Plan Proiect Finanele ntreprinderii CIG 2013

Proiectul va fi realizat pe baza unui singur set de situatii financiare recente (ncheiate la 31
decembrie 2012 sau, ca excepie, la 31 decembrie 2011) i va respecta urmtoarea structur:
1. Introducere
- prezentarea intreprinderii (maxim 1 pagina)
2. Analiza poziiei financiare i a echilibrului financiar
- determinarea indicatorului situaia net (SN);
- determinarea indicatorilor de echilibru financiar (FR, NFR i TN) precum i variaia acestora;
3. Analiza performanei financiare
- soldurile intermediare de gestiune (SIG - MC, VA, EBE, RE, RC, RB, RN);
- marjele de acumulare anglo-saxone (EBITDA, EBIT, EBT si NI);
- capacitatea de autofinanare (CAF);
- variatia indicatorilor n perioada curent comparativ cu perioada anterioar.
!!! Impozitul pe profit, n vederea determinarii rezultatului net, nu va fi calculat n cadrul proiectului ci
va fi preluat direct din contul de profit i pierdere.
4. Diagnosticul rentabilitii
- rata rentabilitii economice;
- rata dobnzii;
- rata rentabilitii financiare;
- descompunerea ratelor de rentabilitate (rate de marja, rate de rotaie i rate de structur);
- efectul de levier al ndatorrii.
5. Analiza cash-flow-urilor
- cash-flow-ul pentru evaluarea ntreprinderii (CFD, CFDact, CFDcred).
6. Diagnosticul riscului
- coeficienii de elasticitate a rezultatelor n raport cu cifra de afaceri (risc economic, risc financiar si
risc global);
- riscul de faliment (rate de solvabilitate i rate de lichiditate).
7. Concluzii generale privind analiza financiar efectuat.

!!! Interpretarea rezultatelor este necesar pentru toi indicatorii.

!!! Situaiile financiare trebuie anexate la proiect.