noul model de sucursal este proiectat astfel
nct s ofere un spaiu deschis pentru clieni, s creeze un ambient
prietenos. Clientul primete de la acelai consilier de client orice
produs sau serviciu din oferta BCR pentru segmentul retail, timpul
petrecut la banc reducndu-se simitor. Clienii sunt ncntai de
noua abordare, care nltur percepia de rigiditate i accelereaz
stabilirea unui parteneriat durabil cu Banca. Consilierul bancar
devine un adevrat consultant pentru fiecare client cruia i poate
identifica acum mai bine necesitile i pentru care poate s
gseasc cele mai potrivite soluii, adaptate cerinelor acestuia.
Pn la sfritul anului 2004, BCR implementase noul concept n
185 de uniti.
Urmarea introducerii Proiectului de Optimizare Retail, produsele i
serviciile nou lansate, mbuntirea celor existente au condus la
creterea numrului de clieni retail cu peste 500.000, un rezultat
excepional avnd n vedere btlia aprig de pe segmentul retail.
n 2004, BCR a dovedit nc o dat iniiativ i spirit inovator n
lansarea de noi produse i servicii i a rmas un pionier al
sistemului bancar romnesc, reafirmndu-i angajamentul
puternic pentru satisfacia clientului.

Februarie - Pentru a fructifica oportunitile pieei i a avea un


rspuns rapid la ameninri, o structur specific de vnzri este
nfiinat, pentru oferirea unui mix de produse conceput special
pentru a satisface i chiar depi cerinele clienilor. Serviciul de
vnzri este responsabil cu monitorizarea i coordonarea tuturor
forelor de vnzare i cu concentrarea eforturilor Bncii pe
produsele i serviciile profitabile care rspund cel mai bine
necesitilor clienilor. Rezultatul estimat este satisfacia sporit
a clienilor i maximizarea veniturilor Bncii.

26

G r u p u l

B C R

R E TA I L B A N K I N G
Martie - BCR este prima banc din Romnia care lanseaz
conceptul de sucursal mic, dedicat exclusiv segmentului
retail, amplasat ct mai aproape de clieni, pentru o mai bun
nelegere a nevoilor acestora i identificarea celei mai potrivite
soluii pentru cerinele lor, cu scopul de a impulsiona activitatea
de retail.
BCR extinde perioada maxim de creditare pentru creditele
imobiliare i pentru cele destinate achiziionrii bunurilor de
folosin ndelungat. Astfel, perioada maxim de creditare n
cazul creditelor imobiliare a fost extins la 20 de ani fa de 10
ani ct fusese anterior n cazul creditelor acordate n valut i
fa de 15 ani ct fusese n cazul celor acordate n lei, n timp
ce n cazul creditelor pentru achiziionarea de bunuri de
folosin ndelungat a fost extins de la 3 ani la 5 ani.
n cadrul Proiectului de Optimizare Retail, BCR modific
procedura de emitere a cardurilor prin implementarea unui nou
program, efectul fiind scurtarea semnificativ a perioadei
necesare pentru emiterea unui card i implicit creterea
satisfaciei clienilor ca urmare a reducerii timpului de ateptare.
BCR lanseaz primul card de tip Gold pe piaa romneasc,
respectiv cardul BCR MasterCard Gold pentru clienii retail,
acesta fiind primul card de credit n euro emis de ctre banc.
Cardul este destinat oamenilor de afaceri care cltoresc
frecvent n strintate i se distinge de celelalte tipuri de carduri
emise pe piaa romneasc prin programele special create
pentru utilizatori i prin serviciile complexe de o calitate
impecabil ce i sunt asociate. Deintorul de card BCR
MasterCard Gold beneficiaz de asisten general pe perioada
ntregii cltorii n strintate, asisten medical i juridic la
cerere, adiional serviciilor standard de care beneficiaz
deintorul de card BCR. BCR MasterCard Gold este unul din
produsele de lux ale Bncii, care asigur deintorilor confortul
corespunztor cerinelor lor, o limit de creditare generoas,
prestigiu n ntreaga lume, protecie i siguran maxim.
2

27

G r u p u l

B C R

R E TA I L B A N K I N G
Aprilie - ncepnd cu 5 aprilie 2004, noile procese retail definite
n cadrul Proiectului de Optimizare Retail au fost implementate
cu succes n 3 sucursale bucuretene i anume Unirea, Libertii
i Izvor.

Iunie - BCR introduce facilitatea de plat on-line pentru


facturile de electricitate prin intermediul e-BCR, fiind prima
banc din Romnia care furnizeaz clienilor acest serviciu,
lansat n colaborare cu Electrica Braov.

Lund n considerare creterea solicitrilor pentru mprumuturile n


valut, BCR lanseaz primul su credit de trezorerie nenominalizat
n valut, Divers BCR, cu o limit de creditare de 5.000 de euro sau
echivalent n lei i o perioad maxim de creditare de 5 ani.

BCR lanseaz contul de economii Maxicont n lei i valut, un


produs inovator pentru piaa romneasc prin caracteristicile sale
unice, care mbin cu succes avantajele depozitelor la vedere cu
cele ale depozitelor la termen. Principala caracteristic este aceea c
ofer posibilitatea de a economisi bani fr a limita accesul la ei.
Banii pot fi depui sau retrai n orice moment, dobnda pltit
fiind semnificativ superioar aceleia pentru un cont curent obinuit.
n plus, pentru depozitul Maxicont n lei dobnda crete n funcie
de anumite trane valorice. Dobnda este pltit lunar pentru
economiile n lei i trimestrial pentru cele n valut.

BCR a fost desemnat cel mai dinamic emitent de carduri din


Romnia n cadrul celei de-a treia ediii a Galei Premiilor
Industriei Cardurilor organizat de compania No-Cash. De
asemenea, BCR a fost premiat pentru cel mai bun card de
debit, BCR Maestro i pentru cel mai bine vndut card de credit,
BCR Eurocard MasterCard.

23 aprilie - Este nfiinat linia funcional Retail Banking.

Mai - BCR lanseaz Confort Plus, cel mai complex pachet de


finanare a investiiilor imobiliare, produsul reprezentnd o
premier pentru piaa romneasc. Noul produs de creditare al
BCR maximizeaz valoarea proprietii deja deinute de
solicitantul de Confort Plus, care reprezint contribuia proprie
la investiia imobiliar. Pachetul de servicii integrate cuprinde un
mprumut punte i un mprumut imobiliar sau ipotecar. Creditul
punte i dobnda aferent vor fi rambursate ntr-o singur rat,
n timp ce pentru creditul imobiliar sau ipotecar perioada de
creditare este de maximum 20 de ani, rambursrile fcndu-se
n rate lunare.
BCR lanseaz creditul n valut pentru achiziionarea de
autoturisme rulate, ca rspuns la numeroasele cereri venite din
partea clienilor. Suma maxim ce poate fi mprumutat este de
12.000 de euro, iar perioada maxim de creditare este de 5 ani.

BCR devine agent Travelex, un nou serviciu pentru transferul de


bani ntre persoane fizice prin reeaua de ageni Travelex,
sumele fiind disponibile imediat fr plata nici unui comision de
ctre destinatar. Principalele avantaje oferite de acest serviciu
sunt sigurana, confidenialitatea, confortul i posibilitatea de a
transmite un mesaj mpreun cu banii. Transferurile pot fi fcute
ntre ageni Travelex din ri diferite sau pe teritoriul Romniei
ntre sucursale BCR.

Iulie - BCR nfiineaz Info BCR - un canal alternativ bazat pe


modelul Call Center pentru furnizarea de informaii clienilor
retail n legtur cu produsele i serviciile Bncii.
BCR lanseaz Maxicredit BCR, credit de trezorerie nenominalizat
n valut, garantat cu garanii reale, care s-a dovedit a fi un
adevrat succes din punct de vedere al vnzrilor datorit
caracteristicilor sale inovative i unicitii sale pe piaa
romneasc, att din punct de vedere al sumei, ct i al
termenului. Suma maxim ce poate fi acordat este de 20.000

28

G r u p u l

B C R

R E TA I L B A N K I N G
de euro sau echivalent, iar perioada maxim de creditare este
de 10 ani.
BCR este premiat pentru al doilea an consecutiv "Cea mai
bun banc din Romnia", de ctre revista britanic
Euromoney, drept recunoatere a poziiei de lider a Grupului
BCR, poziie susinut n egal msur i de performanele
subsidiarelor.

Octombrie - BCR lanseaz depozitul VIP, produs conceput


special pentru persoanele cu venituri ridicate din segmentul
Private banking. Perioada depozitului este mprit n trei
intervale. Dobnda este negociabil i poate fi pltit lunar ntrun cont curent sau n contul de card, la cererea clientului.
Depozitul VIP este proiectat special pentru a contracara
tendina de reducere a dobnzilor ce caracterizeaz piaa
romneasc.

Decembrie - BCR mbuntete creditul Divers BCR prin


introducerea dobnzii revizuibile semestrial n funcie de
cotaiile LIBOR/ EURIBOR fiind astfel corelat la un punct solid
de referin cum este cel reprezentat de dobnzile la 6 luni ale

celor dou valute pe pieele internaionale.


Perioada de graie pentru cardul de credit BCR MasterCard este
extins de la 30 la 50 de zile i BCR i anun clienii: " Cu noi
luna are 20 de zile mai mult".
BCR ofer clienilor si retail un nou serviciu prin Info BCR - preaprobarea creditelor simple (n sum maxim de 5.000 de euro sau
echivalent) prin telefon. Un consultant sftuiete solicitantul cu
privire la cel mai potrivit tip de credite, suma maxim ce poate fi
mprumutat precum i perioada optim de creditare. Dac
solicitantul ndeplinete toate condiiile de creditare, va fi ndrumat
ctre una din cele 8 sucursale incluse n programul pilot pentru
finalizarea procesului de creditare. Urmtorul pas va fi extinderea
serviciului la celelalte sucursale din Bucureti i n ntreaga ar.
BCR lanseaz serviciul de achiziionare a aurului de la populaie
i de la ageni economici, o premier pe piaa romneasc dup
cel de-al doilea Rzboi Mondial. BCR devine astfel prima banc
comercial care efectueaz acest tip de operaiune, fiind
denumit de mass media "Banca de aur". BCR a identificat o
ni i a decis s ofere clienilor acest serviciu unic. Pentru
nceput, serviciul este disponibil doar la sucursala Lipscani,
urmnd ca acesta s fie extins i la alte sucursale din Bucureti
precum i n alte orae din ar.

29

FINANCIAR

E n p u t e re a
noastr
s intim succesul

Financiar

G r u p u l

B C R

FINANCIAR
L
inia funcional Financiar coordoneaz trezoreria
Bncii, investiiile de capital, relaiile internaionale i finanarea
extern, tezaurul i casieria i continu procesul de consolidare
a relaiilor BCR nu numai cu bncile corespondente, dar i cu
instituiile financiare internaionale, ageniile de garantare a
creditelor pentru export i ageniile de rating.
n 2004, dup o evaluare aprofundat, ageniile de rating au
mbuntit ratingurile BCR, o recunoatere a mbuntirii
afacerilor, guvernanei corporative i managementului riscurilor:
 Capital Intelligence: Ratingul pentru datoria n valut pe
termen lung: de la B la BB-;
 Fitch Ratings: Ratingul pentru datoria n valut pe
termen lung: de la BB- la BB+;
 Fitch Ratings: Ratingul individual: de la D la C/D;
 Standard & Poor's: Ratingul pentru credite: de la B+ la BB(n ianuarie 2005);
 Moody's: Ratingul Bncii pentru depozite n valut pe
termen lung: de la B1 la B2.
n 2004 BCR i-a reconsiderat relaiile cu bncile corespondente,
transformndu-le ntr-un parteneriat sigur, profitabil, bazat pe
cooperare, n conformitate cu procedurile de cunoatere a
clientelei i pe lupta comun mpotriva splrii banilor.
2

BCR continu s fie n continuare partenerul favorit de afaceri


al instituiilor financiare internaionale. Folosindu-i experiena,
abilitile, reeaua i, nu mai puin semnificativ, resursele sale
financiare, BCR a reuit s creeze condiii avantajoase i sigure
de afaceri pentru clienii si, sprijinindu-i s i extind afacerile
cu noi parteneri recomandai de bncile corespondente. Ca o
consecin direct, la sfritul anului 2004, Banca avea relaii de
corespondent cu 817 bnci, avea schimbate peste 1.560 de
chei SWIFT i 36 de conturi NOSTRO n 13 monede i administra
47 de conturi LORO deschise de bnci romneti i strine.
n 2004, BCR rmne cea mai important banc romneasc
implicat n programele de finanare internaional, bazate pe
excelenta cooperare cu BERD, BIRD, BEI, Uniunea European i
alte instituii financiare naionale i internaionale. La sfritul
anului 2004, Banca administra un portofoliu de 71 de programe
structurale macroeconomice, printre care se numr PHARE,
SAPARD, RICOP, ANOFM, toate nsumnd 3,6 miliarde USD.
Pe parcursul anului 2004 BCR i-a consolidat poziia de
"market-maker" pe piaa monetar i valutar interbancar
romneasc. De asemenea, a devenit un participant tot mai
activ pe pieele internaionale, activitate reflectat prin numrul
de deal-uri, volumul i complexitatea tranzaciilor. Urmare a
dezvoltrii activitii de trezorerie pe pieele internaionale, o
serie de bnci de prim rang din strintate au alocat linii/

31

G r u p u l

B C R

FINANCIAR
faciliti permanente pentru operaiuni pe piaa monetar,
reflectnd ncrederea i prestigiul n cretere al Bncii.
BCR este de asemenea implicat n sprijinirea clienilor si n
desfurarea de tranzacii comerciale internaionale speciale
(exporturi, importuri, tranzacii combinate, investiiile
internaionale) prin intermediul liniilor de finanare i
refinanare pe care le administreaz. Banca negociaz i ncheie
acorduri avantajoase de finanare/ refinanare cu scopul de a le
asigura clienilor fonduri n valut. Doar n 2004 peste 262
milioane de euro au fost utilizate de ctre clienii BCR n cadrul
liniilor de finanare/ refinanare extern.
n relaia cu clientela nebancar, modificarea strategiei de
derulare a tranzaciilor de trezorerie, n sensul creterii
flexibilitii bncii n funcie de cerinele tot mai complexe ale
clienilor, precum i implementarea unor sisteme informatice de
ultim generaie au condus la creterea substanial a volumelor
tranzacionate att n ceea ce privete operaiunile de vnzare/
cumprare valut, ct i pentru operaiunile asimilabile pieei
monetare.
BCR este lider pe piaa operaiunilor bancare cu numerar,
deinnd o cot de 55%.
La 1 ianuarie 2004, BCR avea un portofoliu de 27 de
participaii, dintre care 20 n societi financiare i nefinanciare
romneti i 7 n societi nregistrate n strintate. Dintre
acestea, 5 societi romneti i 4 bnci fondate n strintate
erau subsidiarele BCR. mpreun cu participaia de 100%
deinut de Financiara SA la Bucharest Financial Plazza, Grupul
BCR cuprindea 10 subsidiare.
2004, primul dintre cei patru ani pentru care a fost elaborat
Strategia i Planul de afaceri pe baze consolidate, a fost de
asemenea i anul unor reorganizri n structura Grupului.
Obiectivul major a fost de mbuntire a rentabilitii

investiiilor n subsidiare, sporirea potenialului lor de afaceri,


creterea cotelor de pia i lrgirea gamei de produse i servicii
ale Grupului prin consolidarea sinergiilor intra-Grup. elul
fundamental a fost creterea profitabilitii pe ansamblu i n
special a contribuiei subsidiarelor la profitul consolidat. Un pas
ctre atingerea acestor inte a fost fuziunea celor trei subsidiare
care operau n Zona Euro ntr-o singur subsidiar puternic.
Drept urmare, Anglo-Romanian Bank Ltd. a fuzionat prin
absorbie cu Frankfurt Bukarest Bank AG i cu Banque-Franco
Roumaine, rezultatul fiind atingerea masei critice necesar
pentru funcionarea eficient pe aceste piee i creterea
satisfaciei clientului i a profitabilitii Grupului BCR.
Prin aceast aciune, Anglo-Romanian Bank Ltd. a urmrit s
ntreasc ncrederea clienilor existeni i s i extind afacerile
n Romnia, Londra, Paris i Frankfurt, mbinnd experiena i
cele mai bune practici pe aceste piee. Aceast Banc
conceput dup modelul Uniunii Europene, anticipnd
accederea Romniei, va fi capabil s furnizeze servicii bancare
locale, precum i acces la cele mai importante piee europene.
Subsidiara londonez a devenit cea mai important investiie
romneasc n spaiul Uniunii Europene, cu un capital 100%
romnesc, unicul acionar fiind BCR. Anglo-Romanian Bank Ltd.
este conceput special pentru a oferi sprijin sporit clienilor ce
desfoar afaceri n i cu Romnia, prin relaiile strnse dintre
BCR i investitorii internaionali.
Un pas major ctre ndeplinirea obiectivelor strategice a fost
adoptarea Planului de Management al Grupului BCR (PMG),
conceput ca un instrument semnificativ de management pentru
consolidarea investiiilor de capital profitabile i renunarea la
cele neprofitabile. Principalele obiective ale PMG sunt
consolidarea financiar a participaiilor n sectorul financiar,
dezvoltarea teritorial a BCR Leasing SA i BCR Asigurari SA
utiliznd reeaua de uniti a Bncii, identificarea soluiilor

32

G r u p u l

B C R

FINANCIAR
legale i organizatorice pentru promovarea unei mrci unice
pentru toate societile Grupului, valorificarea investiiilor
neprofitabile, cu un grad sporit de risc sau activnd n alte
domenii dect cel financiar-bancar i nu n ultimul rnd lansarea
de pachete integrate concepute special pentru corelarea ofertei
Bncii cu cea a subsidiarelor pentru crearea sinergiilor de grup.
n concluzie, PMG presupune meninerea acelor investiii directe
strategice de capital n societi financiare care sunt utile Bncii
i a cror activitate este similar sau constituie un suport pentru
activitatea BCR i renunarea la cele neprofitabile care nu au nici

o legtur cu activitatea BCR pentru a permite Bncii s se


concentreze pe activitile de baz, rezultatul final fiind o
profitabilitate superioar i o valoare sporit pentru acionari.
Rezultatul aplicrii PMG, la 31 decembrie 2004, este deinerea
de ctre BCR a unui portofoliu de 24 de participaii profitabile,
dintre care 19 n societi financiare i nefinanciare romneti i
5 n societi nregistrate n strintate. Dintre acestea, 5
societi romneti i 2 bnci fondate n strintate erau
subsidiarele BCR.

33

G r u p u l

B C R

FINANCIAR
n prezent, Anglo-Romanian Bank Ltd. are aproximativ 3.800
de clieni, majoritatea fiind clieni corporate. Pe lng produsele
bancare comerciale, furnizeaz servicii bancare de investiii pe
pieele internaionale, cum ar fi accesul la obligaiuni exprimate
n lei, eurobonduri i participarea la credite sindicalizate.

BCR Chiinu este o banc medie din punct de vedere al


capitalului, cu cote de pia mai degrab reduse: 1,58% dup
active, 1,29% dup depozite i 1,24% dup credite. La sfritul
anului 2004, BCR Chiinu avea 4.526 de clieni, dintre care
918 clieni corporate i 3.608 persoane fizice, administrnd
pentru acetia 8.139 de conturi.
Principalele activiti ale BCR Chiinu sunt tranzaciile valutare
i transferul de fonduri att pentru clienii corporate, ct i
pentru cei retail. Activele afacerii sunt reprezentate de creditele
acordate clientelei, certificatele de trezorerie i plasamentele
interbancare. Creditele acordate clientelei sunt adresate n
special sectorului agricol i segmentului retail.
Subsidiara de asigurri a Grupului BCR, BCR Asigurri, a avut
o cretere durabil n anul 2004:
 O cretere cu 35% a numrului de clieni;
 Cea mai rapid rat de cretere n termenii primelor de
asigurare subscrise, de aproximativ 95%, ntre societile de
asigurare care activeaz pe piaa romneasc;
 Clasat a opta n topul asigurrilor generale, realiznd n
2004, pentru al doilea an consecutiv, cea mai mare cretere,
de 74%, a veniturilor din primele de asigurare subscrise;
 Clasat a zecea n topul asigurrilor de via, cu cea mai mare
cretere fa de anul precedent, de 133%, comparativ cu alte
societi de asigurri.

34

G r u p u l

B C R

FINANCIAR
BCR Leasing a avut o evoluie similar:
 Clasat a treia pe piaa romneasc de leasing, cu o cot de
pia de 8%;
 Un volum al contractelor de 130 milioane euro i un profit
net 158 miliarde lei.

BCR Securities, societatea specializat a BCR pentru


intermedieri financiare, furnizeaz servicii de tranzacionare i
intermediere, listri de aciuni i obligaiuni, intermedieri de
oferte publice, iniiale sau secundare, servicii de evaluare i
consultan, precum i studii i analize privind piaa financiar.
Societatea este lider pe piaa emisiunilor de obligaiuni
municipale i corporative n lei, cu o cot de pia de 80%.

BCR Asset Management continu s administreze dou fonduri


de investiii, BCR Clasic i BCR Dinamic, n conformitate cu strategia
de a oferi randamente superioare n condiii de risc reduse.
Urmare a reducerii sensibile a marjei dintre rata dobnzii la
certificatele de trezorerie i rata inflaiei, randamentul celor
dou fonduri de investiii a sczut n cursul anului 2004. n
ciuda acestui fapt, n termenii randamentului pe 2004, BCR
Dinamic s-a clasat primul n clasamentul fondurilor deschise de
investiii. Strategia viitoare conceput pentru a mbunti
randamentele oferite prevede, n cazul fondului BCR Clasic,
investirea a maxim 10% n aciuni listate la Bursa de Valori

35

G r u p u l

B C R

FINANCIAR
Bucureti la Categoria 1, n vreme ce n cazul fondului BCR
Dinamic prevede ajustarea structurii portofoliului.

Februarie - BCR Securities lanseaz obligaiunile municipale


pentru primria oraului Trgu Mure, avnd o scaden de doi
ani i jumtate i o valoare de 30 de miliarde de lei. Toate
obligaiunile au fost cumprate n mai puin de o or de la
nceperea tranzacionrii lor, n special de ctre clienii
corporate. Municipalitatea Trgu Mure va folosi aceste fonduri
pentru reabilitarea strzilor.

Martie - BCR semneaz acordul pentru un credit sindicalizat de


200 milioane USD pentru scopuri generale corporative. BCR
inteniona s obin un mprumut de 100 milioane USD, dar
urmare a reaciei pozitive a investitorilor la aceast tranzacie,
sindicalizarea a fost finalizat cu atragerea a 200 de milioane USD
de pe pia. Aceast aciune a fost ntreprins cu scopul de a obine
cel mai avantajos mix pentru un portofoliu mare de clieni, la
costuri reduse de finanare i extinderea scadenei resurselor atrase.
BCR Leasing lanseaz cea mai mare emisiune de obligaiuni din
Romnia (75 de miliarde lei), marcnd o nou etap pentru
piaa naional de capital, n sensul consolidrii seciunii pentru
instrumentele financiare cu venit fix. Aceast emisiune
stabilete un standard nalt pentru toi investitorii care activeaz
pe piaa romneasc, un etalon din punct de vedere al
structurii, scadenei, atractivitii i distribuirii. Raportul de
nchidere al emisiunii a consemnat c obligaiunile au fost
subscrise de 137 de investitori, dintre care 9 au fost companii
(92%) i 128 au fost persoane fizice (8%).
BCR Asigurri i majoreaz capitalul social cu 124 miliarde de
lei, n conformitate cu obiectivul su de consolidare i extindere
a afacerilor.

23 Aprilie - Este nfiinat linia funcional Financiar. Adunarea


General a Acionarilor BCR aprob Planul de Consolidare a
Bncii prin transferul aciunilor deinute la Frankfurt Bukarest
Bank i Banque Franco Roumaine ctre Anglo-Romanian Bank,
i prin urmare nfiinarea Anglo-Romanian Bank Ltd., cu un
capital propriu depind 100 de milioane de euro.

Iunie - Consiliul de Supraveghere aprob


Planul de
Management al Grupului BCR, care conine aciuni i cadre de
timp specifice, menite s consolideze structura Grupului att la
nivel naional, ct i internaional conform obiectivului Planului
de Structurare a Instituiei de a redefini rolul i funciile pe
termen lung ale investiiilor de capital ale BCR.
ncurajat de succesul anterior i de experiena acumulat, BCR
Securities intermediaz a doua emisiune de obligaiuni pentru
Municipiul Bacu, avnd o scaden de patru ani i plat
semestrial a dobnzii.
Un sindicat de intermediere, incluznd BCR Securities, lanseaz
a doua emisiune de obligaiuni municipale pentru oraul
Oradea, nsumnd 150 miliarde lei. Aceasta este cea mai
semnificativ emisiune, avnd cea mai lung maturitate (6 ani)
nregistrat pn acum pe piaa romneasc de capital. Oferta
a fost suprasubscris cu 30% nc din prima zi.

Iulie - Anglo-Romanian Bank Limited (ARBL) reintr pe piaa


bancar din Romnia, fuzionnd prin absorbie cu Frankfurt
Bukarest Bank AG, urmare a Strategiei BCR de a i spori
implicarea pe piaa Uniunii Europene.
Primul Automat de Schimb Valutar (ASV) este instalat n
Bucureti. Succesul imediat a determinat extinderea acestui
serviciu, ajungndu-se la un numr de 45 de ASV-uri instalate
pn la sfritul anului 2004 n Bucureti i n principalele orae.

36

G r u p u l

B C R

FINANCIAR
Prin urmare, Banca satisface cerina clienilor de a avea acces rapid
la serviciul de schimb valutar, avnd certitudinea unor cursuri de
schimb avantajoase i o verificare corespunztoare a bancnotelor
eliberate. n trimestrul al patrulea, aproximativ 18% din
cumprrile de valut au fost realizate prin reeaua de ASV-uri.
Obligaiunile emise de BCR Leasing sunt listate la Bursa de
Valori Bucureti cu simbolul BCL 07, pe piaa secundar.

Noiembrie - BCR Asigurri este premiat pentru "Produsul anului"


- SMART IMM de ctre revista PRIMM, pentru noutatea de a
acoperi o serie de riscuri cu un singur produs destinat IMM-urilor.
BCR finalizeaz o parte din aciunile prevzute n Planul de
Structurare a Instituiei, vnznd participaiile n acele societi
financiare sau nefinanciare care nu au legtur cu afacerile BCR.

August - BCR i majoreaz participaia n subsidiara BCR


Asigurri la 60,90%. Aceast aciune vizeaz capitalizarea
subsidiarei de asigurri, avnd un impact pozitiv asupra creterii
resurselor financiare proprii i, corespunztor, a capacitii de a
concura pe piaa romneasc a asigurrilor.

BCR semneaz cu BNP Paribas un Acord standard multisurs


nsumnd 100 milioane euro. Acordul prevede finanarea pe
termen mediu i lung a importurilor de bunuri i consolidarea
relaiilor de afaceri dintre Romnia i Frana.

Octombrie - Anglo-Romanian Bank Ltd. finalizeaz fuziunea


prin absorbie cu Banque - Franco Roumaine, care marcheaz o
etap istoric pentru Romnia i Europa. Proiectul fuziunii celor
trei entiti a demarat cu mai mult de trei ani n urm, scopul
final fiind acela de a oferi clienilor un singur partener puternic,
cu un capital de 100 milioane euro, cu licen britanic i
mbinnd cu succes cele mai bune practici de pe pieele
britanic, francez i german.

Decembrie - BCR i BERD semneaz Acordul de mprumut


pentru Facilitatea de Finanare Municipal, nsumnd 20
milioane euro. Banca va folosi fondurile pentru o perioad de
15 ani pentru promovarea finanrii pe termen mediu i lung a
municipalitilor mici i mijlocii cu mai puin de 150.000 de
locuitori. n calitate de principal finanator al municipalitilor,
BCR ofer fonduri pentru proiectele comunitilor locale,
sprijinind ntreprinztorii din toat ara i impulsionnd
dezvoltarea regional.

BCR Asigurri lanseaz SMART IMM, un produs complex de


asigurri destinat exclusiv IMM-urilor, conceput pentru a oferi
protecie i siguran pentru afacerea oricrui ntreprinztor.
Produsul ofer cinci planuri de asigurare, Simplu Multifuncional - Accesibil - Rentabil - Total, n funcie de
mrimea companiei, prin urmare promovnd o abordare

prudent, anticipativ i de diminuare a riscurilor afacerii.

BCR Asigurri i extinde oferta prin introducerea asigurrii de


rspundere civil auto, acoperind acum toat gama de asigurri
auto, inclusiv Cardul pentru Asigurare Internaional Auto.
BCR Asigurri este desemnat "Asiguratorul anului 2004" de
ctre revista "Piaa Financiar" .

37

E n p u t e re a
noastr

s re u i m p r i n f l e x i b i l i t a t e

Opera]iuni

OPERA}IUNI

G r u p u l

B C R

OPERA}IUNI
L
inia funcional Operaiuni coordoneaz toate
activitile de informatic, contabilitate i back-office ale Bncii.
Ea este de asemenea responsabil cu administrarea portofoliului
de proprieti al Bncii, cu protecia i securitatea informaiei i
cu activitatea de evaluare. BCR, ca principal finanator al
mediului de afaceri romnesc, este puternic ancorat la
economia real i de concurena n continu cretere pe piaa
bancar romneasc. Urmrind mbuntirea abilitilor sale n
luarea deciziilor, Banca a contientizat nevoia de a dezvolta un
sistem de informaii performant, unitar i sigur, capabil s
furnizeze date corecte, n timp real, managementului de vrf al
Bncii sau altor instituii.
n concordan cu strategia IT pentru 2004, au fost
implementate sau se deruleaz o serie de proiecte menite s
asigure performanele necesare n domeniul comunicaiilor,
sigurana i msurabilitatea cerute de dezvoltare. Proiectele fac
parte dintr-un plan global care urmrete s asigure succesiv
infrastructura necesar, introducerea de noi funcionaliti i
ajustarea optim a performanelor.
SIBCOR2000 este numele dat iniiativei de dezvoltare a
platformei informatice moderne, centralizate a BCR, care
garanteaz un management integrat, automatizat, rapid i
eficace al informaiilor n cadrul Bncii.
Sistemele informatice ale Bncii pot fi considerate fie sisteme de
tranzacionare, fie sisteme de suport al deciziilor.

