Sunteți pe pagina 1din 21

Analiza evoluiei indicatorilor din contul

profit i pierdere pentru banca PKO Bank


Polski

PROFESOR INDRUMATOR :

STUDENTI:
Lector. Dr. Cpraru

Bogdan-Sebastian

Cuprins

Cap.1. Analiza evoluiei indicatorilor din contul profit


i pierdere pentru banca PKO Bank Polski.................3
1.1.Scurt istoric..........................................................3
1.2.Calculul indicatorilor de performan la PKO
Bank Polski................................................................4
Cap.2.Comparaii ale indicatorilor de performan la
PKO BP cu ntreg sistemul bancar............................12

Cap.1. Analiza evoluiei indicatorilor din contul profit i pierdere privind


banca PKOBank Polski
1.1. Scurt istoric
Aceasta banca a fost nfiinat in data de 8 februarie 1919 avand numele de Pocztowa Kasa
Oszczdnoci (PKO). In anul 1975 a fost introdus un nou produs,acesta fiind

conturile de

economii1.
Actul constitutiv acordat de Consiliul de Minitri n anul 1992 urmarea schimbarea numelui
iniial al bncii n unul actual i anume PKOBP.
La data de 10 decembrie 2007 PKOBank Polski a deschis o prima sucursal n strinatate si
anume in Londra. La data de 1 septembrie 2010 banca ncepe emiterea cardurilor de tip contactless.
PKOBank Polski fiind cea mai mare banca din Polonia are un program de funcionare
continu. n ultimii ani, aceasta i-a consolidat poziia de lider de pia si una din cele mai mari
instituii bancare din regiunea Europei Centrale i de Est, chiar n condiii de criz financiar i
economic global. Banca demonstreaza performana financiara n timp datorit abordrii cu
prudenta a riscului i a misiunii bncii de a oferi randamente vizibile i de lung durat acionarilor
si.Mai mult ,PKOBank Polski isi canalizeaza eforturile i competenele n a furniza soluii noi
pentru pia i a rspunde la nevoile i ateptrile clienilor si.
Acesta este pe primul loc n topul celor mai importante 50 de bnci cu cele mai bune rezultate
financiare. PKOBank Polski reprezinta principala organizaie a Capital Group.
Oferta bncii cu servicii, o completeaza firmele subsidiare cum ar fi cele de leasing, de
decontare a tranzaciilor cu carduri electronice, factoring i managementul fondurilor de investiii.
n ceea ce priveste,PKO Bank Polski Capital Group rezultate financiare n anul 2010 au fost2:

PKOTFI-active nete de9.67 miliardePLN,aflate n administrare n 26 de fonduri de investiii

distincte;
PKOBP Inwestycje-venituri

milioanePLN
Inteligo-active netede149.3 milioanePLN
BFLactive n valoare de1,250milioanePLN
eService-active netede85.65 milioanePLNi un profit netde24.45 milioanePLN

din vnzriconsolidate de unitide locuit de152.5

1http://www.pkobp.pl/index.php/id=e_history/section=ogol
2http://www.pkobp.pl/index.php/id=grupa_en/section=ogol
3

1.2.Calculul indicatorilor de performan la PKOBank Polski


Performana este un concept managerial ce are ca obiect evaluarea rezultatelor activitii
bncii privind eficiena pe ansamblu i pe diferite componente manageriale derealizare a strategiei
bancare.
Tabel. Nr. 1. Indicatori utilizai n calculul performanei bancare-mii PLN
Denumir
e

2008

2009

2010

2011

2012

indicator
profit net
capital

1.734.820
8.774.990

2.047.391
10.035.72

2 .720.000
11 .729.500

2.881.300
13.529.400

2 .432.152
3 .212 .806
20.
179. 21.359.568

3.804.745
22.821.984

propriu
active

91.613.18

4
99.052.83

105.371.30

131.244

517
153

190.748.

