Sunteți pe pagina 1din 19

Academia de Studii Economice

Facultatea Finane, Asigurri, Bnci i Burse de Valori

Proiect de disciplin
(Produse i servicii bancare)

Cuprins
EVOLUIA BNCILOR POPULARE N LUME
- Contextul apariiei cooperativelor de credit n lume
- Cooperative de credit n Frana
- Cooperative de credit n Germania

CARACTERIZARE GENERALA A COOPERATIVELOR DE


CREDIT DIN ROMNIA
- Contextul apariiei cooperativelor de credit n Romnia i
evoluia lor
- Cooperative de credit - definiie i caracteristici

ORGANIZAREA I ACTIVITATEA COOPERATIVELOR DE


CREDIT
- Organizare i reglementri
- Activitatea desfaurat

Bibliografie

EVOLUTIA BANCILOR POPULARE N LUME

Contextul apariiei cooperativelor de credit n lume


Ideea cooperarii bancare a aprut n secolul al XIX-lea, ca o mi care mpotriva
capitalismului i s-a dezvoltat ncepnd cu secolul al XX-lea.
Deoarece n domeniile agricol, artizanal i de sivicultur bncile comerciale nu
acordau credite dect dac existau garanii, s-a ajuns la ideea de asociere a bncilor
prin reunirea lichiditilor i a economiilor de care dispuneau pentru a acordri
mutuale de credite pe baza ncrederii dintre bncile asociate.
Cooperative de credit n Frana
n Frana reeaua de bnci de ajutor reciproc sau cooperativ era alctuit, n
principal, din urmtoarele tipuri de instituii:
1. Credit agricol mutual (Crdit agricole) pentru agricultur, 95 de instituii
2. Bnci populare specializate n artizanat, 42 de bnci
3. Credit mutual (Crdit mutuel) orientat ctre sfera privat, 23 de bnci
4. Creditul cooperatist
5. Creditul maritim mutual.
Aceste instituii, n perioada apariiei lor, beneficiau de monopol. Dar o data cu
dezvoltarea pieei, acesta a disprut, iar aceste instituii au nceput s concureze
bncile comerciale. Totodat, ele beneficiau de anumite avantaje precum scutirea
de impozite pe profit (pn n 1980 pentru Crdit agricole) sau posibilitatea de a
oferi librete cu dobnzi neimpozabile (libretul albastru acordat de Crdit
mutuel).
Bncile populare au nceput s se dezvolte abia la sfrsitul secolului al XIX-lea,
cnd comercianii, ntreprinztorii, productorii particulari, notarii, farmaci tii etc.
au decis nfiinarea unei bnci cu care s i finaneze activele proprii. Acest tip de
banc a aprut la 1878 sub numele de cooperativ i nu i mprumuta dect pe
deponeni. Mai trziu, n 1917, a aprut o lege care atest existena bncilor
populare cu monopol asupra creditelor de reconstrucie care ofereau o rat a
dobnzii redus.
Pn n 1966, bncile populare nu au putut colecta depozite, resursele lor fiind
formate din pri de capital.
O puternic concentrare este specific reelei de bnci populare, care avea n
structura sa peste 31 de bnci regionale.

Creditul cooperatist n Frana s-a instituit prin decretul din 1938 conform cruia
a aprut Casa Central de credit cooperatist, avnd ca misiune principal
distribuirea ctre cooperativele de consum i producie de credite de stat pentru ca
acestea s i poat finana investiiile.
Activitatea de credit cooperatist este coordonat de Banca francez de credit
cooperatist care deine 35 de regionale devenite bnci comune.
Cooperative de credit n Germania
Reeaua cooperatist Raiffaiseen s-a bazat pe principul solidaritii religioase,
societile participante n aceast reea avnd o responsabilitate nelimitat.
Reeaua de bnci mutuale i cooperative era structurat n dou ramuri:
1. Reeaua rural Caisses Raiffeisen
2. Reeaua urban Volksbanken cu denumirea de bnci populare.
La nceputul secolului al XIX lea existau cooperativele parohiale care aveau
funcia de case de garanii mutuale. Cu timpul, aceste institu ii s-au apropiat tot
mai mult de forma bncilor, prin statutul juridic i modul lor de functionare.
Treptat, responsabilitatea nelimitat i solidar a acestora este nlocuit cu
responsabilitatea limitat la aporturile de capital. ns, aceasta reea de bnci i-a
pstrat caracterul difuz, rural pn astzi. n acelai timp, n centrele urbane s-a
dezvoltat reeaua Volksbanken.
Cele dou reele au jucat un rol important n Germania n colectarea de depuneri
i n acordarea de credite persoanelor particulare, comercianilor i meteugarilor.
n 1971, reelele Raiffeisen i Volksbanken s-au unit, formnd banca
Deutsche Genosenschaftsbank, cunoscut azi i sub numele de DG Bank, una din
primele bnci germane. Are caracteristicile unei bnci universale prin faptul c,
colecteaz depuneri, gestioneaz mijloacele de plat, acord credite, dar totodat
DG Bank este specializat n activitatea cu amnuntul: clientel numeroas, dar
operaiuni de mic amploare.

