ISO MECANCACEANEED] ‘SC MEGA A Foe ate wae AU SA 4, Deloite Audit SRL Sos Neclne Tivlescuw 4-8 Tnaree does, tah 2-20na Got feta 3 Secor 1 011144, Bucres. Romana Deloitte el: +4028 222 1088 Fe e401 222 1660 rceoite ro Catre Actionari S.C. Mecanica Ceahlau S.A. RAPORTUL AUDITORULU! INDEPENDENT Raport asupra situatiilor financiare 1. Noi am audit situatile financiare atagate ale S.C. Mecanica Ceahlau S.A. (,Compania’), care cuprind situatia pozitiei financiare incheiata la 21 decembrie 2013, precum si situatia rezultatulul global, situatia modificarilor capitalurilor propril $i situatia fluxurilor de numerar pentru anul incheiat la data respectiva, impreuna cu un sumar al polticlor contabile semnificative gi alte informatii explicative. Responsabilitatea conducerii pentru situatille financiare 2 Conducerea este responsabila de intocmirea gi prezentarea fideld a acestor situali financiare In conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aga ‘cum au fost adoptate de Uniunea Europeana conform Ordinului Ministerului Finantelor Publice nr. 1286/ 2012, cu modificarile ulterioare gi pentru acel control intern pe care conducerea Il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificetive, cauzate fie de frauda, fie de eroare. Responsabilitatea auditorului 3. Responsebilitatea noastra este aceea de a exprima o opinie asupra acestor situa financiare pe baza auditului nostru. Noi am efectuat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit. Aceste standarde prevad ca noi s8 respectém cerintele privitoare la etica gi s& planificdm gi s4 efectum auditul pentru a obtine o asigurare rezonabilé c& situafile financiare nu contin erori semnificative. 4 Un audit implied efectuarea unor proceduri pentru a objine evidente de audit cu privire la sumele si notele explicative din situatile financiare, Procedurile selectate depind de judecata profesionala a auditorului, inclusiv evaluarea riscului de aparitie a erorilor Semnificative in situatile financiare, Cauzate fie prin eroare, fie prin frauda. In efectuarea acestor evaluari de risc, auditorul analizeaza controlul intern relevant pentru pregatirea si prezentarea corecté a situatilor financiare, cu scopul de a defini proceduri de audit care Sunt corespunzatoare in circumstantele date, dar nu cu scopul de a exprima o opinie supra eficacitatfi controlului intern al entitati, Un audit consta, de asemenea, in aprecierea politcilor contablle utiizate gi a rezonabiltati estimarilor contabile facute de catre conducere, precum si in evaluarea prezentari situatilor financiare in ansamblu. 5 Considerdm ca evidentele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente $i adecvate pentru a constitui o baza pentru opinia noastra de audit. 1 urls Deo se eras organza Dee Touche Tate ed «compa auraspunots aad Maen ran hor rari a et ao ee ee ena ecnpcaca Peetu descare smarta s omcis gales bee Toe Tana Lite ofa ‘Serie aga so oom neat contesneDeloitte Opinia 6 In opinia noastra, situatille financiare anexate ofera 0 imagine fidela a pozitiei financiare 2 SC. Mecanica Ceahlau S.A. la 31 decembrie 2013, precum gi performanta sa financiara si a fluxurilor sale de trezorerie pentru anul incheiat la data respectiva, in Conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aga cum au fost Sdoptate de Uniunea European’, conform Ordinulul Ministerului Finantelor Publice nr. 1286/ 2012, cu modificarile ulterioare. Alte aspecte 7, Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Companiei in ansamblu. Auditul nosty 8 fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Companiei acele aspecte pe care trebuie sale raportam intr-un raport de audit financiar, si nu in alte scopur. In masura permisé de fege, nu acceptim ci nu ne asumam responsabiltatea decat fajé de Companie ¢i de aqjonari acestula, In ansamblu, pentru aucitul nostru, pentru acest report sau pentru opinia formata. Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatile financiare In concordanta cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 cu modificarile ulterioare, Tihcolul 16, punctul ¢, noi am citit raportul administratorilor atasat situatilor financiare. Flaportul Sdministratorilor nu face parte din situatile financiare. In raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare istorice care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatile prezentate in situatille financiare alaturate. 1a Mirea, Partener de audit seabpalt Sick ian a Inregistrata la Camera AUURBAL? Prianciar din Romania cu certificatul nr. 1504/1,04.2003.9% =), In numele: DELOITTE AUDIT S.R.L. Inregistrata la Camera Auditoritor Financiari din Romania cu mr. 25/25.06.2001 Bucuresti, Romania 28 Martie 2014