total

1
5.662.012

3
5.357.933

0
6 271.000

800
8 .646.400

647.479
9 .031 .330

venituri
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

2013

. 169.660.50

2014

1
037
10. 415 . 11.818 .100
315

Rata rentabilitii financiare3 reprezint cea mai semnificativ expresie a profitului, ce


pune n valoare rezultatele managementului bancar n ansamblul su i le indic acionarilor care
este eficiena investiiilor pe cale le-au realizat. n practica internaional, nivelul standard al
rentabilitii financiare este un procent de 15-20%.
ROE (return on equity) se determin ca raport ntre profitul net i capitalul propriu.
Reprezint deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de capital:

ROE =

PN
CP x100

ROE rata rentabilitatii financiare


PN profitul net al bncii
CP capitalurile proprii ale bncii

Pentru a determina performana bancii Polski ncepem calculand indicatorul ROE pentru
anii 2008-2014.

ROE2008

PN
= CP x 100 =

1.734 .820
8.774 .990 x 100 = 19,77%

ROE2009

PN
= CP x 100 =

2.047.391
10.035 .724

X 100 = 20,4%

3Cocri, V., Chirlean, D., - Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de creditare, Ed.
Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai-2010, pag.142
4

ROE2010

PN
= CP x 100 =

2.720.000
10.035 .724

X 100 = 27,10%

ROE2011

PN
= CP x 100 =

2.881 .300
13.529 .400

X 100 = 21,29 %

ROE2012

PN
2.432 .152
= CP x 100 = 169. 660.501

X 100 = 12, 05 %

ROE2013

PN
= CP x 100 =

3.212 .806
21.359 .568

X 100 = 15,04 %

ROE2014

PN
= CP x 100 =

3.804 .745
22.821 .984

X 100 = 16,89 %

Figura nr.1 reprezinta imaginea asupra evolutiei acestui indicator n care se analizeaza
intervalul n care acesta s-a situat la banca PKO BP n anii 2008-2014.
Figura Nr. 1. Evoluia indicatorului ROE la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

ROE
30
25
20
15
10
5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


Pe baza datelor din figur putem constata c nivelul acestui indicator a fost cel mai ridicat n
anul 2007 iar cea mai mic valoare s-a nregistrat n 2009. Situaia din 2007 a fost determinat de o
ascensiune economic ce a continuat datorita cererii ridicate a investiiilor i creterii consumului
antrenand sporirea creditelor acordate de PKO BP. Aceasta a fost printre cele mai profitabile
instituii din Polonia. Privind anul 2009, obervam un ritm de cretere economic care pn la acea
dat era domolit de criza economic care a afectat inclusiv domeniul bancar. Banca a inceput sa
realizeze din anul 2010 un nivel tot mai ridicat de profit,conducand in 2011 ca indicatorul ROE s
atingun nivel de 16,89%.
Rata rentabilitii economice(ROA - return on assets) se calculeaz ca raport ntre profitul
5

net i activul total al bncilor. Exprim deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de
activ:
PN
ROA= A

x 100

ROA rata rentabilitatii economice


PN profitul net al bncii
A activul total al bncii

Rata rentabilitii economice arat efectul capacitii manageriale de a utiliza resursele


bncii (proprii si atrase) n scopul obinerii de profit. ROA este cel mai important indicator al
eficienei bancare deoarece exprim rezultatul net (n primul rnd) ca o performan a
managementului activelor, n condiiile unui volum de resurse dat.
Un trend descendent al ratei arat c banca ntmpin dificulti,iar unul ascendent fiind
expresia unor rezultate pozitive dar i expresia asumrii unui risc excesiv de ctre banc. Mrimea
ratei n rile dezvoltate este undeva de 1-2%.

