Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
OUG Nr. 66-2011 - Ptr. Prevenirea, Constat, Sanct Nereg Aparute in Utiliz Fond Publ Si Europene
OUG Nr. 66-2011 - Ptr. Prevenirea, Constat, Sanct Nereg Aparute in Utiliz Fond Publ Si Europene
i) activitatea de stabilire a creanelor bugetare rezultate din nereguli - activitatea prin care se stabilete
i se individualizeaz obligaia de plat rezultat din neregula constatat, prin emiterea unui titlu de
crean;
j) creane bugetare rezultate din nereguli - sumele de recuperat ca urmare a constatrii unei nereguli n
obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora;
k) activitatea de recuperare a creanelor bugetare rezultate din nereguli - exercitarea funciei
administrative de ctre autoritile competente n conformitate cu prevederile prezentei ordonane de
urgen, n vederea stingerii creanelor bugetare rezultate din nereguli;
l) raportarea neregulilor - toate activitile care conduc la informarea Comisiei Europene - Oficiul
European de Lupt Antifraud (OLAF) sau a donatorilor publici internaionali, conform obligaiilor
asumate de Romnia n calitate de stat membru al Uniunii Europene ori de parte a unui
acord/memorandum semnat de Romnia cu un donator public internaional, cu privire la constatarea unei
nereguli, care are la baz actul de constatare primar administrativ;
m) compensare din alte fonduri - stingerea creanei bugetare rezultate din nereguli de ctre organele
fiscale ale Autoritii Naionale de Administrare Fiscal, conform Ordonanei Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedur fiscal, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare;
n) principiul proporionalitii - orice msur administrativ adoptat trebuie s fie adecvat, necesar
i corespunztoare scopului urmrit, att n ceea ce privete resursele angajate n constatarea neregulilor,
ct i n ceea ce privete stabilirea creanelor bugetare rezultate din nereguli, innd seama de natura i
frecvena neregulilor constatate i de impactul financiar al acestora asupra proiectului/programului
respectiv;
o) aplicare de corecii financiare - msurile administrative luate de autoritile competente, n
conformitate cu prevederile prezentei ordonane de urgen, care constau n excluderea de la finanarea
din fonduri europene i/sau fonduri publice naionale aferente acestora a cheltuielilor pentru care a fost
constatat o neregul;
p) mecanismul deducerilor - sistemul agreat de donatorul fondurilor europene i Romnia, prin care
corecia financiar aplicat de autoritile romne se efectueaz cu ocazia primei declaraii de cheltuieli,
dup constatarea neregulilor;
q) mecanismul recuperrilor - sistemul agreat de Comisia European/donatorul public internaional i
Romnia, prin care corecia financiar aplicat de autoritile romne se reflect n prima declaraie de
cheltuieli, emis dup recuperarea creanei bugetare rezultate din nereguli;
r) donator public internaional - statul sau gruparea de state europene care ofer Romniei finanarea
anumitor operaiuni sau programe fr contrapartid;
s) activitatea de prevenire a neregulilor - identificarea i gestionarea riscurilor, elaborarea i urmrirea
aplicrii procedurilor de management i a celorlalte instrumente de control intern, care s asigure
corectitudinea acordrii i utilizrii fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente
acestora;
) deducere din pli - modalitatea de stingere a creanelor bugetare rezultate din nereguli de ctre
autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene, din pli datorate debitorului n baza
contractelor/acordurilor/deciziilor/ordinelor de finanare, cu reflectarea corespunztoare a operaiunii n
evidenele contabile;
t) structuri verificate - beneficiarul asistenei din fonduri europene, oricare structur de implementare,
precum i orice persoan fizic ori juridic ce se afl ntr-o relaie contractual, n cadrul
proiectelor/programelor finanate din fonduri europene i/sau din fonduri publice naionale aferente
acestora;
) structuri de implementare - organismul de implementare, autoritatea de management, autoritatea de
implementare, organismul intermediar, alte structuri cu funciuni delegate etc., aa cum sunt acestea
definite de reglementrile comunitare i de memorandumurile/acordurile de finanare ncheiate cu
Uniunea European/donatorul public internaional i stabilite prin reglementrile i acordurile la nivel
naional;
u) sum pltit necuvenit - plata nedatorat, aa cum este aceasta prevzut n dreptul civil, acordat
unui beneficiar sau realizat n numele unui beneficiar, care provine din fonduri europene i/sau fonduri
publice aferente acestora;
v) debitor - persoana fizic sau juridic n sarcina creia se stabilete o crean bugetar rezultat din
nereguli, n vederea recuperrii acesteia.
(2) Fondurilor europene le sunt aplicate normele juridice comune fondurilor publice, cu excepia
cazului n care normele europene prevd altfel.
(3) Sumele provenite din bugetele altor donatori publici internaionali sunt asimilate fondurilor
europene i li se aplic acelai regim juridic.
(4) Termenii de "autoritate de management", "organism intermediar", "operator economic",
"operaiune", "eligibilitate", "conflict de interese", "neregul sistemic", "prejudiciu", "verificare
administrativ", "proiect delegat", "indicii de fraud", "raport de inspecie al OLAF", "registrul
debitorilor", "act de constatare primar administrativ", precum i principiile liberei concurene,
tratamentului egal i nediscriminatoriu i transparenei au semnificaia dat de reglementrile incidente i
de ghidurile lor de aplicare, emise de Uniunea European/donatorul public internaional.
(5) Termenii de "legalitate", "regularitate", "conformitate", "control intern", "eficien", "eficacitate",
"economicitate", "control financiar preventiv", "audit public intern", "inspecie", "bun gestiune
financiar" au semnificaia dat de Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern/managerial i controlul financiar preventiv, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, i
de Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificrile i completrile ulterioare.
(6) Notei de constatare a neregulilor i de aplicare a coreciilor financiare i se aplic toate prevederile
prezentei ordonane de urgen aplicabile procesului-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a
creanelor bugetare.
(7) Activitii de stabilire a coreciilor financiare i se aplic toate prevederile prezentei ordonane de
urgen aplicabile activitii de stabilire a creanelor bugetare.
CAPITOLUL II
Activitatea de prevenire a neregulilor
SECIUNEA 1
Reguli generale i principii
ART. 3
(1) Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene i beneficiarii sunt obligai, n
activitatea lor, s elaboreze i s aplice proceduri de management i control care s asigure corectitudinea
acordrii i utilizrii acestor fonduri, precum i respectarea principiilor bunei gestiuni financiare, aa cum
este aceasta definit n legislaia comunitar.
(2) n activitatea de selecie i aprobare a solicitrilor de sprijin financiar, autoritile cu competene n
gestionarea fondurilor europene au obligaia utilizrii de reguli i proceduri care s asigure respectarea
urmtoarelor principii:
a) o bun gestiune financiar bazat pe aplicarea principiilor economicitii, eficacitii i eficienei;
b) respectarea principiilor de liber concuren i de tratament egal i nediscriminatoriu;
c) transparena - punerea la dispoziia tuturor celor interesai a informaiilor referitoare la aplicarea
procedurii pentru acordarea fondurilor europene;
d) prevenirea apariiei situaiilor de conflict de interese n cursul ntregii proceduri de selecie a
proiectelor de finanat;
e) excluderea cumulului - activitatea ce face obiectul cererii de finanare din fonduri europene nu poate
s beneficieze de sprijin financiar din alte surse de finanare nerambursabil, cu excepia sumelor ce
constituie ajutor de stat acordat n condiiile legii.
