Estados Financieros

1) Tomando los datos de las operaciones del ejercicio propuesto en las unidades 2y3,
procede a realzar la Mayorizacin de las operaciones para elaborar el BALANCE DE COMPROBAC

y en base a este, Los Estados Financieros. Realiza esta actividad y enviala a de Estados Finacieros
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2011
1/30/2011
1/30/2011
1/30/2011
1/30/2011
1/30/2011
7
8

PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
3/1/01/2011
1/31/2011
1/31/2011
NMERO CORRELATIVO
Por la Venta del Mes
Por el cobro de las facturas del mes
Por el cobro en cta cte del mes

PERODO:
ENERO-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
1/1/2011
1/31/2011
1/31/2013
11

PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
1/1/2011
1/31/2011

PERODO:
RUC:
Enero-2011
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
1/31/2013

PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
1/31/2011
1/31/2011
6/30/2011
6/30/2011
2
4
14
14
6/30/2011
6/30/2011
14
14
14

PERODO:
Junio-2011
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
6/30/2011
12
6/30/2011
15

PERODO:
RUC:
Enero-2011
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
1/1/2011
NMERO CORRELATIVO
1
31/01/2011
31/01/2011
31/01/2011
PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
01/01/2011
NMERO CORRELATIVO
1
PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
31/01/2011
PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
31/01/2011
NMERO CORRELATIVO
3
PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
30/06/2011
12
30/06/2011
12
30/06/2011
12
30/06/2011
15
30/06/2011
30/06/2011
PERODO:
RUC:
Enero-2011
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
31/01/2011
31/01/2011
PERODO:
2
2
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
31/01/2011
PERODO:
RUC:
Enero-2011
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
31/01/2011
PERODO:
11
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
31/01/2011
NMERO CORRELATIVO
PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
31/01/2011
31/01/2011
10
31/01/2011
13
31/01/2011
31/01/2011
15
PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200

FECHA DE
NMERO CORRELATIVO
LA OPERACIN
31/01/2011
31/01/2011
10
31/01/2011
13
31/01/2011
31/01/2011
15
uesto en las unidades 2y3,

ra elaborar el BALANCE DE COMPROBACION
ividad y enviala a de Estados Finacieros
Los Cocolisos S.R.L.

10
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
Asiento de Apertura
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
10,000
Centralizacion de los Ingresos en caja
12,054.70
Por los Egresos Efectivos del mes
5,000.00
Por los Egresos Efectivos del mes

Por los ingresos a cta cte del mes
2,760.80
Por los egresos a cta cte del mes
TOTALES
29,815.50

12
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
4
5
7
17,909.50
17,909.50
TOTALES

20
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Apertura
2,500.00
Por el ingreso de Mercaderia a almacen

Por la salida de almacen al costo de la
mercaderia
10,206.00
TOTALES
12,706.00

33
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Apertura
20,000.00
Por la Compra de una Computadora
2,941.18
TOTALES
22,941.18

39
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Por la Provision de Ajuste de Asiento
TOTALES

40
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
IGV Compra de Mercaderia
IGV Venta de Mercaderia
Essalud Segn Planilla
Onp Segun Planilla
DEUDOR
2,593.76
Aporte Obligatorio Segn planilla

Comision Segn Planilla
Prima segn Planilla
TOTALES
2,593.76
41
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Por la provision de las

remuneraciones por pagar segn
planilla
Por la provicion de gratificaciones del
mes
Por la provision de vacaciones del
mes
Por la provision de cts del mes
TOTALES

42
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
Asiento de Apertura
DEUDOR
Por la provision d facturas y Recibo

por pagar del mes
Por los recibos por honorarios por
pagar del mes
Por el pago de factura segn libro
caja
Por el pago deFactura y recibos por
honorarios por pagar del mes
TOTALES
10,172.58
4,011.11
14,183.69

50
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
Asiento de Apertuta
TOTALES
DEUDOR

60
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Por la base imponible de las comrpas

de mercaderias del mes
10,206.00
10,206.00
TOTALES

61
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
Por la variacion de mercaderias del

mes
DEUDOR
TOTALES

62
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
por la provisiond e los sueldos y

salarios del mes segn planilla
5,000.00
por la provision de asignacion familiar

del mes segn libro planilla
por el aporte de essalud del mes
segn planillas
por la provision de gratificacion
mensual
por la provision de vecaciones
mensual
por la provision de cts mensual
TOTALES
120.00
460.80
853.33
426.67
426.67
7,287.47

63
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Por Gastos de Servicios de Telefonica

Por Gasto de Abogado
504.20
1,500.00
2,004.20
TOTALES

68
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
Por la provision de los sientos de Ajustes
TOTALES
DEUDOR
140.45
140.45