ROA 2008

PN
A x 100 =

1.734 .820
91.613.181 x 100 = 1,89%%

ROA 2009

PN
A x 100 =

2.047 .391
99.052.833

ROA 2010

PN
A x 100 =

2.720 .000
105.371 .300

X 100 = 2,58%

ROA 2011

PN
= A x 100 =

2.881.300
131.244 .800

X 100 = 2,19%

ROA 2012

PN
A x 100 =

2.432.152
153.647 .479

X 100 = 1,58%

ROA 2013

PN
= A x 100 =

3 .212 .806
169. 660.501

X 100 = 1,89%

ROA 2014

PN
A x 100 =

3.804 .745
190.748 .037

X 100 = 1,99%

X 100 = 2,06%

n perioada 2005-2011 acest indicator a fost supus influenei mai multor factori, evoluia
fiind oscilant,dup cum se poate vedea i n figura nr.2, cu toate c mrimea profitului net i a
activelor a realizat o tendin de cretere.

Figura Nr. 2. Evoluia indicatorului ROA la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

ROA
3
2.5
2

ROA

1.5
1
0.5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


n perioada selectat evoluia indicatorului ROA este asemntoare cu cea a indicatorului
ROE, valoarea cea mai ridicat realizandu-se n anul 2007 respectiv 2,58%, valoarea fiind
determinat de evoluia favorabil a rezultatelor financiare pe baza creterii activelor datorit
acordrii unui numr mare de credite clienilor. Cea mai redus valoare s-a inregistrat in anul
2009 ,aceeasta fiind de 1,58%. Acest nivel este datorat cizei economice i ncercrii bncii de a
limita riscurile la care se supune prin practicarea unei politici prudeniale n ceea ce privete
acordarea de credite i realizarea de nvestiii.
Efectul de prghie(EM - equity multiplier) este un indicator sintetic care evideniaz gradul
n care utilizarea unor resurse atrase suplimentare duce la creterea rentabilitii capitalului propriu 4.
Efectul de prghie se calculeaz ca:

A
EP= CP

x 100

EP efectul de levier
CP capitalurile proprii ale bncii
A activul total al bncii

Este un indicator de structur care se exprim n uniti de msur absolute i are n general
valori mai mari dect 10. Acest indicator variaz invers proporional cu ponderea capitalului n
totalul pasivelor bancare. Cu ct ponderea capitalului este mai mare, cu att banca se bazeaz mai
puin pe resurse atrase i, astfel, riscul bncii este mai mic. O pondere mai mic a capitalului
semnific un risc bancar i un efect de prghie mai mare.

4
7

Observaie: cunoaterea oricror doi indicatori de performan bancar dintre cei prezentai
anterior (RRF, RRE, EP) ne permite determinarea celui de-al treilea. Cunoscnd nivelurile RRE i
EP, conform formulei urmtoare valoarea ROE va fi:
ROE rata rentabilitatii financiare
ROA rata rentabilitatii economice
EM efectul de levier

ROE = ROAx EM

EP 2005=

A
91.613.181
100=
100=10,44
%
CP
8.774 .990

EP 2006=

A
99.052.833
100=
100=9,87
CP
10.035 .724

EP 2007=

A
105.371 .300
100=
100=8,98
CP
11 .729 .500

EP 2008=

A
131.244 .800
100=
100=9,70
CP
13.529.400

EP 2009=

A
153.647 .479
100=
100=7,61
CP
20.179 .517

EP 2010=

A
169.660 .501
100=
100=7,94
CP
21.359 .568

EP 2011=

A
190.748 .037
100=
100=8,35
CP
22.821.984

Evolutia acestui indicator in cazul bancii noastre este reprezentata in figura nr.3.
Figura Nr.3. Evoluia indicatorului EP la PKO BP n decursul perioadei 2005-2011

