SC BERMAS SA SUCEAVA

BUGET DE VENITURI I CHELTUIELI

PE ANUL 2015
Pentru anul 2015, societatea i-a stabilit volumul veniturilor, a structurii acestora pe
capitole i subcapitole, volumul cheltuielilor pe destinatii i respectiv n structur economic
dup natura acestora precum i rezultatele preconizate a fi realizate din activitatea desfurat n
cursul anului.
Bugetul de venituri i cheltuieli elaborat are la baz un program de producie i vnzri
aprobat de Consiliul de Administraie pentru anul 2015.
Pentru realizarea programului de producie sunt asigurate resursele de materii prime
principale respectiv mal i hamei pn n la sfritul anului 2015.
Programul de producie mal din trimestrul IV 2015 va fi realizat prin asigurarea
materiilor prime de baz din recolta anului 2015, iar procesul de fabricare a malului va ncepe n
luna septembrie 2015 decada a III i se va finaliza n prima decad a lunii decembrie 2015.
Din recolta nou este necesar a se achiziiona 3.000 tone oarze din care 2.100 tone
pentru malificare, cantitate care trebuie achiziionat i pltit n lunile iulie septembrie 2015
i circa 20 tone pellei cu minimum 5% alfaacizi, asigurndu-se astfel continuitatea procesului
de producie i baza material pentru producia de bere din trimestrele I, II i III ale anului
2016.
Materialele principale necesare realizrii produciei consumabile n fazele procesului
tehnologic de fabricare, fermentare-maturare, filtrare, mbuteliere i livrare a berii se
aprovizioneaz ritmic n baza contractelor ncheiate cu furnizorii de profil funcie de volumul
produciei aferent perioadei, asigurndu-se permanent stocurile de siguran pentru desfurarea
normal a procesului de producie.
Referitor la acoperirea programului de vnzri bere cu contracte, menionm c s-a
contractat ntreaga cantitate de bere pentru 2015, fiind ncheiate astfel contracte cu un numr de
44 clieni distribuitori i en-grossiti.
De asemenea sunt create condiiile necesare vnzrii berii n reeaua comercial prin
dotarea corespunztoare (pe perioada derulrii relaiilor comerciale) a clienilor cu:
butoaie inox tip KEG pentru vnzarea berii vrsate pentru consumul la halb;
dozatoare pentru rcirea i distribuia berii mbuteliat la KEG-uri;
navete personalizate BERMAS 1/24 i 1/20, sticle MOLD i NRW de 0,5 l;
mijloace de transport pentru distribuie la nivelul posibilitilor precum i
personal specializat pentru igienizare instalaii, control reea i marketing;
materiale promoionale i logistic publicitar.
n cursul anului, innd seama de mediul concurenial existent pe piaa berii, pentru
meninerea segmentelor de pia, societatea va interveni funcie de necesiti i de cerinele
clienilor cu dotri suplimentare.
n activitatea general a societii s-au avut n vedere i activitile auxiliare pentru
meninerea n stare normal de funcionare a utilajelor, instalaiilor, protecia i ntreinerea
cldirilor i a spaiului din incinta sediului, prin realizarea lucrrilor curente de ntreinere i
reparaii, revizii curente i capitale la utilajele din seciile de producie.
Sinteza bugetului de venituri i cheltuieli detaliat la venituri pe capitole dup natura lor
i la cheltuieli n structur economic dup natura activitilor este prevzut n anexele
acestuia.
Indicatorii de baz ai activitii economice pentru anul 2015 au urmtoarele nivele
estimate:
Venituri totale: 29.381.533 lei, din care:
- Venituri din exploatare: 29.381.533 lei
Cheltuieli totale: 27.925.810 lei, din care:
- Cheltuieli de exploatare: 26.805.810 lei
- Cheltuieli financiare:
1.120.000 lei
1

 Cifra de afaceri net: 25.271.533 lei

Profit brut: 1.455.724 lei
Profit net: 1.222.808 lei
Fa de realizrile anului precedent, indicatorii preliminai pentru anul 2015 au
urmtoarele evoluii:
- volumul produciei i al vnzrilor a fost stabilite peste nivelul realizrilor din anul
precedent cu 5%;
- venituri totale: cretere de circa 7%
- cifra de afaceri net: cretere de circa 8%
- profitul brut i net au previzionate nivele n cretere fa de anul precedent cu
circa 30%.
Pentru elaborarea i fundamentarea bugetului de venituri i cheltuieli s-au fcut att
evaluri ale potenialului de producie din punct de vedere al performanelor tehnice, a dotrilor
existente i a forei de munc ct i estimri prognozate pentru activitatea n curs, ale unor factori
de conjunctur economic, financiar i contractual.
S-au avut n vedere urmtoarele elemente:
stocurile de materii prime de baz (mal, orz, hamei) existente la nceputul anului la
preul de achiziie sau de producie dup caz;
meninerea preurilor la materiile prime de baz (oarze, hamei) din recolta anului
2015 la nivelul anului 2014;
meninerea preului negociat pn la 31.12.2015 la gaze naturale;
creterea previzionat a preului la ap potabil i canal cu 12% ncepnd cu
trimestrul III 2015;
meninerea preului la energia electric sub nivelul mediu al anului precedent;
creterea costurilor totale cu fora de munc, dac situaia economic i financiar o
va permite fiind luat n calcul o eventual majorare din trimestrul III 2015;
dimensionarea corespunztoare a cheltuielilor privind lucrrile de reparaii,
ntreinere, piese de schimb i alte cheltuieli asimilate;
optimizarea consumurilor specifice la materii prime, materiale principale i utiliti
tehnologice;
un curs mediu al monedei naionale n raport cu EURO de maxim 4,55 lei/ la
evaluarea achiziiilor pentru activitatea de producie;
o cretere gradual a preurilor de livrare pentru sortimentele de bere fabricate cu
cica 3,3 - 3,8%.
Realizarea indicatorilor prognozai pentru anul 2015 este condiionat de:
- realizarea programului de producie i vnzri;
- meninerea actualului nivel de acciz unitar/grad Plato/hl;
- achiziionarea materiilor prime din recolta nou la preuri competitive;
- meninerea cheltuielilor cu munca vie n limitele prevzute n bugetul de venituri i
cheltuieli;
- creterea estimativ a preurilor de livrare innd seama de puterea de cumprare
a populaiei i de condiiile pieei.
Avnd n vedere factorii care ar putea influena realizarea indicatorilor din prezentul
buget de venituri i cheltuieli pe parcursul anului dac vor fi influene majore, se va proceda la
rectificarea acestuia periodic odat cu raportrile financiar-contabile ale perioadei respective.