CARACTERIZARE GENERALA A COOPERATIVELOR DE CREDIT DIN


ROMNIA
Contextul apariiei cooperativelor de credit n Romnia i evoluia lor
n Romnia, primele forme ale cooperaiei de credit au aprut n anul 1851,
cnd a luat fiin prima banc popular din Ardeal, n inutul Bistriei. n perioada
1871-1881 au aprut numeroase societi de credit i economie n aproape toate
oraele mari ale Romniei. n 1903, este promulgat Legea bncilor populare
steti i a Casei lor centrale. n anul 1948, cooperativele de credit i nceteaz
activitatea, n baza unei hotrri a Consiliului de Mini tri, fiind renfiin ate abia n
1954. n 1990, este promulgat Decretul-Lege nr. 67 privind organizarea i
funcionarea cooperaiei de consum i de credit, iar n 1996, Parlamentul adopt
Legea nr. 109 privind organizarea i funcionarea cooperaiei de consum i a
cooperaiei de credit. n anul 2000, Guvernul emite OUG nr. 97 privind
organizaiile cooperatiste de credit, iar n 2002, Parlamentul adopt Legea 200
pentru aprobarea OUG 97/2000. n baza acesteia, n urma unor documentaii
tehnico-bancare i a unor verificri foarte exigente, reeaua cooperatist
CREDITCOOP primete autorizaie de funcionare din partea Bncii Na ionale a
Romniei.
Dup 1990, cooperaia a cunoscut o dezvoltare constant. Apariia, n 19971998, a unor bnci populare independente, autointitulate i cooperative de credit,
care au profitat de unele imperfeciuni ale sistemului legislativ din acea perioad, a
determinat Guvernul s adopte noi msuri legislative, interzicnd chiar nfiinarea
de noi astfel de instituii. Noua legislaie a dat posibilitatea BNR de a supraveghea
i controla activitile bancare efecuate n cadrul cooperaiei de credit.
Multe auto-intitulate bnci populare nu au putut fi controlate, o bun
perioad de timp, din cauza unui vid legislativ. BNR le-a luat n colimator din
2002, ns mult timp nu s-a fcut mai nimic pentru a stopa fenomenul. Iar Poli ia
sau Garda Financiar nu le putea verifica activitatea dect mpreun cu experi
bancari n condiiile n care aceste pseudo-bnci au funcionat ani de zile fr s fie
verificate de cineva, se putea ajunge la situaia n care mii de deponeni s i
piard toi banii odat cu falimentul acestora.

Cooperative de credit - definiie i caracteristici


Bncile cooperatiste sunt instituii de credit constituite ca asociaii autonome de
persoane fizice, unite voluntar, n scopul ndeplinirii nevoilor i aspiraiilor lor
comune de ordin economic, social i cultural. Ele funcioneaz n special pe
principiul ntr-ajutorrii membrilor cooperatori (cf. OUG 99/2006). Cu cteva
excepii, cooperativele de credit pot desfura majoritatea activitilor pe care le
poate desfura orice alt instituie de credit.
Cooperativele de credit atrag depozite sau alte fonduri rambursabile de la
membrii acestora, precum i de la persoane fizice, juridice ori alte entiti, care
domiciliaz, au reedina sau locul de munc, respectiv au sediul social i
desfoar activitate, n raza teritorial de operare a cooperativei de credit.
Cooperativele de credit pot acorda credite:
- membrilor lor, cu prioritate;
- persoanelor fizice, persoanelor juridice ori altor entiti fr
personalitate juridic, ce domiciliaz, au reedina sau locul de
munc, respectiv au sediul social i desfoar activitate, n raza
teritorial de operare a cooperativei de credit, la un nivel care nu
poate depi 25% din activele cooperativei de credit.
Bancile cooperatiste i desfoar activitatea dup principii teritoriale. Ele nu se
pot concura ntre ele, din moment ce nu pot acorda credite dect persoanelor fizice
care domiciliaz sau au locul de munc n raza teritorial de operare a cooperativei
de credit.
Produsele de creditare oferite de organizaiile cooperatiste de credit din
reeaua CREDITCOOP prezint un nivel redus de complexitate, acestea fiind
reprezentate, n principal, de produse oferite clienilor persoane fizice pe termen de
cel mult 90 de luni (n anul 2010). Majoritatea covritoare (97,3% din soldul
creditelor la sfritul anului 2010) a creditelor acordate se adreseaz persoanelor
fizice. Reeaua are o activitate de creditare preponderent rural: 58,8% din totalul
creditelor, aveau drept beneficiari, la sfritul anului 2009, persoane fizice din
mediul rural.