(3) Principiile prevzute la alin. (2) lit. a) - d) se aplic n mod corespunztor i n activitatea efectuat
de beneficiar pentru executarea contractului de finanare nerambursabil.
ART. 4
Entitile publice care au calitatea de autoriti cu competene n gestionarea fondurilor europene sau de
beneficiari ai programelor finanate integral ori parial din fonduri europene i/sau din fonduri publice
naionale aferente acestora au obligaia organizrii i exercitrii activitii de control intern, de control
preventiv i de identificare i gestionare a riscurilor, precum i a exercitrii activitii de audit intern, n
conformitate cu prevederile legislaiei naionale n vigoare.
ART. 5
Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene au obligaia:
a) pregtirii i evalurii profesionale continue a personalului propriu;
b) lurii tuturor msurilor necesare prevenirii neregulilor i fraudelor, inclusiv prin activiti ce constau
n informarea corect i la timp a beneficiarilor asupra riscului producerii de nereguli i fraude, n special,
n ceea ce privete indiciile de fraud;
c) implementrii corespunztoare i la timp a recomandrilor formulate de organismele de control i
audit intern i extern, naionale i europene, n aplicarea prevederilor prezentei ordonane de urgen;
d) ntreprinderii msurilor necesare pentru a se asigura att de rezonabilitatea valorilor cuprinse n
bugetele orientative din contractele/acordurile/ordinele/deciziile de finanare, de realitatea i regularitatea
ofertelor prezentate n cadrul procedurilor de achiziie utilizate, ct i de rezonabilitatea preurilor
cuprinse n contractele de achiziii de lucrri, bunuri i servicii.
ART. 6
(1) Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene au obligaia de a exclude integral sau
parial de la rambursarea/plata cheltuielilor efectuate i declarate de beneficiari acele cheltuieli care nu
respect condiiile de legalitate, regularitate ori conformitate stabilite prin prevederile legislaiei naionale
i comunitare n vigoare, n situaia n care - n procesul de verificare a solicitrilor de plat - acestea
determin existena unor astfel de cheltuieli.
(2) Excluderea integral sau parial de la plat, n situaia prevzut la alin. (1), se aplic n mod
corespunztor i n cazul cererilor de plat a drepturilor beneficiarilor instrumentelor de finanare a
politicii agricole comune i a politicii comune pentru pescuit.
(3) n aplicarea prevederilor alin. (1), autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene au
obligaia aplicrii de reduceri procentuale din sumele solicitate la plat de ctre beneficiari, n
conformitate cu prevederile anexei care face parte integrat din prezenta ordonan de urgen, n situaia
n care constat abateri de la aplicarea prevederilor reglementrilor naionale n vigoare n domeniul
achiziiilor publice.
(4) n aplicarea prevederilor alin. (1), autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene au
obligaia de a face reduceri din sumele solicitate la rambursare/plata reprezentnd cheltuieli efectuate i
declarate de beneficiari, n situaia n care constat nendeplinirea sau ndeplinirea parial a indicatorilor
de rezultat/obiectivelor proiectelor finanate din fonduri europene i/sau fonduri publice naionale aferente
acestora, pentru care beneficiarii i-au angajat rspunderea realizrii prin contracte/acorduri/decizii/ordine
de finanare nerambursabil ori prin alte tipuri de contracte multianuale, cu excepia cazurilor n care
regulile stabilite de donatorul public internaional prevd altfel.
(5) Reducerile prevzute la alin. (4) se efectueaz n funcie de gradul de realizare a indicatorilor de
rezultat/obiectivelor, n conformitate cu procedurile specifice stabilite de fiecare autoritate cu competene
n gestionarea fondurilor europene.
ART. 7
(1) n situaia n care, n urma verificrilor administrative i la faa locului, autoritatea cu competene n
gestionarea fondurilor europene consider necesare investigaii suplimentare pentru a stabili eligibilitatea
cheltuielilor care i-au fost solicitate la rambursare/plat de ctre un beneficiar, aceasta are dreptul, nainte
de rambursarea/plata sumelor ctre beneficiar, s se adreseze pentru realizarea acestor investigaii
structurilor de control prevzute la art. 20 alin. (1), alin. (2) lit. a) i b) i alin. (4).
(2) Verificrile efectuate de structurile de control prevzute la art. 20 alin. (1), alin. (2) lit. a) i b) i
alin. (4) n vederea constatrii caracterului eligibil al unor cheltuieli solicitate de un beneficiar nainte de
rambursarea/plata lor de ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene se
prevzute la art. 20 a tuturor sesizrilor pe care le primesc direct sau prin intermediul altor instituii ale
statului i care privesc programele pe care le gestioneaz.
(3) Sesizarea care nu ndeplinete condiiile legate de posibilitatea identificrii programului, schemei de
plat, operaiunii i/sau a beneficiarului la care se refer se claseaz.
ART. 19
(1) Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene au obligaia de a nu include temporar
n declaraiile de cheltuieli sume pltite de acestea, care fac obiectul constatrilor prevzute la art. 18 alin.
(1), pn la finalizarea procedurii prevzute la art. 21.
(2) Obligaia prevzut la alin. (1) se aplic i autoritilor de certificare referitor la declaraiile de
cheltuieli emise ctre Comisia European/donatorul public internaional.
ART. 20
(1) Activitatea de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare/coreciilor financiare se
efectueaz de ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene, prin structuri de control
organizate n acest scop n cadrul acestora.
(2) Prin excepie de la prevederile alin. (1):
a) structurile de control pot fi organizate i n afara autoritilor cu competene n gestionarea fondurilor
europene, dar n subordinea ordonatorului principal de credite al instituiei publice n care funcioneaz
autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene;
b) structurile de control din cadrul Ministerului Transporturilor i Infrastructurii efectueaz activitatea
de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare aferente msurilor ex-ISPA din domeniul
transporturilor;
c) activitatea de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare poate fi efectuat de ctre
autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene de finanare a politicii agricole comune i
prin echipe de control organizate n acest scop n cadrul acestora.
(3) n cazul n care structura de control este organizat n interiorul autoritii cu competene n
gestionarea fondurilor europene, atunci aceasta este incompatibil n ceea ce privete constatarea
neregulilor i stabilirea creanelor bugetare, n situaiile n care:
a) este necesar investigarea unor posibile nereguli n gestiunea fondurilor europene pentru care
autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene are calitatea de beneficiar;
b) este necesar investigarea unor posibile nereguli, altele dect cele prevzute la lit. a), pentru care
autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene poate fi stabilit ca debitor.
(4) Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene pot delega activiti de constatare a
neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare organismelor intermediare care funcioneaz n cadrul unei
instituii publice.
(5) Structura de control organizat n instituia public n care funcioneaz organismul intermediar nu
este competent n constatarea neregulilor i stabilirea creanelor bugetare, n situaiile n care:
a) este necesar investigarea unor posibile nereguli n gestionarea fondurilor europene pentru care
organismul intermediar are calitatea de beneficiar;
b) este necesar investigarea unor posibile nereguli, altele dect cele prevzute la lit. a), pentru care
organismul intermediar poate fi stabilit ca debitor.
(6) Pentru situaiile prevzute la alin. (5), activitatea de constatare a neregulilor i de stabilire a
creanelor bugetare se efectueaz de ctre structurile de control prevzute la alin. (1).
