Sunteți pe pagina 1din 3

_______________________________________________________________________________________

NR. 9783 DIN 03.10.2012

Ctre
TOATE UNITATILE SCOLARE

n atenia D-nei/D-lui CONTABIL EF


Urmare a prevederilor Legii contabilitii nr.82/1991, republicat, cu modificri
i completri ulterioare, si normele metodologice aprobate prin OMFP 479/2012 ,v
aducem la cunotiin c, avei obligaia s transmitei la I.S.J.- Biroul BugetContabilitate , situaia financiar pe trim III 2012, aferent activitii instituiei dvs.,
pana la data de 11.10.2012
n baza pct. 8.15 din Normele metodologice de aplicare a Ordinului
M.E.F. nr.116/2008, formularul BILAN , cuprinznd toate activele, datoriile i
capitalurile proprii , indiferent de sursa de finanare a acestora, se depune
numai la primrii.
Pentru fondurile alocate din bugetul de stat ( n simbol cont
deschis la Trezorerie nr. 23.65.01...) se depune la I.S.J.

Cont de execuie a bugetului de stat (Anexa 6 i Anexa 7) ,

Situaia fluxurilor de trezorerie (Anexa 3),

anexa 2 Cont rezultat patrimonial

raportri financiare, privind cheltuielile de perfecionare,

situaia privind execuia bugetar pe niveluri i medii de nvmnt,

raport CFP .

situatie plati naveta elevi

executie programe scolare

Pachetul de formulare ce compun situaiile financiare la


30.09.2012 se pot descrca de la adresa
www.isjbacau.ro seciunea
contabilitate i se transmit la I.S.J . pe suport de hrtie .
______________________________

Str. Oituz, nr. 24, Bacu


600266, Bacu
Tel: +40 (0)234 57 64 16
Fax: +40 (0)234 518089
financiarisjbac@yahoo.com

_______________________________________________________________________________________
Toate situaiile se ntocmesc n lei - fr zecimal.
In anexa 1 sunt afisate deschiderele de credite de la
bugetul de stat.
Referitor la ntocmirea situaiilor financiare pe
comunicm urmtoarele:

trim. III 2012, v

1. Anexa 7 se va ntocmi n conformitate cu clasificaia bugetar


(subcapitol, titlu , articol i alineat bugetar) pe total unitate de invatamant i
pe fiecare subcapitol n parte.
V comunicm cteva precizri privind ntocmirea anexei, astfel:
coloana 1 : 0
coloana 2 : buget iniial
coloana 3 : deschideri de credite conform Anexei nr.1 (total)
, defalcat pe articole i alineate, n corelaie cu plile efective
(reflect bugetul final i nu poate s fie sum mai mic dect col 4
i 5) ;
coloana 4 si 5 : angajamente bugetare i legale = pli
efectuate
- coloana 6 : pli efectuate conform extraselor de conturi;
- coloana 7 : col 5 col 6 = 0
Coloana 8: cheltuieli efective = pli efectuate din col 6,
n afara Titlului bugetar X. Active nefinanciare , care nu
reprezint cheltuial pentru bugetul de stat. Amortizarea
mijloacelor fixe , respectiv majorarea valorii de inventar a
cldirilor cu lucrrile de investiii executate , se
evideniaz la bugetul local. Din acest motiv rezultatul
exerciiului din anexa Contul de rezultat patrimonial nu
corespunde cu Bilantul contabil, tocmai cu suma
cheltuielilor de capital suportate din bugetul de stat.
n scopul verificrii i corelrii informaiilor transmise veti prezenta
copia tuturor extraselor de conturi (pentru toate titlurile de cheltuieli).
-

2. Anexa 6 este centralizatorul contului de execuie bugetar,


ntocmit pe titluri i subcapitole i trebuie s fie egal cu Anexa 7 total.
3. Situaia fluxurilor de trezorerie Cod 03 se ntocmete
pentru conturile deschise la trezorerie, la rd. 15 se raporteaz plile nete i se
vizeaz de Trezorerie (OMFP. 616/19.05.2006).
4.
Raportarea financiar
a cheltuielilor de
perfecionare va fi ntocmit conform modelului. V rugm s completai toate
datele solicitate n formular.

______________________________

Str. Oituz, nr. 24, Bacu


600266, Bacu
Tel: +40 (0)234 57 64 16
Fax: +40 (0)234 518089
financiarisjbac@yahoo.com

_______________________________________________________________________________________
7. Situaia privind execuia bugetar pe niveluri i medii de
nvmnt cuprinde plile efectuate pentru educaie n anul 2012 , defalcate pe
surse de finanare. V rugm s respectai rubricatia formularului, s nu introducei
rnduri suplimentare i completai numai acele rnduri unde este cazul , anexai i
copia tuturor extraselor de conturi .
Situaia privind execuia bugetar pe niveluri i medii de nvmnt
se transmite att pe suport de hrtie nu pe fax .
8. Raport C.F.P. furnizeaz date privind nr. operaiunilor supuse
C.F.P. i a sumelor vizate (pli din bugetul de stat i corespunde cu col 6 din
Anexa 7).

n conformitate cu prevederile
art. 30 din Legea nr. 82/1991,
republicat, situaiile financiare anuale vor fi nsoite de o declaraie scris , prin
care persoanele cu drept de semntur a unitii i asum rspunderea pentru
ntocmirea situaiilor financiare anuale, conform modelului anexat.
V rugm s respectai termenul de depunere a situaiei
financiare i precizrile de mai sus.

CONTABIL EF
EC. NICOLETA PATRICHE

______________________________

Str. Oituz, nr. 24, Bacu


600266, Bacu
Tel: +40 (0)234 57 64 16
Fax: +40 (0)234 518089
financiarisjbac@yahoo.com