EP

EP

2008

2009

2010

2011

2012

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


8

2013

2014

Privind efectul de prghie, la PKO BP, acesta se situeaza n intervalul 7%-11% n perioada
anilor analizati.In mare parte tendina acestui indicator a fost descendenta datorit unei cresteri a
capitalului propriu n total pasive, conducand la reducerea apelului la resursele suplimentare
utilizate de banc.Anul 2011 aduce efectului de prghie o ascensiune datorit ponderii mai mici a
capitalului propriu n pasive, acest lucru fiind possibil chiar si n condiiile n care nivelul
capitalului creste

pe parcursul anilor. Managementul bncii

a fost incurajat de conditiile

macroeconomice favorabile asumandu-si un nivel al riscurilor mai ridicat dup perioad n care
banca a practicat o politic prudenial.
Rata profitului (PM profit margin) se calculeaz ca raport procentual ntre profitul net i
veniturile totale, deci:

RP =

PN
V

x 100

PM rata profitului
PN profitul net al bncii
VT venitul total al bancii

Acest indicator sintetic al performanelor bancare este denumit i marja net. Veniturile din
dobnzi dar si cele din comisioane, consultan si alte servicii financiare netradiionale aductoare
de venituri reprezinta venitul total al bancii,de aici rezultand ca cu cat marja neta este mai mare cu
atat venitul bancii este mai mare .
Mrimea acestuia depinde de presiunea fiscal, de gradul de concuren din sistemul
financiar-bancar i de eficiena activitii bncii. n general, valoarea acestui indicator ar trebui s se
ncadreze n intervalul 10-12%.

RP 2005=

PN
1.734 .820
100=
100=30,63
V
5.662.012

RP 2006=

PN
2.047.391
100=
100=38,21
V
5.357 .933

RP 2007=

PN
2 .720 .000
100=
100=43,37
V
6 271.000

RP 2008=

PN
2.881.300
100=
100=33,32
V
8.646.400

RP 2009=

PN
2 432152
100=
100=26,93
V
9 031330

RP 2010=

PN
3 212 806
100=
100=30,84
V
10 415315

RP 2011=

PN
3 804 745
100=
100=32,19
V
11 818 100

Un alt indicator utilizat pentru determinarea performanei bancare este rata profitului care
depinde de nivelul profitului net i total venituri fapt ce determin anumite mutaii ale acestui
indicator, dup cum se poate observa n figura nr.4.
Figura Nr. 4. Mutaii ale indicatorului RP la PKO BP n decursul perioadei 2005-2011

RP
43.37
38.21
33.32

30.63

2008

26.93

2009

2010

2011

2012

30.84

2013

32.19

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


Urmarind datele din table constatam faptul ca in anii selectai rata profitabilitii a avut un
nivel destul de ridicat, i anume, 30,63% n anul 2005, 38,21% n anul 2006, n anul 2007 i acest
indicator a avut cel mai ridicat nivel 43,37%, n anii 2008 i 2009 acesta a nregistrat o tendin
descresctoare cu nivele de 33,32% respectiv 26,93 datorit msurilor instituite pentru atenuarea
efectelor crizei economice care au afectat sistemul bancar i implicit i PKO BP. ncepnd cu anul
2010 nivelul ratei profitabilitii a nceput s creasc atingnd nivelul de 30,84% n acest an i 32,19
% n anul 2011 .
Rata utilizrii activelor(AU asset utilisation) se calculeaz ca raport ntre totalul
veniturilor i totalul activelor:

RUA =

V
A x 100

RUA rata utilizarii activelor


V venitul total al bancii
A activul total al bncii

RUA exprim capacitatea unei banci de a realiza venit.Nivelul indicatorului depinde de


structura activelor bancare i de remunerarea plasamentelor. n mare parte bncile din rile
dezvoltate urmresc majorarea celui de al doilea termen, orientndu-se spre creterea veniturilor din
comisioane i taxe, ncercnd s menin la un nivel ct mai stabil primul termen. n practica
internaional, nivelul standard al gradului de utilizare a activelor este de 10-12%.
10