Dispunerea unitilor n special n orae mici i n mediul rural are ca scop


apropierea de clienii cu venituri mici i medii i de productorii agricoli, crora
organizaiile cooperatiste de credit doresc s le ofere o gam larg de produse, de la
plata diverselor tipuri de facturi pana la acordarea de credite i pstrarea
economiilor acestora.
Banca Central Cooperatist CREDITCOOP este instituia de credit
constituit prin asocierea de bnci cooperatiste, n scopul gestionarii intereselor lor
comune, urmririi centralizate a respectrii dispoziiilor legale i a reglementarilorcadru, aplicabile tuturor bncilor cooperatiste afiliate,
prin exercitarea
supravegherii i a controlului administrativ, tehnic i financiar asupra organizrii i
funcionrii acestora, denumit n continuare banc.
Reeaua CREDITCOOP este ansamblul format din Banca Central
Cooperatist CREDITCOOP i bncile cooperatiste afiliate la aceasta.
Banca Central Cooperatist CREDITCOOP asigur promovarea intereselor
bncilor cooperatiste afiliate, avnd urmtoarele atribuii principale:
a) reprezentarea intereselor comune economice, financiare, juridice, socialculturale ale bncilor cooperatiste afiliate, n faa Bncii Naionale a Romniei, a
instituiilor publice i a instanelor judecatoresti;
b) urmrirea i asigurarea coeziunii i bunei funcionari a ntregii retele, scop
n care Banca Central Cooperatist CREDITCOOP ntreprinde toate msurile
necesare pentru a garanta lichiditatea i adecvarea capitalului la riscuri la nivelul
fiecrei organizaii cooperatiste de credit i al retelei n ansamblul su, inclusiv,
dac este cazul, prin acordarea de asisten financiar bncilor cooperatiste afiliate;
c) emiterea actului constitutiv-cadru i a altor reglementri-cadru pentru
organizarea activitii n cadrul reelei;
d) supravegherea bncilor cooperatiste afiliate, n ceea ce privete
respectarea de ctre acestea a dispoziiilor legii i reglementrilor emise de Banca
Naional a Romniei, a actului constitutiv-cadru i a reglementarilor-cadru ale
casei centrale i exercitarea controlului administrativ, tehnic i financiar asupra
organizrii i administrrii acestora;
e) garantarea n ntregime a obligaiilor bncilor cooperatiste afiliate, sens n
care dispune msurile necesare pentru asigurarea plii de ctre acestea a
contribuiilor stabilite;
f) lichidarea bncilor cooperatiste afiliate;

g) raportarea, n conformitate cu reglementarile n vigoare, a datelor i


informaiilor solicitate de Banca Naional a Romniei;
h) asigurarea gestionarii resurselor disponibile din reea;
i) asigurarea decontarii operaiunilor de ncasri i plti ntre bncile
cooperatiste afiliate i a operaiunilor de ncasri i pli ale propriei re ele n
relaia cu trezoreria statului i cu celelalte instituii de credit, prin contul curent
deschis la Banca Naional a Romniei;
j) instruirea personalului i organizarea de aciuni cu caracter social-cultural
de interes comun.
ORGANIZAREA
CREDIT

