EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA

Ejercicio N 1: Con los datos dados a continuacin determine conciliacin

bancaria que proceda al 31 de Marzo de 2015:
Libro Mayor de Cuenta Corriente del Banco del Estado
Fecha

Movimiento

01-03-15
02-03-15
04-03-15
07-03-15
08-03-15
09-03-15
11-03-15
12-03-15
14-03-15
16-03-15
18-03-15

Saldo inicial
Cheque N 701
Cheque N 702
Cheque N 703
Cheque N 704
Depsito
Cheque N 705
Depsito
Depsito
Cheque N 706
Cheque N 707

Debe

Haber

Saldo
300.000

50.000
80.000
(** N U L O **)
150.000
30.000
20.000
150.000
80.000
100.000
20.000

$..........

Cartola Bancaria de la Cuenta Corriente del Banco del Estado

Fecha
01-03-15
05-03-15
09-03-15
09-03-15
10-03-15
11-03-15
12-03-15
14-03-15
14-03-15
20-03-15
28-03-15
28-03-15
28-03-15

Movimiento
Saldo Inicial
Cheque N 698
Cheque N 702
Depsito
Cheque N 699
Cheque N 700
Depsito
Cargo Mantencin
Ch. Devuelto Prot.
Cheque N 707
Abono por Prstamo
Impto. por Prstamo
Cargo Talonario

Giros

Depsitos

Saldo
650.000

150.000
80.000
30.000
50.000
100.000
150.000
10.000
80.000
25.000
200.000
2.500
3.500

$.............

Informacin adicional:
a) El depsito del da 14-03-15 no corresponda a esa cta. cte. sino a la
cta. cte. Del Banco de Chile.
b) Cheque N 707 fue contabilizado errneamente, correspondiendo a
$25.000 con el cual se cancel la Luz.
c) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no
cobrados:
Fecha de emisin
31-01-15
25-02-15
26-02-15
28-02-15

Nmero de Cheque
N 602
N 698
N 699
N 700

Valor
50.000
150.000
50.000
100.000

Ejercicio N 2: Con los datos dados a continuacin determine conciliacin

bancaria que proceda al 30 de Junio de 2014:
Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco de Santiago
Fecha

Movimientos

Debe

01.06
02.06
03.06
04.06
05.06
07.06
08.06
10.06
12.06
15.06
17.06
19.06
20.06

Saldo Inicial
Cheq. N 76
Cheq. N 77
Depsito en efectivo
100.000
Cheq. N 78
Depsito con documentos
50.000
Cheq. N 79
Cheq. N 80
Depsito con documentos
150.000
Cheq. N 81
Cargo Cheq.Protestado Cliente
Re-depsito Cheq. Protest.
6.000
Saldo Final

Haber

Saldo
30.000

25.000
33.000
65.000
(Nulo)
16.000
13.000
6.000
178.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco de Santiago

Fecha

Movimientos

Giros

01.06
02.06
04.06
04.06
04.06
05.06
07.06
07.06
09.06
10.06
12.06
15.06
20.06
20.06
20.06

Saldo Inicial
Cheque N 73
Cheque N 76
Cargo Venc. LetraxPagar
Depsito en efectivo
Cheque N 75
Impuesto por Talonario
Depsito con documentos
Cobro Mantencin Cta.cte
Cheque N 80
Depsito con documentos
Cheque N 81
Cargo por Cheq.Protestado
Impuesto por Sobregiro
Saldo Final

Depsitos

Saldo
80.000

5.000
25.000
20.000
100.000
30.000
3.100
50.000
15.000
16.000
150.000
13.000
6.000
11.000
235.900

Informacin adicional:
a) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no
cobrados:
Fecha de emisin
11-05-14
25-05-14
26-05-14

Nmero de Cheque
N 73
N 74
N 75

Valor
$ 5.000
$ 15.000
$ 30.000

Ejercicio N 3: Los siguientes antecedentes se presentan para realizar una

conciliacin bancaria al 20.06.2014:
Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco del Estado
Fecha

Movimientos

01.06
02.06
03.06
04.06
05.06
07.06
08.06
10.06
12.06
15.06
17.06
19.06
20.06

Saldo Inicial
Cheq. N 76
Cheq. N 77
Depsito en efectivo
Cheq. N 78
Depsito con documentos
Cheq. N 79
Cheq. N 80
Depsito con documentos
Cheq. N 81
Cheq. N 82
Cheq. N 83
Saldo Final

Debe

Haber

Saldo
300.000

25.000
33.000
100.000
65.000
50.000
(Nulo)
6.000
150.000
13.000
6.000
5.000
447.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco del Estado

Fecha

Movimientos

01.06
02.06
02.06
04.06
04.06
04.06
05.06
07.06
07.06
09.06
10.06
12.06
15.06
20.06
20.06
20.06

Saldo Inicial
Cheque N 73
Depsito con documentos
Cheque N 76
Cheque N 77
Depsito en efectivo
Cheque N 75
Impuesto por Talonario
Depsito con documentos
Cobro Mantencin Cta.cte
Cheque N 80
Depsito con documentos
Cheque N 81
Por Prstamo otorgado
Impuesto por Prstamo
Saldo Final

Giros

Depsitos

Saldo
446.000

75.000
75.000
25.000
33.000
100.000
36.000
3.100
50.000
15.000
16.000
150.000
13.000
5.000.000
20.000
5.584.900