Ulterior, SIBCOR2000 a fost dezvoltat pe baza unei arhitecturi


centralizate proiectat pentru centralizarea controlului unui
numr de funcii back-office fundamentale ale Bncii. Proiectul
este n prezent n faza de execuie, programat s se finalizeze
la sfritul lui iunie 2005, lansarea complet fiind planificat
pentru sfritul lui martie 2006.
n momentul n care va fi complet implementat, baza de date
centralizat a SIBCOR2000 va permite analiza granular i n timp
real a activelor, obligaiilor, riscurilor, costurilor i performanei
Bncii i analiza complet pe sucursal, tip de produs sau client.
Analiza poate fi efectuat de toate direciile abilitate ale Bncii.

Arhitectura SIBCOR2000 opereaz n timp real, i are baze de


date centralizate, precum i posibiliti de acoperire a activitii
de ansamblu a Bncii.
Sistemul este echipat cu mecanisme proiectate s previn
ncercrile deliberate sau accidentale de a obine acces
neautorizat la funciile i informaiile din bazele sale de date sau
din reea. n plus, sistemul are faciliti care permit funcionarea
continu i recuperarea datelor.
BCR continu s dezvolte rapoarte, analiznd o serie de
performane metrice. Peste 200 de asemenea proiecte au fost
dezvoltate pn n prezent.
n 2004, bugetul BCR pentru informatic a fost de 10,7 milioane
euro, dintre care jumtate au fost alocai proiectului SIBCOR2000.

39

G r u p u l

B C R

OPERA}IUNI
Ianuarie - BCR revizuiete rapoartele sale interne cu scopul de
a crea o baz de date unitar i consistent, cuprinznd toate
informaiile generate de aplicaiile informatice i care s
furnizeze date de intrare credibile i complete pentru procesul
de luare a deciziilor.
De asemenea, sistemele informatice ale BCR, SIBCOR2000 i
SIBCOR99, furnizeaz informaii pentru Masterbank, creat cu
scopul de a ndeplini cerinele de raportare ale BNR i extins prin
consolidarea informaiilor financiare generate de principalele
sisteme ale Bncii.

Februarie - BCR stabilete bazele de raportare pentru ntocmirea


trimestrial de situaii financiare consolidate n conformitate cu
Standardele Internaionale de Raportare Financiar, prin
identificarea bazei i metodelor de consolidare i analiza individual
a politicilor contabile i a bilanului membrilor Grupului BCR.
Serviciul pentru Securitatea i Protecia Informaiei este nfiinat
ca s coordoneze, monitorizeze i controleze securitatea tuturor
informaiilor pe suport electronic sau pe hrtie i s protejeze
Banca mpotriva accesului neautorizat, utiliznd politica i
procedurile Standardului ISO 17799 privind managementul
securitii informaiei.

Aprilie - Adunarea General Ordinar a Acionarilor care a avut


loc n data de 23 aprilie a aprobat nfiinarea liniei funcionale
Operaiuni, contribuind la creterea performanelor managementului.
BCR nfiineaz de asemenea Direcia General Back-Office care
cumuleaz i preia o serie de operaiuni de la alte direcii din
Central.

BCR, n conformitate cu Strategia sa i cu nevoia de a crete


eficiena relaiei banc-client. Dup dezvoltarea i integrarea
tuturor sistemelor informatice necesare, direcia va prelua
aproape toate operaiunile back-office din ntreaga reea,
mbuntind n continuare relaia direct cu clientul. Prin
urmare, clientul BCR va percepe calitatea produselor i serviciilor
ca fiind n strns legtur cu serviciile front-office.

Iulie - BCR mpreun cu Oracle au creat o soluie pentru analiza


multidimensional a profitabilitii bazat pe Aplicaia pentru
Servicii Financiare Oracle (Oracle Financial Services Application OFSA) care permite analiza profitabilitii la nivel de client,
produs i sucursal. Aplicaia este planificat s evidenieze clar
operaiunile generatoare de venit, Banca fiind prin urmare
capabil s se concentreze mai bine asupra afacerilor sale.
OFSA furnizeaz rapoarte de profitabilitate pentru ntreaga
reea sau pe centre de profit, pentru clieni corporate i private
banking, pentru produse i aa mai departe. Sistemul
colecteaz lunar informaii cu privire la clieni corelndu-le cu
alte aplicaii informatice.
Banca realizeaz o nou conexiune, prin fibr optic, ntre
locaiile Bucharest Financial Plazza, Universitate, Lipscani,
Doamnei, asigurndu-se un debit ridicat de comunicaii i o
redundan care reduce riscul operaional.

August - Consiliul de Supraveghere aprob implementarea


sintetic a planului pentru noua strategie IT, constnd n
urmtoarele etape: consolidare, dezvoltare, alinierea operaional,
aplicarea i definirea parametrilor, testarea integrrii, testarea la stres
i conversia datelor. Aceast strategie este n deplin conformitate
cu Strategia Bncii pentru 2004-2007 i cu Planul de afaceri.

Sistemul centralizat de back-office constituie o prioritate pentru

40

G r u p u l

B C R

OPERA}IUNI
Septembrie - Preocuparea pentru alinierea la cele mai bune
practici naionale i internaionale, pentru a satisface cerinele tot
mai sofisticate ale clienilor determin Banca s i schimbe
strategia de produs. Prin urmare, BCR aprob noul plan pentru
integrarea conturilor de carduri i a celor curente n vederea
agregrii i fuziunii cu succes a sistemelor informatice i a
conturilor, derulnd n acelai timp afacerile n siguran i eficient.
BCR finalizeaz procesul de up-gradare a routere-lor, moderniznd
infrastructura reelei de uniti i punnd bazele trecerii la reeaua
de radiofrecven i mbuntirii performanelor reelei terestre.

Octombrie - n cadrul fazei de consolidare a SIBCOR2000 V2


sunt identificate cerinele i procesele existente pentru conturi
curente, depozite, tezaur i casierie, MoneyGram i schimb
valutar. Dezvoltarea i principiile pentru actualizare sunt definite
pentru fluxurile modelului operaional, n vreme ce proiectele
interne i externe i aplicaiile sunt identificate.
O nou infrastructur pentru telecomunicaii este implementat
n 75 de sucursale BCR.
BCR demareaz implementarea reelei de telecomunicaii n
radiofrecven pentru unitile teritoriale, acest nou canal de
telecomunicaii asigurnd un raport performan/ cost superior
soluiei anterioare.

Noiembrie - Versiunea revizuit recent a SIBCOR99 este implementat n sucursalele BCR care folosesc n prezent acest sistem, cu
aplicaiile mbuntite, aliniate la practicile SIBCOR2000 V1.

cerinelor existente i a proceselor pentru conturile


LORO/NOSTRO, instrumentele de debit i de credit n lei, cecuri
n valut. Faza extinde n continuare aria de consolidare prin
includerea creditelor i Centrului de riscuri bancare, liniilor de
finanare extern, scrisorilor i acordurilor de garanie.

Decembrie - Banca testeaz cu succes aplicaia qPayIntegrator


i raportul de management al lichiditilor. Ambele sunt aplicate
n vederea conectrii permanente a sucursalelor la Divizia de
Trezorerie, pentru monitorizarea eficient a lichiditii.
qPayIntegrator conecteaz, prin SWIFT, aplicaia SIBCOR (core
banking), BankTrade (afaceri documentare) i DCM (tranzacii
de schimb valutar) cu sistemul ACH (cas de clearing automat).
BCR implementeaz sistemul centralizat pentru gestiunea
creditelor retail. Sistemul administreaz cererile de credite, att
la nivelul Bncii, ct i al partenerilor ei, permite analize
complexe ale bazelor de date i colecteaz date despre creditele
acordate i faciliteaz urmrirea lor.
Banca ncepe de asemenea dezvoltarea unui model detaliat de
afaceri n cadrul proiectului SIBCOR2000 V2, prin descrierea
proceselor din cadrul modulelor.
Numrul locaiilor BCR care au implementat deja noua
infrastructur pentru telecomunicaii a ajuns la 220.
BCR demareaz proiectul pentru creterea performanelor reelei
terestre de telecomunicaii, urmrind obinerea unor parametrii
superiori, care s genereze performane mbuntite ale tuturor
aplicaiilor informatice care utilizeaz reeaua de telecomunicaii.

Faza de consolidare a SIBCOR2000 V2 continu cu identificarea

41

s asigurm soliditate

Managementul riscurilor

MANAGEMENTUL
RISCURILOR

E n
p u t e re a
noastr

G r u p u l

B C R

MANAGEMENTUL
RISCURILOR

inia funcional Managementul riscurilor este


responsabil cu ntrirea managementului riscurilor financiarbancare, lund n considerare raionalizarea proceselor
operaionale i necesitatea mbuntirii performanelor
manageriale pe niveluri de competen. Aceast linie
funcional coordoneaz nu numai activitile asociate
managementului riscurilor de credit, de lichiditate, operaional,
de capital i valutar, dar i pe acelea de metodologie, de risc
legal i de conformitate, n vederea realizrii unui management
pro-activ al riscurilor, pe lng simpla monitorizare i raportare.
Linia funcional Managementul riscurilor este responsabil cu
stabilirea procedurilor, politicilor i profilurilor de risc pentru
toate riscurile semnificative ale Bncii.
Pe lng monitorizarea expunerilor mari, a debitorilor unici i a
persoanelor aflate n relaii speciale cu banca, linia funcional
Managementul riscurilor este de asemenea responsabil cu
implementarea Acordului Basel II n BCR, prin utilizarea
metodelor recomandate pentru evaluarea riscurilor de pia i
operaionale.
n timp ce Banca Naional a Romniei (BNR) are ca obiectiv
principal implementarea Acordului Basel II pn n 2007, pentru
nceput prin metode cu complexitate redus, BCR este prima
banc din Romnia care aplic nainte de termenul stabilit de
BNR metode avansate de managementul riscurilor n

concordan cu recomandrile Uniunii Europene pentru o


derulare responsabil a afacerilor ntr-o economie global care
se schimb cu rapiditate.
Pentru un management al riscurilor mai eficace, Banca decide
separarea activitii de acordare a creditelor de cea de
monitorizare a creditelor prin delimitarea clar ntre front-office
i back-office. De asemenea, Banca ncepe pregtirile pentru
raportarea solvabilitii i a altor indicatori prudeniali pe baze
consolidate, n conformitate cu reglementrile BNR.
Modelul de alocare a capitalului presupune dezvoltarea n
continuare a portofoliului bancar numai cu acele segmente/ linii
de afaceri care ofer o rat de rentabilitate superioar celei
stabilite pentru BCR. Prin sistemul de alocare a capitalului,
Banca va fi capabil s monitorizeze i s analizeze afacerile sale
n termenii expunerii la riscurile specifice.
Modelul de baz este rentabilitatea capitalului ajustat cu riscul
(RCAR) prin care se clasific n final tranzaciile efectuate n
funcie de profitul previzionat ajustat cu riscul estimat. Prin
urmare, alocarea capitalului este procesul prin care Banca poate
aloca capitalul economic sau de regularizare pe tranzacii,
produse, operaiuni, sucursale, cu scopul de a determina o
msur comparativ pentru eficiena ajustat cu riscul.
Implicarea sistemului presupune, de asemenea, analiza
centralizat a informaiei privind profitabilitatea pe linii de

43

G r u p u l

B C R

MANAGEMENTUL RISCURILOR
afaceri, precum i alte informaii furnizate de aplicaiile IT
specifice create pe parcursul anului 2004.
Pe linia riscului de pia, Banca intenioneaz s adopte
metoda cea mai avansat stabilit de Acordul Basel II (care
include Acordul Basel I cu privire la riscul de pia) prin
evaluarea zilnic a Valorii la Risc (VlR) pentru registrul de
tranzacii i registrul bancar care implic un risc schimbat.
n plus, BCR intenioneaz s implementeze Motorul de calcul
al Riscului de Pia, o aplicaie care calculeaz zilnic VlR asociat
pentru registrul de tranzacii al Bncii, furniznd de asemenea
evaluarea riscului de pia pentru diverse sub-portofolii ale
registrului de tranzacii i bancar. n consecin, va fi stabilit un
sistem pentru limitele VlR, furniznd suplimentar monitorizarea
riscului de pia la toate nivelurile.
De asemenea, Acordul Basel II este utilizat pentru definirea
necesitilor de capital n legtur cu riscul operaional
agregat la nivelul Bncii.
n cele din urm, n ceea ce privete riscul de credit, Banca
intenioneaz s foloseasc Abordarea Basel I i reglementrile
BNR cu scopul de a folosi cerinele de capital pentru acoperirea
acestui risc.

Ianuarie - BCR stabilete o nou strategie privind managementul


lichiditii, cu scopul de a asigura lichiditile corespunztoare
pentru plata obligaiilor Bncii n orice moment.
Strategia este construit pe urmtoarele principii:
 Managementul zilnic al lichiditii Bncii i al rezervei minime
obligatorii la BNR;
 Prognoza pe cel puin 6 luni pentru rezerva minim
obligatorie i contul curent la BNR;
 Simulri pe calculator pentru micrile n contul curent al
Bncii la BNR, n funcie de diversele scenarii ale pieei
2

financiare;
 Monitorizarea permanent a ncasrilor i plilor fcute de
sucursale prin contul curent la BNR;
 Monitorizarea decalajului de dobnd, att pentru lei, ct i
pentru valut, n vederea asigurrii unui nivel corespunztor
al profitabilitii pentru Banc i un management atent al
riscului asociat ratei dobnzii.

1 februarie - Se nfiineaz serviciul pentru monitorizarea i


rambursarea creditelor corporate problem n cadrul Direciei
politici de credite, monitorizarea portofoliului i recuperare
creane. Avnd n vedere rezultatele bune obinute n recuperarea
creditelor extrabilaniere, BCR hotrte s fac un pas nainte
prin nceperea monitorizrii creditelor problem dintr-un stadiu
timpuriu i s adopte o abordare pro-activ ctre clieni, care s
i permit Bncii s intervin n cazul creditelor sub-standard
pentru a evita transformarea lor n pierdere i pentru a preveni
ulterior transformarea lor n credite extrabilaniere.
Se nfiineaz Direcia managementul riscurilor desprins din
Direcia de metodologie i managementul riscurilor. Direcia
este responsabil cu identificarea, monitorizarea i raportarea
tuturor expunerilor la risc.

Martie - Banca stabilete Programul pentru managementul


riscului de conformare. Programul stabilete msurile privind
prevenirea splrii banilor, procedurile de cunoatere a clientelei
i combatere a finanrii terorismului pentru a preveni riscurile
de pierdere financiar i de reputaie care pot influena
activitatea Bncii ca rezultat al neconformrii la legile, regulile,
reglementrile, standardele naionale i internaionale.
n consecin, Unitatea de conformitate elaboreaz procedurile
i politicile n domeniu ale Bncii, corelnd controalele interne
cu pregtirea permanent a personalului i cu funcia de audit

44

G r u p u l

B C R

MANAGEMENTUL RISCURILOR
pentru testarea sistemului de conformitate.
Aceasta este o msur pro-activ ctre conformarea cu regulile
i standardele naionale i internaionale, evitnd n acest fel
apariia riscurilor de reputaie i rezultnd o satisfacie sporit a
clienilor.

23 aprilie - Linia funcional Managementul riscurilor este


nfiinat, cu scopul de a administra activitile complexe ale
BCR, implicnd factori de risc multipli care acioneaz n zona
operaional.
Membrii Grupului BCR au convenit s i concentreze eforturile
pe implementarea n continuare a standardelor de conformitate
romneti i internaionale referitoare la procedurile de
cunoatere a clientelei, prevenire a splrii banilor i combatere
a finanrii terorismului.

Iunie - Pornind de la Strategia pentru 2004-2007, BCR demareaz


proiectarea sistemului pentru alocarea capitalului pe linii de
afaceri, implicnd analiza eficienei tuturor activitilor Bncii n
termenii expunerii la riscul specific (riscul de credit, riscul de pia
i riscul operaional). Modelul urmeaz s fie implementat n prima
jumtate a anului 2005 i implic evaluarea eficienei afacerilor
Bncii n corelaie cu expunerea la riscurile specifice.
Devine operaional un nou sistem pentru evaluarea riscului
ratei dobnzii, utilizat pentru evaluarea expunerii Bncii la un
asemenea risc i pentru stabilirea limitelor de expunere.
Sistemul are la baz analiza GAP pe intervale de scaden i
rapoarte referitoare la sensibilitatea la dobnd.
BCR revizuiete Politicile pentru managementul riscurilor
semnificative. Aceste politici determin principiile generale care
guverneaz managementul riscurilor n BCR: profil de risc

prudenial, lichiditate, rate de solvabilitate i profitabilitate


corespunztoare i sistemul de alocare a capitalului pe linii de
afaceri. Prin aceste politici Banca stabilete msurile necesare
pentru alinierea la standardele internaionale i la principiile
Acordului Basel i pentru administrarea consistent a riscurilor,
inclusiv la nivelul consolidat al Grupului BCR, viznd meninerea
unei dispersii corespunztoare a bilanului Bncii pe
instrumente financiare.
Dup o perioad de testare n cteva sucursale "pilot", BCR ncepe
s aplice cu trie noua procedur pentru credite i pli n toate
sucursalele sale. Prin urmare, orice plat care depete un miliard
de lei este analizat i aprobat de ctre o persoan autorizat
nainte de a fi efectuat. Utiliznd aplicaii informatice specifice,
Banca monitorizeaz rambursrile de credite i conformitatea cu
limitele de autoritate pentru aprobarea creditelor i garaniilor.

Iulie - BCR iniiaz noul proiect privind evaluarea riscului de


pia prin metoda Valoare la Risc (VaR), n conformitate cu
prevederile Basel I i Basel II.
Banca folosete cu regularitate aplicaii informatice pentru
gestionarea politicilor de asigurare, monitorizarea concentrrii
riscului de credit, de pia, de ar i de trezorerie. BCR
efectueaz noua analiz privind identificarea, codificarea i
monitorizarea clienilor importani/ debitorilor unici, limitele de
expunere n funcie de domeniul de activitate, obiectivul
principal fiind mbuntirea dispersiei riscurilor.

1 august - Este nfiinat un nou serviciu n cadrul Direciei


politici de credite, monitorizarea portofoliului i recuperarea
creanelor, avnd responsabilitatea de a monitoriza portofoliul
de credite corporate, n scopul de a separa atribuiile de
acordare de cele de aprobare.

45

G r u p u l

B C R

MANAGEMENTUL RISCURILOR
BCR semneaz un contract cu Biroul Romn de Credite, oblignduse, mpreun cu alte 23 de bnci reprezentative, s furnizeze
informaii referitoare la clienii retail, n special n ceea ce privete
comportamentul de rambursare, n spiritul principiilor Biroului reciprocitate, confidenialitate, imparialitate i corectitudine. BCR
este prima banc ce se conecteaz la sistem i folosete baza de
date a Biroului Romn de Credite. Informaia este transmis zilnic i
baza de date a Biroului este interogat on-line, aciune obligatorie
care precede aprobarea oricrui tip de credit.
Fundamental, principiile pro-active ale procedurii de cunoatere
a clientelei i combaterea finanrii terorismului sunt incluse n
procedurile Bncii privind managementul riscurilor
semnificative, managementul expunerii la risc a
instituiilor de credit i managementul riscurilor
operaionale n conformitate cu reglementrile BNR.

Septembrie - Procedurile de managementul riscurilor referitoare


la credite sunt revizuite. Personalului i sunt atribuite noi
competene cu scopul de a evita conflictele de interese i de a
separa etapele de analiz, aprobare i monitorizare ale creditrii.
La sfritul lunii, principiile de baz privind prevenirea splrii
banilor, procedurile de cunoaterea clientelei/ combaterea
finanrii terorismului sunt incluse n activitatea de
management al tuturor riscurilor i n procedurile Bncii.

Octombrie - Sistemul de alocare a capitalului pe linii de afaceri


este aprobat.
Dup o perioad de testare pe parcursul anului 2005,

reglementrile interne vor suferi schimbri relevante, prin


urmare asigurndu-se utilizarea sistemului de alocare a
capitalului pentru orice decizie privind alocarea resurselor.
Modelul de profitabilitate pe client sau pe produs al Bncii este
finalizat i aprobat. Modelul furnizeaz o soluie
multidimensional a profitabilitii pentru BCR, permind
Bncii s mbunteasc procesul de luare a deciziilor n
termenii relaiei cu clienii. Acest model este foarte flexibil i
uor ajustabil la schimbare, fr a implica costuri suplimentare.
Noi modele informatice care asigur monitorizarea n timp real
a lichiditii sunt ajustate i implementate.

Noiembrie - Strategia i procedurile referitoare la


managementul lichiditii sunt adoptate i suplimentate pentru
a include instruciunile privind asigurarea conectrii sucursalelor
la Direcia de trezorerie, n vederea unei evaluri eficace a
poziiei curente de lichiditate a Bncii.

1 Decembrie - Chiar dac creditele problem retail reprezint


mai puin de 1% din totalul portofoliului de credite retail i chiar
dac creditele de consum sunt asigurate mpotriva riscului de
neplat, BCR recunoate riscul de credite retail i nfiineaz un
serviciu n cadrul Direciei politici de credite, monitorizarea
portofoliului i recuperarea creanelor pentru a se ocupa exclusiv
de creditele problem retail. Prin aceast msur Banca permite
diviziilor specializate s se concentreze pe activitatea lor de baz
cum ar fi dezvoltarea afacerilor, identificarea de noi canale de
distribuie, atingerea intelor de vnzri i creterea cotei de pia.

46

E n p u t e re a
noastr

s ne bazm pe parteneriat

R E S P O N S A B I L I TATE
Responsabilitate social\
SOCIAL|

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E
SOCIAL|

anca Comercial Romn a devenit n anul 2004


mult mai contient de faptul c exist numeroase pri care au
interes i sunt legate i influenate de activitatea sa, toate aceste
interese trebuind s fie nelese, s li se rspund i s fie
administrate. Valoarea obinut prin responsabilitatea social
corporatist nu este limitat la nivelul companiei. Ea creeaz
beneficii pentru societate n ansamblu i pentru mediul
nconjurtor, n cadrul unei relaii care aduce ctig tuturor prilor.
Implicarea BCR n proiectele comunitii reprezint expresia
public a valorilor corporative ale Bncii. n acest sens, Banca i
angajaii si dedic n mod constant timp, talent i fonduri
pentru diverse iniiative n beneficiul oamenilor, rspunznd cu
solicititudine i sponsorizri, ncercnd s rezolve nevoile
specifice i s participe la dezvoltarea i bunstarea comunitii.
Principalele linii de aciune ale Bncii Comerciale Romne
n zona responsabilitii sociale acoper o sfer larg de
la creterea valorii pentru acionari, susinerea dezvoltrii
economice, grija pentru salariai, bunstarea comunitii,
protecia mediului, educarea tinerilor, promovarea artelor
i culturii, pn la creterea valorii i ncrederii oferite
clienilor.
2004 a marcat dublarea profitului i a dividendelor distribuite
fa de anul 2003. Mai mult, n 2004 s-a realizat o implicare mai
puternic a acionarilor n supravegherea activitilor Bncii prin
implementarea principiilor de guvernan corporativ, realizat
n principal prin separarea conducerii executive, Comitetul
Executiv, de cea administrativ, Consiliul de Supraveghere.

Creterea valorii pentru acionari i protejarea clienilor sunt


dou dintre obiectivele strategice ale Bncii. Una din cile de
realizare a acestor obiective este de a promova i ntri brandul
BCR, prin poziionarea Bncii ca principalul personaj al pieei
bancare romneti. Mai mult, BCR este i un juctor activ n
mediul financiar i bancar internaional.
Banca se strduiete s determine clienii s gndeasc despre
BCR: "Nu este doar o banc, este Banca!" Abordarea relaiei de
afaceri ntr-o manier personal i continua preocupare pentru
satisfacerea clienilor sunt elementele centrale ale strategiei
Bncii, care i permit crearea unei valori pentru client superioar
celei realizate de competitori.

Susinere activ pentru dezvoltarea economiei


n 2004 Banca Comercial Romn i-a consolidat poziia de
principal furnizor de credite pentru economie.
Impactul BCR este att direct, prin dezvoltarea companiilor
finanate, ct i indirect, prin creterea bunstrii comunitii n
zonele unde banca i desfoar activitatea.
Dincolo de activitatea curent de creditare, BCR dezvolt,
singur sau n cooperare cu instituii romneti i strine, o serie
de programe speciale destinate s promoveze progresul n
regiunile defavorizate, s reduc omajul i s dezvolte sectoare
de activitate specifice, din domeniul agriculturii i al dezvoltrii
rurale. Acest deziderat se realizeaz n principal prin susinerea

48

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
nfiinrii, dezvoltrii i creterii ntreprinderilor mici i mijlocii
(IMM), considerate ca fiind motorul economiei romneti i cele
mai bune generatoare de locuri de munc.
Unele din programele semnificative cu finanare extern
derulate de BCR n cursul anului 2004 au nregistrat
urmtoarele rezultate la 31 decembrie:
 EU SAPARD, Msurile: 1.1 mbuntirea procesrii i
comercializrii produselor agricole i piscicole; 2.1 Dezvoltarea i
mbuntirea infrastructurii rurale; 3.1 Investiii n exploataiile
agricole; 3.4 Dezvoltarea i diversificarea activitilor economice
- n valoare total de peste 166,1 milioane euro;
 EU RICOP, Programul de restructurare a ntreprinderii i
reconversie profesional - 365 de proiecte n sum total de
56,8 milioane euro, dintre care 36,7 milioane euro sunt
finanate de Uniunea European, iar restul de 20,1 milioane
euro reprezint contribuia BCR. Acest program duce la
crearea a aproximativ 12.000 de slujbe - aproximativ 10.000
de slujbe create efectiv pn la 31 decembrie 2004, restul
urmnd a fi create pn la sfritul anului 2006.
 EU PHARE - MARR, un program de reconstrucie a zonelor
miniere care a sprijinit nfiinarea de IMM-uri pentru
diversificarea afacerilor locale - 45 de proiecte finanate,
nsumnd 5,16 milioane euro, din care 3,87 milioane euro
din fonduri PHARE, genernd aproximativ 850 de slujbe.
 EU PHARE 2000, Linie de credit pentru IMM-uri - 130 de
proiecte finanate, n valoare total de 15,61 milioane euro,
din care PHARE a asigurat 11,71 milioane euro, genernd
aproximativ 550 de slujbe.
 EBRD SME Finance Facility (Facilitatea de Finanare a IMMurilor) - 1.256 proiecte finanate, nsumnd 62,03 milioane
euro, din care BERD a oferit 40 milioane euro (2 acorduri de
20 milioane fiecare).
 EBRD Loan - Mortgage Loan (Credit ipotecar) de 50 milioane
2

euro, utilizate pentru acordarea a 5.800 de credite ipotecare


persoanelor fizice.
 FIDA Proiectul de dezvoltare rural pentru Munii Apuseni, n
prezent acoperind 15 judee - 624 de proiecte finanate,
nsumnd 62,03 milioane euro, crend peste 1.050 de slujbe.
BCR a administrat nu numai programe cu finanare extern, dar de
asemenea i programe naionale concepute pentru a crete diversitatea afacerilor, crearea de slujbe pentru reducerea omajului i susinerea IMM-urilor pentru a investi, moderniza i extinde afacerile:
 Program Naional Multianual pentru 2002-2005, pentru sprijinirea investiiilor pentru nfiinare i micro-ntreprinderi, precum i
a investiiilor pentru modernizare/ retehnologizare a IMM-urilor.
n 2004, au fost finanate 24 proiecte, n valoare total de 83
miliarde lei, din care 35,5 miliarde lei au fost subvenii.
 ANOFM - mprumuturi acordate de la Bugetul Asigurrilor de
omaj pentru proiecte de investiii/ capital de lucru, n
vederea crerii de slujbe pentru omeri. Acest program s-a
dovedit a fi extrem de eficient n crearea de noi locuri de
munc, peste 44.000 prin aproximativ 3.500 de proiecte. n
2004, 329 de proiecte au fost finanate, nsumnd 399
miliarde lei, genernd 3.990 de slujbe, din care aproximativ
2.000 au fost obinute de omeri.
Implicarea BCR n toate aceste programe depete simpla
administrare de fonduri. Specialitii Bncii au adoptat msuri
pro-active i o abordare dinamic a clienilor corporate, menit
s identifice proiectele eligibile i clienii. Forele de vnzare ale
BCR organizeaz prezentri la evenimente i contacteaz
potenialii clieni. Pe lng prezentarea gamei de produse i
servicii, reprezentanii BCR discut i neleg afacerile lor, mediul
economic i constrngerile specifice. Corespunztor, cele dou
pri identific cea mai bun schem de finanare, pe care dup
aceea o transpun n practic.
Considernd variatele mrimi, domenii de activitate i cerine
ale clienilor, baza de clieni corporate a BCR este segmentat n

49

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
clieni strategici ("blue chips"), clieni mari, ntreprinderi mici i
mijlocii (IMM) i municipaliti, permind Bncii s i adapteze
oferta pentru a corespunde perfect nevoilor acestora.
IMM-urile sunt segmentul pe care Banca s-a concentrat n anul
2004 avnd n vedere importana lor n asigurarea creterii
economice i rolul lor n accentuarea concurenei i stimularea
performanei. IMM-urile reprezint 90% din portofoliul de
clieni corporate ai Bncii. BCR este mndr c 60% dintre
IMM-urile romneti au ales s lucreze cu ea.
Implicarea nu se sfrete aici. Banca adopt poziia unui
partener "discret" i a unui consultant, care are o imagine fidel
a afacerii IMM-urilor i care este capabil, uneori chiar naintea
managerului IMM, s identifice semnele unor poteniale
deficiene i s avertizeze naintea producerii pagubei.
n plus, folosind studiile de pia realizate de unitatea
specializat a Bncii, ofierii de credit obin o imagine de
ansamblu a diverselor afaceri i a pieelor aferente i prin
urmare sunt capabili s identifice oportunitile i s consilieze
managerii IMM-urilor. Aceasta se concretizeaz n acordarea de
noi credite pentru afacerile n ascensiune.
Referitor la implicarea specific a BCR n programul pentru
IMM-uri al instituiilor financiare, pe lng canalizarea acestor
mprumuturi, BCR are propria activitate de finanare a IMMurilor. n 2004, creditele pentru IMM-uri reprezint 41,25% din
totalul creditelor corporate, nregistrnd o cretere de 14,3%
fa de sfritul anului 2003.
Programele BCR pentru finanarea IMM-urilor au vizat
reducerea omajului, reconversia profesional i dezvoltarea
zonelor defavorizate i a comunitilor rurale. Prin urmare, n
perioada 1998-2004, programele naionale structurale
administrate de BCR (RICOP, FIDA, MARR, SAPARD, PHARE
2000, ANOFM, BERD Facilitatea de finanare a IMM-urilor) au
generat peste 60.000 de locuri de munc.