(7) Prin excepie de la prevederile alin. (1), constatarea neregulilor i stabilirea creanelor bugetare se
realizeaz de ctre o structur de control din cadrul Ministerului Finanelor Publice, n urmtoarele
situaii:
a) la solicitarea autoritii cu competene n gestionarea fondurilor europene sau, dup caz, a autoritii
de certificare, n situaiile de incompatibilitate prevzute la alin. (3);
b) la solicitarea autoritii de certificare, cnd aceasta constat, ca urmare a recomandrilor sale, c
structurile de control prevzute la alin. (1) i, dup caz, la alin (2) lit. a) nu au investigat n mod
corespunztor constatrile cu implicaii financiare sau cu posibile implicaii financiare din rapoartele sale
de verificare.
(15) Structura verificat are dreptul s prezinte n scris structurii de control prevzute la art. 20 punctul
su de vedere cu privire la constatrile acesteia n termen de 5 zile lucrtoare de la data primirii
proiectului procesului-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare.
(16) Procesul-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare se aprob de
conducerea instituiei publice n cadrul creia funcioneaz structura de control, respectiv conducerea
autoritii cu competene n gestionarea fondurilor europene - dac structura de control este organizat n
cadrul acesteia.
(17) Modelul procesului-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare se
stabilete prin normele metodologice de aplicare a prezentei ordonane de urgen.
(18) Se excepteaz de la aplicarea prevederilor alin. (1) - (16) i ale art. 58 i 59 erorile de
calcul/scriere care se rectific de ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene sau
autoritile de certificare, din proprie iniiativ.
(19) Procesul-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanei bugetare este act administrativ
n sensul Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificrile i completrile ulterioare.
(20) Procesul-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanei bugetare/Nota de constatare a
neregulilor i de stabilire a coreciilor financiare constituie titlu de crean i se emite n vederea stingerii
acestei creane.
(21) Procesul-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanei bugetare trebuie s conin
urmtoarele elemente: denumirea autoritii emitente, data la care a fost emis, datele de identificare a
debitorului sau a persoanei mputernicite de debitor, cuantumul creanei bugetare stabilite n urma
constatrilor, motivele de fapt, temeiul de drept, numele i semntura conductorului autoritii emitente,
tampila autoritii emitente, posibilitatea de a fi contestat, termenul de depunere a contestaiei i
autoritatea la care se depune contestaia, meniuni privind punctul de vedere al debitorului i poziia
exprimat de structura de control competent, ca urmare a aplicrii prevederilor alin. (14) i (15).
(22) Creanele bugetare stabilite n euro se nscriu n titlurile de crean i n lei, utilizndu-se cursul de
referin comunicat de Banca Naional a Romniei, valabil la data ntocmirii titlului de crean.
(23) Termenul maxim de efectuare a verificrii i de emitere a proceselor-verbale de constatare a
neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare este de 90 de zile de la data finalizrii activitii de
organizare a verificrii, cu excepiile prevzute la alin. (25) i (26).
(24) n cazul n care activitatea de verificare vizeaz mai muli beneficiari i/sau ntreaga perioad n
care, potrivit prezentei ordonane de urgen, pot fi luate msuri de recuperare a creanelor, precum i n
cazuri justificate n care - n scopul verificrii - este necesar colaborarea cu alte instituii, termenul de
finalizare a activitii de verificare prevzut la alin. (23) poate fi prelungit n mod corespunztor, dar nu
mai mult de 90 de zile.
(25) Organizarea i efectuarea verificrilor necesare stabilirii creanei bugetare rezultate din nereguli i
emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare se efectueaz n
termen de maximum 60 de zile de la data comunicrii de ctre DLAF a actului de control emis n
conformitate cu normele i procedurile proprii, respectiv de la data primirii raportului de inspecie emis
de OLAF.
(26) Procesul-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare se emite n termen
de 60 de zile de la data comunicrii documentelor de constatare emise de Autoritatea de Audit, conform
regulamentului prevzut la art. 24.
(27) Activitatea de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare poate fi suspendat n
cazul n care executarea actului administrativ n baza cruia se exercit a fost suspendat n condiiile
prevzute de lege.
(28) Titlul de crean poate fi modificat sau desfiinat de ctre autoritatea emitent, n condiiile
prezentei ordonane de urgen.
(29) Modificarea titlului de crean atrage modificarea actelor subsecvente, n mod corespunztor.
ART. 22
n cazul sesizrilor, n termen de 7 zile calendaristice de la finalizarea verificrii, structura de control
prevzut la art. 20 are obligaia informrii persoanei care a depus sesizarea asupra rezultatului acesteia.
ART. 23
n cazul constatrii unor nereguli care prezint indicii privind posibile fraude, structurile de control
prevzute la art. 20 au obligaia s sesizeze de ndat DLAF i s continue activitatea de verificare i
ntocmire a procesului-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare, precum i de
recuperare a creanelor bugetare conform prevederilor prezentei ordonane de urgen, independent de
desfurarea cercetrii penale.
ART. 24
Etapele privind elaborarea rapoartelor de audit, procedura contradictorie i implementarea
recomandrilor formulate de Autoritatea de Audit se desfoar conform regulamentului care se aprob de
Plenul Curii de Conturi, n condiiile art. 11 din Legea nr. 94/1992 privind organizarea i funcionarea
Curii de Conturi, republicat, cu modificrile ulterioare.
ART. 25
(1) n situaia n care structurile de control prevzute la art. 20 constat nereguli de sistem sau
deficiene ale sistemelor de management i control potenial generatoare de nereguli cu caracter sistemic
care au implicaii de ordin financiar, acestea au obligaia ntocmirii de procese-verbale de constatare a
neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare, individualizate la nivel de beneficiar i operaiune, dup
reverificarea fiecrui caz dintre cele care este posibil s fi fost afectate de aceast neregul, cu aplicarea
corespunztoare a prevederilor art. 21.
(2) Termenul maxim de efectuare a activitilor prevzute la alin. (1) este de 90 de zile de la data
finalizrii activitii de organizare a reverificrii.
(3) n cazuri justificate, termenul de finalizare a activitii de reverificare prevzut la alin. (2) poate fi
prelungit n mod corespunztor, dar nu mai mult de 90 de zile.
ART. 26
n cazul n care, pe parcursul perioadei de monitorizare, autoritatea cu competene n gestionarea
fondurilor europene sesizeaz c proiectul nu respect cerinele de durabilitate/sustenabilitate prevzute
de reglementrile aplicabile se va proceda la ntocmirea de procese-verbale de constatare a neregulilor i
de stabilire a creanelor bugetare, prin aplicarea corespunztoare a prevederilor art. 20 i 21, n scopul
recuperrii creanei bugetare rezultate din nereguli, cu excepia cazurilor n care regulile stabilite de
donatorul public internaional prevd altfel.
ART. 27
n cazul n care se constat nereguli n aplicarea de ctre beneficiari a prevederilor privind procedurile
de achiziie public, fie n raport cu reglementrile naionale n vigoare n domeniul achiziiilor publice,
fie cu procedurile specifice de achiziii aplicabile beneficiarilor privai, se emit note de constatare a
neregulilor i de stabilire a coreciilor financiare, cu aplicarea corespunztoare a prevederilor art. 20 i 21.
ART. 28
Valoarea creanei bugetare stabilit n baza prevederilor art. 27 se calculeaz prin stabilirea de corecii
financiare n conformitate cu prevederile anexei.
ART. 29
n cazul n care un beneficiar de fonduri europene i/sau fonduri publice naionale aferente acestora
semnaleaz - ca urmare a activitii proprii de management i control - o neregul n gestiunea propriului
su proiect, acesta are obligaia raportrii ei, n termen de 5 zile lucrtoare de la data identificrii neregulii
respective, ctre autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene cu care a ncheiat/emis
contractul/acordul/decizia/ordinul de finanare, indiferent dac cheltuiala solicitat la plat i-a fost sau nu
rambursat.