Informacin adicional:
a) El depsito del da 02-06 fue realizado por un cliente de la empresa
en forma directa en nuestra cta. cte. para pagar deuda que
mantena con ella.
b) El cheque N 80 se emiti para cancelar deuda contrada con un
proveedor.
c) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no
cobrados:
Fecha de emisin

Nmero de Cheque

15-05-14
18-05-14
20-05-14

N 73
N 74
N 75

Valor
$ 75.000
$ 35.000
$ 36.000

Ejercicio N 4: Con la siguiente informacin determine la conciliacin

bancaria que proceda al 30 de Septiembre:
Libro Mayor Cta. Cte. Banco Santander
Fecha

Movimientos

01.09
02.09
03.09
09.09
12.09
15.09
16.09
17.09
27.09
28.09
29.09
30.09

Saldo Inicial
Cheque N 201
Cheque N 202
Depsito en efectivo
Cheque N 203
Depsito con documentos
Cheque N 205
Cheque N 206
Depsito en Efectivo
Cheque N 207
Cheque N 208
Saldo Final

Debe

Haber

Saldo
1.500.000.

95.000
50.000
1.000.000
200.000
500.000
150.000
80.000
300.000
25.000
30.000
2.670.000

Cartola Bancaria Cta. Cte. Banco Santander

Fecha

Movimientos

Giros

01.09
03.09
05.09
09.09
12.09
15.09
16.09
17.09
20.09
21.09
25.09
26.09
27.09
29.09
30.09

Saldo Inicial
Cheque N 202
Cheque N 200
Depsito en efectivo
Cheque N 198
Depsito con documento
Cheque N 206
Mantencin cta. cte.
Cheque N 195
Impuesto por talonario
Depsito en efectivo
Cheque N 201
Depsito en efectivo
Cheque N 203
Saldo Final

Depsitos

Saldos
2.035.000

50.000
135.000
100.000
110.000
500.000
80.000
25.000
155.000
8.500
200.000
95.000
300.000
200.000

2.276.500

Informacin adicional:
a) El depsito del da 09-09 fue realizado por la empresa por un valor de
$ 100.000.
b) El depsito del da 25-09 fue efectuado por un cliente de la empresa
directamente en nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantena
con sta.
c) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no
cobrados:
Fecha de emisin
05-08-14
11-08-14
23-08-14
23-08-14
26-08-14

Nmero de Cheque
N 195
N 196
N 198
N 199
N 200

Valor
$ 155.000
$ 95.000
$ 110.000
$ 40.000
$ 135.000

Ejercicio N 5: Con la siguiente informacin determine la conciliacin

bancaria que proceda al 30 de Septiembre:
Libro Banco Banco de Chile
Fecha
01.09
01.09
02.09
04.09
09.09
10.09
12.09
15.09
16.09
16.09
17.09
18.09
21.09
22.09
24.09
26.09
27.09
28.09
29.09
30.09
30.09

Movimientos
Saldo Inicial
Depsito en efectivo
Cheque N 201
Cheque N 203
Depsito en efectivo
Cheque N 204
Cheque N 205
Depsito con documentos
Cheque N 206
Cheque N 207
Cheque N 208
Cheque N 209
Depsito en Efectivo
Cheque N 210
Cheque N 211
Depsito en Efectivo
Cheque N 212
Cheque N 213
Cheque N 214
Depsito con documento
Saldo Final

Debe

Haber

Saldo
1.350.000

400.000
95.000
50.000
5.000.000
120.000
200.000
600.000
150.000
200.000
310.000
180.000
300.000
125.000
140.000
800.000
30.000
160.000
100.000
900.000
7.490.000

Cartola Bancaria Banco de Chile

Fecha

Movimientos

01.09
01.09
03.09
03.09
05.09
09.09
11.09
12.09
15.09
16.09
17.09
20.09
21.09
21.09

Saldo Inicial
Depsito en efectivo
Cheque N 191
Cheque N 203
Cheque N 200
Depsito en efectivo
Cheque N 202
Cheque N 198
Depsito con documento
Cheque N 207
Mantencin cta. cte.
Cheque N 194
Impuesto por talonario
Depsito en efectivo

Giros

Depsitos

Saldos
2.380.000

400.000
250.000
50.000
165.000
500.000
190.000
180.000
600.000
200.000
18.000
115.000
8.500
300.000

22.09
24.09
26.09
26.09
29.09
30.09
30.09

Cheque N 197
Cheque N 201
Depsito en efectivo
Cheque N 210
Cheque N 204
Cheque N 212
Saldo Final

195.000
95.000
800.000
125.000
120.000
30.000
3.238.500

Informacin adicional:
a) El valor correcto del depsito en efectivo efectuado por la empresa
el 09-09 es por $500.000.
b) El cheque N 202 fue emitido el 05-09 para cancelar deuda con un
proveedor, el cual no se registr en su oportunidad.
c) El depsito con documento del da 30-09 por la suma de $ 900.000.-,
fue registrado errneamente en este banco, cuando lo correcto es
registrarlo en el Libro Banco del Estado.
d) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no
cobrados:
Fecha de emisin
05-08-14
11-08-14
23-08-14
23-08-14
26-08-14
26-08-14
26-08-14

Nmero de Cheque
N 191
N 194
N 196
N 197
N 198
N 199
N 200

Valor
$ 250.000
$ 115.000
$ 55.000
$ 195.000
$ 180.000
$ 70.000
$ 165.000

HOJA DE TRABAJO

CONCILIACION BANCARIA AL .
Saldo segn Cartola Bancaria
MS:

MENOS:

Saldo segn los Registros Contables