50

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
n plus, finanarea a fost acordat IMM-urilor din toate
sectoarele de activitate, 6.542 de proiecte fiind finanate pn
la sfritul anului 2004, nsumnd peste 365 milioane euro.
n 2004 BCR i-a rennoit preocuparea pentru bunstarea
comunitii att prin implicare direct n susinerea economiei,
ct i prin spiritul ntreprinztor i activitatea de sponsorizare
canalizat pe nevoile eseniale ale comunitii: modernizarea
utilitilor i infrastructurii, sntate i interesele comunitii
locale. Banca este dornic s influeneze pozitiv vieile
oamenilor n comunitile unde funcioneaz.
Banca este de asemenea implicat n administrarea unor
importante programe naionale menite s mbunteasc
infrastructura Romniei, cum ar fi: Proiectul pentru nchiderea
minelor i diminuarea impactului social (44,5 milioane USD),
Proiectul pentru reabilitarea transportului urban (63 milioane
euro), Piaa de Electricitate n Romnia (74,3 milioane euro),
Proiectul pentru Compania Naional de Transport a Energiei
Electrice (96 milioane euro), Proiectul de reabilitare a drumurilor
ROM-P2 (90 milioane USD), Proiectul de reabilitare a cii ferate
Bucureti-Constana ROM-P3 (250 milioane USD), Proiectul pentru
reabilitarea i reforma sectorului de irigaii (80 milioane USD),
Reabilitarea reelei de ci ferate (200 milioane euro) i multe altele.

Preocupare puternic pentru protecia mediului


BCR a nfiinat o structur specializat n clarificarea aspectelor
de mediu asociate creditrii corporate, ncorpornd politicile i
procedurile BERD i IFC n domeniul proteciei mediului. Prin
urmare, Banca poate orienta finanarea ctre afacerile care nu
duneaz mediului i are mijloacele financiare de a determina
clienii corporate s se conformeze reglementrilor n domeniul
mediului, sntii i proteciei muncii.

51

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
Grij permanent pentru angajai
Strategia BCR privind resursele umane n 2004 a vizat
mbuntirea aptitudinilor angajailor i o atitudine pro-activ a
acestora pentru dezvoltarea operaiunilor Bncii, acordarea unei
atenii sporite pentru mbogirea cunotinelor necesare
desfurrii anumitor activiti, n paralel cu restructurarea si
alocarea personalului corespunztor noii organigrame.
n 2004, Banca a definitivat Proiectul de Optimizare a Activitii
de Retail pentru a promova o cultur mai puternic a vnzrilor
n cadrul reelei sale de uniti. Programul a presupus pregtirea
extensiv a personalului, n special a celui din front-office,
pregtire nceput n anul 2003 i constnd n cursuri de cultura
vnzrilor i comportament. Cursurile includ tehnici de vnzri
mpreun cu repetiii i simulri ale vnzrii produselor actuale
ale bncii, personalul fiind att n postura clientului, ct i a
forei de vnzare, pentru a cpta o imagine clar a ambelor
laturi ale activitii de vnzri. ntre timp, personalul din back
office a fost instruit n special n privina aspectelor tehnice ale
produselor. Pregtirea a fost precedat de diverse testri.
Concluzionnd, Banca ncearc s pregteasc o for de
vnzri mai mare i temeinic instruit, care mpreun cu
modernizarea suprafeei de vnzare a fiecrei sucursale vizeaz
creterea activitii de retail a Bncii.
Politica Bncii este aceea de a promova personalul existent n
poziiile mai bine pltite i de conducere. Drept urmare, Banca
ofer oportuniti de carier sporite, precum i un program de
dezvoltare a carierei printr-un program de pregtire a

potenialilor manageri, incluznd dublarea posturilor de


conducere cu succesori poteniali, pentru a-i ajuta s i dezvolte
carierele. Prioritatea Bncii este aceea de a pregti personalul
cheie privind tehnicile manageriale, urmrindu-se crearea unui
concept de pregtire n ntreaga reea.
Drept urmare, nou nfiinata Unitate de managementul
cunoaterii promoveaz cu consecven cultura corporativ, n
vreme ce se dezvolt o nou formul de instruire: Universitatea
BCR.
Obiectivul bncii este de a stabili un sistem de management al
cunotinelor care s le permit angajailor s gseasc
informaiile adecvate la momentul i la locul potrivit i s se
asigure c exist metode de a colecta informaiile.
Aprobarea de a crea o universitate corporativ n cadrul BCR,
integrnd toate activitile de training ntr-un concept unitar a
fost obinut n decembrie 2004, la iniiativa Unitii
managementul cunoaterii. Universitatea BCR este conceput
ca o platform pentru crearea, sprijinirea i sporirea fluxurilor de
informaii n BCR i a capitalului intelectual.
Universitatea BCR este orientat spre viitor, sprijinind BCR s
neleag i s dezvolte rspunsurile potrivite la oportunitile
pieei i de a avea reacii prompte i adecvate la ameninrile
pieei.
Universitatea BCR este conceput ca un instrument de nvare,
primii 30 de studeni fiind aceia care vor ncepe procesul de
ndrumare a colegilor.

52

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
Gama operaiunilor Universitii BCR acoper trei dimensiuni:
1. Responsabilitatea social, prin ntrirea culturii, valorilor,
tradiiilor i viziunilor BCR n contiina tuturor angajailor.
2. Un cadru contextual, oferind o imagine a afacerilor BCR,
clienilor i competitorilor i a altor cele mai bune practici
ctre toi angajaii.
3.Competene fundamentale, dezvoltnd un set specific de
competene care definesc avantajul competiional al BCR.
Pentru aceast a treia dimensiune, pregtirea avnd un rol
important, indiferent c este n regim propriu, e-learning
(sistemul fiind pregtit i faza pilot ncheiat) sau extern, cu
firme specializate din ar i stabilirea de aliane cu prestigioase
coli internaionale de afaceri.

Crend ncredere i parteneriat cu clienii Bncii


n 2004, Banca dovedete transparen crescut prin
informaiile extensive furnizate acionarilor, relaia solid cu
media i atitudinea deschis fa de clieni. Prin urmare, BCR se
manifest pro-activ fa de public i de media i aranjeaz
ntlniri regulate i furnizeaz cu promptitudine informaii. Sunt
organizate conferine de pres i seminarii pentru jurnaliti, sunt
emise comunicate de pres pentru a marca dezvoltarea Bncii i
poziia privind principalele evenimente economice i financiare.
Reprezentanii Bncii particip n calitate de moderatori la
conferine, seminarii, workshop-uri i alte evenimente publice
majore din Romnia i din strintate.
BCR i ntrete valoarea brand-ului prin acordarea unor premii
anuale de tradiie fie ca recunoatere a unor realizri notabile n
activitatea de o via, premiul "Perseveren n excelen"
(acordat ncepnd cu anul 2001), fie prin promovarea
studenilor excepionali, acordnd premiul "BCR - Studentul
anului n economie".
2

53

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
Implicarea Bncii n viaa comunitii este recunoscut i
extrem de apreciat, BCR fiind unul dintre premianii tradiionali
pe plan naional i internaional, att pentru activitatea
intrinsec, ct i pentru preocuparea pentru bunstarea
oamenilor i dezvoltarea economic.
n 2004, BCR a primit urmtoarele premii:
 Euromoney (premiul pentru excelen): "Cea mai bun banc
din Romnia n 2004";
 Piaa Financiar: "Cel mai bun produs bancar";
 Piee emergente (Euromoney Group): Cea mai bun banc de
finanare a comerului i cea mai bun din Sud-Estul Europei
n 2004;
 Asociaia naional a caselor de brokerage i Rasdaq:
"Premiul pentru contribuia unei bnci comerciale la
dezvoltarea pieelor de capital (n Romnia)";
 Premiile Studenilor: Premiul Special "Practic ASER 2004".

Sponsorizare larg a Comunitii


Ca un cetean corporativ activ i responsabil, Banca se implic
n dezvoltarea societii romneti, n pstrarea unei relaii
puternice cu toate segmentele publicului int, sponsoriznd
evenimente sociale, culturale, economice i umanitare.
Suma total a sponsorizrilor n 2004 a fost 61,2 miliarde lei.
BCR a sponsorizat n 2004 evenimente culturale consacrate,
continund o tradiie de patru ani, recunoscnd i
recompensnd realizrile excepionale n activitatea teatral
prin intermediul Galei Premiilor UNITER, lucrri literare i
plastice, prin premiile acordate de Uniunea Artitilor Plastici i
Uniunea Scriitorilor din Romnia, profesionalismul n media i
studii specifice, cum ar fi premiul acordat pentru studiul
regional referitor la Marea Neagr acordat de ctre Fundaia
2

Universitatea Marea Neagr. n 2004, premiile pentru media i


cultur au depit 1,3 miliarde lei.
Implicarea BCR merge n profunzimea vieii culturale, sprijinind
nu numai premiile, dar i fenomenul cultural n sine,
sponsoriznd constant evenimente specifice care au devenit
etalon pentru mediul cultural romnesc, cum ar fi Festivalul
Internaional de Teatru, Festivalul Internaional de Jazz,
organizat de Fundaia Pro Art, festivalele muzicale pentru copii,
precum i Universitatea Naional pentru Art Teatral i
Cinematografic i Teatrul Naional din Craiova. Sponsorizarea
unor asemenea activiti n 2004, a depit 1.450 milioane lei.
Sponsorizarea lucrrilor documentare de art, cu peste 500
milioane lei n 2004, a vizat n principal tiprirea albumului de
art coninnd lucrrile expuse la Muzeul de Art ale pictorului
Vasile Grigore, a albumului de art al pictorului Viorel
Mrginean i Enciclopedia Muzical Romneasc a lui Viorel
Cosma, ajutnd la promovarea n faa opiniei publice a lucrrilor
reprezentative artistice i tiinifice.
n plus, BCR continu s sprijine evenimentele excepionale
care promoveaz specificul local i patrimoniul naional,
prin sponsorizarea evenimentelor care celebreaz istoria
naional, zilele comunitii i festivalurile locale, suma alocat
pentru anul 2004 depind 2,7 miliarde lei.
BCR i-a manifestat i n 2004, la fel ca n anii anteriori, sprijinul
constant pentru mediul ntreprinztorilor romni. Pe lng
propriile programe i activiti destinate IMM-urilor, BCR a
susinut autoritile locale i naionale cu sume care au depit
650 milioane lei: Consiliul Naional pentru IMM-uri pentru
lansarea Crii Albe a IMM-urilor i Consiliul Local pentru IMMuri n judeele Clrai i Dolj pentru organizarea Forumului
pentru IMM-uri.
n 2004 BCR a sprijinit promovarea evenimentelor i
concursurilor educaionale, finannd organizarea/ participarea

54

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
la olimpiadele naionale i internaionale, festivaluri de muzic
pentru copii i premiile aferente.
Susinerea BCR s-a materializat n sponsorizarea cu peste 3,85
miliarde lei a organizrii olimpiadelor, att la nivel naional, ct
i judeean, precum i realizarea unor programe de cercetare
specifice n cadrul Centrului de cercetare financiar i monetar
V. Slvescu i pentru celebrarea aniversrii unor prestigioase
centre educaionale din Romnia.

 Acordarea de credite de la bugetul fondului de omaj - ncheiat


cu Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc;
 Contracte de prestri servicii pentru plata electronic a
impozitelor locale, a taxelor i a altor venituri, ncheiate cu
Municipalitile Lugoj, Cluj-Napoca, Galai;

n 2004, 7,5 miliarde lei au fost folosii pentru sprijinirea


Bisericii pentru conservarea monumentelor din patrimoniul
naional, unele dintre acestea fiind monumente UNESCO, cum
ar fi parohia i cimitirul Spna.

Mai - BCR ctig licitaia pentru administrarea programelor


naionale multianuale pentru susinerea investiiilor
ntreprinderilor nou nfiinate i micro-ntreprinderilor,
modernizarea/ extinderea IMM-urilor, bugetul pe 2004
nsumnd peste 36,5 miliarde lei.

n plus, BCR sprijin participarea copiilor la evenimente sportive


0

Aprilie - BCR ctig o serie de licitaii pentru administrarea


programelor de finanare intern i extern, printre care:

BCR a alocat o parte consistent a bugetului de sponsorizri


(15,6 miliarde lei n 2004) pentru sprijinirea sistemului de
sntate, sub forma dotrilor i lucrrilor n diferite spitale i
clinici, cum ar fi: Spitalul clinic pentru copii Marie Curie, Spitalul
de nefrologie Carol Davila (4 ani), Institutul Naional de
Cercetare-Dezvoltare pentru Microbiologie i Imunologie
Cantacuzino (4 ani), Institutul de Oncologie A. Trestioreanu,
Staiunea balnear i de recuperare fizic Techirghiol. De
asemenea, Banca i angajaii si au rspuns activ la apelurile
umanitare fcute de oameni.

BCR a continuat s sprijine activitile sportive la toate


nivelurile, n 2004 finanarea depind 12,6 miliarde lei.
Evenimente renumite de interes naional i internaional, cum ar
fi: a doua ediie a BCR Open Romnia Tour, care a reunit juctori
renumii din Romnia i din strintate; meciul de fotbal
Romnia - Macedonia i premiul BCR la tenis de mas organizat
de Clubul Sportiv Armtura Zalu. BCR susine de asemenea
persoanele cu deficiene pentru a putea depi problemele i a
se afirma, prin sponsorizarea participrii atleilor de la Asociaia
naional a persoanelor cu deficiene de auz la Jocurile
paralimpice din Australia.

i susine activitatea cluburilor sportive Silcotub Zalu (echipa de


handbal feminin), FC Oradea i FC Farul (echipele de fotbal).

 Gestionarea conturilor speciale pentru proiectele speciale


"Reabilitarea i reforma sectorului de irigaii" finanat dintrun mprumut BIRD de 80 milioane USD i "Reducerea riscului
n cazul unor dezastre naturale i pregtirea pentru situaii de
urgen" finanat printr-o subvenie BIRD de 350.000 USD.

Banking on Romania - forumul organizat n Bucureti de reputatele


reviste "The Banker" i "Financial Times Business" i avnd BCR
drept partener i co-organizator al evenimentului, contribuie activ
la crearea unei imagini clare a perspectivelor Romniei n vederea
aderrii la UE n termenii progreselor economice i financiare.
Evenimentul reunete personaliti marcante din Romnia i din
strintate, persoane cu putere de decizie din Guvernul Romniei,
banca central, organisme i instituii internaionale, bnci
romneti i strine, investitori, corporaii.
Finfair 2004 - a doua ediie a acestui eveniment financiar a
marcat poziia de top pe care BCR o are pe piaa bancar

55

G r u p u l

B C R

R E S P O N S A B I L I TAT E S O C I A L |
romneasc. n plus, BCR a organizat la standul su diverse
evenimente menite s ajute vizitatorii s descopere i s
neleag mai bine produsele prezentate, tendinele de
dezvoltare ale pieei financiar-bancare.

Iunie - Planul pentru dezvoltarea carierei i Planul de


Succesiune pentru poziiile cheie n Banc. Prin urmare, BCR
stabilete un set clar de reguli, condiii, criterii i trasee pentru
cariere, pentru a se asigura c cele mai bine antrenate i
nzestrate persoane au acces la funciile de decizie.
BCR co-organizeaz Bucharest Golf Cup 2004, un eveniment
sportiv menit s promoveze imaginea Bncii n comunitatea
select a juctorilor de golf i a publicului, invitaii fiind din elita
mediului de afaceri i financiar din Romnia. Taxele de
participare colectate cu aceast ocazie au fost utilizate n
scopuri caritabile.

Septembrie - BCR este sponsor principal al turneului BCR


Open Romnia, cel mai important turneu de tenis din Europa
central i de sud-est i singurul din calendarul ATP n sud-estul
Europei. 30 dintre primii 100 de juctori ai lumii au acceptat s
participe la acest turneu.

Octombrie - Euromoney organizeaz la Dubrovnik, n Croaia,


n perioada 26-27 octombrie, "A patra conferin privind
finanarea & investiiile n Europa de sud-est: Noile realiti

politice, noul context european", BCR fiind co-sponsor la acest


eveniment major. n cadrul acestui forum financiar anual de
marc n regiune, BCR va gzdui un workshop de 45 de minute
intitulat "Rolul campionilor naionali n promovarea creterii
sustenabile", avnd, de asemenea, un stand n interiorul
expoziiei.

Noiembrie - Are loc finalizarea oficial a programului RICOP,


ncheiat n anul 1999 ntre Comisia European i Guvernul
Romniei, pentru sprijinirea a 17 judee afectate de
restructurarea industrial. Un consoriu condus de BCR a
implementat componenta subveniilor pentru IMM-uri,
dezvoltat n perioada Noiembrie 2001 - Noiembrie 2004.
Rezultatul a constat n:
 Programe de finanare a investiiilor pentru 343 de IMM-uri,
n valoare total de 56,8 milioane euro, din care 29,3
milioane au reprezentat subvenii.
 Finanarea a 22 proiecte ecologice.
BCR particip la a aptea ediie a Forumului Bancar din
Romnia.

Decembrie - BCR i BERD au ncheiat un Acord de mprumut


pentru finanarea Municipalitilor Mici i Mijlocii, cu o
populaie mai mic de 150.000 locuitori, n valoare de 20
milioane de euro, pe o perioad de 15 ani.

56

E n p u t e re a
noastr

s oferim perspective

Strategie

STRATEGIE

G r u p u l

B C R

S T R AT E G I E
A
nul 2004

Primul an de aplicare a Strategiei BCR 2004-2007 a fost unul de


succes, care a marcat mbuntirea calitativ semnificativ a
proceselor funcionale din banc, astfel nct s se asigure o
cretere stabil a ctigurilor n urmtorii ani.
Obiectivele strategice i intele financiare pentru anul 2004 au
fost atinse, iar BCR i-a meninut poziia de lider n sistem din
punct de vedere al activelor, creditului neguvernamental i
depozitelor atrase.
Noile iniiative demarate de ctre banc n vederea creterii
afacerilor i eficientizrii proceselor funcionale, precum i
implementarea principiilor moderne de guvernan corporativ,
au dus la o mai bun valorificare a bazei de capital i, prin
urmare, la creterea valorii pentru acionari.
Printr-o concentrare mai mare asupra cerinelor clienilor i
printr-o poziionare mai bun pentru a rspunde nevoilor
acestora, au fost diversificate fluxurile de venituri i a fost
crescut performana pe linii funcionale, iar rezultatele
financiare s-au mbuntit semnificativ.
Planul de implementare a Strategiei pentru anul 2004 - principalul
instrument de monitorizare a ndeplinirii obiectivelor strategice n
cursul anului - a crescut capacitatea de rspuns a Bncii la
semnalele din pia prin mbuntirea procesului decizional.

Prezentm n continuare rezultatele obinute de banc n 2004,


pe care le abordm din dou puncte de vedere: financiar i
nefinanciar.

Rezultate financiare:
Creterea capacitii bncii de a genera profit
Profitul net a crescut de peste dou ori n termeni reali fa de
2003, ajungnd la 161 milioane euro, pe fondul unei gestionri
atente a riscurilor specifice i a unui control riguros al costurilor.

Dezvoltarea echilibrat a portofoliului de afaceri ale BCR


n termeni reali activele bncii s-au majorat n anul 2004 cu
21%, iar creditul neguvernamental a crescut cu 19%. Chiar
dac segmentul retail banking s-a dovedit mai dinamic (27%
cretere credite retail) datorit condiiilor de pia favorabile, iar
inovaia financiar s-a focalizat asupra sa, nu au existat
modificri semnificative n structura portofoliul de afaceri ale
bncii, BCR ntrindu-i profilul de banc universal. BCR
rmne cel mai mare furnizor de fonduri pentru sectorul
corporate din Romnia, finannd, n 2004, 26% din creditul
neguvernamental.

mbuntirea indicatorilor de eficien ai bncii


Procesele de transformare calitativ din anul 2004 au avut ca

58

G r u p u l

B C R

S T R AT E G I E
efect pe de o parte creterea rentabilitii capitalului (ROAE) la
17,9% (8,9% n 2003), iar pe de alt parte reducerea drastic
a indicatorului Cost/Venit la 52,4% de la 60,1% n anul
anterior. n consecin, crearea de valoare pentru acionari obiectiv strategic fundamental a fost atins - BCR oferind un
ctig/aciune cu 80% mai mare fa de anul precedent.

Consolidarea structurii de grup a BCR


Subsidiarele financiare interne care opereaz n domeniul
leasing-ului, asigurrilor, managementului activelor i brokerajului au avut evoluia cea mai dinamic, profitul net obinut de
acestea fiind de 2,6 ori mai mare dect n 2003, iar
rentabilitatea capitalului s-a mbuntit semnificativ. innd
cont de prevederile Strategiei i avnd n vedere oportunitile
pe care le ofer piaa romneasc, BCR va oferi n continuare
subsidiarelor sale suportul necesar pentru dezvoltarea afacerilor,
n condiiile unei exploatri eficiente i intensive a capitalului
alocat acestora.

Rezultate nefinanciare:
Implementarea noului model de guvernan corporativ
n urma schimbrii structurii de acionariat a BCR, a fost
adoptat o nou structur organizatoric la nivel de Central,
pe linii funcionale, care s asigure o mai mare coeren
procesului decizional, precum i dezvoltarea unor activiti
specifice. Prin noul model de guvernan corporativ se asigur
o mai bun mprire a drepturilor i responsabilitilor ntre
Comitetul Executiv i Consiliul de Supraveghere (format n
exclusivitate din membrii neexecutivi), un nivel de transparen
ridicat i un acces facil la informaii de ncredere n vederea
protejrii corespunztoare a intereselor acionarilor.

Extinderea bazei de clieni i creterea satisfaciei


acestora
Conform prevederilor strategice n domeniul clienilor, BCR a
asigurat n 2004 o extindere solid a bazei de clieni cu 13%
(peste 500.000 clieni noi). Beneficiind de un brand puternic pe
piaa local, construit n cei 14 ani de activitate, Banca a
acionat n trei direcii principale: i) dezvoltarea reelei de uniti
bancare (+29 uniti) n condiiile meninerii aceluiai numr de
personal; ii) lansarea a 12 noi produse care acoper zona
finanrii, economisirii i plilor i mbuntirea caracteristicilor
ofertei existente; iii) promovarea activ a imaginii BCR, resursele
alocate pentru acest scop crescnd puternic (+60%) fa de
anul 2003.

mbuntirea managementului riscului


Avnd o abordare prudent fa de riscurile asumate, BCR
acord o atenie deosebit identificrii riscurilor, cuantificrii
acestora i evalurii relaiei risc-recompens. n acest sens, BCR
a fcut pai importani n alinierea la Basel II, a demarat un
proiect de alocare a capitalului pe linii de afaceri i au fost
adoptate tehnici mai complexe pentru gestionarea riscurilor de
rat a dobnzii. De asemenea, a fost ntrit activitatea bncii
n domeniul prevenirii splrii banilor i combaterii finanrii
terorismului prin adoptarea de proceduri mbuntite.

Creterea calitii proceselor pe liniile funcionale


n cursul anului 2004, banca a demarat o serie de proiecte
pentru care s-au alocat fonduri n valoare de peste 11 milioane
echivalent euro. Acestea au vizat integrarea sistemelor de backoffice, sistemul de alocare a capitalului pe linii de afaceri,
managementul resurselor umane, optimizarea proceselor de
retail/ corporate, implementarea modelului OFSA pentru
determinarea profitabilitii pe unitate, produs i client.

59

G r u p u l

B C R

S T R AT E G I E
Consolidarea subsidiarelor externe din Uniunea European
La 15 octombrie 2004, s-a finalizat fuziunea prin integrarea la
nivelul Anglo Romanian Bank cu sediul la Londra a subsidiarelor
Frankfurt Bukarest Bank (Frankfurt) i Banque Franco Roumaine
(Paris), rezultnd astfel o banc puternic, 100% investiie
romneasc, cu un capital de 100 milioane EUR. Prin aceast
fuziune, BCR i ntrete poziia n Uniunea European prin
consolidarea operaiunilor sub brandul binecunoscut al AngloRomanian Bank Ltd. (banc fondat acum 32 ani la Londra).
Astfel, accesul mbuntit la finanarea internaional,
capacitatea crescut de finanare a tranzaciilor mari i
realizarea de economii de scar vor contribui la creterea din ce
n ce mai mare a veniturilor n urmtorii ani.

Anul 2005
Anul 2005 profileaz noi oportuniti pentru dezvoltarea
serviciilor financiar-bancare pe piaa romneasc, dar i o serie
de provocri i incertitudini crora BCR va trebui s le fac fa
i, n acelai timp, s performeze la un nivel ridicat impus de
acionarii si.
Principalele provocri n anul 2005 sunt legate de: competiia
direct a marilor bnci europene care vor continua s-i
consolideze poziia de pia i s-i intensifice parteneriatele cu
investitorii strini care au aceeai ar de origine i care
opereaz pe piaa romneasc; liberalizarea contului de capital;
reducerea marjelor de dobnd cu influene directe asupra
diminurii costurilor operaionale; predictibilitatea mai sczut a
cursului de schimb ca efect al creterii flexibilitii adoptate de
ctre banca central; posibilul excedent de resurse n lei care ar
putea crea presiuni suplimentare asupra costurilor, n condiiile
n care plasamentele n lei sunt n bun msur restricionate de
atractivitatea creditelor n valut etc.

Avnd n vedere condiiile de pia anticipate pentru acest an i


innd cont de orientrile Strategiei de afaceri, a fost stabilit un
set de 5 obiective majore pentru 2005 care s asigure ritmuri de
cretere i eficien superioare i s consolideze poziia de lider
n sistem a Bncii Comerciale Romne.

1. Creterea profitabilitii bncii


n vedere creterii eficienei, banca va aciona n trei direcii
principale: costuri i planificare financiar, raportare, riscuri.
a) ntrirea controlului costurilor prin implementarea unui
sistem de monitorizare performant la nivelul centrelor de
profit i cost. De asemenea, procesul de planificare financiar
va fi automatizat i va respecta principiile de analiz a
profitabilitii din modelul OFSA.
b) Avnd o structur de grup financiar, Banca Comercial
Romn prezint deja de 6 ani situaii financiare consolidate
conform standardelor internaionale de contabilitate. Anul
2005 va reprezenta un pas nainte n materie de consolidare
a situaiilor financiare la nivel de Grup, prin implementarea
unei soluii informatice care s permit eficientizarea acestui
proces din punct de vedere al timpului, volumului de munc
i a costurilor.
c) Din punct de vedere al riscurilor, n anul 2005 va deveni
operaional modelul de alocare a capitalului pe linii de
afaceri, pe baza cruia se va analiza eficiena afacerilor
bncii n funcie de expunerea la riscurile specifice. Astfel,
relaia risc-recompens va fi mai bine gestionat, iar capitalul
va fi repartizat n zonele n care exploatarea acestuia aduce
un randament optim. n acelai timp, pentru o mai bun
monitorizare a riscului la nivel de grup, indicatorii prudeniali
vor fi raportai la nivel consolidat.

60

G r u p u l

B C R

S T R AT E G I E
2. Creterea afacerilor bncii pe segmentele corporate i
retail
n dezvoltarea afacerilor, banca va aciona prioritar pentru
realizarea unei structuri de resurse de finanare care s asigure
dobnzi competitive att la creditele n lei, ct i la cele n
valut. Centrul ateniei va fi ns ndreptat asupra finanrilor n
lei datorit avantajului competitiv pe care BCR l are fa de
concuren, dar i datorit scderii ateptate a dobnzilor n
moneda local, att ca urmare a reducerii inflaiei, ct i ca efect
al liberalizrii contului de capital.

Corporate banking
Avnd n vedere concurena puternic din acest segment de
pia, BCR vizeaz pe de o parte lrgirea bazei de clieni (inta
fiind clienii mari i IMM), iar pe de alt parte consolidarea
portofoliului de afaceri cu clienii existeni. n acest scop, banca
va intensifica aciunile de marketing direct, va mbunti
sistemul de costuri pentru clieni n funcie de segmentul
corporate vizat i i va diversifica produsele, cu accent pe zona
finanrilor i serviciile n special n zona decontrilor.

