Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Cost
investiie
11.445 lei
11.445 lei
Costuri de
Total
exploatare
cost
6.420 lei 17.865 lei
6.420 lei 6.420 lei
6.420 lei 6.420 lei
6.500 lei 6.500 lei
6.500 lei 6.500 lei
6.500 lei 6.500 lei
38.760 lei 50.205 lei
Total
Cash-flow anual net
ncasri
8.520 lei
-9.345 lei
9.440 lei
3.020 lei
9.440 lei
3.020 lei
9.700 lei
3.200 lei
9.700 lei
3.200 lei
9.700 lei
3.200 lei
56.500 lei
6.295 lei
Cost
Costuri de
Total
investiie
exploatare
cost
11.445 lei
6.420 lei 17.865 lei
6.420 lei 6.420 lei
6.420 lei 6.420 lei
6.500 lei 6.500 lei
6.500 lei 6.500 lei
6.500 lei 6.500 lei
11.445 lei 38.760 lei 50.205 lei
Total
Cash-flow anual net
ncasri
8.520 lei
-9.345 lei
9.440 lei
3.020 lei
9.440 lei
3.020 lei
9.700 lei
3.200 lei
9.700 lei
3.200 lei
9.700 lei
3.200 lei
56.500 lei
6.295 lei
Calculai valoarea actualizat net i apreciai fezabilitatea investiional prin intermediul acestui
indicator.
Bibliografie:
1. Negril Adrian, Proiectele investiionale. Fezabilitate i eficien, Ed. Mirton, Timioara, 2003
2. Porojan Dumitru, Bia Cristian, Planul de afaceri, Ed. Irecson, Bucureti, 2007
VIII. Analiza-diagnostic a intreprinderii (7 intrebari)
1. Calculai i interpretai situaia net a unei ntreprinderi care prezint urmtoarea situaie
financiar:
Indicator
31.12.n
Imobilizri
1500
Stocuri
400
Creante
250
Disponibiliti
30
Datorii mai mari de un an
2500
Datorii mai mici de un an
350
Din care datorii bancare pe termen
5
foartescurt
2. S se analizeze poziia financiar a unei ntreprinderi din sectorul comercial cu urmtoarea
situaie bilanier:
Indicator
31.12.n
Imobilizri
30000
Stocuri
4000
Creante
5000
Disponibiliti
1000
Capitaluri proprii
20000
Datorii mai mari de un an
5000
Datorii de exploatare
13000
Datorii bancare pe termen foarte scurt
2000
3. S se calculeze i s se interpreteze soldurile intermediare de gestiune pentru ntreprinderea
ale crei informaii financiare sunt prezentate mai jos:
Indicator
Venituri din vnzarea mrfurilor
Producia vndut
Producia stocat
Subvenii de exploatare
Cheltuieli cu materii prime
Costul mrfurilor vndute
Cheltuieli salariale
Cheltuieli cu amortizarea
Cheltuieli cu chirii
Impozite i taxe
Venituri din dobnzi
Cheltuieli cu dobnzi
Impozit pe profit
u.m.
4000
24000
500
2300
10000
4200
5000
1000
200
300
100
500
1400
u.m.
4000
34000
2500
2000
200
1000
10000
3200
10000
1000
200
200
2000
400
300
200
200
800
100
1300
N
2000
300
400
100
2800
1000
600
700
450
50
N+1
2100
350
430
80
2960
1100
650
800
400
10
Indicator
u.m.
Cifra de afaceri
1000
Cheltuieli materiale
300
Cheltuieli salariale
400
50
Cheltuieli cu amortizarea
100
Cheltuieli cu dobnda
50
Impozit pe profit
25
6. S se calculeze fluxul de numerar disponibil pentru acionari n cazul unei intreprinderi despre
care se cunosc urmtoarele: cifra de afaceri 10000 u.m., cheltuieli materiale 4500 u.m., cheltuieli
salariale 4000, cheltuieli cu amortizarea 500 u.m., cheltuieli cu dobnzi 300 u.m., impozit pe
profit 200 u.m., cumprri de mijloace fixe pe parcursul anului 1000 u.m., venituri din vnzarea
mijloacelor fixe 500 u.m., creterea activului circulant net 200 u.m., datorii financiare la
nceputul anului 1000, datorii financiare la sfritul anului 1200 u.m..
7. Din contul de profit i pierderi al societii din exerciiul precedent se cunosc urmtoarele
informaii:
Indicator
u.m.
Cheltuieli de exploatare platibile
1200
Amortizare
200
Cheltuieli cu dobnzi
160
Impozit pe profit
140
S se calculeze i s se interpreteze ratele de solvabilitate i cele de rentabilitate pentru
ntreprindere.
X. Organizarea auditului si controlului intern al intreprinderii (5 intrebari)
1. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Achizitii-Plati pina la nivelul intocmirii
matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv.
2. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Stocuri-Depozitare pina la nivelul
intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv.
3. Intocmiti un Plan de audit intern multianual (trei ani) la o societate comerciala din domeniul
productiei textile.
4. Receptia presupune:
a) Asigurarea ca se primesc numai materiale comandate;
b) Asigurarea ca se primesc numai materiale de calitatea specificata in ordinele de achizitii;
c) Asigurarea ca toate materialele receptionate si transmise la alte departamente sunt correct
inregistrate;
d) Protejarea materialelor primate;