Descripcin del ambiente de control

Integridad y valores ticos

Los altos ejecutivos de GMAC Automotriz se encargan de trasmitir los valores ticos e
integridad al resto de la organizacin utilizando como procedimiento la difusin del Cdigo
de tica a toda la entidad procurando su entendimiento y aplicacin, tambin se encargan
de la comprensin cabal de la misin, visin y objetivos estratgicos de la empresa por
parte de los empleados. A su vez la entidad no aplica ningn incentivo gerencial
remunerado como bonos por metas, pago basado en acciones, etc.
En conclusin este factor es considerado como una fortaleza en el ambiente de control de la
entidad ya que los conceptos integridad y valores ticos estn bien implementados y
posicionados en la organizacin.

Compromiso y competencia profesional/ Polticas y prcticas de RRHH

Se tiene el conocimiento de cada puesto de trabajo tanto las tareas a desempear como las
habilidades y conocimientos necesarios para cada cargo. Se sabe que GMAC Automotriz
utiliza polticas y procedimientos adecuados para el reclutamiento, seleccin, contratacin,
formacin/capacitacin y remuneracin de los empleados, se aade adems que presentan
una baja rotacin en los cargos, caracterizndose tambin por la idoneidad de retencin de
sus empleados. Finalmente cuentan con inversiones monetarias razonables en capacitacin.
Se concluy que este factor del entorno de control es valorado como una fortaleza

Consejo de administracin y Comit de Auditoria

Se cuenta con un Directorio que es responsable de establecer y supervisar la estructura de

administracin de riesgo de la Sociedad y su subsidiaria. Tambin se conoce que el
Directorio ha creado el Comit de Administracin de Riesgos, el cual es responsable por el
desarrollo y el monitoreo de las polticas de administracin de riesgo de la Sociedad y su
subsidiaria. Este comit informa regularmente al Directorio acerca de sus actividades. A su
vez se tiene el conocimiento que la entidad posee una alta frecuencia de junta de accionistas
para el ao 2014.

En conclusin este factor del entorno de control es considerado como fortaleza ya que la
entidad presenta una alta frecuencia en junta de accionistas como tambin un Comit de
Administracin de Riesgos pero a su vez se considera una debilidad solo tener un tipo de
comit ya que en este caso no estara dems la incorporacin de un Comit de Auditoria
para asegurar la integridad y transparencia de la informacin corporativa.

La filosofa de Direccin y el Estilo de Gestin

GMAC Comercial Automotriz Chile S.A. en el proceso de Control de Gestin dispone de

numerosas herramientas dentro de las que se encuentran los manuales de polticas y
procedimientos, locales y corporativos, auditora interna corporativa y local, auditorias
financieras anuales externas:
a. Fuerte control de riesgo en el rea de generacin de negocios.
b. Prevencin y deteccin de fraudes: implementacin de procesos y polticas que definen
una estructura interna para la deteccin y prevencin de fraudes.
c. Reduccin del riesgo de fraude: implementacin de la herramienta Fraud Watch Tool,
con el fin de alertar a la Compaa sobre potenciales casos de fraude.
Se concluye que este factor es considerado como una fortaleza para la entidad ya que se
percibe que la organizacin vela por el bien comn al poseer polticas y procedimientos
tanto locales como corporativos adecuados.

Diferencias e implicancias del Ambiente de Control en filiales

Tanto GMAC Comercial Automotriz Chile S.A. y su filial, GMAC Automotriz Limitada
preparan sus Estados Financieros bajo convergencia IFRS, se aade que no existe ms
informacin al respecto.
Se concluye que existe una fortaleza en este factor del entorno de control ya que existe
coherencia en el grupo matriz con su respectiva filial en Chile y como debilidad la
existencia escasa informacin respecto a su convergencia en el exterior con GMF
International LLC

Asignacin de autoridad y responsabilidad/ Estructura organizacional

GMAC Comercial Automotriz Chile S.A. ha definido, para estos efectos, considerar
personal clave a aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar,
dirigir y controlar las actividades de la Compaa, considerando para estos fines a la alta
Gerencia.
Se desconoce que la entidad delegue autoridades.
Al 31 de diciembre de 2014 la Compaa cuenta con 76 empleados
Personal Gerencia: 10 ; Empleados: 66
En conclusin encontramos como fortaleza que se posee un nmero de empleados
adecuado para el tamao de la entidad.
El equipo gerencial de GMAC Chile al 31 de diciembre de 2014 estaba conformado por las
siguientes personas:

Debilidades generales
Al analizar los factores del entorno de control de GMAC Comercial Automotriz Chile S.A.
encontramos como una gran debilidad la escasa informacin que se obtuvo ya que solo se
pudo investigar memorias anuales y Estados Financieros aadiendo que la pgina web no
contena informacin relevante y significativa, lo que demuestra que la entidad no presenta
suficiente y apropiada informacin para transparentarse totalmente en el mercado.