Retail banking
Fiind un segment de pia cu un potenial nc mare de
dezvoltare, banca se va concentra pe: i) eficientizarea procesului
de acordare a creditelor prin simplificarea procedurilor de
creditare i utilizarea Sistemului Integrat de Gestiune a
Creditelor (SIGC), ii) promovarea mai bun a ofertei de credite
pe baz de rebranding, prin Contact Center i prin realizarea
unui sistem de parteneriate (fore de vnzare mobile), iii)
lrgirea ofertei de produse care va acoperi zona creditrii,
economisirii, plilor i cardurilor.
n vederea unei mai bune poziionri pe piaa de retail, banca va
implementa un sistem de indicatori pentru msurarea gradului
de satisfacie a clienilor, care va furniza informaii importante n

legtur cu calitatea ofertei de produse i servicii i va sta la


baza lurii unor decizii privind structurarea viitoarelor oferte cu
care BCR va veni pe pia. n acelai timp, va continua politica
de extindere a reelei de uniti - principalul canal de distribuie,
avnd n vedere strategiile orientate puternic pe zona retail a
unor competitori.

3. Dezvoltarea subsidiarelor bncii


Eforturile bncii din ultimii ani, de poziionare pe pia ca grup
financiar, s-au concretizat, iar BCR s-a transformat dintr-un
furnizor tradiional de produse bancare ntr-un grup financiar
cu un brand puternic care construiete relaii pe termen lung cu
clienii, prin oferirea de soluii financiare. BCR, prin intermediul
subsidiarelor sale, acoper toate segmentele pieei financiare
din Romnia, iar consolidarea permanent a grupului reprezint
un obiectiv major menit a ntri percepia de creator de valoare
pentru investitori.
Astfel, banca mam va continua s ofere suport subsidiarelor
sale, att din punct de vedere financiar, ct i al extinderii
teritoriale, astfel nct acestea s-i mreasc i diversifice
afacerile, iar rentabilitile oferite s fie superioare. Structurile
de management la nivel de grup vor fi ntrite pentru o mai
bun mobilizare a resurselor i o gestionare mai eficient a
costurilor. Din punct de vedere al extinderii grupului, BCR va
urmri cu atenie micrile din pia i va evalua i valorifica
oportunitile legate de achiziii sau nfiinarea de noi
subsidiare.

4. Finalizarea fazelor de proiectare, construcie, testare i


demararea implementrii la nivelul bncii a sistemului IT
centralizat
Noul sistem IT care opereaz pe o baz de date centralizat la

61

G r u p u l

B C R

S T R AT E G I E
Central va permite analiza n timp real, detaliat a activelor,
pasivelor, riscului, costurilor i profitabilitii pe unitate, produs
sau client. Noul proiect IT va permite vizualizarea imediat a
tranzaciilor n conturi, transferul de fonduri imediat dup

generare, accesul n timp real la bazele de date pe uniti pentru


obinerea situaiilor financiare i un management mai
performant al relaiilor cu clienii.

62

SITUA IILE FINANCIARE CONSOLIDATE

Situa]iile financiare
consolidate

E n p u t e re a n o a s t r
s atingem performana

Banca Comercial Romn S.A.

Banca Comercial Romn S.A.

Situaii financiare
Grupul i Banca
31 decembrie 2004
ntocmite n conformitate cu Standardele
Internaionale de Raportare Financiar

64

Banca Comercial Romn S.A.

Cuprins
Informaii generale

66

Raportul auditorilor independeni

70

Contul de profit i pierdere

72

Bilanul contabil

73

Situaia evoluiei capitalului propriu

74 - 75

Situaia fluxurilor de numerar

76 - 78

Note la situaiile financiare

79 - 136

65

Banca Comercial Romn S.A.

Informaii generale

1. Natura activitii
Grupul Banca Comercial Romn ("Grupul") este format din banca mam, Banca Comercial Romn S.A. i filialele
acesteia: Anglo-Romnian Bank Limited (Marea Britanie), Banca Comercial Romn Sucursala Chiinu (Republica
Moldova), BCR Asigurari SA (Romnia), BCR Leasing SA (Romnia), BCR Securities SA (Romnia), Financiara SA (Romnia),
Bucharest Financial Plazza SRL (Romnia) i BCR Asset Management SA (Romnia).
Banca Comercial Romn SA ("Banca") este nmatriculat n Romnia din 1990 i este autorizat de Banca Naional a
Romniei s desfoare activiti bancare.
Grupul ofer servicii bancare de zi cu zi i alte servicii financiare clienilor persoane fizice i juridice precum i instituiilor
guvernamentale care i desfoar activitatea n Romnia i n strintate. Aceste servicii includ: deschideri de conturi, pli
interne i externe, operaiuni de schimb valutar, finanri pentru capitalul de lucru, faciliti de finanare pe termen mediu
i lung, credite pentru persoane fizice, finanri pentru ntreprinderi mici i mijlocii, scrisori de garanie, credite
documentare, dar i servicii de leasing, asigurri, brokeraj, servicii de consultan financiar i gestionarea activelor.
Grupul i Banca i desfoar activitatea prin intermediul Sediului Central din Bucuresti i al reelei de 323 sucursale (31
decembrie 2003: 297) i, respectiv, 315 sucursale (31 decembrie 2003: 290), din Romnia i din strintate.
Sediul social al Bncii este:
Bulevardul Elisabeta nr. 5
Bucureti, Sector 3
ROMNIA

2. Gradul de solvabilitate
Banca i calculeaz gradul de solvabilitate pe baza reglementrilor emise de ctre Banca Naional a Romniei ("BNR").
Gradul de solvabilitate al Bncii se calculeaz prin raportarea capitalului eligibil la activele bilaniere i angajamentele extrabilaniere ale Bncii ponderate n funcie de gradul lor de risc. Reglementrile stipuleaz calculul gradului de solvabilitate
pe baza informaiilor financiare ntocmite n conformitate cu Reglementrile Contabile din Romnia ("RCR"). n
conformitate cu reglementrile BNR n vigoare la 31 decembrie 2004, pentru a fi suficient capitalizat, o instituie de credit
trebuie s aib gradul de solvabilitate de cel puin 12%. Pe parcursul anului 2004, reglementrile BNR referitoare la gradul
de solvabilitate s-au schimbat comparativ cu 31 decembrie 2003 cnd o instituie de credit trebuia s aib un Nivel 1 de
solvabilitate de minim 8% i Nivelul 1 plus Nivelul 2 de solvabilitate de cel puin 12%. La 31 decembrie 2004, gradul de
solvabilitate bancar conform cu reglementrile BNR a fost de 19,01% (31 decembrie 2003: Nivelul 1 i Nivelul 1 plus
Nivelul 2 de solvabilitate erau de 18,54% i, respectiv, 22,03%).

66

Banca Comercial Romn S.A.

Informaii generale

2. Gradul de solvabilitate (continuare)


n plus fa de indicatorii de mai sus, Banca i Grupul urmresc gradul de solvabilitate folosind indicatorii de solvabilitate
stabilii de ctre Banca Reglementelor Internaionale ("BRI") n iulie 1988, pe baza situaiilor financiare ntocmite n
conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS).
Pe baza informaiilor financiare ntocmite n conformitate cu IFRS, Nivelul 1 i Nivelul 1 plus Nivelul 2 de solvabilitate la 31
decembrie 2004 au fost de:
Banca: 21,30% i, respectiv, de 22,26% (31 decembrie 2003: 25,46% i, respectiv, 26,88%).
Grupul: 22,61% i, respectiv, de 23,59% (31 decembrie 2003: 26,50% i, respectiv, 27,90%).
n conformitate cu normele BRI, activele sunt ponderate pe baza unor categorii echivalente de risc de creditare, stabilinduse un nivel de risc corespunztor capitalului necesar susinerii acestora. Se aplic patru categorii de ponderare a riscului
(0%, 20%, 50%, 100%); de exemplu, numerarul i instrumentele pieei monetare sunt ponderate cu un grad de risc zero,
ceea ce nseamn c nu se impune meninerea unui anumit nivel de capital pentru aceste active. Imobilizrile corporale
sunt ponderate cu un grad de risc de 100%, adic aceste active trebuie acoperite de un nivel al capitalului egal cu 8% din
valoarea acestora. Alte categorii de active au valori intermediare pentru coeficienii de ponderare corespunztori.
Angajamentele extra-bilaniere de natura creditelor, precum i contractele la termen i instrumentele derivative pe baza de
opiuni sunt convertite n echivalent bilanier pe baza unor categorii diferite de factori de conversie. Sumele echivalente
rezultate sunt ulterior ponderate n funcie de gradul de risc, folosind coeficienii de ponderare corespunztori categoriei
respective de active bilaniere.
Nivelul 1 de solvabilitate se determin lund n considerare capitalurile proprii, mai puin rezerva general pentru riscuri
bancare. Nivelul 2 de solvabilitate se determin lund n considerare i categoriile eligibile de datorii pe termen lung ale
Bncii, respectiv ale Grupului, rezerva general pentru riscul de credit pn la nivelul de 1,25% din activele ponderate n
funcie de gradul de risc i rezervele din reevaluare.

67

Banca Comercial Romn S.A.

Informaii generale
2. Gradul de solvabilitate (continuare)
Banca

n millioane lei

Bilanul contabil conform IFRS


(valoare raportat)

Bilanul contabil conform IFRS


(valoare ponderat cu riscul)

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

Active bilaniere (nete de


provizioane)
Numerar i echivalente de numerar
Conturi curente i plasamente la Banca
Naional a Romniei
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clienilor
Titluri de valoare
Participaii
Creane din impozitul amnat
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active

4.123.586

4.355.608

69.706

63.808

70.591.884
7.211.205
305.196
102.887.780
35.116.928
6.185.171
56.738
16.954.793
889.641
570.001

52.898.537
7.520.671
324.650
78.822.383
17.639.615
5.046.398
16.722.042
710.144
684.772

423
1.442.241
92.665.497
1.292.960
1.624.023
16.954.793
889.641
568.783

7.687
1.504.134
74.225.087
737.629
1.239.523
16.722.042
710.144
438.780

Angajamente i obligaii extrabilaniere

49.784.225

34.048.114

30.968.683

10.240.088

146.476.750

105.888.922

Total active ponderate cu gradul de risc

Capital

BIS%

n millioane lei
31 Decembrie
2004
Indicatori de solvabilitate BRI
Nivelul 1 de solvabilitate
Nivelul 1 + Nivelul 2 de solvabilitate

31.201.852
32.598.913

31 Decembrie
2003

26.956.956
28.463.852

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

21,30%
22,26%

25,46%
26,88%

68

Banca Comercial Romn S.A.

Informaii generale
2. Gradul de solvabilitate (continuare)
Grupul

n millioane lei

Bilanul contabil conform IFRS


(valoare raportat)

Bilanul contabil conform IFRS


(valoare ponderat cu riscul)

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

Active bilaniere (nete de


provizioane)
Numerar i echivalente de numerar
Conturi curente i plasamente la bnci
centrale
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clienilor
Titluri de valoare
Participaii
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active

4.276.319

4.426.876

95.065

73.594

71.482.010
8.240.031
306.529
108.004.327
39.007.810
495.090
18.737.180
894.884
1.124.500

53.975.156
9.154.300
170.225
83.521.376
21.623.324
451.181
18.645.630
715.576
1.156.028

423
1.648.006
97.782.046
4.328.437
145.362
18.737.180
894.884
1.123.291

7.687
1.799.975
78.924.080
4.027.414
451.181
18.645.630
715.576
1.051.768

Angajamente i obligaii extrabilaniere

52.359.765

36.174.980

33.544.222

10.771.804

158.298.916

116.468.709

Total active ponderate cu gradul de risc

Capital

BIS

n millioane lei
31 Decembrie
2004
Indicatori de solvabilitate BRI
Nivelul 1 de solvabilitate
Nivelul 1 + Nivelul 2 de solvabilitate

35.795.967
37.340.805

31 Decembrie
2003

30.859.642
32.497.551

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

22,61%
23,59%

26,50%
27,90%

69

KPMG Audit SRL


Central Business Park
Calea erban Vod 133, Sector 4

Tel.:
Fax:

P.O. Box 53-18


Bucharest 040205
Romania

+40 (21) 336 22 66


+40 (741) 800 800
+40 (21) 336 11 77
+40 (741) 800 700
www.kpmg.ro

Raportul Auditorilor Independeni

Ctre Acionari
Banca Comercial Romn S.A.

1 Am auditat bilanul contabil neconsolidat anexat al societii Banca Comercial Romn S.A. ("Banca") la data de 31
decembrie 2004 i situaiile neconsolidate anexate privind contul de profit i pierdere, evoluia capitalului propriu i fluxurile
de numerar pentru exerciiul ncheiat la aceast data. Am auditat, de asemenea, bilanul contabil consolidat anexat al Bncii
Comerciale Romne S.A. i filialelor sale ("Grupul") la data de 31 decembrie 2004 i situaiile consolidate anexate privind
contul de profit i pierdere, evoluia capitalului propriu i fluxurile de numerar pentru exerciiul ncheiat la aceast data.
Aceste situaii financiare au fost raportate mpreun pentru a prezenta poziia financiar, rezultatele operaiunilor i a
fluxurilor de numerar att pentru Banc ct i consolidat pentru Grup i au fost ntocmite sub responsabilitatea conducerii
Bncii. Responsabilitatea noastr este ca, pe baza auditurilor efectuate, s exprimm o opinie asupra situaiilor financiare
neconsolidate ale Bncii i asupra situaiilor financiare consolidate ale Grupului.
2 Acest raport este destinat exclusiv acionarilor Bncii n ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta
acionarilor Bncii acele aspecte care sunt cerute a fi raportate ntr-un raport al auditorilor independeni i nu n alte scopuri.
n msura permis de lege, nu acceptm i nu ne asumm responsabilitatea dect n faa Bncii i a acionarilor acesteia n
ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opiniile pe care ni le-am format.
3 Noi nu am auditat situaiile financiare a dou filiale consolidate care nsumeaz active totale n valoare de 12.518.426
milioane lei, total profituri nete de 14.328 milioane lei i total venituri din dobnzi i comisioane de 897.948 milioane lei la
data de i pentru exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2004, din totalurile consolidate aferente. Aceste situaii financiare au
fost auditate de ali auditori ale cror rapoarte ne-au fost furnizate. Prin urmare, raportul nostru de audit se bazeaz pe
rapoartele furnizate de ali auditori privind componentele raportate de aceste filiale i incluse n situaiile financiare
consolidate. Cu toate acestea, unul dintre auditorii menionai mai sus nu ne-a furnizat confirmarea scris a independenei
lor fa de filiala pe care au auditat-o.
4 Situaiile financiare consolidate i neconsolidate de la data de 31 decembrie 2003 au fost auditate de ali auditori al cror
raport, datat 21 aprilie 2004, a exprimat o opinie necalificat asupra situaiilor financiare consolidate i neconsolidate.

2004 KMPG Audit SRL, the Romanian member firm of KMPG


International, a Swiss cooperative. All rights reserved.
Registration Code: 12997279; Share Capital: 19,675,000 Rol

70

5 Noi am efectuat auditurile conform Standardelor Internaionale de Audit. Aceste Standarde cer ca auditul s fie planificat i
realizat n vederea obinerii unei asigurri rezonabile c situaiile financiare nu cuprind anomalii semnificative. Un audit
const n examinarea, prin sondaj, a elementelor care justific datele coninute n situaiile financiare. Un audit const, n
acelai timp, n aprecierea principiilor contabile urmate i a estimrilor semnificative fcute de ctre conducere, precum i
evaluarea prezentrii situaiilor financiare luate n ansamblul lor. Estimm c auditurile noastre constituie o baz rezonabil
pentru exprimarea opiniilor noastre.
6 Dup cum este prezentat n Nota 2(a) la situaiile financiare, Banca i Grupul nu au aplicat prevederile Standardului
Internaional de Contabilitate 18 "Venituri din activiti curente" i ale Standardului Internaional de Contabilitate 39
"Instrumente Financiare: Recunoatere i Evaluare" care specific amortizarea comisioanelor percepute la momentul
acordrii creditelor i a cheltuielilor aferente acestor tranzacii pe baza ratei efective a dobnzii creditelor i determinarea
pierderilor din deprecierea creditelor acordate clienilor pe baza valorii prezente a fluxurilor de numerar estimate, actualizate
pe baza ratei dobnzii efective originale a creditelor.
7 Dup cum este prezentat n Notele 2(o) i 2 (p) la situaiile financiare, Banca i Grupul nu au aplicat prevederile Standardului
Internaional de Contabilitate 16 "Imobilizri corporale" i ale Standardului Internaional de Contabilitate 38 "Imobilizri
necorporale" care specific amortizarea echipamentelor de birou i a altor echipamente i a imobilizrilor necorporale pentru
fiecare activ individual.

Banca
8 n opinia noastr, pe baza auditurilor efectuate de noi i a auditurilor altor auditori, cu excepia efectelor unor ajustri, care
poate s-ar fi constatat necesare conform celor prezentate n paragrafele 6 i 7, situaiile financiare neconsolidate anexate
ale Bncii Comerciale Romne S.A. redau o imagine fidel, n toate aspectele semnificative, a poziiei financiare a Bncii la
data de 31 decembrie 2004, precum i a rezultatului operaiunilor sale i a fluxurilor de numerar pentru exerciiul ncheiat
la aceast data n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar.

Grupul
9 n opinia noastr, pe baza auditurilor efectuate de noi i a auditurilor altor auditori, cu excepia efectelor unor ajustri, care
poate s-ar fi constatat necesare conform celor prezentate n paragrafele 6 i 7, situaiile financiare consolidate anexate ale
Grupului Banca Comercial Romn S.A. redau o imagine fidel, n toate aspectele semnificative, a poziiei financiare a
Grupului la data de 31 decembrie 2004, precum i a rezultatului operaiunilor sale i a fluxurilor de numerar pentru exerciiul
ncheiat la aceast data n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar.

KPMG Audit SRL


Bucureti, Romnia
25 aprilie 2005

71

Banca Comercial Romn S.A.

Contul de profit i pierdere


Banca i Consolidat
pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004
Grup

n millioane lei

Banca

Nota
2004

2003

2004

2003

25.632.109
(11.205.430)

20.872.365
(9.374.202)

24.310.336
(11.081.999)

19.928.333
(9.265.016)

14.426.679

11.498.163

13.228.337

10.663.317

6.672.734
(566.428)

6.218.927
(665.545)

6.184.648
(522.598)

5.935.512
(613.607)

6.106.306

5.553.382

5.662.050

5.321.905

34.800
1.245.448

10.782
651.482

28.207
1.187.166

7.303
675.718

7
8

256.474
1.028.951
(12.403.200)

324.747
683.614
(11.364.573)

274.364
693.007
(11.049.523)

282.278
305.397
(10.381.500)

(2.056.091)

(1.895.157)

(2.064.081)

(1.612.517)

2d

(1.812.478)

(1.782.331)

8.639.367

3.649.962

7.959.527

3.479.570

355.809

343.231

8.639.367

3.649.962

8.315.336

3.822.801

(2.166.282)

(901.808)

(2.001.102)

(1.080.470)

Profit nainte de interesele minoritare


Interese minoritare

6.473.085
(91.119)

2.748.154
(5.823)

6.314.234
-

2.742.331
-

Profit net al exerciiului financiar

6.381.966

2.742.331

6.314.234

2.742.331

Venituri din dobnzi i asimilate


Cheltuieli cu dobnzile i asimilate
Venituri nete din dobnzi

Venituri din speze i comisioane


Cheltuieli cu speze i comisioane
Venituri nete din speze i comisioane
Venituri din dividende
Venit net din tranzacionare
Ctig net din instrumente financiare altele
dect cele deinute pentru tranzacionare
Alte venituri din exploatare
Cheltuieli operaionale
Cheltuieli nete din provizioane pentru
deprecierea valorii activelor
Ajustare la hiperinflaie, pierdere din poziia
monetar net
Profit operaional
Profit din participaii n filiale

17

Profit nainte de impozitare i interesele


minoritare
Cheltuiala cu impozitul pe profit

10

Situaiile financiare au fost aprobate de ctre Comitetul Executiv la data de 25 aprilie 2005 i au fost semnate n
numele acestuia de ctre:

Dl. Dr. Nicolae Danil


Preedinte Executiv

Dl. Petre Preda


Vicepreedinte Executiv

Notele de la paginile 79 la 136 fac parte integrant din situaiile financiare.


72

Banca Comercial Romn S.A.

Bilanul contabil
Banca i Consolidat
la 31 decembrie 2004
Grup

n millioane lei

Banca

Nota
2004

2003

2004

2003

11
12
13

4.276.319
71.482.010
8.240.031

4.426.876
53.975.156
9.154.300

4.123.586
70.591.884
7.211.205

4.355.608
52.898.537
7.520.671

14
15
16
16
17
18
19
26
20

306.529
108.004.327
39.007.810
495.090
18.737.180
894.884
105.466
1.124.500

184.218
170.225
83.521.376
17.993.952
3.629.372
451.181
18.645.630
715.576
1.156.028

305.196
102.887.780
33.996.368
1.120.560
6.185.171
16.954.793
889.641
56.738
570.001

324.650
78.822.383
15.659.623
1.979.992
5.046.398
16.722.042
710.144
684.772

Total active

252.674.146

194.023.890

244.892.923

184.724.820

Datorii
Depozite de la bnci
21
Depozite de la clieni
22
mprumuturi de la bnci i alte instituii financiare 23
Alte datorii constituite prin titluri
24
Alte datorii i provizioane
25
Datorii privind impozitul amnat
26

8.627.044
177.640.542
24.542.905
14.058
4.167.928
-

4.908.346
142.964.141
10.315.370
2.048.160
87.484

5.100.508
175.970.877
23.751.612
2.630.819
-

1.307.735
139.538.879
9.637.154
1.306.257
34.912

Total datorii

214.992.477

160.323.501

207.453.816

151.824.937

165.063

790.739

21.196.925
7.411.765
8.907.916

21.196.925
6.992.239
4.720.486

21.196.925
7.352.118
8.890.064

21.196.925
6.932.592
4.770.366

37.516.606

32.909.650

37.439.107

32.899.883

252.674.146

194.023.890

244.892.923

184.724.820

Active
Numerar i echivalente de numerar
Conturi curente i plasamente la bnci centrale
Plasamente la bnci
Active financiare deinute pentru
tranzacionare
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clientelei
Titluri de valoare disponibile pentru vnzare
Titluri de valoare deinute pn la scaden
Participaii
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Impozit amnat - activ
Alte active

Interese minoritare
Capitaluri proprii
Capital social
Rezerve
Rezultatul reportat
Total capitaluri proprii
Total datorii, interese minoritare i
capitaluri proprii

27
28

Situaiile financiare au fost aprobate de ctre Comitetul Executiv la data de 25 aprilie 2005 i au fost semnate n
numele acestuia de ctre:

Dl. Dr. Nicolae Danil


Preedinte Executiv

Dl. Petre Preda


Vicepreedinte Executiv

Notele de la paginile 79 la 136 fac parte integrant din situaiile financiare.


73

Banca Comercial Romn S.A.

Situaia evoluiei capitalului propriu


Banca i Consolidat
pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004
Grup

n millioane lei

Capital social

Rezerve

Rezultat
reportat

Total

21.196.925

5.832.412

5.272.394

32.301.731

Profitul net al exerciiului financiar

2.742.331

2.742.331

Rezerva din conversie

(14.208)

(14.208)

Dividende ctre acionari

(2.009.082)

(2.009.082)

Distribuire la rezerve

1.114.388

(1.114.388)

21.196.925

6.932.592

4.891.255

33.020.772

59.647

(170.769)

(111.122)

21.196.925

6.992.239

4.720.486

32.909.650

Profitul net al exerciiului financiar

6.381.966

6.381.966

Rezerva din conversie

(105.659)

(105.659)

Distribuire la rezerve

525.185

(525.185)

Dividende ctre acionari

(1.669.351)

(1.669.351)

21.196.925

7.411.765

8.907.916

37.516.606

Sold la 31 decembrie 2002

Sold la 31 decembrie 2003, anterior


raportat
Corecie de eroare (vezi nota 2ci)
Sold la 31 decembrie 2003, retratat

Sold la 31 decembrie 2004

Notele de la paginile 79 la 136 fac parte integrant din situaiile financiare.


74

Banca Comercial Romn S.A.

Situaia evoluiei capitalului propriu


Banca i Consolidat
pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004
Banca

In millioane lei

Capital social

Rezerve

Rezultat
reportat

Total

21.196.925

5.832.412

5.272.394

32.301.731

Profitul net al exerciiului financiar

2.742.331

2.742.331

Rezerva din conversie

(14.208)

(14.208)

Dividende ctre acionari

(2.009.082)

(2.009.082)

Distribuire la rezerve

1.114.388

(1.114.388)

21.196.925

6.932.592

4.891.255

33.020.772

(120.889)

(120.889)

21.196.925

6.932.592

4.770.366

32.899.883

Profitul net al exerciiului financiar

6.314.234

6.314.234

Rezerva din conversie

(105.659)

(105.659)

Distribuire la rezerve

525.185

(525.185)

Dividende ctre acionari

(1.669.351)

(1.669.351)

21.196.925

7.352.118

8.890.064

37.439.107

Sold la 31 decembrie 2002

Sold la 31 decembrie 2003, anterior raportat


Corecie de eroare (vezi nota 2ci) i efectul
ajustrii privind impozitul amnat
Sold la 31 decembrie 2003, retratat

Sold la 31 decembrie 2004

Notele de la paginile 79 la 136 fac parte integrant din situaiile financiare.


75

Banca Comercial Romn S.A.

Situaia fluxurilor de numerar


Banca i Consolidat
pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004
Grup

n millioane lei

2004
Activiti de exploatare
Profit nainte de impozitare
Ajustri pentru elemente nemonetare:
Amortizare
Profit net din vnzarea de imobilizri corporale
Pierdere din vnzarea participaiilor
Pierderi din deprecierea activelor
Provizioane pentru litigii
Cheltuieli pentru participarea salariailor la profit
Modificarea valorii juste a activelor financiare
disponibile pentru vnzare
Profit din participaii n filiale
Venituri din fond comercial negativ
Amortizarea fondului comercial
Efectul cursului de schimb asupra imobilizrilor
corporale i impozitului amnat
Alte ajustri pentru elemente nemonetare
Venit din dividende

Banca

Nota
2003

2004

2003

8.639.367

3.649.962

8.315.336

3.822.801

1.029.430
(5.051)
92.913
3.233.791
74.646
675.811

1.091.977
(22.629)
3.835.378
333.870

907.513
(7.427)
3.240.241
74.281
655.898

1.016.154
(22.629)
24.317
3.551.925
333.870

(513.596)
(249.887)
24.864

(176.101)
-

(438.573)
(355.809)
(249.887)
-

(133.632)
(343.231)
-

62.118
10.272
(34.800)

(10.782)

9.748
(28.207)

(7.303)

13.039.878

8.701.675

12.123. 114

8.242.272

(368.503)

744.523

210.084

826.108

(524.475)

(679.301)

704.512

(273.503)

184.218

(27.718.063)
115.288
3.718.698
34.676.401
1.228.220

(28.310.757)
(346.061)
627.450
9.972.187
(506.795)

(27.305.641)
191.692
3.792.773
36.431.998
537.600

(26.618.704)
(240.465)
(268.484)
9.711.943
(781.754)

Numerar din explotare

24.351.662

(9.797.079)

26.686.132

(9.402.587)

Impozit pe profit pltit

(2.239.522)

(1.187.589)

(2.112.334)

(1.105.819)

Flux de numerar generat din activitatea de


exploatare

22.112.140

(10.984.668)

24.573.798

(10.508.406)

8
8

17
17

Profit operaional nainte de variaia activelor


i datoriilor de exploatare
(Creterea)/descreterea plasamentelor la bnci
centrale
(Creterea)/descreterea plasamentelor i creditelor
la alte bnci
Scderea activelor financiare deinute pentru
tranzacionare
(Creterea) creditelor i avansurilor acordate
clienilor
(Creterea)/descreterea altor active
Creterea/(descreterea) depozitelor de la alte bnci
Creterea depozitelor de la clientel
Creterea/(descreterea) altor datorii

Notele de la paginile 79 la 136 fac parte integrant din situaiile financiare.


76

Banca Comercial Romn S.A.

Situaia fluxurilor de numerar (continuare)


Banca i Consolidat
pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004
Grup

n millioane lei
Activiti de investiii
(Achiziii nete)/ncasri de numerar nete
din vnzarea de participaii
Achiziii de filiale
Achiziii de imobilizri corporale i necorporale
ncasri n numerar din vnzarea de imobilizri
corporale
Achiziii nete de titluri de valoare
Dividende primite
Efectul cursurilor de schimb
Flux de numerar folosit n activitatea
de investiii

Banca

Nota
2004

2003

2004

2003

(39.839)
(487.379)
(1.521.302)

38.095
(2.267.444)

(39.522)
(694.254)
(1.096.417)

87.154
(50.739)
(1.803.616)

38.184
(5.264.638)
30.937
(105.659)

1.235.076
1.464.817
69.796
-

38.184
(5.138.230)
123.768
-

1.049.194
813.410
66.317
-

(7.349.696)

540.340

(6.806.471)

161.720

Activiti de finanare
Plata datoriilor de leasing financiar
ncasri din mprumuturi de la bnci i instituii
financiare
ncasri din obligaiuni emise
Dividende pltite
Dividende pltite intereselor minoritare

(254.653)

(167.566)

14.227.535
14.058
(1.669.351)
(34.022)

4.358.398
(2.009.082)
(59.014)

14.114.458
(1.669.351)
-

4.532.911
(2.009.082)
-

Flux de numerar generat din activitatea de


finanare

12.538.220

2.290.302

12.190.454

2.356.263

Creterea net a soldului de numerar i


echivalentelor de numerar
Numerar i echivalente de numerar la 1 ianuarie
2004

27.300.664

(8.154.026)

29.957.781

(7.990.423)

67.879.899

76.033.925

63.143.499

71.133.922

Numerar i echivalente de numerar la 31


decembrie 2004

95.180.563

67.879.899

93.101.280

63.143.499

Fluxurile de numerar generate din activitatea de exploatare cuprind:


Grup

Banca

n millioane lei

Dobnzi ncasate
Dobnzi pltite

2004

2003

2004

2003

25.347.729
11.055.747

22.949.289
9.611.295

24.040.775
10.922.177

22.113.335
9.601.105

Notele de la paginile 79 la 136 fac parte integrant din situaiile financiare.