ART. 30
Neregulile semnalate de beneficiar se investigheaz de ctre structurile de control prevzute la art. 20,
cu aplicarea prevederilor art. 21.
ART. 31
(1) Activitatea de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare poate fi reluat de aceeai
sau alt structur de control prevzut la art. 20 dac, pn la data mplinirii termenului de prescripie,
apar alte date suplimentare necunoscute la data efecturii verificrilor sau apar erori de calcul care
influeneaz rezultatele acestora.
(2) n condiiile alin. (1) se poate emite un nou proces-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a
creanelor bugetare pentru eventuale diferene necesare pn la acoperirea integral a prejudiciului.
ART. 32
n stabilirea cuantumului creanelor bugetare se iau n considerare sumele pltite necuvenit de ctre:
a) autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene sau structuri cu funcii de plat care
acioneaz n numele acestora;
b) organismele de implementare pentru msurile din domeniul transporturilor ale programului ex-ISPA;
c) beneficiarii proiectelor finanate n sistem centralizat de Comisia European din fonduri europene
i/sau din fonduri publice naionale aferente acestora ca urmare a svririi unor nereguli, inclusiv
accesoriile, respectiv dobnda, costurile bancare, diferenele nefavorabile de curs valutar, precum i alte
sume stabilite de lege n sarcina debitorului.
ART. 33
(1) Obiectul activitii de stabilire a creanelor bugetare l constituie individualizarea obligaiei de plat
sub forma unui titlu de crean i a persoanelor fizice sau juridice debitoare, ca urmare a nerespectrii
legalitii, conformitii i regularitii obinerii i utilizrii fondurilor europene i a fondurilor publice
naionale aferente acestora.
(2) Persoanele fizice pot fi individualizate ca debitoare numai n situaia n care au calitatea de
beneficiar de fonduri europene i/sau fonduri publice naionale aferente acestora.
(3) Autoritatea emitent a titlului de crean are obligaia s verifice faptul c informaiile privind
debitorul sunt corecte i s se asigure c respectiva crean bugetar:
a) este cert i nu este condiionat;
b) este n sum fix, exprimat n lei sau n moneda stabilit n acordul/contractul/decizia/ordinul de
finanare;
c) este exigibil la data emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanei
bugetare.
ART. 34
(1) Creanele bugetare rezultate din nereguli, inclusiv accesoriile datorate conform contractelor sau
altor angajamente legale prin care se utilizeaz fondurile europene i fondurile publice naionale aferente
acestora, nscrise n titlul de crean prevzut la art. 21 alin. (20), se stabilesc n lei sau n moneda utilizat
pentru efectuarea plilor n cadrul contractului, acordului, deciziei sau ordinului de finanare, cu
specificarea echivalentului n lei, utilizndu-se cursul de referin comunicat de Banca Naional a
Romniei, valabil la data ntocmirii titlului de crean.
(2) Titlul de crean se comunic debitorului n termen de 3 zile lucrtoare de la data emiterii.
(3) mpotriva titlului de crean debitorul poate formula contestaie n condiiile i termenele stabilite
de prezenta ordonan de urgen.
(4) Structurile de control prevzute la art. 20, care sunt organizate n afara autoritii cu competene n
gestionarea fondurilor europene, au obligaia transmiterii titlurilor de crean pe care le-au emis autoritii
cu competene n gestionarea fondurilor europene care gestioneaz programul pentru care s-a emis acest
titlu, n termen de maximum 3 zile lucrtoare de la data emiterii acestuia.
ART. 35
Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene au obligaia de a nscrie n Registrul
debitorilor titlul de crean rezultat din nereguli, n 3 zile lucrtoare de la data emiterii acestuia, respectiv
de la data primirii acestuia, n cazul n care nu este emis de structura de control care funcioneaz n
cadrul autoritii cu competene n gestionarea fondurilor europene.
ART. 36
Prin derogare de la dispoziiile art. 36 i art. 86 alin. (1) din Legea nr. 85/2006 privind procedura
insolvenei, cu modificrile i completrile ulterioare, n termen de 15 zile de la data lurii la cunotin a
hotrrii judectoreti prin care s-a dispus deschiderea procedurii de insolven a unui beneficiar,
autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene sunt obligate s demareze activitatea de
riscului de creditare de ctre fondurile de garantare, aprobat cu modificri prin Legea nr. 371/2009, cu
modificrile i completrile ulterioare, recuperarea sumelor nscrise n titlurile de crean devenite
executorii se efectueaz din conturile de venituri ale bugetelor n care a fost efectuat rambursarea
cheltuielilor. Recuperarea sumelor, n vederea rentregirii conturilor fondurilor europene, se efectueaz pe
baza unui referat ntocmit de autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene care a efectuat
rambursarea cheltuielilor, adresat unitii Trezoreriei Statului la care sunt deschise conturile de venituri
bugetare.
(3) Procedura de restituire a sumelor prevzute la alin. (2) i modelul referatului de restituire se
stabilesc prin norme metodologice de aplicare a prezentei ordonane de urgen.
ART. 41
(1) Recuperarea creanelor bugetare rezultate din nereguli prin ncasare se efectueaz n conturile
indicate n titlul de crean, n moneda stabilit n contractul/acordul/decizia/ordinul de finanare.
(2) Recuperarea creanelor bugetare prin deducerea din plile/rambursrile urmtoare pe care debitorul
este ndreptit s le primeasc se efectueaz numai n cadrul aceluiai/aceleiai program/instrument
financiar/fond/faciliti, cu excepia cazurilor prevzute de actele normative n vigoare care reglementeaz
gestionarea fondurilor europene n cadrul programelor de finanare a politicii agricole comune, precum i
n alte cazuri n care exist un acord scris al Comisiei Europene/donatorului public internaional.
(3) Recuperarea creanelor bugetare rezultate din nereguli prin executare silit, inclusiv prin
compensare cu sume de restituit sau de rambursat de la bugetul de stat, se efectueaz n lei, n conturile
indicate de organele fiscale competente, urmnd ca sumele rezultate din aceste recuperri s se vireze de
ndat de ctre organele fiscale n conturile indicate n titlul de crean sau comunicate de autoritile
prevzute la art. 20.
ART. 42
(1) Creanele bugetare rezultate din nereguli sunt scadente la expirarea termenului de plat stabilit n
titlul de crean, respectiv n 30 de zile de la data comunicrii titlului de crean.
(2) Debitorul datoreaz pentru neachitarea la termen a obligaiilor stabilite prin titlul de crean o
dobnd care se calculeaz prin aplicarea ratei dobnzii datorate la soldul rmas de plat din
contravaloarea n lei a creanei bugetare, din prima zi de dup expirarea termenului de plat stabilit n
conformitate cu prevederile alin. (1) pn la data stingerii acesteia.
(3) n vederea ncasrii de la debitor a dobnzii prevzute la alin. (2), autoritile competente care au
emis procesul-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanei bugetare, n aplicarea
prevederilor art. 21, au obligaia de a calcula cuantumul acesteia i de a emite un proces-verbal de
stabilire a creanelor bugetare rezultate din aplicarea dobnzii datorate, care constituie titlu de crean i
care se comunic debitorului. Modelul procesului-verbal de stabilire a creanelor bugetare rezultate din
aplicarea dobnzii datorate se stabilete prin normele metodologice de aplicare a prezentei ordonane de
urgen.
(4) Rata dobnzii datorate este rata dobnzii de referin a Bncii Naionale a Romniei n vigoare la
data ntocmirii procesului-verbal de stabilire a creanelor bugetare rezultate din aplicarea dobnzii
datorate.