ACTIVITATEA

COOPERATIVELOR

DE

Organizarea CREDITCOOP
Adunarea general a acionarilor este organul suprem de conducere al
fiecrei organizaii cooperatiste de credit. Adunarea general ordinar a
acionarilor, n afar de dezbaterea unor probleme nscrise pe ordinea de zi, este
obligat: s discute, s aprobe sau s modifice situaiile financiare anuale, pe baza
rapoartelor prezentate de consiliul de administraie i de auditorul financiar; s
stabileasc programul de activitate, bugetul de venituri i cheltuieli pentru
exerciiul financiar urmtor. Adunarea general extraordinar a acionarilor
hotrte printre altele asupra: schimbrii obiectului de activitate al bncii;
prelungirea duratei de funcionare; majorarea capitalului social.
Consiliul de administraie al fiecrei organizaii cooperatiste de credit are,
printre altele, urmtoarele atribuii: examineaz i confirm situaiile financiare
anuale; aprob politica de credite, nivelul obligaiilor i al angajamentelor bncii;
aprob creditele ce nu se nscriu n politica din domeniul creditrii, a celor care
depesc un procent de 10% din fondurile proprii sau presupun un risc ridicat;
aprob msuri de recuperare a creditelor neperformante; stabileste nivele
acceptabile pentru riscurile semnificative, evalueaza, monitorizeaz i
administreaz aceste riscuri; aprob planul anual de audit intern ; aprob
procedurile de stabilire a competenelor i responsabilitilor n domeniul
administrrii riscurilor; stabilete regimul de angajare a patrimoniului bncii,
aprob structura organizatoric i de personal a bncii; aprob normele de lucru;
aprob, numete i stabilete competenele comitetului de administrare a riscurilor,

ale comitetului de credite, comitetului de audit i comitetului pentru securitatea


muncii; aprob nfiinarea de uniti teritoriale; stabilete competen ele comitetului
de direcie, aprob atribuiile conducerii executive; numete auditorul intern,
aprob competenele i examineaz rapoartele acestuia. In plus fa de atribu iile
enumerate, Consiliul de administraie al Bncii Centrale Cooperatiste aprob
planul anual de supraveghere a bncilor cooperatiste din reea.
Conducatorii organizaiilor cooperatiste de credit propun spre aprobare
consiliului de administraie, regulamentul de funcionare al organizaiei
cooperatiste de credit care va stabili cel putin: structura organizatoric, atribu iile
fiecarui compartiment i relaiile dintre acestea, atribuiile ageniilor i altor sedii
secundare; competenele i atribuiile directorilor ageniilor i ale altor sedii
secundare, urmrind respectarea cerinelor de pruden impuse de lege.
Comitetul de audit: analizeaz i formuleaz recomandri privind politica
i strategia cooperatist de credit n domeniul controlului intern, auditului intern,
auditului extern, precum i numirea auditorului financiar; ncurajeaza comunicarea
ntre membrii consiliului de administraie, conducerea executiv, auditorul intern,
auditorul financiar.
Comitetul de administrare a riscurilor constituit la nivelul fiecrei
organizaii cooperatiste de credit are urmtoarele atribuii: asigur informarea
consiliului de administraie asupra problemelor i evolutiilor semnificative ce ar
putea influenta profilul de risc al bncii; dezvolt politici i proceduri adecvate
pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea i controlul riscurilor semificative.
Comitetul de administrare a riscurilor stabilete procedurile de administrare a
riscului de credit, riscului de pia, riscului operaional, riscului de lichiditate.
Comitetul de administrare a riscurilor stabilete limite corespunztoare pentru
expunerea la riscuri, analizeaz n ce masur planurile alternative corespund
situaiilor neprevzute, efectueaz teste de stres asupra riscurilor. Comitetul de
administrare dispune msuri pentru monitorizarea riscurilor. Comitetul pentru
administrarea riscurilor contribuie la: alegerea profilului de risc; stabilirea
obiectivului i a strategiei pentru fiecare risc semnificativ; determinarea pragurilor
de la care riscurile devin semnificative; determinarea raportului acceptabil dintre
risc i profit; transpunerea n norme i proceduri i manuale a politicilor privind
administrarea riscului. Comitetul de administrare a riscurilor a preluat i atribuiile.
Direcia administrare riscuri constituit la nivelul Bncii Centrale
Cooperatiste CREDITCOOP are urmtoarele responsabiliti: atingerea

obiectivelor propuse privind managementul riscului; gestionarea superioar a


riscurilor; evidenierea riscurilor inacceptabile; monitorizarea expunerilor;
formularea strategiei de risc; propune profilul de risc; elaborarea politicilor de risc;
evaluarea fatorilor de risc; asigurarea, n colaborare cu alte structuri, a planului de
continuitate i de criza a lichiditii; implementarea procedurilor de management al
riscurilor.