BUGETUl de Venituri i Cheltuieli pe anul 2015

Cod. 01
Nr.
rnd

- leiTrimestrul

1
I. VENITURI TOTALE, (rd.02 +rd 09)
din care:

Prevederile
anului
curent.
Total,
din care:
4

01

27,464,207

29,381,533

3,641,915

10,241,796

9,347,938

6,149,884

1. Venituri din exploatare, (rd.06+07+08)

din care:

02

27,464,192

29,381,533

3,641,915

10,241,796

9,347,938

6,149,884

a) Venituri din vnzarea produselor finite (bere)

03

23,105,080

24,942,433

2,406,517

9,652,264

9,973,258

2,910,394

b) Venituri din vnzare subproduse

04

293,752

313,100

78,398

115,532

70,680

48,490

c) Venituri din prestri servicii

05

14,376

16,000

5,000

4,000

4,000

3,000

d) Cifra de afaceri net (a+b+c)

e) Venituri din producia stocat

06
07

23,413,208
3,559,344

25,271,533
3,600,000

2,489,915
1,100,000

9,771,796
400,000

10,047,938
-750,000

2,961,884
2,850,000

f) Alte venituri din exploatare

2. Venituri financiare

08
9

491,640
15

510,000
0

52,000

70,000

50,000

338,000

10

26,355,503

27,925,810

4,546,669

8,145,293

7,377,719

7,856,129

25,315,713

26,805,810

4,350,869

7,759,493

7,033,119

7,662,329

12

6,303,026

6,662,329

635,879

1,961,097

1,449,950

2,615,403

b) Cheltuieli cu materiale principale+ambalaje

13

1,742,118

1,865,209

201,872

702,726

682,071

278,540

c) Cheltuieli cu combustibili, piese de schimb,

ambalaje si alte cheltuieli materiale

14

1,924,317

2,111,000

367,730

714,000

645,400

383,870

Indicatori

II. CHELTUIELI TOTALE, (rd. 11+rd.25)

din care:
1. Cheltuieli din exploatare,
(rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20+rd.24)
Din
care:
a) Cheltuieli cu materiile prime

Realizat n
anul
precedent

II

III

IV

11

d) Cheltuieli cu energia si apa

Total cheltuieli materiale (a+b+c+d)

15
16

3,665,473
13,634,934

3,545,472
14,184,010

673,568
1,879,049

950,830
4,328,653

855,178
3,632,599

1,065,896
4,343,709

e) Cheltuieli cu lucrrile i serviciile executate de

teri
f)Cheltuieli cu impozite i taxe

17

1,758,263

1,723,200

219,000

656,000

522,000

326,200

18

151,006

160,000

38,000

39,000

43,000

40,000

g) Cheltuieli de exploatare privind amortizarea i

provizioanele

19

1,866,886

2,181,000

401,000

455,000

865,000

460,000

h) Cheltuieli cu personalul -TOTAL

din care:
i) Cheltuieli cu salariile

20

8,101,000

1,801,820

21

5,448,764

5,763,260

1,362,450

1,553,770

1,423,520

1,423,520

j) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala

22

1,612,553

1,490,440

338,570

447,370

347,100

357,400

k) Cheltuieli cu tichetele de masa

l) Alte cheltuieli de exploatare

23
24

390,690
452,617

390,700
456,600

88,800
12,000

103,300
88,200

104,100
47,900

94,500
308,500

2. Cheltuieli financiare -TOTAL

din care:
-Dobanzi

25

1,039,790

1,120,000

195,800

385,800

344,600

193,800

26

281,157

300,000

89,800

89,800

58,600

61,800

-Alte cheltuieli financiare

III. rezultatul brut - PROFIT

27
28

758,633
1,108,704

820,000
1,455,724

106,000

296,000
2,096,503

286,000
1,970,219

132,000

-PIERDERE
IV. impozit pe profit
V. PROFIT NET -cumulat

29
30
31

7,452,007

2,192,640

1,922,620

904,754
176,181
932,523

232,916
1,222,808

2,183,920

1,706,245
190,680

42,236

CONSILIUL DE ADMINISTRAIE
Preedinte Consiliul de Administraie -- ec. Anisoi Elena