69
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Por la salida de mercaderia al costo
6,587.00
6,587.00
TOTALES

70
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
Por la base imponible de las ventas

del mes segn registro de ventas
TOTALES
DEUDOR

79
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
Por la transferencia a perdida

TOTALES

94
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
2,004.20
140.45
5,580.80
1,706.67
TOTALES
9,432.12
s S.R.L.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
15,172.58
4,011.11
19,183.69
s S.R.L.
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12,054.70
2,760.80
14,815.50
s S.R.L.
MERCADERAS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6,587.00
6,587.00
s S.R.L.
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
s S.R.L.
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
140.45
140.45
s S.R.L.
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,859.50
460.80
371.80
226.00
41.67
26.97
3,986.74
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,453.56
853.33
426.67
426.67
6,160.23
s S.R.L.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
500.00
16,245.14
1,500.00
18,245.14
s S.R.L.
CAPITAL
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
32,000.00
32,000.00
s S.R.L.
COMPRAS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
s S.R.L.
VARIACIN DE EXISTENCIAS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10,206.00
10,206.00
s S.R.L.
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
s S.R.L.
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
s S.R.L.
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
s S.R.L.
COSTO DE VENTAS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
s S.R.L.
VENTAS
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
15,050.00
15,050.00
s S.R.L.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,004.20
140.45
5,580.80
1,706.67
9,432.12
s S.R.L.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE
EJERCICIO O PERODO:
RUC:
CUENTA
CDIGO
DENOMINACIN
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12
20
33
40
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

MERCADERAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42
50
60
61
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

CAPITAL
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
68
69
70
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

COSTO DE VENTAS
VENTAS
79
94
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO

GASTOS ADMINISTRATIVOS.
39
TOTALES
CES - BALANCE DE COMPROBACIN"
SOCIAL:
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
29,815.50
19,183.69
17,909.50
12,706.00
22,941.18
14,815.50
6,587.00
140.45
2,593.76
3,986.74
6,160.23
14,183.69
18,245.14
32,000.00
10,206.00
10,206.00
7,287.47
2,004.20
140.45
6,587.00
15,050.00
9,432.12
9,432.12
135,806.87
135,806.87
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
SALDOS FINALES
DEUDOR
ACREEDOR
10,631.81
3,094.00
6,119.00
22,941.18
140.45
1,392.98
6,160.23
4,061.45
32,000.00
10,206.00
10,206.00
7,287.47
2,004.20
140.45
6,587.00
15,050.00
9,432.12
9,432.12
78,443.23
78,443.23
DO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES
SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
10,631.81
3,094.00
6,119.00
22,941.18
140.45
1,392.98
6,160.23
4,061.45
32,000.00
42,785.99
43,755.11
969.12
43,755.11
43,755.11
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS
6,587.00
15,050.00
9,432.12
16,019.12
15,050.00
969.12
16,019.12
16,019.12
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
EJERCICIO O
PERIODO
15,050.00
-6,587.00
8,463.00
-9,432.12
-969.12
-969.12

Estados Financieros

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1) Tomando los datos de las operaciones del ejercicio propuesto en las unidades 2y3,

procede a realzar la Mayorizacin de las operaciones para elaborar el BALANCE DE COMPROBAC

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DEL LIBRO DIARIO (2)

uesto en las unidades 2y3,

Los Cocolisos S.R.L.

Centralizacion de los Ingresos en caja

Por los Egresos Efectivos del mes

Por los Egresos Efectivos del mes

Por los egresos a cta cte del mes

Los Cocolisos S.R.L.

Los Cocolisos S.R.L.

Por el ingreso de Mercaderia a almacen

Los Cocolisos S.R.L.

Por la Compra de una Computadora

Los Cocolisos S.R.L.

Por la Provision de Ajuste de Asiento

Los Cocolisos S.R.L.

Aporte Obligatorio Segn planilla

Por la provision de las

Los Cocolisos S.R.L.

Por la provision d facturas y Recibo

Los Cocolisos S.R.L.

Los Cocolisos S.R.L.

Por la base imponible de las comrpas

Los Cocolisos S.R.L.

Por la variacion de mercaderias del

Los Cocolisos S.R.L.

por la provisiond e los sueldos y

por la provision de asignacion familiar

Los Cocolisos S.R.L.

Por Gastos de Servicios de Telefonica

Los Cocolisos S.R.L.

Los Cocolisos S.R.L.

Por la salida de mercaderia al costo

Los Cocolisos S.R.L.

Por la base imponible de las ventas

Los Cocolisos S.R.L.

Por la transferencia a perdida

Los Cocolisos S.R.L.