77

Banca Comercial Romn S.A.

Situaia fluxurilor de numerar (continuare)


Banca i Consolidat
pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2004
Analiza numerarului i a echivalentelor de numerar
Grup

Banca

n millioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Numerar i conturi curente deschise la alte bnci


Conturi curente i depozite plasate la bnci
centrale
Plasamente la bnci - mai puin de 3 luni
Certificate de trezorerie - mai puin de 3 luni

4.276.319

4.426.876

4.123.586

4.355.608

70.656.857
8.230.672
12.016.715

53.518.506
9.544.414
390.103

70.445.325
6.580.100
11.952.269

52.541.894
6.204.508
41.489

Numerar i echivalente de numerar n situaia


fluxurilor de numerar

95.180.563

67.879.899

93.101.280

63.143.499

Notele de la paginile 79 la 136 fac parte integrant din situaiile financiare.

78

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

1. Introducere
Banca Comercial Romn S.A. ("Banca") are sediul social n Romnia. Situaiile financiare consolidate ale Bncii pentru
exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2004 cuprind Banca i filialele acesteia (denumite mpreun "Grupul").
O prezentare general a filialelor care sunt incluse n situaiile financiare consolidate ale Grupului este inclus n nota 17.
Aceste situaii financiare includ att situaiile financiare consolidate ale Grupului (prezentate n coloanele "Grupul") ct i
situaiile financiare individuale ale Bncii (prezentate n coloanele "Banca") pentru exerciiul financiar ncheiat la 31
decembrie 2004.
2. Metode i politici contabile semnificative
Metodele i politicile contabile semnificative ale Grupului i ale Bncii sunt definite n continuare ca metode i politici
contabile ale Grupului, dac nu este stipulat altfel.
a) ntocmirea i prezentarea situaiilor financiare
Situaiile financiare ale Grupului i ale Bncii au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare
Financiar ("IFRS") i a interpretrilor acestora adoptate de ctre Comitetul pentru Standarde Internaionale de
Contabilitate ("IASB"), cu excepia calculului costului amortizat al instrumentelor financiare i a estimrii pierderilor din
deprecierea valorii creditelor acordate clienilor de Grup i Banca care au fost contabilizate dup cum este prezentat mai
jos. Costul amortizat al instrumentelor financiare este calculat folosind metoda linear care reprezint cea mai bun
estimare a conducerii pentru valoarea amortizrii corespunztoare. n estimarea pierderilor din deprecierea valorii creditelor
acordate clienilor, Grupul nu a luat n considerare actualizarea fluxurilor de numerar viitoare pe baza ratei efective a
dobnzii pentru creditele individual semnificative i pentru portofolii de credite deoarece mediul economic i de raportare
curent n care mprumutaii i desfoar activitatea face imposibil pentru Grup s obin informaii credibile despre
momentul realizrii i sumele aferente fluxurilor viitoare de numerar din credite.
b) Bazele ntocmirii
Situaiile financiare sunt ntocmite i prezentate n lei, rotunjite la cel mai apropiat milion. Situaiile financiare ale Grupului
au fost ntocmite pe baza conveniei valorii juste pentru instrumentele financiare derivate, activele i datoriile financiare
deinute pentru tranzacionare i cele disponibile pentru vnzare, cu excepia acelora pentru care valoarea just nu poate
fi stabilit n mod credibil.
Alte active financiare i datorii i active nefinanciare i datorii sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluata sau cost
istoric.

79

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate n mod consecvent tuturor perioadelor prezentate n aceste situaii
financiare. Politicile contabile au fost aplicate n mod consecvent de ctre entitile Grupului.

Diferene ntre situaiile financiare IFRS i situaiile financiare statutare


Forma n care sunt prezentate situaiile financiare este conform cu modelul de raportare prevzut de IAS 30 ("Informaii
ce trebuie prezentate n situaiile financiare ale bncilor i ale instituiilor financiare similare").
Evidenele contabile ale Bncii sunt meninute n lei, n conformitate cu legislaia contabil din Romnia precum i cu
reglementrile bancare n vigoare emise de Banca Naional a Romniei. Filialele din strintate i menin evidenele
contabile n conformitate cu legislaia bancar aplicabil n jurisdiciile respective. Filialele nebancare din Romnia i
menin evidenele contabile n conformitate cu legislaia contabil din Romnia. Toate aceste evidene contabile ale Bncii
i filialelor sale sunt denumite n continuare conturi statutare.
Aceste conturi au fost retratate pentru a reflecta diferenele existente ntre conturile statutare i IFRS. n mod
corespunztor, conturile statutare au fost ajustate n cazul n care a fost necesar, pentru a armoniza aceste situaii
financiare, n toate aspectele semnificative, cu IFRS.
Principalele deosebiri fa de situaiile financiare statutare, ntocmite n conformitate cu reglementrile naionale sunt:
 gruparea mai multor elemente n categorii mai cuprinztoare;
 ajustri ale elementelor de activ i pasiv, n conformitate cu IAS 29 ("Raportarea financiar n economii
hiperinflaioniste");
 ajustri la valori juste, n conformitate cu IAS 39 ("Instrumente financiare - recunoatere i evaluare");
 ajustri ale contului de profit i pierdere pentru a evidenia veniturile i cheltuielile conform contabilitii de
angajamente;
 nregistrarea unui provizion pentru impozitul amnat, dac este cazul; i
 prezentarea informaiilor necesare n conformitate cu IFRS.
Pentru ca informaiile s fie comparabile, anumite elemente din situaiile financiare la 31 decembrie 2003 au fost
reclasificate pentru a fi n conformitate cu prezentarea din situaiile financiare curente.

80

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


c) Bazele consolidrii

i) Filiale
Filialele sunt entiti aflate sub controlul Bncii. Controlul exist atunci cnd Banca are puterea de a conduce, n mod direct
sau indirect, politicile financiare i operaionale ale unei entiti pentru a obine beneficii din activitatea acesteia.
Situaiile financiare ale filialelor sunt incluse n situaiile financiare consolidate din momentul n care ncepe exercitarea
controlului i pn n momentul ncetrii lui. Participaiile n filialele care se consolideaz se nregistreaz n situaiile
financiare individuale ale Bncii folosind metoda punerii n echivalen.
n situaiile financiare ale exerciiului financiar curent, Banca a revizuit modalitatea de determinare a valorii contabile a
participaiilor n filiale nregistrate folosind metoda punerii n echivalen n situaiile financiare individuale. Conducerea a
ajuns la concluzia c determinarea iniial a valorii contabile a participaiilor n filiale s-a bazat pe interpretarea inadecvat
a informaiilor n legatur cu participaiile indirecte n filiale. Corecia acestei erori a fost inclus n determinarea rezultatului
reportat la nceputul exerciiului financiar ncheiat la 31 decembrie 2004 i a fost aplicat retrospectiv (vezi Situaia evoluiei
capitalului propriu).

ii) Entiti asociate


Entitile asociate sunt acele societi n care Banca poate exercita o influen semnificativ, dar nu i control asupra
politicilor financiare i operaionale. Situaiile financiare consolidate includ cota-parte a Grupului din rezultatele entitilor
asociate pe baza metodei punerii n echivalen, de la data la care Grupul a nceput s exercite influen semnificativ i
pn la data la care aceast influen nceteaz. n cazul n care cota-parte a Grupului din pierderile entitii asociate
depaete valoarea contabil a investiiei, valoarea contabil este redus la valoarea zero iar pierderile ulterioare nu sunt
recunoscute cu excepia situaiei n care Grupul are obligaii contractate n numele entitii asociate.
Participaiile n care Banca deine ntre 20% i 50% din drepturile de vot, dar asupra crora nu exercit o influen
semnificativ sunt clasificate ca active financiare disponibile pentru vnzare.

iii) Tranzacii eliminate n cadrul situaiilor financiare consolidate


Decontrile i tranzaciile n interiorul Grupului, ca i profiturile nerealizate rezultate din tranzacii n interiorul Grupului,
sunt eliminate n totalitate n situaiile financiare consolidate. Profiturile nerealizate rezultate din tranzaciile cu entiti
asociate sau controlate n comun sunt eliminate n limita procentului de participare a Grupului.
Profiturile nerealizate rezultate n urma tranzaciilor cu o entitate asociat sunt eliminate n contrapartid cu investiia n
societatea asociat. Pierderile nerealizate sunt eliminate n mod identic cu profiturile nerealizate, dar numai n msura n
care nu exist indicii de depreciere.

81

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


d) Aplicarea IAS 29 i SIC 19
Conducerea Grupului consider c moneda de evaluare, conform definiiei SIC 19, este Leul. IAS 29 i SIC 19 impun ca
situaiile financiare ale unei ntreprinderi care raporteaz n moneda unei economii hiperinflaioniste s fie prezentate n
termenii puterii de cumprare curente a monedei la data ntocmirii bilanului, adic elementele nemonetare sunt retratate
prin aplicarea indicelui general al preurilor de la data achiziiei sau contribuiei.
IAS 29 stipuleaz c o economie este considerat hiperinflaionist dac, printre ali factori, indicele cumulat al inflaiei
depete 100% pe parcursul unei perioade de trei ani. Creterea anual a indicelui general al preurilor publicat de
Comisia Naionala de Statistic a Romniei din ultimii trei ani pn la 31 decembrie 2004 a fost:

Creterea indicelui
general al preurilor

Evoluia
ratei de schimb a
EUR

Exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2004

9,3%

(3,5%)

Exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2003

14,1%

17,7%

Exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2002

17,9%

25,2%

Pe baza informaiilor publicate de Comisia Naional de Statistic a Romniei, rata cumulat a inflaiei pentru perioada de
trei ani pn la 31 decembrie 2004 a fost de 47%. Ratele de inflaie n continu scdere, precum i ali factori care reflect
caracteristicile mediului economic n Romnia, indic faptul c economia a crei moned de evaluare a fost adoptat de
Grup, a ncetat s mai fie hiperinflaionist ncepnd cu 1 ianuarie 2004.
Astfel, prevederile IAS 29 nu au mai fost aplicate n ntocmirea acestor situaii financiare.
Pn la 31 decembrie 2003, leul a fost considerat moneda unei economii hiperinflaioniste, iar Grupul a aplicat prevederile
IAS 29. Situaiile financiare i informaiile comparative au fost retratate pentru a se ine cont de modificrile puterii de
cumprare a Leului la 31 decembrie 2003, astfel nct s fie prezentate n termenii puterii de cumparare la 31 decembrie
2003. Datorit ncetrii aplicrii IAS 29 menionat mai sus, nu a fost necesar ca informaiile financiare prezentate n
exerciiile financiare precedente s mai fie ajustate.
Sumele evideniate n moneda retratat nu reprezint o valoare reevaluat, un cost de nlocuire sau orice alt msur a
valorii prezente a activelor sau a preurilor la care acestea ar putea fi tranzacionate la aceast data.

82

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


e) Tranzacii n moned strain
Operaiunile exprimate n moned strain sunt nregistrate n lei la cursul oficial de schimb de la data decontrii tranzaciei.
Activele i datoriile monetare exprimate n moned strin la data bilanului sunt transformate n lei la cursul de schimb
de la aceast dat. Diferenele de conversie aferente reevalurii sau care rezult din tranzaciile ncheiate n moned
strin sunt incluse n contul de profit i pierdere. Activele i pasivele nemonetare exprimate n moned strin sunt
evaluate la cursul de schimb istoric la data achiziiei. Operaiile de schimb valutar la termen i alte instrumente n afr
bilanului utilizate n activitile de tranzacionare sunt prezentate la valoarea de pia.
Cursurile de schimb ale principalelor monede strine au fost:
Valuta

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

Euro (EUR)

1: ROL 39.663

1: ROL 41.117

-3,5%

US Dollar (USD)

1: ROL 29.067

1: ROL 32.595

-10,8%

f) Entitile din strintate


Pentru conversia informaiilor financiare prezentate de filialele din strintate n moned strin n vederea incorporrii n
aceste situaii financiare, au fost aplicate urmtoarele proceduri:
 activele i datoriile entitilor din strintate, att monetare ct i nemonetare, au fost convertite la cursul de nchidere
la data bilanului;
 elementele de venituri i cheltuieli ale entitilor din strintate au fost convertite la cursurile de schimb medii ale
perioadei ca o estimare a cursurilor de schimb de la data tranzaciei; i
 toate diferenele de conversie rezultate au fost recunoscute n capitaluri proprii pn la momentul vnzrii participaiei
n entitile din strintate.

g) Instrumente financiare

i) Clasificri
Instrumentele financiare deinute pentru tranzacionare de ctre Grup sunt acelea achiziionate sau produse n principal
n scopul de a genera profit pe termen scurt. Acestea includ titluri de valoare i contracte cu instrumente derivate care nu
sunt utilizate n scop de acoperire mpotriva riscului. Intrumentele derivate aflate ntr-o poziie net activ (valoare just
pozitiv) sunt prezentate ca active financiare deinute pentru tranzacionare, iar cele aflate ntr-o poziie net pasiv
(valoare just negativ care genereaz pierdere) sunt prezentate ca datorii financiare deinute pentru tranzacionare.

83

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


g) Instrumente financiare (continuare)

Activele financiare create de ctre Grup sunt mprumuturi i creane produse de Grup prin furnizare de bani unui debitor,
altele dect cele iniiate cu intenia de a fi vndute pentru a genera profit pe termen scurt. Activele financiare create de
Grup conin mprumuturi i creane ctre bnci i clieni, altele dect creditele cumprate.
Investiiile deinute pn la scaden reprezint acele active financiare cu pli fixe sau determinabile i scaden fix pe
care Grupul are intenia ferm i posibilitatea de a le pstra pn la scaden. Acestea includ o parte din titlurile de
valoare.
Activele financiare disponibile pentru vnzare sunt acele active financiare care nu sunt mprumuturi i creane create de
ctre Grup, active financiare deinute pentru tranzacionare sau investiii deinute pn la scaden. Instrumentele
financiare disponibile pentru vnzare includ plasamente pe piaa monetar, titluri de stat precum i alte obligaiuni ce pot
fi revndute bncilor centrale, i alte titluri de valoare care nu sunt deinute pentru tranzacionare sau deinute pn la
scaden.
ii) Recunoatere
Grupul recunoate activele financiare deinute pentru tranzacionare i disponibile pentru vnzare la data la care se
angajeaz s achiziioneze aceste active. De la aceast dat, orice schimbare a valorii juste este recunoscut n contul de
profit i pierdere.
Activele financiare deinute pn la scaden precum i activele financiare create de Grup sunt recunoscute la data la care
sunt transferate Grupului.

iii) Evaluare
Instrumentele financiare sunt evaluate iniial la cost, inclusiv costurile de tranzacionare.
Ulterior recunoaterii iniiale toate activele financiare deinute pentru tranzacionare i cele disponibile pentru vnzare sunt
evaluate la valoarea just cu excepia acelora pentru care nu exist o valoare de pia cotat pe o pia activ sau a cror
valoare just nu poate fi stabilit n mod credibil, care sunt nregistrate la cost, inclusiv costurile de tranzacionare, mai
puin un provizion pentru orice depreciere estimat.
Toate datoriile financiare netranzacionabile, activele financiare create de ctre Banc precum i activele deinute pn la
scaden sunt nregistrate la cost amortizat. Costul amortizat este determinat pe baza metodei lineare.

84

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


g) Instrumente financiare (continuare)
Metoda liniar de amortizare utilizat n calculul costului amortizat reprezint cea mai bun estimare a conducerii Bncii
pentru determinarea valorii corespunztoare amortizrii.
Conducerea consider c dobnda efectiv a instrumentelor financiare deinute pn la scaden este egal cu rata de
pia a acestor instrumente de la momentul emiterii lor. Primele i discount-urile incluznd costurile iniiale ale tranzaciei
sunt amortizate utiliznd metoda linear. Metoda amortizrii lineare reprezint estimarea cea mai bun a valorii amortizrii
corespunztoare iar impactul aplicrii metodei ratei dobnzii efective a instrumentului nu ar fi semnificativ.

iv) Principiile msurrii valorii juste


Valoarea just a instrumentelor financiare se bazeaz pe o cotaie de pre pe o pia activ la data bilanului fr deducerea
costurilor de tranzacionare. n cazul n care nu exist o cotaie de pre, valoarea just a instrumentelor financiare se
estimeaz folosind modele pentru stabilirea preurilor unei opiuni sau analiza fluxurilor de numerar actualizate.
Atunci cnd este folosit analiza fluxurilor de numerar actualizate, fluxurile de numerar viitoare se bazeaz pe cele mai
bune estimri ale conducerii i o rat de actualizare echivalent cu ratele de rentabilitate predominante pe pia pentru
instrumentele financiare care au aceiai termeni i aceleai caracteristici. Atunci cnd se folosesc modele pentru stabilirea
preului unei opiuni, elementele modelului se bazeaz pe valori din pia la data bilanului.
Valoarea just a derivativelor care nu sunt cotate este stabilit la valoarea pe care Grupul estimeaz c o va primi sau plti
pentru terminarea contractului la data bilanului, lund n considerare credibilitatea financiar a celorlalte pri implicate
i condiiile curente ale pieei.

v) Ctiguri i pierderi rezultate n urma evalurii ulterioare


Ctigurile i pierderile rezultate ca urmare a modificrii valorii juste a instrumentelor financiare deinute pentru
tranzacionare sau disponibile pentru vnzare sunt recunoscute n contul de profit i pierdere al perioadei.

vi) Instrumente specifice


Numerar i echivalente de numerar
Numerarul i echivalentul n numerar constau n numerarul efectiv i conturile nostro la bnci.
n scopul ntocmirii situaiei fluxurilor de numerar, numerarul i echivalentele de numerar includ: numerarul efectiv,
numerarul depozitat la bnci centrale, conturile nostro la bnci, plasamentele la bnci centrale i la alte bnci, titlurile de
stat emise de Guvernul Romniei i certificate de depozit emise de bnci centrale, avnd scadena iniial sub 90 de zile.

85

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


g) Instrumente financiare (continuare)

vi) Instrumente specifice (continuare)


Conturi curente i plasamente la bnci centrale
Conturi curente i plasamente la bnci centrale cuprind conturi curente i depozite plasate la bnci centrale.
Titluri de valoare
Titlurile de valoare precum obligaiunile emise de Guvernul Romniei i de ali emiteni din sectorul public pe care Grupul
are intenia i posibilitatea de a le deine pn la scaden sunt clasificate ca deinute pn la scaden. Titlurile de valoare
deinute pn la scaden sunt prezentate la costul amortizat.
Alte titluri de valoare precum titlurile de stat emise de Guvernul Romniei precum i obligaiuni ale altor emiteni din
sectorul public i cel privat sunt clasificate ca active financiare disponibile pentru vnzare. Titlurile denominate n moneda
strin, clasificate ca active disponibile pentru vnzare sunt prezentate la valoarea just, determinat pe baza preurilor de
pia. Modificarea valorii juste a acestor valori mobiliare este recunoscut n contul de profit i pierdere.
Titlurile de valoare emise de Guvernul Romniei pe piaa local nu sunt cotate pe o pia activ care s ofere o baz
credibil pentru determinarea valorii juste. n consecin, valoarea just a acestor titluri a fost estimat utiliznd tehnici de
actualizare a fluxurilor de numerar, pe baza ratei de referin predominant pentru plasamente pe piaa interbancar
local.
Alte participaii sunt clasificate ca disponibile pentru vnzare i sunt nregistrate la valoarea lor just. n cazul n care
valoarea lor just nu poate fi stabilit n mod credibil, participaiile sunt nregistrate la cost mai puin un provizion pentru
deprecierea valorii.
Credite i avansuri acordate clienilor
Creditele i avansurile acordate clienilor sunt clasificate ca active financiare create de ctre Grup. Creditele sunt prezentate
n bilan la sold cuprinznd partea de principal i creanele ataate, mai puin provizionul nregistrat pentru deprecierea
valorii creditelor pentru a reflecta valoarea recuperabil estimat (vezi politica contabil 2l).
Leasing financiar
Contractele de leasing n care Grupul transfer ntr-o masur semnificativ toate riscurile i beneficiile aferente dreptului
de proprietate asupra bunului sunt clasificate ca leasing financiar. Grupul recunoate o crean egal cu valoarea
actualizat a ratelor de leasing, incluznd valoarea rezidual. Diferena dintre creana brut din leasing financiar i valoarea
actualizata a creanei este nregistrat ca venit financiar amnat i recunoscut pe toata durata leasingului, utilizndu-se
metoda dobanzii efective. Creanele din leasing financiar se includ n credite i avansuri acordate clienilor.

86

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


h) Derecunoaterea
Un activ financiar este derecunoscut atunci cnd Grupul pierde controlul drepturilor contractuale ce cuprind respectivul
activ financiar. Grupul pierde acest control n cazul n care acesta realizeaz drepturile asupra beneficiilor specificate n
contract, drepturile expir, sau Grupul renun la aceste drepturi. O datorie financiar este derecunoscut atunci cnd este
stins.
i) Tranzacii de rscumprare
Titlurile de valoare, precum titlurile de stat emise de Guvernul Romniei, care sunt vndute n baza contractelor de
rscumprare nu sunt derecunoscute n bilanul contabil i sunt evaluate n conformitate cu politicile contabile aplicabile
activelor financiare disponibile pentru vnzare. Sumele ncasate din vnzarea titlurilor n baza contractelor de rscumprare
sunt prezentate drept depozite de la bnci sau clieni.
Investiiile achiziionate n cadrul unor acorduri de a revinde investiii substanial identice la o anumit dat n viitor la un
pre fix ("acorduri de rscumprare inversa") nu sunt recunoscute. Sumele pltite sunt prezentate drept credite acordate
bncilor sau clienilor.
Diferena dintre preul de vnzare i cel de rscumprare este considerat dobnd i este recunoscut n baza contabilitii
de angajamente pe perioada tranzaciei. n baza evalurii conducerii, aceast metod de calcul genereaz un rezultat
financiar care nu este diferit n mod semnificativ fa de cel rezultat prin aplicarea metodei dobnzii efective.
j) Folosirea estimrilor
n ntocmirea situaiilor financiare, conducerea a efectuat unele estimri i presupuneri care influeneaz valorile raportate
ale activelor i pasivelor la data ntocmirii situaiilor financiare, precum i a veniturilor i cheltuielilor din timpul perioadei
de raportare. Rezultatele efectiv nregistrate ar putea diferi de aceste estimri.
k) Compensri
Activele i datoriile financiare sunt compensate, iar rezultatul net este prezentat n bilan doar atunci cnd exist un drept
legal de compensare i dac exist intenia decontrii lor pe o baza net sau dac se intenioneaz realizarea activului i
stingerea datoriei n mod simultan.

87

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


l) Provizioane pentru deprecierea valorii activelor
Valoarea contabil a activelor financiare ale Grupului, altele dect impozitul amnat (vezi politica contabil 2r), este
analizat la data ntocmirii fiecrui bilan contabil pentru a determina dac exist vreun indiciu obiectiv, potrivit cruia un
activ poate fi depreciat. Dac un astfel de indiciu exist, valoarea recuperabil a activului este estimat. O pierdere din
deprecierea valorii activului se recunoate cnd valoarea contabil depete valoarea recuperabil. Pierderile din
deprecierea valorii activelor se nregistreaz n contul de profit i pierdere.

i) Titluri deinute pn la scaden


Valoarea recuperabil a investiiilor deinute pn la scaden este determinat ca fiind valoarea prezent a fluxurilor de
numerar viitoare, actualizate folosind rata de dobnd efectiv implicit la data achiziiei activului.

ii) Credite i avansuri acordate clienilor create de ctre Grup


Creditele i avansurile sunt prezentate nete de provizion. Provizioanele pentru deprecierea valorii creditelor se nregistreaz
asupra soldului creditelor i avansurilor pentru care exist dovezi obiective cu privire la existena unor pierderi probabile n
baza revizuirii periodice a soldurilor de nchidere, n scopul estimarii creditelor i avansurilor la valoarea lor recuperabil.
Grupul nu a evaluat fluxurile de numerar viitoare actualizate la rata de dobnd efectiv pentru creditele individual
semnificative i pentru portofolii de credite deoarece mediul economic i de raportare curent n care mprumutaii i
desfoar activitatea face imposibil pentru Grup s obin informaii credibile despre momentul realizrii i sumele
aferente fluxurilor viitoare de numerar din credite.
Pentru determinarea sumelor recuperabile ale creditelor acordate clienilor, conducerea ia n considerare diveri factori,
inclusiv evaluarea capacitii mprumutailor de rambursare a creditelor (principal i dobnd) i evaluarea performanelor
financiare ale mprumutailor luai individual, ca parte a unui grup de companii, sau ca parte a aceluiai sector economic.
Provizioanele pentru deprecierea valorii sunt de asemenea nregistrate n momentul n care exist o eviden obiectiv de
depreciere a componentelor omogene ale portofoliului de credite la data ntocmirii bilanului contabil.
Provizioanele pentru deprecierea valorii creditelor sunt recunoscute ca i cheltuieli/venituri specifice n contul de profit i
pierdere i deduse din totalul categoriei relevante de credite n scopul ntocmirii situaiilor financiare.
Cnd se consider creditul ca fiind nerecuperabil i au fost iniiate msuri legale pentru recuperarea acestuia, creditul este
trecut pe pierderi i nregistrat n afara bilanului.

88

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


l) Provizioane pentru deprecierea valorii activelor (continuare)

iii) Imobilizri corporale i necorporale


Grupul revizuiete valoarea contabil a terenurilor i cldirilor la fiecare dat de bilan contabil. Valoarea recuperabil
recunoscut de ctre Banc pentru terenuri i cldiri este maximul dintre preul net de vnzare i valoarea de utilizare a
acestora, pe baza evalurii efectuate n ianuarie 2004 de ctre Colliers International, un evaluator independent autorizat.
Valoarea recuperabil a echipamentelor i imobilizrilor necorporale este maximul dintre preul net de vnzare i valoarea
de utilizare.
Pierderea din deprecierea valorii activelor este recunoscut n contul de profit i pierdere atunci cnd valoarea contabil a
unei imobilizri corporale sau necorporale depete valoarea sa recuperabil.
O pierdere din deprecierea aferent fondului comercial nu se reverseaz dect n cazul n care pierderea a fost cauzat de
un eveniment extern de natur excepional asupra cruia nu exist ateptri privind repetarea lui n viitor i creterea n
valoarea recuperabil este legat n mod clar de reversarea efectului acelui eveniment specific.

iv) Alte active


n cazul altor active, pierderea generat de deprecierea valorii este reversat dac a existat o modificare n estimrile
utilizate n determinarea valorii recuperabile. O pierdere din deprecierea valorii activelor este reversat numai n situaia n
care valoarea contabil a activului nu depete valoarea contabil care ar fi fost determinat, net de amortizare, n cazul
n care nici o pierdere din scderea valorii activului nu ar fi fost recunoscut.

m) Venituri i cheltuieli din dobnzi


Veniturile i cheltuielile din dobnzi sunt recunoscute n conformitate cu principiile contabilitii de angajamente, lund n
considerare randamentul efectiv al activelor sau o rat variabil relevant. Veniturile i cheltuielile din dobnzi includ
amortizarea comisioanelor percepute la momentul acordrii creditelor, sumele rezultate din amortizarea oricrui discount
sau prime ori alte diferene ntre suma iniial a unui credit sau titlu de valoare i suma lor la scadent. Costul amortizat
este calculat prin metoda linear, aceasta reprezentnd cea mai bun metod de estimare a conducerii aferent valorii
amortizrii corespunztoare.

89

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


n) Venituri i cheltuieli din speze i comisioane
Veniturile i cheltuielile din speze i comisioane sunt recunoscute n contul de profit i pierdere pe msura ce, i n
momentul n care serviciile aferente sunt prestate, altele dect cele generate din acordarea unor credite, ele fiind
recunoscute folosind metoda amortizrii lineare.
o) Imobilizri corporale
Imobilizrile corporale sunt evideniate la cost restatat, sau valoare reevaluata, mai puin amortizarea acumulat i
provizionul pentru deprecierea valorii (vezi politica contabil 2l). Cheltuielile de investitii n imobilizri corporale n curs sunt
capitalizate i amortizate odat cu darea n folosin a activelor.
Amortizarea este calculat prin metoda linear pe perioada duratei de via estimate pentru fiecare element din categoria
imobilizrilor corporale sau categoriilor importante de imobilizari corporale care sunt evideniate separat. Terenurile nu
sunt supuse amortizarii.
n conturile statutare, amortizarea echipamentelor de birou i a altor echipamente este calculat pentru fiecare element n
parte. Cu toate acestea, n aceste situaii financiare (vezi politica contabil 2b privind principalele diferene ntre conturile
statutare i aceste situaii financiare), imobilizrile corporale au fost retratate n conformitate cu prevederile IAS 29 pn
la 31 decembrie 2003 (vezi politica contabil 2d), iar amortizarea echipamentelor de birou i a altor echipamente nu a fost
determinat pentru fiecare element n parte ci pentru toat grupa de echipamente de birou i alte echipamente luat n
ansamblu. Conducerea consider ca aceasta reprezint cea mai buna estimare pentru valoarea corespunzatoare a
amortizrii.
Duratele de via estimate pe categorii sunt urmtoarele:
Cldiri

30 - 50 ani (n principal 50 ani)

Echipamente de birou

3 - 10 ani

Alte echipamente

3 - 15 ani

p) Imobilizri necorporale

i) Fondul comercial
Fondul comercial reprezint diferena dintre costul de achiziie i valoarea just a activului net identificabil achiziionat.
Fondul comercial pozitiv este prezentat la cost minus amortizarea cumulat i pierderea din depreciere (vezi nota 2l).
Grupul a nregistrat un fond comercial pozitiv rezultat din investiiile realizate n filialele sale consolidate (vezi politica
contabil 2c) i care, fiind considerat nesemnificativ, a fost amortizat imediat.