Raport financiar 2012

Situaii financiare consolidate la 31 decembrie 2012

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

- lei Denumirea indicatorului

Cod
poziti
e

Rezultatul net

01

31.12.2012
31.12.2011

12.536.826

5.370.104

Componente ale rezultatului


net care nu genereaza fluxuri
de trezorerie aferente
activitatii de exploatare
constituirea sau
regularizarea ajutrilor
pentru alte provizioane,
inclusiv provizioane pentru
litigii si participarea
angajatilor la profit

02

constituirea sau
regularizarea ajustrilor
pentru depreciere i a
provizioanelor

03

+ cheltuieli cu amortizarea

04

alte ajustri aferente


elementelor care nu
genereaz fluxuri de
trezorerie

05

ajustri aferente
elementelor incluse la
activitile de investiii sau
finanare

511.812

06

-3.222.505

5.385.266

6.656.546

5.912.761

299.143

-397.052
variatia neta a rezultatului
reportat provenit din ajustari
din trecerea la IFRS

07

variatia neta a rezultatului


reportat provenit din
provizioane specifice

08

variatia neta a impoz.pe


profit amanat

09

alte ajustri

10

Sub-total (rd.01 la 10)

11

1.698.636

1.467.899

-5.998.455

-3.643.528

5.614.122

886.926

2.149.018

1.049.513

19.548.948

16.728.084

Modificari ale activelor si


pasivelor aferente activitatii
de exploatare dupa ajustarile
pentru elementele care nu
genereaza fluxuri de
trezorerie aferente activitatii
de exploatare
titluri care nu au caracter
de imobilizri financiare

12

creane privind instituiile


de credit

13

creane privind clientela

14

creane ataate

15

alte active aferente


activitii de exploatare

16

-80.007.916

80.688.521

-12.208.111

-23.170.116

-342.874

349.349
1.667.403

-1.381.671
datorii privind instituiile
de credit

17

datorii privind clientela

18

datorii ataate

19

alte pasive aferente


activitii de exploatare

20

- pli n numerar
reprezentnd impozitul pe
profit

21

7.403

42.197.226

-7.028.760

-2.166.566

-87.072

828.476

-4.807.673

-2.368.052

-1.791.090

Fluxuri de trezorerie din


activiti de exploatare
(rd.11 la 21)

22

-35.893.136

62.548.646

-110.403.132

-124.780.653

Fluxuri de trezorerie din


activiti de investiii
- pli n numerar pentru
achiziionarea de filiale sau
alte subuniti

23

+ ncasri n numerar din


vnzarea de filiale sau alte
subuniti

24

+ ncasri n numerar
reprezentnd dividende
primite

25

- pli n numerar pentru


achiziionarea de titluri care
au caracter de imobilizri
financiare

26

+ ncasri n numerar din


vnzarea de titluri care au
caracter de imobilizri
financiare

27

+ ncasri n numerar
reprezentnd dobnzi primite

28

- pli n numerar pentru


achiziionarea de terenuri i
mijloace fixe, active
necorporale i alte active pe
termen lung

29

- salarii capitalizate pentru


dezvoltarea interna a
programelor informatice

30

+ ncasri n numerar din


vnzarea de terenuri i
mijloace fixe, active
necorporale i alte active pe
termen lung

31

- alte pli n numerar


aferente activitilor de
investiii

32

+ alte ncasri n numerar


din activiti de investiii

33

Fluxuri de trezorerie din


activiti de investiii

139.784.068

2.618.828

-7.546.933

-9.659.146

-813.505

34

(rd.23 la 33)
Fluxuri de trezorerie din
activiti de finanare
+ ncasri n numerar din
datorii constituite prin titluri

104.811.172

35

719.305

778.874

22.553.308

-27.044.430

i datorii subordonate
- pli n numerar aferente
datoriilor constituite prin
titluri i datorii subordonate

36

+ ncasri n numerar din


emisiunea de aciuni sau
pri

37

- pli n numerar pentru


achiziionarea de aciuni sau
pri proprii

38

+ ncasri n numerar din


vnzarea de aciuni sau pri
proprii

39

- pli n numerar
reprezentnd dividende

40

- alte pli n numerar


aferente activitilor de
finanare

41

+ alte ncasri n numerar


din activiti de finanare

42

3.308.540

2.160.130

-269.672

Fluxuri de trezorerie din


activiti de finanare

( rd.35 la 42)

43

3.038.868

Numerar la nceputul
perioadei

44

Fluxuri de trezorerie din


activiti de exploatare
(rd.18)

45

-35.893.136

62.548.646

Fluxuri de trezorerie din


activiti de investiii (rd.29)

46

22.553.308

-27.044.430

Fluxuri de trezorerie din


activiti de finanare (rd.38)

47

3.038.868

2.160.130

110.976.148

2.160.130
100.675.188

Efectul modificrii cursului


de schimb asupra
numerarului
Numerar
perioadei
(rd.44 la 48)

la

48

sfritul
49

100.675.188

138.339.534

Bibliografie

o www.ies.org.ro
o www.creditcoop.ro
o ro.wikipedia.org
o www.wall-street.ro