RUA 2005=

V
5.662.012
x 100=
X 100=6, 18
A
91.613 .181

RUA 2006=

V
5.357 .933
x 100=
X 100=5,40
A
99.052 .833

RUA 2007=

V
6.271.000
x 100=
X 100=5,95
A
105.371.300

RUA 2008=

V
8.646 .400
x 100=
X 100=6,59
A
131.244 .800

RUA 2009=

V
9.031 .330
x 100=
X 100=5,80
A
153.647 .479

RUA 2010=

V
10.415.315
x 100=
X 100=6,13
A
169.660.501

RUA 2011=

V
11.818 .100
x 100=
X 100=6,19
A
190.748 .037

Rata utilizrii activelor se foloseste pentru evaluarea performantei unei instituii bancare,
calculandu-se i pentru PKO BP pe baza datelor din contul de profit i pierdere. n decursul
perioadei acestea au atins niveluri diferite dup cum se poate observa n tabelul nr.5.

RUA
7
6
5
4
3
2
1
0

6.18
5.4

2008

2009

5.95

2010

6.59
5.8

2011

2012

6.13

2013

6.19

2014

Figura Nr. 5. Evoluia indicatorului RUA la PKO BP n decursul perioadei 2005-2011


Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

11

Comparand datele din figura nr 5 observam c nivelul acestui indicator se mentine de-a
lungul perioadei la dimensiuni apropiate. Pe baza acestor date putem clasifica evoluia acestuia n
mai multe etape: o perioad de ascensiune

din 2006 pn n 2008, urmat de o diminuare

semnificativ a acestuia n anul 2008 datorat n principal crizei economice, evoluia urmtoare
fiind una favorabil din anul 2009 pn n 2011. Activele i veniturile bncii cresc treptat atingnd
n anul 2011 nivelul maxim realizat in anii analizati. n anul 2011 valoarea ndicatorului este de
6,19% nregistrnd o cretere comparativ cu cei doi ani anterioridatorat printre altelei creterii
venituluidin dobnzi.Obiectivul PKOBPSA,de dezvoltare dinamicaactivitiide afaceri bazate pe
creterea dimensiunii activelor i sporirii veniturilor din comisioane determina

o tendin de

cretere a indicatorului, preconizand c se va menine i pe parcursul urmtorului ani, respectiv


2012.

Cap.2.Analiza evolutiei indicatorilor din bilantul


contabil. Comparaii ale indicatorilor de performan
la PKO BP cu ntreg sistemul bancar

Polonia, este ara din Europa Central i de Est cu cel mai dezvoltat sistem bancar, acumuland la
sfritul anului 2011, 292 miliarde euro n active bancare, adic mai mult de trei ori peste media de
81,65 miliarde din Europa Central i de Est.
Sistemul bancar polonez este format din:
banca central (Banca Naional a Poloniei);

bnci comerciale (de stat, private i cu capital mixt);


bnci cooperatiste (independente sau afiliate cele

agroalimentare fiind cele mai

importante).
Structura sistemului bancar prevzut n Programul de reform cuprinde:

dou sau trei grupuri bancare cu capital mixt (majoritar de stat), formate n jurul bncilor
Handlowy (activitate cu clienii instituionali) i Pekao (reprezentare considerabil n
teritoriu).
Banca Handlowy reprezinta una din principalele instituii financiare din Polonia avand peste
200 de sucursale i un nalt nivel profesional i personal cu experien.
Pekao este banca lider n Polonia si este considerat una dintre cele mai mari organizaii
bancare i servicii financiare din Europa central i de Est
12

banca de economii Powszechna Kasa Oszczednosci (de stat), fiind cea mai mare i cea mai
veche institutie bancara din Polonia.
banca Gospodarski Zywnosciowej- pentru industria alimentar i bnci cooperatiste.
Aceasta este o banc comercial universal, ocupand in ultimii ani un loc n top 10 a celor
mai renumite bnci din Polonia. Aceast instituie are specializare n finanarea agriculturii,
industriei alimentare i infrastructurii regionale, avnd o reea de 307 sucursale i 20 de
birouri n strintate