90

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


p) Imobilizri necorporale (continuare)
Fondul comercial negativ este recunoscut imediat n contul de profit i pierdere ca un venit operaional, dup reanalizarea
modului de identificare i evaluare a activelor, datoriilor i a datoriilor contingente i evaluarea costului de achiziie.

ii) Alte imobilizri necorporale


Alte imobilizri necorporale care sunt achiziionate de ctre Grup sunt evideniate la cost, mai puin amortizarea acumulat
i provizionul pentru deprecierea valorii. Alte imobilizri necorporale includ programe informatice i licene. Cheltuielile
ulterioare cu dezvoltarea aplicaiilor informatice sunt capitalizate numai n msura n care aceste cheltuieli au drept rezultat
mbuntirea performanelor viitoare ale imobilizrilor respective, dincolo de specificaiile i duratele de via iniiale. Toate
celelalte costuri sunt reflectate n cheltuieli pe msur ce sunt efectuate.
Amortizarea este nregistrat n contul de profit i pierdere n mod liniar pe durata estimat de via a imobilizrilor
necorporale. Durata estimat de via pentru programe informatice i licene este de 3 ani.
n conturile statutare, amortizarea imobilizrilor necorporale este calculat pentru fiecare element n parte. Cu toate
acestea, n aceste situaii financiare (vezi politica contabil 2b privind principalele diferene ntre conturile statutare i
aceste situaii financiare), imobilizrile necorporale au fost retratate n conformitate cu prevederile IAS 29 pn la 31
decembrie 2003 (vezi politica contabil 2d), iar amortizarea imobilizrilor necorporale nu a fost determinat pentru fiecare
element n parte ci pentru ntreaga grup de imobilizri necorporale. Conducerea consider ca aceasta reprezint cea mai
bun estimare pentru valoarea corespunztoare a amortizrii.

q) Pensii i alte beneficii post-pensionare


Banca i filialele sale din Romnia efectueaz pli n numele angajailor proprii ctre sistemul de pensii al statului romn,
asigurrile de sntate i fondul de somaj, n decursul derularii activitii normale. Toi angajaii Bncii i ai filialelor din
Romnia sunt membri ai sistemului de pensii al statului roman. Toate cheltuielile aferente sunt recunoscute n contul de
profit i pierdere al perioadei n mod regulat.
Banca i filialele sale din Romnia nu sunt angajate n nici un sistem de pensii independent i, n consecin, nu au nici un
fel de alte obligaii n acest sens. Banca i filialele sale din Romnia nu sunt angajate n nici un alt sistem de beneficii post
pensionare. Banca i filialele sale din Romnia nu au obligaia de a presta servicii ulterioare fotilor sau actualilor salariai.
Anumite filiale cu sediul n strintate sunt angajate n planuri de beneficii determinate pentru angajaii care nu au
naionalitate romn. Obligaiile legate de beneficiile respective au fost calculate separat pentru fiecare plan prin estimarea
sumei beneficiului viitor pe care angajaii l-au ctigat n schimbul serviciilor pe care le-au prestat n perioada curent i
cele anterioare. Calculele sunt efectuate de ctre un actuar certificat utiliznd metoda factorului de credit proiectat.
Obligaiile privind beneficiile determinate au fost recunoscute n situaiile financiare consolidate ale Grupului.

91

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


r) Impozite
Impozitul pe profit aferent exerciiului cuprinde impozitul curent i impozitul amnat. Impozitul este recunoscut n contul
de profit i pierdere sau n capitaluri proprii dac impozitul este aferent elementelor de capital.
Impozitul curent este impozitul de pltit pe profitul perioadei, determinat n baza procentelor aplicate la data bilanului i
a tuturor ajustrilor aferente perioadelor precedente.
Impozitul amnat este determinat folosind metoda pasivului bilanier pentru acele diferene temporare ce apar ntre baza
fiscal de calcul a impozitului pentru active i pasive i valoarea contabil a acestora folosit pentru raportare n situaiile
financiare.
Impozitul amnat este calculat pe baza modalitii previzionate de realizare sau decontare a valorii contabile a activelor i
pasivelor, folosind ratele de impozitare prevzute de legislaia n vigoare la data bilanului.
Creana privind impozitul amnat este recunoscut numai n msura n care este probabil s se obin profit impozabil n
viitor dup compensarea cu pierderea fiscal a anilor anteriori i cu impozitul pe profit de recuperat. Creana privind
impozitul amnat este diminuat n msura n care beneficiul fiscal aferent este improbabil s se realizeze.
La 31 decembrie 2004, cota de impozit pe profit utilizat la calculul impozitului amnat pentru Banca i pentru filialele
sale din Romnia a fost de 16% (31 decembrie 2003: 25%). n conformitate cu modificrile codului fiscal, cota de impozit
pe profit a fost redus ncepnd de la 1 ianuarie 2005. Pentru exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2004, cota privind
impozitul curent a fost de 25% (31 decembrie 2003: 25%).
s) Capital social

Dividende
Dividendele aferente aciunilor rscumprabile sunt recunoscute ca datorii n perioada n care sunt declarate.
t) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute n bilan atunci cnd pentru Grup se nate o obligaie legat de un eveniment trecut i este
probabil ca n viitor s fie necesar consumarea unor resurse economice care s sting aceast obligaie i se poate face o
estimare rezonabil a valorii obligaiei.

92

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

2. Metode i politici contabile semnificative (continuare)


u) Standarde Internaionale de Contabilitate noi i revizuite
IASB a publicat versiuni revizuite ale mai multor Standarde Internaionale de Contabilitate, cum ar fi IAS 1 ("Prezentarea
situaiilor financiare"), IAS 32 ("Instrumente financiare - prezentare i descriere") i IAS 39 ("Instrumente financiare recunoatere i evaluare") i a emis standarde noi de contabilitate precum IFRS 3 ("Combinri de intreprinderi") i IFRS 4
("Contracte de asigurare").
Standardele noi i cele revizuite se vor aplica de ctre entiti n pregtirea situaiilor financiare anuale pentru perioade
ncepnd cu 1 ianuarie 2005, cu excepia IFRS 3. n prezent, Grupul se afl n proces de ntocmire a unui plan pentru
conversia la IFRS i implementarea IFRS. Iniierea acestui proces este determinat de apariia unor reglementri noi n
Romnia referitoare la implementarea IFRS ca standarde contabile statutare ncepnd cu 1 ianuarie 2006.
Conversia i implementarea vor cuprinde redactarea unui manual de contabilitate al Grupului n conformitate cu IFRS,
ajustarea sistemelor existente de raportare i nregistrri contabile, mbuntirea aplicaiilor existente i implementarea
unor aplicaii noi pentru susinerea schimbrilor contabile, ntocmirea bugetului pentru 2005 n conformitate cu IFRS i
pregtirea personalului Grupului implicat n acest proces.
Principalele modificri generate de aplicarea standardelor noi i revizuite vor avea efect asupra soldului iniial al rezultatului
reportat la 1 ianuarie 2005 i/sau asupra rezultatelor viitoare ale Grupului, dupa cum urmeaz:
 Investiiile n filiale vor fi contabilizate fie la cost fie n conformitate cu prevederile IAS 39 ("Instrumente financiare recunoatere i evaluare") n situaii financiare individuale ale Bncii conform prevederilor noului standard IAS 27
("Situaii financiare consolidate i individuale"). Investiiile n filiale se nregistreaz n prezent n situaiile financiare
individuale ale Bncii folosind metoda punerii n echivalen.
 Ctigurile i pierderile rezultate ca urmare a modificrii valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vnzare vor
fi recunoscute direct n capitaluri proprii conform versiunii revizuite a IAS 39. n prezent, cstigurile i pierderile sunt
recunoscute n contul de profit i pierdere.
 Conform IFRS 3 ("Combinri de ntreprinderi"), fondul comercial nu va mai fi amortizat i va fi testat deprecierea valorii
acestuia la data fiecrui bilan conform IAS 36 ("Deprecierea activelor").
 Aplicarea IFRS 4 ("Contracte de asigurare") va produce schimbri n contabilizarea contractelor de asigurare emise de
filiala de asigurri a Bncii.
Impactul acestor modificari nu a putut fi i nu poate fi estimat n acest moment.

93

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

3. Politici de gestionare a riscului


Principalele riscuri de natur financiar i operaional asociate cu activitile Grupului, rezult din Operaiunile Grupului
n sectorul financiar-bancar local i internaional. Principalele categorii de riscuri financiare la care Grupul este expus se
refer la riscul de credit, riscul de lichiditate i riscul de pia. Riscul de pia include riscul valutar i riscul de dobnd.
a) Instrumente financiare derivate
Grupul lucreaz cu anumite tipuri de instrumente financiare derivate n scopul gestionrii riscului. Aceast not descrie
instrumentele financiare derivate folosite de Grup.
Instrumentele financiare derivate folosite de Grup includ contracte de swap pe curs de schimb i contracte forward pe curs
de schimb.
Contractele swap sunt convenii ntre Grup i o ter parte de a schimba fluxuri de numerar viitoare pe baza unor valori
de referin.
Contractele forward pe cursul de schimb sunt angajamente de a cumpara sau vinde o anumit moned la o dat viitoare
la un anumit pre i pot fi decontate cu numerar sau cu alt activ financiar. Contractele forward conduc la expunere de
credit pentru contrapartid i expunere fa de riscul de pia bazat pe schimbri n valorile de pia ale sumelor
contractate.
La 31 decembrie 2004 Grupul avea n derulare un numar de contracte forward pe cursul de schimb folosite pentru a
echilibra poziia Bncii n ceea ce privete cursul de schimb. Valoarea just a acestor instrumente derivate se bazeaz pe
modele de pre de pe pia la data bilanului. Impactul net al valorii juste a acestor instrumente pe contul de profit i
pierdere al Grupului nu este semnificativ.
b) Riscul de credit
Grupul este expus riscului de credit ca rezultat al activitilor de plasament, acordare de credite i efectuare de investiii i
n cazurile n care Grupul actioneaz ca intermediar n numele clienilor si sau a altor teri sau emite scrisori de garanie.
Riscul de credit asociat cu activitile de plasament i de investiii este gestionat prin intermediul procedurilor de
administrare a riscului de credit. Acest risc este controlat att prin selectarea unor parteneri cu ratinguri care s exprime
cel mai scazut grad de risc, prin monitorizarea activitilor i ratingurilor acestora ct i prin utilizarea metodei limitelor de
expunere i, unde este cazul, prin obinerea de garanii.
Grupul este expus riscului de credit n principal ca rezultat al activitatii de creditare. Valoarea care reprezint expunerea la
acest risc de credit este dat de valoarea contabil a creditelor i avansurilor acordate de ctre Grup recunoscute n bilanul
contabil. Grupul este expus riscului de credit provenind din multe alte active financiare, incluznd instrumente derivative
i de datorie, expunerea la risc fiind egal cu valoarea contabil din bilan a acestor instrumente. n plus, Grupul este expus
riscului de credit extrabilanier prin angajamentele de prelungire a creditrilor i a garaniilor emise (vezi nota 29).

94

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

3. Politici de gestionare a riscului (continuare)


b) Riscul de credit (continuare)
Grupul minimizeaz acest risc prin stabilirea unor proceduri pentru evaluarea atent a solicitanilor de credite i pentru
monitorizarea capacitii clienilor de a rambursa creditul i dobnda aferent pe durata creditrii i stabilirea unor limite
de expunere.
Concentrarea riscului de credit aferent instrumentelor financiare exist pentru grupe de clieni sau ali teri care prezint
caracteristici similare economice i a cror capacitate de rambursare a creditelor este similar afectat de schimbrile n
mediul economic. Principala concentrare a riscului de credit deriv din expunerea individual i pe categorii de clieni n
ceea ce privete creditele i avansurile acordate de Grup (vezi nota 15).
Limita maxim de expunere la riscul de credit, reprezentnd pierderea contabil maxim care ar fi recunoscut la data
bilanului dac tera parte nu ar putea onora obligaiile contractuale i fr a lua n considerare orice garanie, este
estimat la 160.250.642 milioane lei (Banca: 152.558.556 milioane lei). Aadar, expunerea la riscul de credit depeste
semnificativ provizioanele pentru deprecierea valorii creditelor.
La nceputul lunii aprilie 2003, Banca a identificat la Sucursala Novaci credite acordate cu ncalcarea normelor interne de
lucru, n sum de 788 miliarde lei, care au fost provizionate integral i scoase n afra bilanului contabil (n acelai an
2003), fiind avizate totodat organele abilitate ale statului care investigheaz posibila implicare a unor salariai ai Bncii
n acordarea acestor credite. Conducerea Bncii a luat msurile necesare pentru actualizarea procedurilor metodologice,
informatice i de control dual n scopul prevenirii unor astfel de situaii i consider c acest eveniment nu are implicaii
asupra situaiilor financiare ale anului 2004.
c) Riscul de rat a dobnzii
Grupul se confrunt cu riscul de rat a dobnzii n principal datorit expunerii la fluctuaiile nefavorabile ale ratei dobnzii
pe pia n msura n care activele i datoriile purttoare de dobnzi devin scadente sau li se modific rata dobnzii, n
perioade diferite sau n sume diferite.
Activitile de gestionare a activelor i datoriilor purttoare de dobnd se desfoar n contextul expunerii Grupului la
fluctuaiile ratei dobnzii. n general, Grupul este sensibil la fluctuaia datoriilor deoarece activele sale purttoare de
dobnzi au o scaden rezidual mai mare i li se modific rata dobnzii mai rar dect datoriile purttoare de dobnzi.
Aceasta nseamn c n condiiile unei piee n care rata de dobnd este n scdere, marjele de dobnd se modific pe
msur ce datoriile i modific rata dobnzii. Cu toate acestea, efectul fluctuaiilor ratei dobnzii depinde de o serie de
factori, inclusiv de msura n care instrumentele financiare sunt rambursate la date diferite de datele contractuale sau de
variaiile ratelor de dobnd sau ale valutelor.

95

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

3. Politici de gestionare a riscului (continuare)


c) Riscul de rat a dobnzii (continuare)
Grupul ncearc s menin o poziie net pozitiv pentru instrumentele financiare purttoare de dobnzi. Pentru aceasta,
Grupul utilizeaz un mix de instrumente cu rate de dobnd fixe i variabile pentru care ncearc s coreleze datele
restabilirii preurilor sau datele scadenelor din contracte, att pentru creanele din dobnzi aferente activelor ct i pentru
datoriile din dobnzi aferente datoriilor.
Ratele de dobnd pentru moneda naional i principalele valute strine la 31 decembrie 2004 i 31 decembrie 2003
erau urmtoarele:
Valuta

Rata de dobnd

31 decembrie
2004

31 decembrie
2003

Leu

BUBOR 3 luni

17,56%

22,31%

Euro

Euribor 3 luni

2,16%

2,14%

Euro

Euribor 6 luni

2,22%

2,18%

USD

Libor 6 luni

2,78%

1,22%

Ratele dobnzii obinute sau oferite de ctre Grup pentru activele i datoriile purtatoare de dobnd sunt prezentate n
nota 34.

d) Riscul valutar
Grupul este expus riscului valutar prin tranzaciile de schimb valutar. Exist de asemenea un risc bilanier legat de
posibilitatea creterii pasivelor monetare nete n valut sau de scdere a activelor monetare n valut ca urmare a
fluctuaiilor cursului de schimb.
Principalele valute deinute de Grup sunt EUR i USD. Grupul i gestioneaz expunerea la modificrile cursului de schimb
prin modificarea mixului de active i pasive.
Poziiile de schimb valutar deschise reprezint o surs a riscului valutar. Pentru a evita pierderile care pot fi generate de
fluctuaiile nefavorabile ale cursului de schimb, Grupul urmrete meninerea unei poziii valutare globale lungi. Pentru a
reduce riscul valutar, Grupul a introdus ordinele de tip "stop - pierdere" n cadrul Operaiunilor de pia.
Activele i datoriile inute n lei i n valut n bilan sunt prezentate n nota 32.

e) Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este generat de politica de gestionare a resurselor atrase i a poziiilor de active. Acesta include att
riscul ca Grupul s ntlneasc dificulti n procurarea fondurilor necesare pentru refinanarea activelor la scadenele
aferente ct i riscul rezultnd din incapacitatea de a colecta un activ la o valoare apropriat de valoarea sa just ntr-o
period de timp rezonabil.

96

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

3. Politici de gestionare a riscului (continuare)


e) Riscul de lichiditate (continuare)
Grupul are acces la surse de finanare diversificate. Fondurile sunt atrase printr-o gam vast de instrumente incluznd
depozite, mprumuturi i capital social. Aceasta mbunteste flexibilitatea atragerii de fonduri, limiteaz dependena fa
de un singur tip de finanare i conduce la o scdere general a costurilor implicate de atragerea de fonduri. Grupul
ncearc s menin un echilibru ntre continuitatea i flexibilitatea atragerii de fonduri, prin contractarea de datorii cu
scadene diferite. Grupul controleaz n permanen riscul de lichiditate identificnd i monitoriznd modificrile de
finanri i diversificnd baza de finanare.
Analiza maturitii activelor i datoriilor Grupului este prezentat n nota 33.
f) Riscul aferent impozitrii
Guvernul Romniei dispune de un numr de agenii abilitate s efectueze controale n cadrul societilor romneti ct i
n cadrul societilor strine care desfoar activiti n Romnia. Aceste controale sunt similare cu inspeciile fiscale
realizate de autoriti din alte ri, dar se poate extinde nu numai la probleme de natur fiscal, dar i la alte probleme
legate de legislaie i regulamente n care respectiva agenie ar putea fi interesat. Ageniile abilitate s realizeze astfel de
controale par s fie expuse la luarea unor decizii arbitrare ntr-o msur mai mare dect ageniile similare din alte ri. n
cursul anului 2004, Banca a efectuat tranzacii asupra crora exist o incertitudine cu privire la implicaiile fiscale care ar
putea aprea n legtur cu modul de abordare a autoritilor fiscale privind aplicarea reglementrilor fiscale n vigoare
asupra tranzaciilor respective. Este probabil ca Banca i filialele cu sediul n Romnia s fie supuse n viitor la diverse
controale pe masur ce se vor promulga noi legi i regulamente.
g) Mediul de afaceri
Economia Romniei continu s prezinte caracteristicile unei piee n dezvoltare. Aceste caracteristici includ, dar nu se
limiteaz la, existena unei monede care nu este liber convertibil n afara rii, un nivel sczut al lichiditii publice i
private i fluctuaii ale cursului monedelor strine.
n conformitate cu Legea nr. 348/2004 adoptat de Parlamentul Romniei n iulie 2004, ncepnd cu 1 iulie 2005 moneda
naional a Romniei va fi denominat astfel nct 10.000 lei vor fi preschimbate pentru un 1 leu nou.

97

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

4. Venituri nete din dobnzi


Grupul

Banca

n milioane lei
2004

2003

2004

2003

Venituri din dobnzi i asimilate


Conturi curente, depozite i credite acordate
bncilor
Credite i avansuri acordate clienilor
Titluri de stat i alte obligaiuni
Alte venituri din dobnzi

7.455.288
16.323.767
1.851.783
1.271

6.990.356
12.239.549
1.642.455
5

7.273.660
15.384.228
1.652.002
446

6.815.512
11.654.337
1.458.479
5

Total venituri din dobnzi i asimilate

25.632.109

20.872.365

24.310.336

19.928.333

Cheltuieli cu dobnzi i asimilate


Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
Credite de la bnci
Alte cheltuieli cu dobnzile

206.327
10.332.429
634.644
32.030

92.583
8.955.931
230.518
95.170

170.280
10.296.202
586.714
28.803

36.149
8.876.769
302.430
49.668

Total cheltuieli cu dobanzi i asimilate

11.205.430

9.374.202

11.081.999

9.265.016

Venituri nete din dobnzi

14.426.679

11.498.163

13.228.337

10.663.317

98

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

5. Venituri nete din speze i comisioane


Grupul

Banca

n milioane lei
2004

2003

2004

2003

Venituri din speze i comisioane


Tranzacii de ncasri i pli
Administrare de credite i emitere de garanii
Altele

3.686.894
2.198.066
787.774

3.436.233
2.635.635
147.059

3.635.227
2.107.638
441.783

3.294.699
2.559.073
81.740

Total venituri din speze i comisioane

6.672.734

6.218.927

6.184.648

5.935.512

Cheltuieli cu speze i comisioane


Tranzacii de ncasri i pli
Altele

238.453
327.975

305.303
360.242

234.781
287.817

305.400
308.207

Total cheltuieli cu speze i comisioane

566.428

665.545

522.598

613.607

6.106.306

5.553.382

5.662.050

5.321.905

Venituri nete din speze i comisioane

6. Venit net din tranzacionare


Grupul

Banca

n milioane lei
Ctiguri nete realizate din
operaiuni de schimb valutar
Efectul net al conversiei activelor i
pasivelor denominate n valut
Total

2004

2003

2004

2003

1.327.304

912.418

1.269.022

938.371

(81.856)

(260.936)

(81.856)

(262.653)

1.245.448

651.482

1.187.166

675.718

99

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

7. Alte venituri din exploatare


Grupul

Banca

n milioane lei
Venituri din chirii
Venituri din servicii nebancare
Venituri din fond comercial negativ
Venituri din prime de asigurri, nete de
reasigurri
Alte venituri
Total

2004

2003

2004

2003

83.819
167.265
249.887

62.840
155.454
-

20.192
127.414
249.887

21.782
62.621
-

242.317
285.663

189.112
276.208

295.514

220.994

1.028.951

683.614

693.007

305.397

Venituri din servicii nebancare sunt n principal legate de servicii de transport i colectare de numerar, precum i din servicii
de intermediere n asigurri.
Veniturile din fondul comercial negativ sunt generate de surplusul de valoare dintre valoarea net just a activelor,
datoriilor i datoriilor contingente identificabile ale Banque Franco-Roumaine i preul de achiziie pentru restul de 50%
din aciunile acestei filiale (vezi nota 17).

8. Cheltuieli operaionale
Grupul

Banca

n milioane lei
Salarii i alte cheltuieli de personal
Cheltuieli privind participarea salariailor
la profit
Cheltuieli cu chiriile
Cheltuieli cu amortizarea
Cheltuieli administrative
Alte impozite i taxe
Provizioane pentru litigii
Daune pltite, nete de reasigurare
Alte cheltuieli operaionale
Total

2004

2003

2004

2003

6.865.016

6.773.508

6.206.906

6.222.100

675.811
277.988
1.029.429
2.011.561
804.342
74.646
240.743
423.664

333.870
100.587
1.091.977
1.883.682
799.495
173.722
207.732

655.898
232.708
907.513
1.816.710
737.147
74.281
418.360

333.870
202.836
1.016.154
1.603.644
799.495
203.401

12.403.200

11.364.573

11.049.523

10.381.500

Numrul de salariai ai Bncii la 31 decembrie 2004 era de 12.282 de salariai (31 decembrie 2003: 12.198 de salariai).
Numrul de salariai ai Grupului la 31 decembrie 2004 era de 13.573 de salariai (31 decembrie 2003: 13.029 de salariai).

100

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

9. Cheltuieli nete cu provizioanele pentru deprecierea valorii activelor


Grupul

Banca

n milioane lei
2004

2003

2004

2003

1.300.816

1.213.376

1.317.602

1.129.471

(11.300)

20,642

Cheltuieli nete cu provizioane pentru


deprecierea creditelor
Cheltuieli/(reluri) nete de provizioane
pentru plasamente la bnci
Cheltuieli/(reluri) nete de provizioane
pentru deprecierea altor active
Reluri nete de provizioane pentru
deprecierea participaiilor
Credite scoase n afara bilanului

93.012

178.906

(314)

(83.030)
1.934.293

(109.731)
2.532.185

(207)
1.923.161

(109.731)
2.532.185

Recuperri din credite scoase anterior


n afara bilanului

(1.177.700)

(1.940.221)

(1.176.161)

(1.939.408)

2.056.091

1.895.157

2.064.081

1.612.517

Cheltuieli nete cu provizioanele pentru


deprecierea valorii activelor

10. Cheltuiala cu impozitul pe profit


Grupul

Banca

n milioane lei
2004

2003

2004

2003

Impozitul pe profit curent


Venituri din impozitul pe profit amnat

2.380.623
(214.341)

1.256.827
(355.019)

2.092.752
(91.650)

1.122.787
(42.317)

Total cheltuial cu impozitul pe profit

2.166.282

901.808

2.001.102

1.080.470

101

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

10. Cheltuiala cu impozitul pe profit (continuare)

Reconcilierea profitului nainte de impozitare cu cheltuiala cu impozitul pe profit n contul


de profit i pierdere
Grupul

Banca

n milioane lei
2004

2003

2004

2003

Profit nainte de impozitare

8.634.409

3.649.962

8.315.336

3.822.801

Impozit n conformitate cu rata de


impozitare statutar a Bncii

2.158.602

912.491

2.078.834

955.700

Retratarea soldului iniial al capitalurilor


proprii (diferene permanente)
Cheltuieli nedeductibile
Venituri neimpozabile
Efectul utilizrii pierderilor fiscale
Efectul fiscal al altor diferene permanente
Reversarea diferenelor temporare

293.431
(210.115)
(4.121)
57.513
(129.028)

997.928
112.615
(541.593)
(612.289)
32.656

158.668
(196.171)
(40.229)

997.928
98.267
(531.826)
(439.599)
-

Cheltuiala cu impozitul pe profit

2.166.282

901.808

2.001.102

1.080.470

25,1%

24,7%

24,1%

28,3%

Rata efectiv de impozitare

11. Numerar i echivalente de numerar


Grupul

Banca

n milioane lei
2004

2003

2004

2003

Numerar
Conturi curente la alte bnci

3.800.994
475.325

4.058.905
367.971

3.775.057
348.529

4.036.567
319.041

Total

4.276.319

4.426.876

4.123.586

4.355.608

Conturile curente la alte bnci sunt la dispoziia imediat a Grupului i nu sunt grevate de sarcini.

102

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

12. Conturi curente i plasamente la bnci centrale


Grupul

Banca

n milioane lei
31 December
2004

31 December
2003

31 December 31 December
2004
2003

Conturi curente
n lei
n alte valute
Depozite la termen
Sume restricionate

17.322.362
21.666.580
32.492.645
423

3.408.547
15.259.966
35.298.956
7.687

17.306.687
21.538.638
31.746.136
423

3.200.107
14.391.787
35.298.956
7.687

Total

71.482.010

53.975.156

70.591.884

52.898.537

Conturile curente deinute de Banc la Banca Naional a Romniei au ca scop respectarea cerinelor privind rezerva
minim obligatorie. Aceste fonduri nu sunt disponibile pentru activitile curente ale Bncii. La 31 decembrie 2004 rata
rezervei minime obligatorii avea nivelul de 18% pentru lei i de 30% pentru fondurile atrase n USD i EUR cu scadena
rezidual mai mica de 2 ani (31 decembrie 2003: 18% pentru lei i 25% pentru USD i EUR).
Sumele restricionate cuprind sume blocate ca urmare a unor hotrri judecatoreti n legatur cu diferite litigii n care
Banca a fost implicat.

13. Plasamente la bnci


Grupul

Banca

n milioane lei

Depozite la vedere
Depozite la termen
Depozite colaterale i sume
restricionate

Minus provizionul pentru deprecierea


depozitelor la bnci
Total

31 December
2004

31 December
2003

31 December 31 December
2004
2003

2.851.688
5.384.227

1.401.366
6.946.828

3.063.705
3.878.360

463.197
6.241.862

4.116

827.150

269.140

815.612

8.240.031

9.175.344

7.211.205

7.520.671

(21.044)

8.240.031

9.154.300

7.211.205

7.520.671

103

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

14. Credite i avansuri acordate bncilor


Banca
Creditele i avansurile acordate bncilor la 31 decembrie 2004 cuprind dou mprumuturi subordonate acordate unei
filiale a Bncii, Anglo-Romnian Bank Ltd. ("ARB") n suma de 5.112.919 EUR echivalentul a 202.794 milioane ROL cu o
rat a dobnzii de 2,54% p.a. (31 decembrie 2003: 5.112.919 EUR echivalentul a 210.228 milioane ROL cu o rat a
dobnzii de 2,53% p.a.) i 3.470.240 USD echivalentul a 100.869 milioane ROL cu o rat a dobnzii de 2,34% p.a. (31
decembrie 2003: 3.470.240 USD echivalentul a 113.112 milioane ROL cu o rat a dobnzii de 1,62% p.a.).
Grupul
Creditele i avansurile acordate bncilor la 31 decembrie 2004 cuprind credite acordate de ARB denominate n USD,
echivalentul a 3.504.360 EUR sau 138.993 milioane ROL, cu o rat a dobnzii ntre 6,09% i 6,48% p.a. i scadenele
ntre 31 ianuarie 2005 i 6 octombrie 2005 i credite de 1.443.627 EUR, echivalentul a 57.259 milioane ROL, cu o rat a
dobnzii ntre 3,44% i 3,78% p.a. i scadene ntre 29 iulie 2005 i 28 iunie 2007 i credite acordate de BCR Chiinu,
n sum de 2.900.000 USD, echivalentul a 36.146.979 MDL sau 84.548 milioane ROL cu o rat a dobnzii ntre 5,50%
i 7,50% p.a. i 11.000.000 MLD, echivalentul a 25.729 milioane ROL, cu o rat a dobnzii ntre 12,70% i 13% p.a.