(5) Sumele reprezentnd dobnzi datorate pentru neachitarea la termen a obligaiilor prevzute n titlul
de crean se fac venit la acelai buget n care se vireaz i creana bugetar rezultat din nereguli.
(6) Creanelor bugetare rezultate din aplicarea dobnzii datorate li se aplic toate prevederile aplicabile
creanelor bugetare rezultate din nereguli.
ART. 43
Constituie titlu executoriu, dup caz:
a) procesul-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanei bugetare, nota de constatare a
neregulilor i de stabilire a coreciilor financiare i procesul-verbal de stabilire a creanelor bugetare
rezultate din aplicarea dobnzii datorate, de la data la care crean bugetar este scadent prin expirarea
termenului de plat prevzut n procesul-verbal, conform art. 141 alin. (2) din Ordonana Guvernului nr.
92/2003, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare;
b) hotrrea judectoreasc rmas definitiv i irevocabil.
ART. 44
(1) Pltitor al creanelor bugetare rezultate din nereguli i al dobnzii datorate este persoana juridic,
entitatea sau asocierea fr personalitate juridic sau persoana fizic stabilit ca debitor prin titlul de
crean. Persoana fizic nu poate fi stabilit ca pltitor al creanelor bugetare rezultate din nereguli dect
n calitatea acesteia de beneficiar de fonduri europene i/sau de fonduri publice naionale aferente
acestora.
(2) n cazul n care creana bugetar rezultat din nereguli i dobnda datorat nu a fost achitat de
ctre persoanele prevzute la alin. (1), debitor devine persoana juridic sau fizic prevzut la art. 25 alin.
(2) din Ordonana Guvernului nr. 92/2003, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, cu
aplicarea corespunztoare a prevederilor alin. (1) privind persoana fizic.
ART. 45
(1) Dreptul de a stabili creana bugetar se prescrie n termen de 5 ani de la data de 1 ianuarie a anului
urmtor datei de nchidere a programului, comunicat oficial de ctre Comisia European/donatorul
public internaional prin emiterea declaraiei finale de nchidere, cu excepia cazului n care normele
Uniunii Europene sau ale donatorului public internaional prevd un termen mai mare.
(2) ntreruperea i suspendarea termenului de prescripie a dreptului de stabilire a creanei bugetare se
realizeaz n cazurile i n condiiile stabilite de lege pentru ntreruperea i suspendarea termenului de
prescripie a dreptului la aciune potrivit dreptului comun.
(3) ntreruperea i suspendarea termenului de prescripie a dreptului de stabilire a creanei bugetare
pentru care normele comunitare prevd un termen mai mare de 5 ani se realizeaz n cazurile i n
condiiile stabilite de normele comunitare respective.
(4) n cazul n care existena creanei bugetare depinde de existena unei fapte penale, respectiv a unei
fraude, i a fost sesizat DLAF, autoritile competente prevzute la art. 20 suspend de drept emiterea
titlului de crean pn la obinerea deciziei definitive i irevocabile a instanei privind caracterul penal
sau nu al faptei incriminate i dispune aplicarea msurilor asiguratorii prevzute la art. 40 alin. (1).
CAPITOLUL V
Contestarea titlurilor de crean emise pentru recuperarea sumelor pltite necuvenit ca urmare a unor
nereguli
SECIUNEA 1
Dispoziii generale
ART. 46
(1) mpotriva titlului de crean se poate formula contestaie n condiiile prezentei ordonane de
urgen.
(2) Contestaia este o cale administrativ de atac i nu nltura dreptul la aciune al celui care se
consider lezat n drepturile sale printr-un act administrativ, n condiiile legii.
(3) Este ndreptit la contestaie debitorul, personal sau prin reprezentant legal.
SECIUNEA a 2-a
Soluionarea contestaiilor administrative mpotriva titlurilor de crean
ART. 47
(1) Contestaia administrativ se formuleaz n scris, n termen de maximum 30 de zile calendaristice
de la data comunicrii titlului de crean, i trebuie s conin urmtoarele elemente:
a) datele de identificare a contestatarului;
b) obiectul contestaiei;
c) motivele de fapt i de drept;
d) dovezile pe care se ntemeiaz;
ART. 52
(1) Autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene i autoritile de certificare au
obligaia aplicrii coreciilor financiare, pe baza titlurilor de crean emise de autoritile competente
prevzute la art. 20.
(2) n cazul programelor finanate din fonduri europene de postaderare acordate Romniei, autoritile
cu competene n gestionarea fondurilor europene au obligaia de a nu reutiliza sumele excluse de la
finanare, n conformitate cu prevederile alin. (1), pentru operaiunea sau operaiunile care a/au fcut
obiectul coreciei i, n cazul unei corecii financiare aplicate n urma unei nereguli sistemice, pentru
operaiunile care intr sub incidena parial ori total a axei prioritare n care s-a produs neregula
sistemic respectiv.
(3) n cazul programelor pentru care se aplic mecanismul deducerilor i care sunt finanate din fonduri
europene de preaderare acordate Romniei, autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene
au obligaia de a deduce temporar din urmtoarea declaraie de cheltuieli sumele pltite i incluse n
declaraii de cheltuieli emise anterior, dac aceste sume fac obiectul constatrilor cu implicaii financiare
din rapoartele finale ale Autoritii de Audit, pn la finalizarea procedurilor prevzute la art. 21 alin. (1) (16) sau, dup caz, alin. (26).
(4) Obligaia prevzut la alin. (3) se aplic i autoritilor de certificare referitor la declaraiile de
cheltuieli emise ctre Comisia European.
ART. 53
(1) Constatrilor cu implicaii financiare din actele de control/audit extern ntocmite de reprezentanii
Uniunii Europene/donatorului public internaional li se aplic prevederile art. 21 alin. (4)
(2) Poziia prii romne n ceea ce privete acceptarea/neacceptarea integral sau parial a
constatrilor cu implicaii financiare din actele de control/audit extern ntocmite de reprezentanii Uniunii
Europene/donatorului public internaional se stabilete de ctre autoritile cu competene n gestionarea
fondurilor europene, n baza actului de constatare sau a rezultatelor preliminare ale investigaiilor, cu
informarea autoritii de certificare, a Autoritii de Audit i, dup caz, a DLAF.
(3) Termenul de investigare a acestor constatri cu implicaii financiare nu poate depi 90 de zile.
(4) Rezultatul acestor investigaii este prezentat reprezentanilor Uniunii Europene/donatorului public
internaional.
ART. 54
n situaia n care reprezentanii Uniunii Europene/donatorului public internaional, ca urmare a
prezentrii rezultatelor investigaiei, decid continuarea procedurii de aplicare a coreciilor financiare,
autoritile naionale, prin reprezentani mandatai ai autoritii cu competene n gestionarea fondurilor
europene implicate n programul respectiv, ai autoritii de certificare i, dup caz, ai Autoritii de Audit,
particip la o audiere/conciliere cu reprezentanii Uniunii Europene/donatorului public internaional, dac
procedurile donatorului o prevd.