Fig.Nr. 6. Topul primelor 10 bnci din sistemul bancar al Poloniei5


Pekao SA

12.7

BRE

6.9

ING

6.7

BZ WBK

5.6

Millenium

4.6

Bank Handlowy

4.3

Kredyt Bank

4.1

BGK

3.7

Getin Bank

2.6
0

10

12

14

Performana la nivel de sistem bancar se calculeaz de asemenea pe baza ndicatorilor folosii


pentru determinarea acesteia la bncile din sistem, acetia sunt:ROE,ROA,EP, RP,RUA.
La nivelul sistemului bancar din Polonia, evoluia acestor indicatori este evideniat n tabelul
nr. 2.
Tabel Nr. 2. Structura indicatorilor de performan ai sistemului bancar din Polonia.
Indicator
ROE
ROA

2008
1.6
20.6

2009
1.7
22.3

2010
1.7
22.5

2011
1.5
15.1

5 http://www.nbp.pl/homen.aspx?f=/en/statystyka/statystyka.html
13

2012
1.2
11.2

2013
1.1
12.1

2014
1.3
14.4

EP
10.68
10.58
10.67
17.35
RP
32.48
30.87
38.75
30.78
RUA
2.4
2.2
2.1
2.1
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

14.65
28.12
2

15.31
25.42
2.1

16.69
28.76
2.3

Acesti indicatori de performanta ne ajuta sa realizam comparatii care sa evidentieze


poziia instituiei bancare selectate fa de performanele realizate la nivelului ntregului sistem
bancar din Polonia. Pentru a se evidenia acest lucru s-au introdus tabelele i figurile urmtoare.

Tabel Nr. 3.Nivelul indicatorului ROE pentru PKO BP i sistemu bancar din Polonia
Indicator
2008
ROE PKO 19.77
BP
ROE Sistem 20.6

2009
20.4

2010
27.1

2011
21.29

2012
12.05

2013
15.04

2014
16.89

22.3

22.5

15.1

11.2

12.1

14.4

Fig.Nr. 7.Mutaii ale indicatorului ROE pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
30
25
20
ROE PKO BP

15

ROE Sistem
10
5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


Rata de cretere a profitului net din ntregul sector bancar n perioada 2006-2011, n
comparaie cu cea realizat de PKO BP n aceeai perioadeste inferioar, de aceea nivelul ROE n
cazul PKO este superior celui realizat n sistemul bancar. n anul 2009 se inregistreaza n cazul
14

celor dou situaii cel mai redus nivel a lui ROE, insa pentru instituia analizat acest indicator s-a
situat deasupra sistemului bancar ca urmare a mbuntirii managementului costurilor i a
raportului dintre credite i depozite. In urma aplicarii politicii financiare,profitabilitatea a fost
meninut fiind superioara rezultatului mediu n sectorul bancar din Polonia.
Tabel Nr.4. Nivelul indicatorului ROA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008 2009
2010
2011
ROA PKO BP
1.89
2.06
2.58
2.19
ROA Sistem
1.6
1.7
1.7
1.5
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

2012
1.58
1.2

2013
1.89
1.1

2014
1.99
1.3

Fig.Nr.8. Mutaii ale nivelului indicatorului ROA la PKO BP comparativ cu ntregul sistem bancar
n perioada 2008-2014