104

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat
15. Credite i avansuri acordate clienilor
Creditele comerciale i avansurile acordate de ctre Grup sunt concentrate n special pe segmentul persoanelor fizice i
juridice din Romnia.
a) Analiza pe sectoare economice
Concentrarea portofoliului de credite acordate clienilor n funcie de sectorul economic la data de 31 decembrie 2004 i
31 decembrie 2003 se prezint astfel:

Grupul

Banca

n milioane lei

Persoane fizice
Comer
Agricultur i industrie alimentar
Leasing
Industria lemnului
Metalurgie
Industria textil i pielrie
Industria chimic i petrochimic
Industria energetic
Turism
Industria productoare de produse metalice
Industria constructoare de maini
Industria minier
Materiale de construcii
Transport
Industria de maini i echipamente
Instituii publice
Industria de echipamente, aparate i tehnic
electronic
Cauciuc i materiale plastice
Altele
Total credite i avansuri acordate clienilor
nainte de provizioane
Provizioane pentru deprecierea valorii creditelor
Total credite i avansuri acordate clienilor,
net de provizioane

31 December
2004

31 December
2003

31 December 31 December
2004
2003

34.456.155
16.618.832
11.511.514
2.132.493
4.528.619
3.521.584
3.754.131
4.317.890
3.042.646
1.225.526
3.183.494
4.556.367
255.510
2.829.856
2.380.833
1.447.917
7.634.129

24.569.384
13.337.034
10.510.932
1.926.028
3.730.525
3.705.219
3.509.098
3.430.853
3.452.731
2.885.668
2.367.907
2.327.537
2.308.461
2.421.379
1.492.464
1.269.272
647.698

33.981.192
12.621.983
10.767.646
5.181.562
4.231.075
3.520.736
3.518.096
4.256.774
2.541.332
1.205.452
3.164.240
4.552.696
254.249
2.734.957
2.183.506
1.426.824
7.631.647

24.463.038
10.221.996
9.441.437
4.774.694
3.628.675
3.371.349
3.346.437
3.180.361
3.105.627
2.839.905
2.349.980
2.316.764
2.308.461
2.258.638
1.419.952
1.145.926
647.698

495.607
496.507
5.570.171

656.307
656.922
3.189.369

492.079
490.428
3.561.882

572.963
415.191
1.195.749

113.959.781

88.394.788

108.318.358

83.004.841

(5.955.454)

(4.873.412)

(5.430.578)

(4.182.458)

108.004.327

83,521,376

102.887.780

78.822.383

La data de 31 decembrie 2004, 8% (31 decembrie 2003: 13%) din portofoliul de credite acordate persoanelor juridice
era concentrat pe societi de stat sau instituii de stat (de ex. Compania Naional de Autostrzi i Drumuri, Electrica,
Distrigaz, SNP Petrom, Termoelectrica).

105

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

15. Credite i avansuri acordate clienilor (continuare)


Grupul a inclus n credite i avansuri acordate clienilor suma echivalent a 29.798 milioane lei (31 decembrie 2003: 5.012
milioane lei) ce reprezint soldul creanei referitoare la acordurile de rscumprare invers ncheiate de Banca Comercial
Romn, Sucursala Chiinu cu clienii si.

b) Provizion pentru deprecierea valorii creditelor

n milioane lei

Grup

Banca

Provizion la 1 ianuarie 2004

4.873.412

4.182.458

Efectele variaiei cursurilor de schimb valutar

(218.774)

(69.482)

Cheltuiala cu provizionul aferent exerciiului financiar

1.300.816

1.317.602

Provizion la 31 decembrie 2004

5.955.454

5.430.578

c) Creane din leasing financiar


Grupul acioneaz ca locator n contractele de leasing financiar, n principal pentru vehicule i echipamente prin filiala BCR
Leasing SA. Contractele de leasing sunt exprimate n principal n EUR i se deruleaz pe perioade cuprinse ntre unu i
patru ani, cu transferarea dreptului de proprietate asupra activului la terminarea contractului. Rata de dobnd este fix
i se percepe pe toat perioada contractului de leasing. Creanele rezultate sunt garantate cu activul care face obiectul
contractului i prin alte garanii. Creditele i avansurile acordate clienilor includ urmtoarele creane de leasing financiar:

n milioane lei

31 decembrie
2004

31 decembrie
2003

Investiia brut n leasing financiar


Venituri financiare amnate

4.630.545
(588.796)

3.269.729
(515.540)

Investiia net n leasing financiar

4.041.749

2.754.189

Investiie net n leasing financiar cu scadenele rmase


Sub un an
ntre un an i cinci ani

1.743.631
2.298.118

1.045.879
1.708.310

Total investiie net n leasing financiar

4.041.749

2.754.189

Creditele acordate de ctre Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare filialei BCR Leasing SA sunt garantate cu
creanele prezente i viitoare aferente contractelor de leasing ncheiate pentru activele finanate din aceste mprumuturi.

106

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

16. Titluri de valoare


a)

Titluri de valoare, disponibile pentru vnzare

Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

Obligaiuni - disponibile pentru


vnzare
Cotate (i)
Necotate (ii)

9.633.867
29.058.818

4.237.999
13.515.401

6.676.602
27.175.250

3.562.074
12.010.770

Total

38.692.685

17.753.400

33.851.852

15.572.844

52.766
545.911

2.835
604.305

42.153
102.363

2.835
83.944

598.677

607.140

144.516

86.779

(283.551)

(366.588)

Total

315.126

240.552

144.516

86.779

Total

39.007.810

17.993.952

33.996.368

15.659.623

Participaii - disponibile pentru vnzare


Cotate
Necotate

Minus provizioane pentru deprecierea


participaiilor disponibile pentru vnzare

31 December 31 Decembrie
2004
2003

(i) Obligaiunile cotate disponibile pentru vnzare ale Bncii i respectiv ale Grupului includ Euro-obligaiuni emise de
Guvernul Romniei, obligaiuni corporatiste i obligaiuni municipale.
(ii) Obligaiunile necotate disponibile pentru vnzare ale Bncii includ certificate de trezorerie denominate n lei i
obligaiuni denominate n lei i USD emise de Guvernul Romniei, certificate de depozit emise de Banca Naional a
Romniei, obligaiuni corporatiste i obligaiuni municipale.
Obligaiunile necotate disponibile pentru vnzare ale Grupului includ certificate de trezorerie denominate n lei i n alte
valute, obligaiuni denominate n lei i alte valute emise de Guvernul Romniei, certificate de depozit emise de Banca
Naional a Romniei, obligaiuni corporatiste i obligaiuni municipale.

107

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

16. Titluri de valoare (continuare)


Provizion pentru deprecierea participaiilor disponibile pentru vnzare

n milioane lei

Grupul

Provizion la 1 ianuarie 2004

366.588

Diferene de curs valutar

(214)

Reluare aferent exerciiului financiar, net

(82.823)

Provizion la 31 decembrie 2004

283.551

Certificate de trezorerie deinute de Banc i de Grup n sum de 976.253 milioane lei (31 decembrie 2003: 623.003
milioane lei) sunt gajate pentru a ndeplini reglementrile prudeniale ale bncilor centrale privind decontarea
Operaiunilor interbancare, pentru decontarea tranzaciilor la Bursa de Valori Bucureti i pentru tranzaciile cu carduri
ale celor 2 operatori principali de carduri (VISA i Mastercard). Obligaiuni corporatiste cotate deinute de Grup n sum
de 27.312.100 EUR echivalent 1.083.279 milioane lei (31 decembrie 2003: 29.725.650 EUR echivalent 1.222.230
milioane lei) sunt gajate la banca Deutsche BundesBank pentru Operaiunile de credit Eurosystems. Obligaiuni ipotecare
deinute de ctre Grup n sum de 7.667.040 EUR echivalent a 304.098 milioane lei (31 decembrie 2003: 7.689.962 EUR
echivalent a 316.188 milioane lei) sunt gajate pentru o linie de credit oferit Grupului de DZ Bank AG Frankfurt.

b)

Titluri de valoare, deinute pn la scaden

Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Obligaiuni la cost amortizat


Cotate
Necotate

2.583.253
1.046.119

409.461
711.099

1.013.596
966.396

Total

3.629.372

1.120.560

1.979.992

Banca a clasificat ca active deinute pn la scaden anumite obligaiuni pentru care conducerea Bncii are intenia
pozitiv i abilitatea de a le deine pn la scaden la data achiziiei i data bilanului. Acestea sunt obligaiuni cotate
deinute pn la scaden, mai precis Euro-obligaiuni emise de Guvernul Romniei i obligaiuni necotate deinute pn
la scaden, mai precis obligaiuni denominate n USD emise de Guvernul Romniei.
Grupul nu a clasificat nici un fel de obligaiuni ca active deinute pn la scaden deoarece una dintre filialele Bncii a
vandut n timpul exerciiului financiar, o sum semnificativ din titlurile deinute pn la scaden nainte de scadena
acestora. n consecin, toate titlurile clasificate ca deinute pn la scaden au fost reclasificate ca disponibile pentru
vnzare n situaiile financiare consolidate ale Grupului.

108

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

17. Participaii
Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Participaii n filiale
Alte participaii
Minus provizioane pentru deprecierea
altor participaii

498.381

454.679

5.690.082
498.380

4.595.217
454.679

(3.291)

(3.498)

(3.291)

(3.498)

Total participaii

495.090

451.181

6.185.171

5.046.398

Banca are urmtoarele filiale consolidate n situaiile financiare ale Grupului la 31 decembrie 2004 i 31 decembrie 2003:

Procent deinut
Denumirea societii
Anglo-Romnian Bank Ltd*
Frankfurt Bukarest Bank AG* (i)
Banque Franco-Roumaine* (ii)
BCR Chiinu
Financiara SA*
BCR
BCR
BCR
BCR

ara de
constituire

Natura
Activitii

Marea Britanie
Germania
Franta
Moldova
Romnia

Bancar
Bancar
Bancar
Bancar
Servicii
financiare
Brokerage
Leasing
Asigurari
Administrare
fonduri
Imobiliare

Securities SA
Leasing SA
Asigurri SA
Asset Management SA

Bucharest Financial Plazza SRL

Romnia
Romnia
Romnia
Romnia
Romnia

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003
100,00%
100,00%

100,00%
97,50%
50,00%
100,00%

97,10%
85,51%
89,03%
81,13%

97,10%
85,51%
89,03%
72,70%

58,29%
97,10%

58,29%
97,10%

* dobndite ca urmare a fuziunii cu Bancorex n 1999

(i) n cursul anului 2004 Banca a achiziionat restul de 2,5% n Frankfurt Bukarest Bank AG. Aciunile deinute de Banc
la filiala Frankfurt Bukarest Bank AG au fost transferate ca i contribuie la capitalul social al Bncii Anglo-Romnian Bank
Ltd pe data de 7 mai 2004, i dup ncheierea formalitilor legale, aceasta a devenit sucursala celei din urma n iulie
2004.
(ii) n iulie 2004, Banca a cumprat restul de 50% din capitalul social al Banque Franco-Roumaine de la ceilali acionari
pentru suma de 10.750.000 EUR i ulterior a transferat ca i contribuie la capitalul social al Bncii Anglo-Romnian Bank
Ltd aciunile n proporie de 100% deinute n Banque Franco-Roumaine. Dup ncheierea formalitilor legale n
octombrie 2004, aceast filial a devenit sucursala Bncii Anglo-Romnian Bank Ltd.

109

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

17. Participaii (continuare)


Participaiile n filiale pot fi analizate dup cum urmeaz:
Banca

n milioane lei

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

La nceputul exerciiului, raportat anterior


Corecia de eroare (vezi nota 2c)

4.693.972
(98.755)

4.373.224
(98.755)

La nceputul exerciiului, retratat


Achiziii
Cota de profit din participaii n filiale
Dividende de primit de la filiale
Venit din fond comercial negativ
Diferene de curs valutar

4.595.217
694.252
355.809
(99.424)
249.887
(105.659)

4.274.469
50.739
343.231
(59.014)
(14.208)

La sfritul exerciiului

5.690.082

4.595.217

Banca i Grupul dein alte participatii disponibile pentru vnzare la 31 decembrie 2004 i respectiv 31 decembrie 2003,
dup cum urmeaz:

n milioane lei

Banca Italo-Romena, Milano


MISR Romnian Bank, Cairo
ASIBAN SA
Fondul de Garantare a Creditului
Rural

Natura
activitii

Valoarea contabil
n milioane lei
31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003
107.880
241.848
58.198

107.880
241.848
41.198

7,69%
19,00%
20,00%

7,69%
19,00%
20,00%

17.205
73.250

28.332
35.421

26,32%

26,32%

Alte participaii
Minus provizion pentru deprecierea
altor participaii

(3.291)

(3.498)

495.090

451.181

Total

Bancar
Bancar
Asigurri

Participare efectiv
%
31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Fond
de Garantare

110

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

17. Participaii (continuare)


Provizion pentru deprecierea altor participaii

n milioane lei

Grupul

Banca

Provizion la data 1 ianuarie 2004

3.498

3.498

Reluare aferent exerciiului financiar, net

(207)

(207)

Provizion la data 31 decembrie 2004

3.291

3.291

18. Imobilizri corporale


Grupul
Terenuri i
cldiri

Echipamente
de birou

Alte
imobilizri

Total

Cost sau suma reevaluat


La 1 ianuarie 2004
Achiziii
Transferuri
Ieiri
Efectele variaiei cursurilor de schimb valutar

15.085.210
282.582
447
(26.867)
(11.244)

2.889.099
313.164
162.290
(70.409)
(17.403)

2.707.126
645.631
(162.737)
(125.272)
(8.278)

20.681.435
1.241.377
(222.548)
(36.925)

La 31 decembrie 2004

15.330.128

3.276.741

3.056.470

21.663.339

Amortizarea acumulat i pierderi


din depreciere
La 1 ianuarie 2004
Cheltuiala cu amortizarea
Pierdere din depreciere
Ieiri
Efectele variaiei cursurilor de schimb valutar

6.014
416.147
73.946
(1.014)
(487)

1.120.228
270.344
(67.951)
(6.535)

909.563
249.846
(43.529)
(413)

2.035.805
936.337
73.946
(112.494)
(7.435)

La 31 decembrie 2004

494.606

1.316.086

1.115.467

2.926.159

Valoarea net contabil


La 31 decembrie 2003

15.079.196

1.768.871

1.797.563

18.645.630

La 31 decembrie 2004

14.835.522

1.960.655

1.941.003

18.737.180

n milioane lei

Grupul a inclus n alte imobilizri autovehicule, mobilier, alte echipamente i imobilizri corporale n curs.

111

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

18. Imobilizri corporale (continuare)


Valoarea net contabil a imobilizrilor corporale deinute n scopul valorificrii de ctre Grup la 31 decembrie 2004 este
de 9.458 milioane lei.
Banca
Terenuri i
cldiri

Echipamente
de birou

Alte
imobilizri

Total

Cost sau suma reevaluat


La 1 ianuarie 2004
Achiziii
Transferuri
Ieiri

13.322.301
278.434
447
(26.867)

2.635.905
273.966
162.290
(65.728)

2.539.471
605.733
(162.737)
(124.218)

18.497.677
1.158.133
(216.813)

La 31 decembrie 2004

13.574.315

3.006.433

2.858.249

19.438.997

Amortizarea acumulat
La 1 ianuarie 2004
Cheltuiala cu amortizarea
Ieiri

345.465
(1.014)

922.566
248.718
(65.155)

853.069
223.542
(42.987)

1.775.635
817.725
(109.156)

La 31 decembrie 2004

344.451

1.106.129

1.033.624

2.484.204

Valoarea net contabil


La 31 decembrie 2003

13.322.301

1.713.339

1.686.402

16.722.042

La 31 decembrie 2004

13.229.864

1.900.304

1.824.625

16.954.793

n milioane lei

Valoarea net contabil a terenurilor i cldirilor Bncii la 31 decembrie 2003 reprezint valoarea recuperabil a
imobilizrilor ce a avut la baz evaluarea terenurilor i cldirilor efectuat n ianuarie 2004 de ctre evaluatorul imobiliar
independent Colliers International. Banca a eliminat amortizarea acumulat la 31 decembrie 2003 din valoarea brut
contabil pentru fiecare element individual de cldire i a retratat valoarea net contabil la valoarea reevaluat rezultat
din raportul de evaluare.
Banca a achiziionat n cadrul unor contracte de leasing un numr de echipamente IT i autovehicule. La sfritul
contractului de leasing Banca are opiunea de a cumpra echipamentele la un pre avantajos. La 31 decembrie 2004,
valoarea net contabil a imobilizrilor achiziionate n leasing a fost de 824.307 milioane lei (31 decembrie 2003:
544.024 milioane lei). Echipamentele achiziionate n leasing sunt gajate pentru acoperirea datoriei de leasing (vezi nota
25).
Valoarea net contabil a imobilizrilor deinute n scopul valorificrii de ctre Banc la 31 decembrie 2004 este de 9.458
milioane lei.

112

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

19. Imobilizri necorporale

n milioane lei

Grupul

Banca

Cost
La 1 ianuarie 2004
Achiziii
Ieiri
Efectele variaiei cursurilor de schimb valutar

1.043.545
272.444
(210)
(90)

1.034.016
269.306
(210)
-

La 31 decembrie 2004

1.315.689

1.303.112

Amortizarea acumulat i pierderea din depreciere


La 1 ianuarie 2004
Amortizarea n cursul anului 2004
Ieiri
Efectele variaiei cursurilor de schimb valutar

327.969
93.092
(238)
(18)

323.872
89.788
(189)
-

La 31 decembrie 2004

420.805

413.471

Valoarea net contabil


La 31 decembrie 2003

715.576

710.144

La 31 decembrie 2004

894.884

889.641

20. Alte active


Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

202.497
646.697
133.094
80.122

141.457
696.395
114.580
63.404

202.497
296.751
133.054
64.509

135.130
503.318
112.218
63.404

134.206
124.247

89.295
248.778

42.122

63.441

Total alte active, brut

1.320.863

1.353.909

738.933

877.511

Minus provizioane pentru


deprecierea debitorilor diveri

(196.363)

(197.881)

(168.932)

(192.739)

Total alte active, net

1.124.500

1.156.028

570.001

684.772

Sume n curs de decontare


Debitori diveri
Stocuri
Pli n avans
Cota re-asiguratorului din rezerva
tehnica de asigurare
Alte active

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

113

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

20. Alte active (continuare)


Grupul a inclus n provizionul pentru deprecierea debitorilor diveri suma de 168.932 milioane lei (31 decembrie 2003:
192.739 milioane lei) reprezentnd o crean preluat n urma fuziunii cu Bancorex (vezi nota 29) privind tiprirea unui
album.

21. Depozite de la alte bnci


Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Depozite la vedere
Depozite la termen
Acorduri de rscumprare

730.107
3.767.042
4.129.895

4.222.920
685.426
-

636.145
334.468
4.129.895

1.097.849
209.886
-

Total

8.627.044

4.908.346

5.100.508

1.307.735

22. Depozite de la clieni

Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

Depozite la vedere
Persoane fizice
Persoane juridice

12.596.587
29.652.195

11.033.122
27.977.750

12.507.808
28.828.085

10.381.160
27.563.005

Depozite la termen
Persoane fizice
Persoane juridice

69.050.363
41.565.727

59.358.038
25.655.895

68.767.921
40.728.858

58.969.623
23.685.755

Certificate de depozit
Persoane fizice
Persoane juridice

14.393.132
2.162.195

11.186.081
1.143.151

14.393.132
2.162.195

11.186.081
1.143.151

8.220.343

6.610.104

8.582.878

6.610.104

177.640.542

142.964.141

175.970.877

139.538.879

Acorduri de rscumprare
Total

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

114

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

23. mprumuri de la alte bnci i alte instituii financiare

Grupul

Banca

n milioane lei

mprumuturi de la alte bnci


i instituii financiare
Alte finanri de la instituii financiare
internaionale
Total

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

24.329.785

9.771.797

23.538.490

9.093.581

213.120

543.573

213.122

543.573

24.542.905

10.315.370

23.751.612

9.637.154

mprumuturile de la alte bnci i instituii financiare includ 23.380.116 milioane lei (31 decembrie 2003: 9.716.341
milioane lei) reprezentnd principal i 158.374 milioane lei (31 decembrie 2003: 55.456 milioane lei) reprezentnd
dobnda de plat aferent acestor mprumuturi.
Soldul prii de principal aferent principalelor acorduri de finanare obinute de Grup este analizat n tabelul de mai jos:

Depfa Investment Bank Ltd (v)


mprumut sindicalizat (i), (v)
International Finance Corporation ("IFC") (ii)
Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare
("BERD") (iii)
Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare
("BERD") - SME (iv)
CommerzBank International S.A. Luxembourg (v)
Alte mprumuturi (v)

Total

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

Valuta valoare
nominal

n milioane lei

n milioane lei

EUR 150.000.000
USD 200.000.000
USD 75.000.000

5.949.450
5.813.400
2.180.025

2.444.625

USD 56.167.500

1.632.621

1.830.780

EUR 25.777.778
USD 40.000.000

1.022.424
1.162.680

1.005.082
1.303.800

5.619.516

3.132.054

23.380.116

9.716.341

i) mprumut sindicalizat
Acest mprumut a fost contractat de ctre Banc cu un consoriu de 19 bnci ce a avut ca aranjor principal banca
Raiffeisen ZentralBank Oesterreich AG Austria.

115

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

23. mprumuri de la alte bnci i alte instituii financiare (continuare)


ii)

International Finance Corporation ("IFC")


Acest acord a fost ncheiat la data de 17 decembrie 2002, scopul acestuia fiind mbuntirea structurii bilanului contabil
al Bncii prin reducerea decalajului ntre scadenele activelor i pasivelor n devize, precum i extinderea Operaiunilor
Bncii cu persoane fizice i firme din sectorul privat. Suma angajat este de 75.000.000 USD, suma tras integral de ctre
Banc. Rambursrile se pltesc semestrial ncepnd cu 15 iunie 2005 i se vor ncheia la data de 15 decembrie 2009.
Dobnda se platete semestrial la o rat variabil a dobnzii LIBOR 6 luni + marja de 2,5%.
n conformitate cu articolele 7.01 i 7.02 ale Acordului de mprumut, n situaia n care Banca nu respect una dintre
obligaiile asumate conform acestui acord sau conform oricrui acord ntre Banc i IFC i dac aceast situaie continu
pentru o perioad de treizeci de zile dup ce IFC a notificat Banca privind nerespectarea obligaiilor, IFC poate s solicite
rambursarea imediat a mprumutului.

iii) Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare ("BERD"), pentru mprumuturile ipotecare
Acest acord a fost ncheiat la data de 17 ianuarie 2003, scopul acestuia fiind acordarea unor mprumuturi ipotecare
pentru proprieti imobiliare (case, apartamente, precum i terenul aferent), dup caz, i alte bunuri similare utilizate sau
care urmeaz s fie utilizate de sub-mprumutai persoane fizice pentru uzul personal n Romnia sau entiti legale
pentru construcia de sau achiziionarea de case, apartamente sau alte bunuri similare n Romnia pentru angajaii
acestora.
Suma angajat totalizeaz 50.000.000 EUR, iar tragerile se pot efectua fie n EUR fie n USD. La 31 decembrie 2004,
Banca a tras integral suma reprezentnd valoarea acordului, soldul mprumutului fiind de 56.167.500 USD. mprumutul
este rambursabil n moneda de tragere, n 19 rate egale semestriale ncepnd din data de 17 mai 2005, pe 17 mai i 17
noiembrie ale fiecrui an. Plata dobnzii se efectueaz de asemenea semestrial la o rat variabil a dobnzii LIBOR 6 luni
+ marja de 2,5%.

iv) Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare ("BERD") pentru finanarea ntreprinderilor mici i
mijlocii ("IMM")
Exist dou acorduri semnate la datele de 22 ianuarie 2001 i respectiv 9 decembrie 2002 reprezentnd faciliti de
finanare pentru IMM-uri pentru promovarea acordrii de mprumuturi IMM din rile candidate la Uniunea European.
Suma angajat n cadrul fiecrui acord este de 20.000.000 EUR. La 31 decembrie 2004 datoria aferent prii de principal
este de 8.000.000 EUR pentru primul acord i respectiv 17.777.778 EUR pentru cel de-al doilea acord.
Rambursarea mprumutului se face n trane egale semestriale pe data de 10 mai i respectiv 10 noiembrie pentru primul
acord IMM, n timp ce pentru cel de-al doilea acord rambursrile sunt datorate ncepand de la 1 an dup prima tragere.
Dobnda se platete de asemenea semestrial la o rat variabil a dobnzii EURIBOR 6 luni + 2,25%.

116

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

23. mprumuri de la alte bnci i alte instituii financiare (continuare)


v) Alte mprumuturi
Alte mprumuturi de la bnci i alte instituii financiare la 31 decembrie 2004 sunt purttoare de dobnd ntre 2,35%
- 6,5% i au scadenele finale ntre septembrie 2007 i decembrie 2013.

24. Alte datorii constituite prin titluri


n aprilie 2004, BCR Leasing S.A. a emis obligaiuni corporatiste n valoare nominala de 75.000 milioane lei (echivalent a
1.834.144 EUR). Rata dobnzii este de 6% pe an i se pltete semestrial. Obligaiunile au fost emise n Lei dar sunt
rambursate n suma echivalent n EUR a principalului la momentul nchiderii subscrierii de ctre Comisia Naional a
Valorilor Mobiliare ("CNVM"). Scadena este de 1.080 zile minus 7 zile calendaristice de la data nchiderii ofertei de
subscriere (8 aprilie 2004), care a fost intermediat de ctre BCR Securities SA. ntreaga emisiune a fost subscris (90%
din oferta a fost subscris de companii din cadrul Grupului Banca Comercial Romn). BCR Asigurri SA a asigurat riscul
financiar referitor la rambursarea principalului i a dobnzii. Obligaiunile sunt cotate pe Bursa de Valori Bucureti din
iulie 2004 (simbol BCL 07).

25. Alte datorii i provizioane


Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Datorii de leasing financiar (i)


Cheltuiala preliminat privind participarea
salariailor la profit
Sume n curs de decontare
Provizioane pentru scrisori de garanie
Provizioane pentru litigii
Impozitul pe profit datorat
Alte taxe datorate
Rezerve tehnice de asigurri
Alte datorii

29.158

323.149

246.784

675.811
252.098
113.449
78.247
204.452
237.883
893.411
1.712.577

333.870
318.662
113.449
63.353
61.693
530.305
597.670

655.898
250.027
113.449
74.281
28.510
203.133
982.372

333.870
318.662
113.449
33.102
7.147
253.243

Total

4.167.928

2.048.160

2.630.819

1.306.257

117

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

25. Alte datorii i provizioane (continuare)


i) Datoriile de leasing financiar sunt analizate dup cum urmeaz:
Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Pn la 1 an
ntre 1 an i 5 ani

29.158
-

247.817
75.332

214.623
32.161

Total

29.158

323.149

246.784

26. Impozit amnat


Grupul

Banca

n milioane lei

Datorii privind impozitul amnat


- retratarea imobilizrilor corporale i
participaiilor
- participaii n filiale
- alte diferene temporare

Creane privind impozitul amnat


- provizioane pentru deprecierea creditelor
- alte diferene temporare

Creane/(datorii) privind impozitul amnat

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

(259.705)
472
(161.457)

(366.467)
(456.039)

(276.859)
(49.410)
(140.050)

(366.370)
(22.134)
(289.318)

(420.690)

(822.506)

(466.319)

(677.822)

452.366
73.790

547.775
187.247

452.367
70.690

547.775
95.135

526.156

735.022

523.057

642.910

105.466

(87.484)

56.738

(34.912)

118

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

27. Capital social


Capitalul social statutar al Bncii la 31 decembrie 2004 este reprezentat de 792.468.750 aciuni n valoare nominal de
10.000 lei fiecare (31 decembrie 2003: 792.468.750 aciuni cu valoare nominal de 10.000 lei fiecare ). Acionarii Bncii
sunt urmtorii:
31 Decembrie 2004
Nr. aciuni
%

31 Decembrie 2003
Nr. aciuni
%

Autoritatea pentru Valorificarea


Activelor Statului ("AVAS")
IFC
BERD
SIF Oltenia
SIF Banat Criana
SIF Moldova
SIF Transilvania
SIF Muntenia
Persoane fizice - salariai

292.282.131
99.058.595
99.058.595
48.479.429
47.548.125
47.548.125
47.548.125
47.548.125
63.397.500

36,88%
12,50%
12,50%
6,12%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
8,00%

553.796.821
48.479.429
47.548.125
47.548.125
47.548.125
47.548.125
-

69,88%
6,12%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
-

Total

792.468.750

100,00%

792.468.750

100,00%

n iulie 2004, 8% din capitalul social al Bncii a fost vndut de AVAS ctre Asociaia Salariailor Bncii ("Asociaia")
pentru suma de 10.350 lei / aciune, n conformitate cu Legea nr. 227 / 2004 adoptat de Parlamentul Romniei n mai
2004.

28. Rezerve
Rezervele includ rezerva legal statutar, rezerva de riscuri bancare i rezerva de conversie. La 31 decembrie 2004, rezerva
legal a fost n sum de 5.631.479 milioane lei (31 decembrie 2003: 5.631.479 milioane lei) i rezerva de riscuri bancare
a fost n suma de 2.154.537 milioane lei (31 decembrie 2003: 1.629.352 milioane lei). Rezerva legal i rezerva de riscuri
bancare nu pot fi distribuite.

29. Angajamente i datorii contingente


Litigii privind fuziunea cu Bancorex
n 1999, ca urmare a situaiei financiare dificile a uneia dintre bncile deinute de stat, Banca Roman de Comer Exterior
- "Bancorex", Guvernul Romniei a lansat o serie de msuri cu scopul de a limita efectul insolvabilitii Bancorex asupra
economiei Romniei.