ART. 55
n situaia n care, ca urmare a procedurii de audiere/conciliere, poziia autoritilor romne rmne
divergent n raport cu cea a reprezentanilor Uniunii Europene/donatorului public internaional, a crui
decizie final este aplicarea de corecii financiare Romniei, autoritile romne pot decide, la iniiativa
autoritii cu competene n gestionarea fondurilor europene, cu avizul autoritilor de certificare i cu
aprobarea ministrului finanelor publice:
a) iniierea procedurii de contestare la instanele stabilite prin acordurile cu Uniunea
European/donatorii a deciziei finale a reprezentanilor Uniunii Europene/donatorului privind corecia
financiar aplicat Romniei; sau
b) neiniierea procedurii de contestare la instanele stabilite prin acordurile cu Uniunea
European/donatorii publici internaionali i, n acest caz, acceptarea constatrii cu implicaii financiare
stabilite de reprezentanii Uniunii Europene/donatorul public internaional, dac sumele reprezentnd
propunerea de corecie financiar pot fi reutilizate n cadrul programului respectiv.
ART. 56
control emise de DLAF, a celor din rapoartele de audit emise de Autoritatea de Audit/structurile de audit
intern i a celor din rapoartele de verificare emise de autoritatea de certificare, precum i a tuturor
sesizrilor validate sau respinse;
b) netransmiterea de ctre autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene, n termenul
prevzut n prezenta ordonan de urgen, a tuturor constatrilor cu implicaii financiare sau cu posibile
implicaii financiare din actele de control/audit ntocmite de reprezentanii Uniunii Europene/donatorului
public internaional, a celor din actele de control emise de DLAF, a celor din rapoartele de audit emise de
Autoritatea de Audit/structurile de audit intern i a celor din rapoartele de verificare emise de autoritatea
de certificare, precum i a sesizrilor ctre structura de control organizat n cadrul instituiei publice n
care funcioneaz autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene;
c) neorganizarea de ctre managementul structurii de control din cadrul instituiei publice n care
funcioneaz autoritatea cu competene n gestionarea fondurilor europene, la termenul prevzut n
prezenta ordonan de urgen, a investigaiilor ca urmare a lurii la cunotin a apariiei unor posibile
nereguli i/sau neemiterea actului de control ca urmare a respectivelor investigaii;
d) neemiterea procesului-verbal de constatare a neregulilor i de stabilire a creanelor bugetare, n
termenul prevzut n prezenta ordonan de urgen;
e) netransmiterea procesului-verbal de stabilire a creanei bugetare de ctre structurile prevzute la art.
20 ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene, n vederea declanrii procedurilor
de stingere a creanelor bugetare;
f) nerespectarea termenelor de raportare prevzute n procedura aplicabil la nivel naional stabilit prin
manualul prevzut la art. 59 alin. (2);
g) netransmiterea de ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene i de ctre
structurile de control organizate n cadrul instituiei publice n care funcioneaz autoritile cu
competene n gestionarea fondurilor europene la DLAF a cazurilor care prezint indicii de fraud;
h) netransmiterea de ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene a datelor,
documentelor i informaiilor necesare procesului de audit solicitate de Autoritatea de Audit;
i) nenregistrarea de ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene a debitelor n
Registrul debitorilor;
j) neurmrirea de ctre autoritile cu competene n gestionarea fondurilor europene a ncasrii
debitelor rezultate din nereguli.
(2) Se consider circumstan agravant a abaterii menionate la alin. (1) lit. c) situaia n care
constatrile cu implicaii financiare sau cu posibile implicaii financiare sunt incluse n:
a) rapoartele de audit extern ale Autoritii de Audit/ale altor auditori externi, actele de control
elaborate de DLAF;
b) rapoartele misiunilor de verificare la faa locului efectuate de autoriti de management privind
activitatea organismelor intermediare, n condiiile n care activitatea de autorizare a plilor a fost
delegat la nivelul organismelor intermediare sau de autoritile de certificare;
c) rapoartele de audit intern ale departamentelor de audit intern din cadrul autoritilor cu competene
n gestionarea fondurilor europene sau din cadrul instituiei n care acestea funcioneaz;
d) rapoartele de audit extern realizate de reprezentani ai Comisiei Europene, ai Curii Europene de
Conturi sau ai altor donatori publici internaionali, precum i rapoartele de inspecie emise de OLAF;
e) rapoartele de verificare la faa locului realizate de autoritile de certificare.
(3) Abaterile prevzute la alin. (1) se constat de autoritile cu competene n gestionarea fondurilor
europene, Autoritatea de Audit i de ctre structura de specialitate din Ministerul Finanelor Publice.
(4) Ca urmare a constatrii abaterilor prevzute la alin. (1), autoritile cu competene n gestionarea
fondurilor europene sunt obligate s ntreprind aciunile necesare pentru nlturarea cauzelor acestor
abateri i s aib n vedere constatrile la evaluarea activitii personalului care se realizeaz n aplicarea
prevederilor art. 2 alin. (2) din Legea nr. 490/2004 privind stimularea financiar a personalului care
gestioneaz fonduri comunitare, cu modificrile i completrile ulterioare.
CAPITOLUL IX
| |
| excepia cazurilor
|
|
| |
| menionate la pct. 1.2 |
|
| |
| Aceast abatere constituie |
|
| |
| o nclcare flagrant a |
|
| |
| uneia dintre condiiile de |
|
| |
| finanare din fonduri
|
|
| |
| europene.
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.2.| Nerespectarea
| Contractul a fost atribuit | 25% din valoarea |
| | procedurilor de | fr respectarea cerinelor| contractului n |
| | publicitate, dar, | privind publicitatea,
| cauz
|
| | totui, a existat un| reglementate prin
|
|
| | anumit grad de | legislaia naional i |
|
| | publicitate
| comunitar privind
|
|
| |
| achiziiile publice, ns a|
|
| |
| existat, totui, o
|
|
| |
| publicitate care a permis |
|
| |
| operatorilor economici |
|
| |
| aflai pe teritoriul altui |
|
| |
| stat s aib acces la |
|
| |
| procedura de achiziie n |
|
| |
| cauz.
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.3.| Atribuirea de
| Contractul iniial a fost | a) 100% din valoarea|
| | contracte de
| atribuit cu respectarea | total a
|
| | achiziie (acte | legislaiei naionale i | contractelor
|
| | adiionale) pentru | comunitare privind
| suplimentare
|
| | lucrri, servicii | achiziiile publice, dar a | (actelor adiionale)|
| | sau bunuri
| fost urmat de unul sau mai | n cauz, n cazul |
| | suplimentare
| multe contracte
| n care valoarea |
| | atribuite fr | suplimentare (acte
| total a
|
| | aplicarea unei
| adiionale), care au fost | contractelor
|
| | proceduri
| atribuite fr respectarea | suplimentare
|
| | competitive, fr | legislaiei naionale i | (actelor adiionale)|
| | respectarea
| comunitare privind
| depete procentul |
| | condiiilor
| achiziiile publice, n | din valoarea
|
| | prevzute de
| ceea ce privete
| contractului
|
| | legislaia naional| ndeplinirea condiiilor | iniial, stabilit ca|
| | i comunitar,
| (inclusiv condiia de | limit prin
|
| | inclusiv n absena | extrem urgen determinat| legislaia naional|
| | unei urgene extreme| de evenimente imprevizibile| i comunitar
|
| | determinate de | sau condiia existenei | privind achiziiile |
| | apariia unor
| unor circumstane
| publice;
|
| | evenimente
| neprevzute care s
| b) rata coreciei/ |
| | imprevizibile sau n| necesite lucrri, servicii | reducerii prevzute |
| | absena unor
| sau bunuri suplimentare) | la lit. a) poate fi |
| | circumstane
| care permit recurgerea la | diminuat - cu |
| | neprevzute*i) | procedura de negociere fr| respectarea
|
| |
| publicarea unui anun de | principiului
|
| |
| participare.
| proporionalitii -|
| |
|
| pn la 25% din |
| |
|
| valoarea cumulat a |
| |
|
| contractelor
|
| |
|
| suplimentare
|
| |
|
| (actelor
|
| |
|
| adiionale), n |
| |
|
| cazul n care
|
| |
|
| valoarea total a |
| |
|
| contractelor
|
| |
|
| suplimentare
|
| |
|
| (actelor adiionale)|
| |
|
| atribuite fr |
| |
|
| respectarea
|
| |
|
| legislaiei
|
| |
|
| naionale privind |
| |
|
| achiziiile publice |
| |
|
| nu depete
|
| |
|
| procentul din
|
| |
|
| valoarea
|
| |
|
| contractului
|
| |
|
| iniial, stabilit ca|
| |
|
| limit prin
|
| |
|
| legislaia naional|
| |
|
| i comunitar
|
| |
|
| privind achiziiile |
| |
|
| publice.