Diferena dintre ROA pentru sistem i ROA LA BKO


2014
2013
2012

Diferena dintre ROA pentru


sistem i ROA LA BKO

2011
2010
2009
2008
0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


Pe ansamblul perioadei cuprins ntre anii 2005-2011 indicatorul ROA a fost mai mare la
PKO comparativ cu sistemul bancar cu 0,29 n 2005, 0,36 n 2006, diferena cea mai mare a fost
nregistrat n anul 2007, resperctiv 0,88, n 2008, 0,69, pentru 2009 diferena a fost de 0,38, o
diferen semnificativ s-a realizat de asemenea, n anul 2010, iar n anul 2011 diferena a fost de
0,69. Aceast situaie a fost datorata
cheltuieliloradministrative.

politicii practicate de banccare vizeaza reducerea

Bancapstreaz

oabordareselectivfa

dedezvoltareareelei

desucursaleio cretereintensivdee-banking. n 2011, PKOBankPolskiSA,a meninutraportul


dntrecheltuieliii

veniturila

unnivelfoartesczut-rata

fostmai mic dectrata de cretere aactivitilorde afaceri.


15

de

cretereacheltuieliloradministrativea

Tabel Nr.5. Nivelul indicatorului EP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008
2009
2010
2011
EP PKO BP
10.44 9.87
8.98
9.7
EP Sistem
10.68 10.58
10.67
17.35
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

2012
7.61
14.65

2013
7.94
15.31

2014
8.36
16.69

Fig. Nr.9. Mutaii ale indicatorului EP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
18
16
14
12
10
8

EP PKO BP

EP Sistem

4
2
0
2008 2009
2010 2011
2012 2013
2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


Privind efectul de prghie putem observa c n anul 2005 nivelul la PKO BP i sistemul
bancar din Polonia avea o valoare apropriat, n perioada urmtoare evoluia fiind descendenta
pentru banc. Datorit creterii ponderii capitalului propriu n total pasive, fapt ce determina
reducerea apelului la resursele suplimentare utilizate de banc,n timp ce pentru sistem situaia a
fost invers, nregistrnd valori peste 10, rezultat din faptul c un numr mare de bnci din sistem
au apelat la resurse suplimentare pentru a-i dezvolta activitatea.
Tabel Nr.6. Nivelul indicatorului RP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008
2009
2010
2011
RP PKO BP
30.63
38.21
43.37
33.32
RP Sistem
32.48
30.87
38.75
30.78
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

16

2012
26.93
28.12

2013
30.84
25.42

2014
32.19
28.76

Fig.Nr. 10.Mutaii ale indicatorului RP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
43.37

45

38.21

40
35

33.32

30.63

30.84

32.19

26.93

30
25

RP PKO BP

20

RP Sistem

15
10
5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Urmarind evoluia acestui indicator att la nivelul bncii selectate ct i la ntreg sistemul
bancar din Polonia observam c pe ansamblu nivelul acestuia n sistemul bancar este superior celui
nregistrat n cazul PKO BP, aceasta datorandu-se si

faptului c profitul netalsectorului

bancarpolonez a nregistrat mereu niveluri ridicate. Mai departe,privind tendinele nregistrate n


cele dou situatii observam o asemnare ntre ele, cu schimbri puin mai drastice cazul sistemului
bancar datorit bncilor care au fost putenic afectate de criza economic i a contribuit la reducerea
acestui indicator pe cazul sistemului.
Tabel Nr.7. Nivelul indicatorului RUA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008 2009
2010
2011
RUA PKO BP
6.18
5.4
5.95
6.59
RUA
2.4
2.2
2.1
2.1
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

2012
5.8
2

2013
6.13
2.1

Fig.Nr. 11.Mutaii ale indicatorului RUA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia

17

2014
6.19
2.3

2.4

2.2

2.1

2.1

2.1

2.3

RUA
6.18

2008

5.4

2009

5.95

2010

6.59

2011

5.8

2012

6.13

2013

6.19

RUA PKO BP

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014


Nivelul RUA la PKO BP este mult superior celui realizat n cazul sistemului, acest lucru se
datoreaz creterii treptate a activele i veniturilor bncii, atingnd n anul 2011 cel mai ridicat nivel
din cele realizate n perioada selectat. De asemenea obiectivul PKOBPSA,de dezvoltare dinamic
a activitiide afaceri bazate pe creterea dimensiunii activelor i sporirii veniturilor din comisioane
a determinat meninerea acestuia pe aceeai poziie superioar fa de sistem situaie ce se
anticipeaz c se va menine i pe parcursul urmtorului ani, respectiv 2012 .