119

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

29. Angajamente i datorii contingente (continuare)


Aceste msuri au inclus plasarea Bancorex sub administrare special pe o perioad limitat de timp, transferul anumitor
credite neperformante ale Bancorex la o Agenie de Valorificare a Activelor (AVAB) i transferul tuturor celorlalte activiti
ctre Banc. Banca a primit din partea Guvernului Romniei titluri de valoare avnd aceeai scaden cu depozitele i
conturile altor creditori transferai de la Bancorex.
Pe data de 6 iulie 2000 Guvernul Romniei a emis Ordonana de Urgen Nr. 131 / 2000 i ulterior Decizia nr. 909 / 2000
ce stipulau faptul c Guvernul va emite scrisori de garanie necondiionate n favoarea Bncii pentru acoperirea oricror
pretenii din litigii pn la suma de 38 miliarde lei i 116 milioane USD, litigii n care Banca este prt, rezultate din
activitile Bancorex, nainte de a fi radiat de la Registrul Comerului. La data de 31 decembrie 2004, Banca avea
calitatea de prt ntr-un caz din aceast categorie avnd o valoare probabil de aproximativ 1,9 miliarde lei.
Pe baza Ordonanei de Urgen Nr. 18 / 2004, toate elementele din afara bilanului, alte angajamente i toate riscurile
Bncii ce rezult din litigiile referitoare la Bancorex sunt garantate, rmn i vor fi garantate de ctre Stat. n conformitate
cu Ordonana de Urgen Nr. 18 / 2004 i Ordonana de Guvern nr. 832 / 2004, Ministerul Finanelor Publice a emis
Scrisori de Garanie pentru 56 de litigii n care Banca este implicat ca rezultat al fuziunii cu Bancorex.
La 31 decembrie 2004, Banca era prt n 19 cazuri din aceast categorie, valoarea total probabil a preteniilor fiind
de 71.602 milioane lei, 17.087.475 USD, 3.455.650 EUR i 10 miliarde drahme greceti (GRD) (aceasta din urm la
valoarea din anul 1948).
Banca continu s fie subiectul unui numr de litigii rezultate din activitatea Bancorex, care, n conformitate cu
Ordonana de Urgen nr. 85 / 2004, urmeaz s fie transferate la AVAS la prima audiere a fiecrui caz n tribunalul
desemnat pentru fiecare proces. Conducerea Bncii consider c astfel de aciuni nu vor avea impact semnificativ asupra
rezultatelor economice i poziiei financiare ale Bncii.
Alte litigii
La data de 31 decembrie 2004, Banca era implicat n cursul normal al desfurrii activitii ntr-un numr de 391 de
alte litigii n calitate de prt, pentru care preteniile sunt estimate la 2.637 miliarde lei (din care pentru un litigiu n care
s-a cerut despgubire de 1.957 miliarde lei, Curtea a respins cererea de despgubire mpotriva Bncii la prima audiere),
15,5 milioane EUR i 33,4 milioane USD. Conducerea Bncii, pe baza consultrii consilierilor juridici, a constituit un
provizion de 74.281 milioane lei pentru aceste cereri de despgubire (vezi nota 25). n opinia conducerii, dup obinerea
consilierii juridice, rezultatele acestor procese nu vor genera nici o pierdere semnificativ peste suma provizionat la 31
decembrie 2004.
Angajamente referitoare la credite
n orice moment Grupul are angajamente de acordare de credite. Aceste angajamente se regsesc sub forma creditelor
aprobate i a descoperirilor de cont. Angajamentele de credit au o perioad contractual care nu depaete perioada
normal de subscriere i decontare, ncadrndu-se n intervalul de la o lun pn la un an.

120

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

29. Angajamente i datorii contingente (continuare)


Grupul ofer clienilor si garanii financiare i credite documentare prin care se garanteaz ndeplinirea angajamentelor
n favoarea unor tere persoane. Aceste angajamente au limite fixe i se stabilesc n general pentru o perioad de pn
la un an. Momentele de expirare nu sunt concentrate n mod deosebit ntr-o anumit perioad.
Sumele contractuale ale angajamentelor i datoriilor contingente sunt prezentate n tabelul urmtor pe categorii. Sumele
reflectate ca angajamente sunt presupuse a fi angajate n intregime. Sumele prezentate n tabel pentru garanii i credite
documentare reprezint pierderea contabil maxim care ar fi recunoscut la data bilanului dac contrapartidele nu iar ndeplini angajamentele contractuale.
Angajamentele de creditare reprezint pri neutilizate din plafoanele autorizate de mprumuturi, scrisori de garanie i
acreditive. Referitor la riscul de credit aferent angajamentelor de creditare, Grupul este n mod potenial expus la o
pierdere egal ca sum cu totalul angajamentelor neutilizate.
Totui, valoarea probabil a pierderii este mai mic dect totalul angajamentelor neutilizate, avnd n vedere c
majoritatea angajamentelor de creditare sunt condiionate de respectarea de ctre clieni a anumitor standarde specifice
de creditare. Grupul monitorizeaz scadenele angajamentelor de credit pentru c angajamentele pe termen lung
prezint n general un risc de credit mai ridicat dect angajamentele de credit pe termen scurt.
Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Scrisori de garanie
Acreditive
Angajamente netrase

33.214.372
3.330.401
15.814.992

19.578.211
2.593.032
14.003.737

31.692.584
3.288.001
14.803.640

18.789.711
2.579.397
12.679.006

Total

52.359.765

36.174.980

49.784.225

34.048.114

La data de 31 decembrie 2004 Banca avea nregistrat un provizion pentru scrisori de garanie totaliznd 113.449
milioane lei (31 decembrie 2003: 113.449 milioane lei).

30. Tranzacii cu entiti aflate n relaii speciale


Entitile se consider a fi n relaii speciale dac una dintre acestea are capacitatea de a o controla pe cealalt sau de a
exercita o influen semnificativ asupra celeilalte entiti la luarea deciziilor financiare sau operaionale. La evaluarea
fiecrei tranzacii posibile cu entitile aflate n relaii speciale s-a acordat atenie substanei tranzaciei mai degrab dect
formei juridice.
Natura relaiilor cu acele entiti aflate n relaii speciale cu care Grupul a derulat tranzacii semnificative sau a avut solduri
semnificative la 31 decembrie 2004 este prezentat mai jos. Tranzaciile cu entitile aflate n relaii speciale s-au derulat
n cadrul desfaurrii normale a activitii la preurile pieei.

121

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

30. Tranzacii cu entiti aflate n relaii speciale (continuare)


Tranzacii cu acionarii
Statul Romn, prin AVAS n calitate de acionar al Bncii, are o influen semnificativ asupra politicilor financiare i
operaionale. Banca a derulat un numr de tranzacii bancare cu organizaii i companii controlate de ctre Statul Romn
n cursul normal al activitii. Aceste tranzacii au fost efectuate n condiii, termeni comerciali i rate de dobnzi de pia.
Grupul a derulat un numr de tranzacii bancare cu acionarii n cursul normal al desfurrii activitii. Aceste tranzacii
au fost efectuate n condiii, termeni comerciali i rate de dobnzi de pia.
Urmtoarele tranzacii au fost efectuate cu acionarii AVAS, SIF Banat-Criana SA, SIF Moldova SA, SIF Muntenia SA, SIF
Oltenia SA, SIF Transilvania SA, BERD i IFC:
Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Active
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare

23.720

2.835

23.720

2.835

Total

23.720

2.835

23.720

2.835

Datorii
Depozite de la clieni
mprumuturi de la alte bnci
i instituii financiare
Alte datorii

85.180

35.307

85.180

35.307

4.887.665
5.343

4.835.070
5.343

Total

4.978.188

35.307

4.925.593

35.307

122

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

30. Tranzacii cu entiti aflate n relaii speciale (continuare)


Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Venituri *
Venituri din dobnzi i dividende
Venituri din comisioane

1.173
26.298

522

1.173
26.298

522

Total

27.471

522

27.471

522

Cheltuieli *
Cheltuieli cu dobnzile
Cheltuieli cu comisioanele

25.220
1.791

3.474
-

24.974
1.741

3.474
-

Total

27.011

3.474

26.715

3.474

* date disponibile pentru 10 luni aferente exerciiului financiar 2004


Tranzacii cu managementul
Grupul a derulat un numar de Operaiuni bancare cu managementul n cadrul desfurrii normale a activitii. Aceste
tranzacii au fost efectuate n condiii i termeni comerciali i la rate de dobnzi ale pieei. Urmtoarele tranzacii au fost
derulate cu managementul:
Grupul

Banca

n milioane lei
31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

31 Decembrie 31 Decembrie
2004
2003

Active
Credite i avansuri acordate clienilor
Alte active

13.270
200

11.742
-

10.547
200

11.742
-

Total

13.470

11.742

10.747

11.742

Datorii
Depozite de la clieni
Alte datorii

64.857
23

60.298
-

64.857
-

60.298
-

Total

64.880

60.298

64.857

60.298

123

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

30. Tranzacii cu entiti aflate n relaii speciale (continuare)

n milioane lei

Grupul
2004

Venituri din dobnzi i comisioane *


Cheltuieli cu dobnzi i alte cheltuieli *

1.221
5.566

Banca
2003
992
1.142

2004

2003

932
3.554

992
786

* date disponibile pentru 10 luni aferente exerciiului financiar 2004


Tranzaciile cu filialele
Banca deine participaii n filiale (vezi nota 17) cu care a derulat un numr de tranzacii bancare n cadrul desfurrii
normale a activitii. Aceste tranzacii au fost efectuate n condiii i termeni comerciali i la rate de dobnd de pia.
Urmtoarele tranzacii au fost derulate cu filialele:

n milioane lei

31 Decembrie
2004

31 Decembrie
2003

Active
Numerar i echivalente de numerar
Plasamente la alte bnci
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clienilor
Titluri de valoare disponibile pentru vnzare
Alte active

15.707
1.884.819
305.196
3.668.720
12.944
-

4.172
1.819.494
324.650
2.851.427
28.999

Total

5.887.386

5.028.742

14.754
831.463
51.840
323.148

15.252
203.746
217.626

1.221.205

436.624

Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la alte bnci i alte instituii financiare
Alte datorii i provizioane

Total

124

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

30. Tranzacii cu entiti aflate n relaii speciale (continuare)

n milioane lei

2004

2003

Venituri din dobnzi


Venituri din comisioane
Alte venituri

262.300
21.543
196.991

191.429
12.299
85.393

Total

480.834

289.121

Cheltuieli cu dobnzile
Cheltuieli cu comisioanele
Cheltuieli cu asigurri
Alte cheltuieli

98.687
3.516
215.137
479.263

36.651
136.273
190.563

Total

796.603

363.487

125

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

31. Valoarea just a instrumentelor financiare


Valoarea just este suma pentru care un instrument financiar ar putea fi tranzacionat ntre pri aflate n cunotin de
cauz n condiiile derulrii tranzaciei pe baze comerciale. Aceasta reprezint o aproximare general a unei valori posibile
ce poate s nu fie niciodat realizat.
Grupul este supus variaiilor multor factori economici incluznd:
a) Rata de schimb a valutelor fa de Leu sau alte valute:
b) Preurile de pia ale unor produse similare
c) Ratele de dobnd.
Instrumentele financiare ale Grupului, aa cum sunt definite n conformitate cu cerinele aplicabile, includ active
financiare i datorii financiare nregistrate n bilanul contabil.
Fondurile pe termen scurt ale Grupului, incluznd conturile curente i plasamentele la alte bnci, sunt evideniate n
contabilitate la cost, care aproximeaz valoarea just deoarece aceste instrumente au termene scadente scurte i sunt
convertibile n numerar sau decontate fr costuri de tranzacionare semnificative.
Instrumentele financiare deinute pentru tranzacionare sunt evideniate n contabilitate la valoarea just.
Participaiile cotate ale Grupului sunt raportate la valoarea just, care este bazat pe cotaiile de pia la data bilanului
fr deducerea costurilor de tranzacionare. Participaiile necotate ale Grupului sunt evideniate la cost reevaluat,
deoarece conducerea Grupului nu consider c valoarea just a acestor participaii evideniate la cost difer semnificativ
fa de valoarea contabil.
Instrumentele financiare disponibile pentru vnzare ale Grupului sunt raportate la valoarea just, care are la baz cotaii
de pia la data bilanului sau modele de actualizare a fluxurilor de numerar acolo unde cotaiile de pia nu sunt
disponibile, fr deducerea costurilor de tranzacionare.
Instrumentele financiare deinute pn la scaden sunt evideniate n situaiile financiare la cost amortizat. Valoarea just
a instrumentelor financiare deinute pn la scaden ale Bncii are la baz cotaiile de pia la data bilanului fr
deducerea costurilor de tranzacionare. Valoarea just a titlurilor deinute pn la scaden a fost de 1.143.691 milioane
lei la 31 decembrie 2004.
Conducerea Grupului estimeaz c valoarea just a creditelor i avansurilor acordate clientelei este dat de costul lor
amortizat raportat n situaiile financiare deoarece nu exist pia pentru astfel de instrumente financiare care s faciliteze
obinerea de preuri pentru instrumente comparabile. n plus, se consider c valoarea actualizat a fluxurilor de numerar
viitoare nu difer semnificativ de valoarea contabil a creditelor i avansurilor acordate clientelei deoarece Grupul cere
pentru aceste instrumente financiare rate de dobnd variabile apropriate de cele de pia.

126

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

31. Valoarea just a instrumentelor financiare (continuare)


Depozitele la termen ale clienilor sunt raportate la cost. Aceste elemente au scadene predominant pe termen scurt i
sunt purtatoare de dobnzi care reflect condiiile de pia curente. Datorit scadenelor pe termen scurt ale acestor
instrumente financiare, managementul estimeaz valoarea lor just pe baza valorii lor nominale.

32. Analiza pe valute


Activele i datoriile Grupului n lei i devize la 31 decembrie 2004 pot fi analizate dup cum urmeaz:

n milioane lei
Active
Numerar i echivalente de numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Impozitul amnat - activ
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active
Total active
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci
i alte instituii financiare
Alte datorii constituite prin titluri
Alte datorii i provizioane
Total datorii
Active / (datorii) nete

Lei

USD

EUR

Altele

Total

2.484.631

404.453

1.217.949

169.286

4.276.319

49.276.806
562.616
54.117.451

21.551.855
922.567
223.774
15.951.758

569.925
5.189.854
56.996
37.790.116

83.424
1.564.994
25.759
145.002

71.482.010
8.240.031
306.529
108.004.327

24.276.534

6.630.293

8.029.873

71.110

39.007.810

142.220
102.149
18.702.783
894.632
626.411

241.848
237.388

111.022
31.254
249.746

3.317
3.143
252
10.956

495.090
105.466
18.737.180
894.884
1.124.500

151.186.233

46.163.936

53.246.735

2.077.242

252.674.146

431.471
111.084.108

4.635.212
24.262.881

3.465.128
40.478.705

95.234
1.814.848

8.627.044
177.640.542

28.587
3.387.836

14.125.428
230.785

10.372.012
14.058
497.154

16.878
52.153

24.542.905
14.058
4.167.928

114.932.002

43.254.306

54.827.057

1.979.112

214.992.477

36.254.231

2.909.630

(1.580.322)

98.130

37.681.669

127

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

32. Analiza pe valute (continuare)


Activele i datoriile Bncii n lei i devize la 31 decembrie 2004 pot fi analizate dup cum urmeaz:

n milioane lei
Active
Numerar i echivalente
de numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate
bncilor
Credite i avansuri acordate
clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Impozitul amnat - activ
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active
Total active
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci i
alte instituii financiare
Alte datorii i provizioane
Total datorii
Active / (datorii) nete

Lei

USD

EUR

Altele

Total

2.432.074

365.664

1.173.258

152.590

4.123.586

49.049.716
329.832

21.542.168
775.846

4.579.759

1.525.767

70.591.884
7.211.205

102.030

203.166

305.196

54.017.872

14.726.325

34.080.696

62.886

102.887.780

23.486.871

5.151.505

5.357.994

33.996.368

2.069.264
56.738
16.954.793
889.641
265.033

711.099
241.848
224.399

409.461
3.874.059
79.341

1.228

1.120.560
6.185.171
56.738
16.954.793
889.641
570.001

149.551.834

43.840.884

49.757.732

1.742.473

244.892.923

439.449
111.122.642

2.981.680
23.731.152

1.631.939
39.368.782

47.440
1.748.301

5.100.508
175.970.877

7.937
2.054.846

14.089.205
240.381

9.639.952
315.428

14.518
20.164

23.751.612
2.630.819

113.624.874

41.042.418

50.956.101

1.830.423

207.453.816

35.926.960

2.798.466

(1.198.369)

(87.950)

37.439.107

128

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

32. Analiza pe valute (continuare)


Activele i datoriile Grupului n lei i devize la 31 decembrie 2003 pot fi analizate dup cum urmeaz:

n milioane lei

Lei

USD

EUR

Altele

Total

2.526.464

379.674

1.354.091

166.647

4.426.876

38.712.805
288.643

14.394.161
999.559

829.034
5.366.546

39.156
2.499.552

53.975.156
9.154.300

91.198
47.760.928

62.634
16.211.256

121.584
79.027
19.402.748

146.444

184.218
170.225
83.521.376

7.420.492

7.028.468

3.446.542

98.450

17.993.952

37.491
99.231
18.512.127
715.239
500.391

1.008.629
110.103
369.694

2.583.252
241.847
130.743
278.431

2.760
337
7.512

3.629.372
451.181
18.645.630
715.576
1.156.028

116.665.009

40.564.178

33.833.845

2.960.858

194.023.890

757.683
85.606.981

2.154.855
26.947.859

1.882.506
28.478.479

113.302
1.930.822

4.908.346
142.964.141

17.542
1.535.764
52.745

6.351.603
132.098
-

3.919.579
348.615
37.951

26.646
31.683
(3.212)

10.315.370
2.048.160
87.484

Total datorii

87.970.715

35.586.415

34.667.130

2.099.241

160.323.501

Active / (datorii) nete

28.694.294

4.977.763

(833.285)

861.617

33.700.389

Active
Numerar i echivalente de numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Titluri de valoare deinute
pentru tranzacionare
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active
Total active
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci
i alte instituii financiare
Alte datorii i provizioane
Datorii privind impozitul amnat

129

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

32. Analiza pe valute (continuare)


Activele i datoriile Bncii n lei i devize la 31 decembrie 2003 pot fi analizate dup cum urmeaz:

n milioane lei

Lei

USD

EUR

Altele

Total

2.467.457

371.499

1.350.830

165.822

4.355.608

38.504.376
52.033
47.636.168

14.394.161
366.912
114.008
14.624.019

6.002.512
210.642
16.489.323

1.099.214
72.873

52.898.537
7.520.671
324.650
78.822.383

6.880.568

6.229.463

2.549.592

15.659.623

1.446.110
16.722.042
710.144
296.666

966.397
402.866
333.544

1.013.595
1.789.574
53.910

1.407.848
652

1.979.992
5.046.398
16.722.042
710.144
684.772

114.715.564

37.802.869

29.459.978

2.746.409

184.724.820

727.743
85.079.249

440.406
27.173.984

81.464
25.415.556

58.122
1.870.090

1.307.735
139.538.879

17.542
876.130
34.912

3.241.363
176.656
-

6.351.603
239.274
-

26.646
14.197
-

9.637.154
1.306.257
34.912

Total datorii

86.735.576

31.032.409

32.087.897

1.969.055

151.824.937

Active / (datorii) nete

27.979.988

6.770.460

(2.627.919)

777.354

Active
Numerar i echivalente de numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active
Total active
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci
i alte instituii financiare
Alte datorii i provizioane
Datorii privind impozitul amnat

32.899.883

130

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

33. Analiza pe maturiti


Activele i datoriile Grupului analizate pe perioada rmas de la 31 decembrie 2004 pn la scadena contractual se
prezint dup cum urmeaz:
Pn la 3
luni

3 luni - 1
an

1 an - 5
ani

Peste 5
Scaden
ani nedeterminat

Total

4.276.319

4.276.319

71.482.010
8.120.218

119.813

71.482.010
8.240.031

165.525

113.048

27.956

306.529

n milioane lei
Active
Numerar i echivalente
de numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate
bncilor
Credite i avansuri acordate
clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Impozitul amnat - activ
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active

Total active
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci
i alte instituii financiare
Alte datorii constituite
prin titluri
Alte datorii i provizioane

23.331.006

37.928.921 35.650.745 11.093.655

- 108.004.327

23.232.572

3.242.220

8.207.317

4.002.155

323.546

39.007.810

775.614

121.083

2.856

495.090
105.466
18.737.180
894.884
224.947

495.090
105.466
18.737.180
894.884
1.124.500

131.383.264

41.525.085 43.888.874 15.095.810

3.973.606
154.892.831

2.887.880
19.514.651

1.754.409
1.455
3.751.852

20.781.113 252.674.146

1.706.300
3.156.821

59.258
28.089

2.600.323 19.283.795

904.378

24.542.905

12.603
3.217

65.999

262.179

14.058
4.167.928

1.057.724

84.681

Total datorii

164.374.153

25.087.535 24.162.736

Surplus/(deficit)
de lichiditate

(32.990.889)

16.437.550 19.726.138 14.038.086

8.627.044
48.150 177.640.542

310.329 214.992.477

20.470.784

37.681.669

131

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

33. Analiza pe maturiti (continuare)


Activele i datoriile Bncii analizate pe perioada rmas de la 31 decembrie 2004 pn la scadena contractual se
prezint dup cum urmeaz:
Pn la 3
luni

3 luni - 1
an

1 an - 5
ani

Peste 5
Scaden
ani nedeterminat

Total

4.123.586

4.123.586

70.591.884
7.129.034

82.171

70.591.884
7.211.205

1.533

303.663

305.196

n milioane lei
Active
Numerar i echivalente de
numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate
bncilor
Credite i avansuri acordate
clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Impozitul amnat - activ
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active
Total active
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci
i alte instituii financiare
Alte datorii i provizioane

21.848.799

35.512.311 34.417.323 11.109.347

- 102.887.780

22.087.136

1.563.001

6.483.094

3.718.621

144.516

33.996.368

145.527
360.927

646.898
-

328.135
-

6.185.171
56.738
16.954.793
889.641
209.074

1.120.560
6.185.171
56.738
16.954.793
889.641
570.001

126.288.426

37.804.381 41.228.552 15.131.631

1.852.043
153.164.272

1.542.164
19.674.090

24.439.933 244.892.923

1.706.301
3.106.331

26.184

5.100.508
- 175.970.877

1.667.362
2.120.337

2.335.085 18.844.787
169.261
82.770

904.378
-

258.451

Total datorii

158.804.014

23.720.600 23.740.189

930.562

258.451 207.453.816

Surplus/(deficit)
de lichiditate

(32.515.588)

14.083.781 17.488.363 14.201.069

24.181.482

23.751.612
2.630.819

37.439.107

132

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

33. Analiza pe maturiti (continuare)


Activele i datoriile Grupului analizate pe perioada ramas de la 31 decembrie 2003 pn la scadena contractual se
prezint dup cum urmeaz:
Pn la 3
luni

3 luni - 1
an

1 an - 5
ani

Peste 5
Scaden
ani nedeterminat

Total

4.426.876

4.426.876

53.967.469
9.154.300

7.687
-

53.975.156
9.154.300

184.218

184.218

47.573

66.689

49.859

6.104

170.225

20.673.354 27.675.829

29.207.632

5.964.561

83.521.376

n milioane lei
Active
Numerar i echivalente
de numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Titluri de valoare deinute
pentru tranzacionare
Credite i avansuri acordate
bncilor
Credite i avansuri acordate
clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active
Total active
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci
i alte instituii financiare
Alte datorii i provizioane
Datorii privind impozitul
amnat

17.993.952

17.993.952

1.187
880.858

778.291
102.253

2.562.784
159.305

287.110
13.612

451.181
18.645.630
715.576
-

3.629.372
451.181
18.645.630
715.576
1.156.028

107.329.787 28.630.749

31.979.580

6.271.387

19.812.387 194.023.890

4.529.962
172.300
123.415.832 18.363.911

205.320
1.099.013

764
85.385

4.908.346
- 142.964.141

1.036.496
1.235.476

1.211.250
80.270

5.966.966
541.422

2.100.658
77.543

113.449

10.315.370
2.048.160

87.484

87.484

Total datorii

130.217.766 19.827.731

7.812.721

2.264.350

Surplus/(deficit)
de lichiditate

(22.887.979)

24.166.859

4.007.037

8.803.018

200.933 160.323.501

19.611.454

33.700.389

133

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

33. Analiza pe maturiti (continuare)


Activele i datoriile Bncii analizate pe perioada rmas de la 31 decembrie 2003 pn la scadena contractual se
prezint dup cum urmeaz:
Pn la 3
luni

3 luni - 1
an

1 an - 5
ani

Peste 5
Scaden
ani nedeterminat

Total

4.355.608

4.355.608

52.890.850
7.145.200

7.687
369.367

6.104

52.898.537
7.520.671

1.310

323.340

324.650

19.073.640 25.990.120

27.786.351

5.972.272

78.822.383

n milioane lei
Active
Numerar i echivalente
de numerar
Conturi curente i plasamente
la bnci centrale
Plasamente la bnci
Credite i avansuri acordate
bncilor
Credite i avansuri acordate
clientelei
Titluri de valoare disponibile
pentru vnzare
Titluri de valoare deinute
pn la scaden
Participaii
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Alte active

15.659.623

15.659.623

684.772

581.458
-

1.398.534
-

5.046.398
16.722.042
710.144
-

1.979.992
5.046.398
16.722.042
710.144
684.772

99.811.003 26.948.632

29.508.225

5.978.376

22.478.584 184.724.820

Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci
Alte datorii i provizioane
Datorii privind impozitul amnat

1.306.253
1.482
120.254.353 18.284.653
845.878 1.032.840
1.105.966
168.129
-

961.318
5.657.778
32.162
-

38.555
2.100.658
-

1.307.735
- 139.538.879
9.637.154
1.306.257
34.912
34.912

Total datorii

123.512.450 19.487.104

6.651.258

2.139.213

34.912 151.824.937

Surplus/(deficit)
de lichiditate

(23.701.447)

22.856.967

3.839.163

Total active

7.461.528

22.443.672

32.899.883

134

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

34. Riscul de dobnd


Urmtorul tabel ilustreaz ratele de dobnd obinute sau oferite de Grup la 31 decembrie 2004 pentru activele i
datoriile purttoare de dobnzi:
ROL
Active
Conturi curente la bnci centrale
Plasamente la bnci
Titluri de valoare disponibile pentru
vnzare
Credite i avansuri acordate clientelei
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci i alte instituii
financiare

USD

EUR

Min.

Max.

Min.

Max.

Min.

Max.

6,00
3,00

6,00
22,00

0,75
0,10

0,75
7,50

1,00

4,00

11,50
17,00

21,00
36,00

1,98
2,69

6,75
14,00

2,74
1,60

11,63
17,00

12,00
14,00

21,50
38,00

0,50
1,25

2,70
3,75

0,50
1,25

3,93
4,00

2,35

5,23

2,25

6,50

Urmtorul tabel ilustreaz ratele de dobnd obinute sau oferite de Banc la 31 decembrie 2004 pentru activele i
datoriile purttoare de dobnzi:

ROL
Active
Conturi curente la bnci centrale
Plasamente la bnci
Titluri de valoare disponibile pentru
vnzare
Titluri de valoare deinute pn la scaden
Credite i avansuri acordate clientelei
Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci i alte instituii
financiare

USD

EUR

Min.

Max.

Min.

Max.

Min.

Max.

6,00
16,75

6,00
17,75

0,75
0,10

0,75
4,28

1,98

2,92

17,24
11,50
17,00

18,75
21,00
36,00

4,98
6,22
6,00

5,00
6,51
14,00

5,75
6,00

11,50
14,00

16,00
14,00

17,25
18,00

0,50
2,00

2,30
3,75

0,50
2,75

2,28
4,00

2,40

5,23

2,71

6,50

135

Banca Comercial Romn S.A.

Note la situaiile financiare


Banca i Consolidat

34. Riscul de dobnd (continuare)


Urmtorul tabel ilustreaz ratele de dobnd obinute sau oferite de Grup la 31 decembrie 2003 pentru activele i
datoriile purttoare de dobnzi:
ROL
Medie

USD
Medie

EUR
Medie

Active
Conturi curente la bnci centrale
Plasamente la bnci i credite acordate bncilor
Titluri de valoare disponibile pentru vnzare
Titluri de valoare deinute pn la scaden
Credite i avansuri acordate clientelei

15,32
17,00
17,00
17,00
23,74

0,77
5,00
5,00
5,00
7,40

9,65
8,20

Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci i alte instituii financiare

15,00
17,50
-

1,12
3,33
3,16

2,30
2,84
4,94

Urmtorul tabel ilustreaz ratele de dobnd obinute sau oferite de Banc la 31 decembrie 2003 pentru activele i
datoriile purttoare de dobnzi:
ROL

USD

EUR

Min.

Max.

Min.

Max.

Min.

Max.

Active
Conturi curente la bnci centrale
Plasamente la bnci
Titluri de valoare disponibile pentru vnzare
Titluri de valoare deinute pn la scaden
Credite i avansuri acordate clientelei

6,00
20,25
14,99
11,25
19,00

7,00
21,25
18,50
21,50
38,00

0,75
0,10
4,98
8,50
6,00

0,75
1,71
5,00
10,63
14,00

2,07
4,92
6,00

2,82
4,97
14,00

Datorii
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
mprumuturi de la bnci i alte instituii

19,75
12,00
-

20,00
23,00
-

0,50
2,00
2,66

1,12
3,75
6,83

0,50
2,75
1,68

0,50
4,00
6,82

35. Evenimente ulterioare datei bilanului


mprumuturi de la alte bnci
n martie 2005, Banca a ncheiat un contract de credit pe 5 ani n sum de 400.000.000 USD cu un consoriu de 16 bnci
ce a avut ca aranjori principali bncile Bank Austria Creditanstalt AG, CALYON, Citibank, N.A. i WestLB AG, London
Branch.
Distribuirea dividendelor
n aprilie 2005, Adunarea General a Acionarilor Bncii a aprobat distribuirea dividendelor statutare pentru exerciiul
financiar ncheiat la 31 decembrie 2004 n suma de 3.275.489 milioane lei.

136