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.4.| Achiziia unor | Contractul iniial a fost | 100% din valoarea |
| | lucrri sau servicii| atribuit cu respectarea | cumulat care
|
| | suplimentare/
| legislaiei naionale i | depete procentul |
| | adiionale, care | comunitare privind
| din valoarea
|
| | datorit unor
| achiziiile publice, dar a | contractului
|
| | circumstane
| fost urmat de unul sau mai | iniial, stabilit ca|
| | neprevzute au | multe contracte
| limit prin
|
| | devenit necesare, cu| suplimentare (acte
| legislaia naional|
| | depirea
| adiionale), a cror
| i comunitar
|
| | procentului din | valoare cumulat depete | privind achiziiile |
| | valoarea
| procentul din valoarea | publice.
|
| | contractului
| contractului iniial,
| 100% din valoarea |
| | iniial, stabilit ca| stabilit ca limit prin | cumulat a
|
| | limit prin
| legislaia naional i | contractelor
|
| | legislaia naional| comunitar privind
| suplimentare
|
| | i comunitar
| achiziiile publice, iar | (actelor adiionale)|
| | privind achiziiile | lucrrile sau serviciile | n cauz
|
| | publice*i)
| suplimentare/adiionale nu | 25% din valoarea |
| |
| constituie activiti
| cumulat a
|
| |
| distincte n sensul
| contractelor
|
| |
| reglementrilor europene | suplimentare
|
| |
| (directive).
| (actelor adiionale)|
| |
| Contractul iniial a fost | n cauz
|
| |
| atribuit cu respectarea |
|
| |
| legislaiei privind
|
|
| |
| achiziiile publice, dar a |
|
| |
| fost urmat de unul sau mai |
|
| |
| multe contracte
|
|
| |
| suplimentare (acte
|
|
| |
| adiionale), iar lucrrile |
|
| |
| sau serviciile
|
|
| |
| suplimentare/adiionale |
|
| |
| constituie activiti
|
|
| |
| distincte n sensul
|
|
| |
| reglementrilor europene |
|
| |
| (directive).
|
|
| |
| n cazul n care valoarea |
|
| |
| cumulat a contractelor |
|
| |
| suplimentare (actelor |
|
| |
| adiionale) depete |
|
| |
| procentul din valoarea |
|
| |
| contractului iniial,
|
|
| |
| stabilit ca limit prin |
|
| |
| legislaia privind
|
|
| |
| achiziiile publice, se |
|
| |
| aplic prevederile
|
|
| |
| pct. 1.1.
|
|
| |
| n cazul n care valoarea |
|
| |
| cumulat a contractelor |
|
| |
| suplimentare (actelor |
|
| |
| adiionale) nu depete |
|
| |
| procentul din valoarea |
|
| |
| contractului iniial,
|
|
| |
| stabilit ca limit prin |
|
| |
| legislaia privind
|
|
| |
| achiziiile publice, se |
|
| |
| aplic prevederile pct. |
|
| |
| 2.1.
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.5.| Nedeclararea tuturor| Contractul a fost atribuit | 25% din valoarea |
| | criteriilor de | cu respectarea cerinelor | contractului n |
| | calificare i
| privind publicitatea,
| cauz.
|
| | selecie i a
| reglementate de legislaia | Rata reducerii/ |
| | factorilor de
| naional i comunitar | coreciei poate fi |
| | evaluare n
| privind achiziiile
| diminuat la 10% sau|
| | documentaia de | publice, dar n
| la 5%, n funcie de|
| | atribuire sau n | documentaia de atribuire | gravitate.
|
| | anunul de
| sau n anunul de
|
|
| | participare
| participare nu au fost |
|
| |
| expuse toate criteriile de |
|
| |
| calificare i selecie |
|
| |
| i/sau factorii de evaluare|
|
| |
| ori acetia nu au fost |
|
| |
| suficient descrii.
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.6.| Aplicarea de
| Contractul a fost atribuit | 25% din valoarea |
| | criterii de
| prin aplicarea de criterii | contractului n |
| | atribuire (factori | de atribuire (factori de | cauz.
|
| | de evaluare)
| evaluare) nelegale (de | Rata reducerii/ |
| | nelegale
| exemplu: folosirea unui | coreciei poate fi |
| |
| criteriu de calificare i | diminuat la 10% sau|
| |
| selecie ca factor de | la 5%, n funcie de|
| |
| evaluare a ofertelor, | gravitate.
|
| |
| utilizarea unui factor de |
|
| |
| evaluare n neconcordan |
|
| |
| cu factorii de evaluare |
|
| |
| stabilii de autoritatea |
|
| |
| contractant n
|
|
| |
| documentaia de atribuire |
|
| |
| i anunul de participare, |
|
| |
| aplicarea incorect i/sau |
|
| |
| discriminatorie a
|
|
| |
| factorilor de evaluare, |
|
| |
| nerespectarea criteriului |
|
| |
| de atribuire stabilit de |
|
| |
| autoritatea contractant n|
|
| |
| anunul de participare i |
|
| |
| n documentaia de
|
|
| |
| atribuire).
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.7.| Stabilirea n
| Cazurile n care anumii | 25% din valoarea |
| | documentaia de | poteniali ofertani au | contractului n |
| | atribuire sau n | fost mpiedicai s
| cauz. (O reducere/ |
| | anunul de
| participe la o procedur de| corecie financiar |
| | participare a unor | atribuire din cauza unor | n proporie de 100%|
| | criterii de
| criterii restrictive
| din valoarea
|
| | calificare i
| stabilite n anunul de | contractului poate |
| | selecie sau a unor | participare sau n
| fi aplicat n cele |
| | factori de evaluare | documentaia de atribuire | mai grave cazuri, |
| | nelegali
| (de exemplu, obligaia de a| unde exist o
|
| |
| avea deja o reprezentan | intenie de a
|
| |
| n ar sau n regiune ori | exclude n mod
|
| |
| stabilirea unor standarde | deliberat anumii |
| |
| tehnice prea specifice care| ofertani.)
|
| |
| favorizeaz un singur |
|
| |
| operator sau cerine
|
|
| |
| privind deinerea de
|
|
| |
| experien n regiune) |
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.8.| Definirea
| Descrierea obiectului
| 25% din valoarea |
| | insuficient sau | contractului din
| contractului n |
| | discriminatorie a | documentaia de atribuire | cauz.
|
| | obiectului
| sau din anunul de
| Rata reducerii/ |
| | contractului
| participare este
| coreciei poate fi |
| |
| discriminatorie ori
| diminuat la 10% sau|
| |
| insuficient pentru a | la 5%, n funcie de|
| |
| permite ofertanilor s | gravitate.
|
| |
| identifice obiectul
|
|
| |
| contractului sau
|
|
| |
| autoritilor contractante |
|
| |
| s atribuie contractul. |
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 1.9.| Negocierea n timpul| Contractul a fost atribuit | 25% din valoarea |
| | procedurii de
| prin licitaie deschis sau| contractului n |
| | atribuire
| restrns, dar autoritatea | cauz.
|
| |
| contractant a negociat cu | Rata reducerii/ |
| |
| ofertanii pe parcursul | coreciei poate fi |
| |
| procedurii de atribuire; | diminuat la 10% sau|
| |
| fac excepie discuiile/ | la 5%, n funcie de|
| |
| solicitrile care au ca | gravitate.
|
| |
| scop numai clarificarea sau|
|
| |
| completarea coninutului |
|
| |
| ofertelor ori precizarea |
|
| |
| obligaiilor autoritii |
|
| |
| contractante.