Stiai c?
18

Dac discutm despre creditare, diferena dintre Romnia i Polonia este uria. Astfel, ntre
ianuarie 2003 i februarie 2009, soldul creditelor acordate de sistemul bancar a crescut cu
772% n Romania i doar 203% n Polonia6.

Bancile poloneze i-au mbuntit managementul de risc graie prezenei investitorilor


strini, se arat ntr-un recent raport ntocmit de agenia internaionala de rating Fitch
Ratings.Prezena unor investitori strategici a ajutat sistemul bancar din Polonia s
supravieuiasc inflaiei din ultimii ani, reuind, n dou cazuri, s previn colapsul prin
injecii de capital, a declarat pentru Warsaw Business Journal Tim Beck, director asociat la
Fitch.

Guvernul de la Varovia analizeaz posibilitatea introducerii unei taxe asupra sistemului


bancar, ns aceasta va fi modest i nu va afecta clienii sistemului bancar7.

PKO Bank Polski, cea mai mare banc a Poloniei, a raportat o cretere de 33% a profitului
n anul 2010, pe baza creterii comisioanelor i veniturilor din dobnzi. Profitul net al bancii
a urcat la 720 de milioane de zloti (180 de milioane de euro), de la 540,7 milioane de zloti n
perioada similara a anului trecut, depind media estimrilor analitilor, de 690,9 milioane
de zloti. Creterea ctigurilor bncii a fost determinat i de reducerea costurilor cu 6%
dup eliminarea a 1.510 locuri de munc n ultimele 12 luni.

6http://economie.hotnews.ro/stiri-finante_banci-7118475-economia-poloniei-cifre-cateva-comparatiiromania.htm accesat 27.03.2012


7http://www.zf.ro/business-international/polonia-va-suprataxa-bancile-dar-nu-asa-dur-ca-ungaria-7091231
accesat 27.03.2012
19

Concluzii
Banca, intenioneaz s menin caracterulde banc universal. Ea ncearc s i
consolideze poziia de lider n toate segmentele sale de afaceri.Aceasta se va axa pe parcursul
dezvoltrii sale, pe recunoaterea efectiv i satisfacerea nevoilor clienilor si, cu care va construi
relatii puternice pe termen lung. Prin mbuntirea eficienei organizaionale, se va mbunti
semnificativ calitatea serviciilor oferite clienilor si. n acelai timp,va urmri realizarea
profitabilitii n conformitate cu ateptrile acionarilor si va exercita o abordare prudenial n
ceea ce privete asumarea riscurilor.
PKOBank Polski dorete s fie perceputa ca un seif i o banc care ofer servicii inovative.
PKO Bank Polski SA este cea mai mare banc comercial din Polonia i o banc lider pe
piaa polonez, n termeni de total active, capitaluri proprii, total venituri, profit net, credite,
depozite, numrul de clieni i dimensiunea reelei de vnzri. Este, de asemenea, printre cele mai
vechi, instituiie financiare din ar. De la nfiinarea sa, Banca a fost n curs de dezvoltare n mod
constant Prin urmare, PKO Bank Polski SA, ia n mod constant msuri pentru a consolida percepia
Bncii camiinstituie:

sigur, puternic i competitiv,


modern i inovatoare,
cu responsabilitate n domeniul social.

20

Bibliografie

Cocri, V., Chirlean, D., - Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de
creditare, Ed. Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai-2010

Website:
www.pkobp.pl.
www.nbp.pl
http://economie.hotnews.ro;
www.zf.ro;

21