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
|1.10.| Reducerea obiectului| Contractul a fost atribuit | Suma corespunztoare|
| | contractului fr | cu respectarea legislaiei | reducerii obiectului|
| | reducerea
| naionale i comunitare | contractului plus |
| | proporional a | privind achiziiile
| 25% din valoarea |
| | valorii
| publice, ns a fost urmat | final a obiectului |
| | contractului*i) | de reducerea obiectului | contractului (rata |
| |
| contractului, fr
| reducerii/coreciei |
| |
| reducerea proporional a | de 25% poate fi |
| |
| valorii contractului
| diminuat n cazuri |
| |
| (aceast reducere/corecie | justificate)
|
| |
| se aplic chiar i n cazul|
|
| |
| n care suma sczut este |
|
| |
| utilizat pentru realizarea|
|
| |
| altor lucrri).
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
|1.11.| Reducerea obiectului| Contractul a fost atribuit | 25% din valoarea |
| | contractului cu | cu respectarea legislaiei | final a obiectului |
| | reducerea
| naionale i comunitare | contractului (rata |
| | proporional a | privind achiziiile
| reducerii/coreciei |
| | valorii
| publice, ns a fost urmat | de 25% poate fi |
| | contractului*i) | de reducerea obiectului | diminuat n cazuri |
| |
| contractului, cu reducerea | justificate)
|
| |
| proporional a valorii |
|
| |
| contractului (aceast |
|
| |
| reducere/corecie se aplic|
|
| |
| chiar i n cazul n care |
|
| |
| suma sczut este utilizat|
|
| |
| pentru realizarea altor |
|
| |
| lucrri suplimentare/
|
|
| |
| adiionale fr respectarea|
|
| |
| dispoziiilor legale). |
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
|1.12.| Aplicarea
| Contractul a fost atribuit | 2%, 5% sau 10% din |
| | necorespunztoare a | cu respectarea legislaiei | valoarea
|
| | unor elemente
| privind achiziiile
| contractului, n |
| | auxiliare procedurii| publice, ns nu au fost | funcie de
|
| | de atribuire
| respectate unele obligaii | gravitatea neregulii|
| |
| auxiliare, cum ar fi
| i caracterul
|
| |
| publicarea anunului de | repetitiv al
|
| |
| atribuire a contractului. | acesteia
|
| |
| Dac acest tip de neregul |
|
| |
| este doar de natur
|
|
| |
| formal, fr un potenial |
|
| |
| impact financiar, nu se va |
|
| |
| aplica nicio reducere/ |
|
| |
| corecie financiar.
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
*i) n vederea determinrii valorii optime a coreciei financiare care trebuie aplicat pentru
nerespectarea reglementrilor naionale privind achiziiile publice, gradul de flexibilitate este redus i nu
se poate aplica dect n cazul n care prin modificrile contractelor, operate dup atribuirea lor, (1)
autoritatea contractant nu a modificat n mod substanial datele cuprinse n invitaia la participare i n
caietul de sarcini, prin modificrile aduse prin contractele suplimentare (actele adiionale), (2) dac
modificrile ar fi fost incluse n invitaia de participare sau n caietul de sarcini, nu ar fi avut un impact
substanial asupra ofertelor primite. Elementele eseniale privind atribuirea contractului se refer n
special la valoarea contractului, natura activitilor, termenul de execuie, condiiile de plat i materialele
utilizate. Este ntotdeauna necesar o analiz caz cu caz.
2. Contracte a cror valoare este sub plafonul/pragul stabilit de legislaia naional privind achiziiile
publice pentru publicarea n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene*)
*) Prevederile pct. 2 se aplic i beneficiarilor privai de fonduri europene care au obligaia respectrii
unor ghiduri/instruciuni privind achiziiile, n situaia n care acestea sunt parte integrant din
contractul/acordul/ordinul/decizia de finanare.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Abaterea constatat | Descrierea abaterii | Corecie/Reducere |
|crt. |
| constatate
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 2.1.| Nerespectarea
| Contractul a fost atribuit | 25% din valoarea |
| | cerinelor privind | fr lansarea adecvat a | contractului n |
| | asigurarea unui grad| unei proceduri competitive,| cauz
|
| | adecvat de
| nerespectndu-se principiul|
|
| | publicitate i
| transparenei.
|
|
| | transparen*ii) |
|
|
|_____|_____________________|____________________________|_____________________|
| 2.2.| Contracte de
| Contractul iniial a fost | 25% din valoarea |
| | achiziii (acte | atribuit cu respectarea | contractelor
|
| | adiionale) pentru | regulilor de achiziie, dar| atribuite fr |
| | bunuri, lucrri sau | a fost urmat de unul sau | lansarea unei
|
| | servicii
| mai multe contracte
| proceduri
|
| | suplimentare,
| suplimentare (acte
| competitive
|
| | atribuite fr | adiionale) care au fost |
|
| | competiie adecvat,| atribuite fr asigurarea |
|
special la valoarea contractului, natura activitilor, termenul de execuie, condiiile de plat i materialele
utilizate. Este ntotdeauna necesar o analiz caz cu caz.
*ii) Conceptul de "grad de publicitate adecvat" trebuie interpretat astfel:
a) Principiul egalitii de tratament i cel al nediscriminrii impun o obligaie de transparen care
const n garantarea, n favoarea oricrui potenial ofertant, a unui grad de publicitate care s permit
atribuirea contractului n condiii adecvate de competiie. Obligaia de transparen presupune c un
potenial ofertant care opereaz pe teritoriul unui alt stat membru poate avea acces la informaii relevante
privind o procedur de achiziii nainte ca aceasta s fie finalizat, astfel nct, dac acel potenial ofertant
dorete, s i poat exprima interesul prin participarea la procedura respectiv.
b) n unele cazuri, datorit unor circumstane speciale, cum ar fi o miz economic foarte redus,
participarea la o procedur de achiziii poate s nu prezinte interes pentru operatorii economici care
opereaz n alte state membre. n aceste cazuri, efectele asupra libertilor fundamentale trebuie s fie
considerate ca fiind prea aleatorii i prea indirecte ca s justifice aplicarea normelor juridice derivate din
dreptul comunitar primar i din acest motiv nu se aplic corecii financiare.
Este de competena autoritii contractante s determine dac o procedur de achiziie prezint sau nu
un interes potenial pentru operatorii economici care opereaz n alt stat membru. Aceast decizie a
autoritii contractante trebuie s fie fundamentat pe o evaluare a circumstanelor specifice fiecrui caz
n parte, cum ar fi obiectul procedurii de achiziie, valoarea sa estimat, caracteristicile particulare ale
sectorului de activitate n cauz (mrimea i structura pieei, practicile comerciale etc.), precum i zona
geografic n care este organizat procedura de achiziie.
---------------