Sunteți pe pagina 1din 9

Universitatea Constantin Brancoveanu

Pitesti
Facultatea de Management Marketing in Afaceri Economice
Rm. Valcea

TREZORERIA STATULUINECESITATE, ROL, FUNCTII

OBIECTIVE

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului

II. Trezoreria statului: definire, rol

III. Functiile Trezoreriei statului

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului


Pn n anul 1989 execuia de cas a bugetului de stat era
efectuat de ctre Banca Naional a Romniei, Ministerului
Finanelor Publice i revenea numai rolul de conducere a
execuiei bugetare i de ncheiere a contului general anual de
execuie bugetar.
Datorit schimbrilor intervenite n organizarea si funcionarea
sistemului bancar n Romnia statul i-a revizuit, in funcie de
interesele pe care le urmrete, modul de organizare si
funcionare a execuiei bugetare. Astfel, s-a trecut de la
execuia de cas prin Banca Naional la execuia de cas
prin sistemul trezoreriei statului integrat n activitatea
Ministerului Finanelor Publice. Prin acest sistem au fost
create condiiile necesare ca organele abilitate ale statului s
supravegheze n mai bune condiii constituirea resurselor
financiare publice i utilizarea acestora n scopul pentru care au
fost alocate.

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului


Premisele nfiinrii Trezoreriei Statului
1. reorganizarea bncilor i consecinele acesteia asupra finanelor publice;
2. schimbarea concepiilor privind administrarea i utilizarea resurselor
financiare publice;
3. cerinele i posibilitile reale de asigurare a echilibrului finanelor publice,
prin intervenii pornite n fazele de urmrire a execuiei bugetare;
4. autonomia bugetului asigurrilor sociale de stat, n contextul prevederilor
Legii finanelor publice;
5. ntrirea autonomiei finanelor locale, la nivelul bugetelor acestora din
subdiviziunile administraiei teritoriale, n cadrul judeelor, potrivit Legii
administraiilor publice locale;
6. nfiinarea i funcionarea fondurilor speciale, prin autonomizarea bugetelor
acestora;
7. creterea i diversificarea sistemului veniturilor proprii.

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului

Reglementarile legale pe baza carora s-a infiintat


Trezoreria statului:
1.Hotararea Guvernului nr. 78/ 1992 privind
organizarea si functionarea Trezoreriei finantelor
publice;
2.Legea Contabilitatii nr. 82/1991

II.

Trezoreria statului: definire, rol

Trezoreria statului este


- Oficiu de stat unde se pastreaza si administreaza tezaurul public.
- Ansamblul de operatiuni financiare, bugetare si extrabugetare pe care le face
statul pt procurarea mijloacelor banesti care sunt necesare si pt cheltuirea
acestor mijloace.
- Este o "banca" a finantelor publice.
- Prin Trezoreria Statului se deruleaza in sens larg finantele publice, in sens
restrans procesul bugetar, si in mod special faza de executie a acestuia.
- Un sistem operational in cadrul MFP prin care se efectueaza in principal:
- operatiuni financiare si banesti bugetare si extrabugetare ale sectorului public si
contabilitatea acestora;
- controlul fiscal asupra incasarii la termen a veniturilor;
- controlul asupra finantarii cheltuielilor institutiilor publice;
- finantarea deficitului bugetar;
- lansarea imprumuturilor de stat;
- plasarea disponibilitatilor sectorului public;
- gestionarea datoriei publice; etc.

II.

Trezoreria statului: definire, rol


Rolul Trezoreriei Statului:

Trezoreria are un rol foarte important in cadrul sistemul finantelor


publice si e determinat de atributiile ei principale care se refera la
asigurarea executiei bugetului privind incasarea veniturilor si
efectuarea platilor dispuse de ordonatori in limita creditelor acordate.

Casier al sectorului public prin care se asigura incasarea


veniturilor, efectuarea platilor si pastrarea disponibilitatilor.

Asigurarea controlului fiscal asupra incasarii veniturilor si


a celui financiar preventiv asupra efectuarii platilor.

III. Functiile Trezoreriei statului

a. Functiile clasice

1. Functia de casier public


Calitatea de casier public a Trezoreriei implica doua aspecte, si anume:
a.
executia de casa a operatiunilor de incasari si plati efectuate de stat;
b.
asigurarea unor disponibilitati suficiente pentru a face fata angajamentelor
statului, in cadrul exigibilitatilor

2.

Functia de banca a statului

Rolul Trezoreriei de banca a statului are doua forme:


a.
Trezoreria actioneaza ca o banca de depozit, banca de afaceri care
furnizeaza capitaluri unor intreprinderi pentru a le asigura dezvoltarea;
a.
Trezoreria actioneaza ca o banca de emisiune si in acest fel intervine in
domeniul circulatiei monetare

III. Functiile Trezoreriei statului

b. Functiile moderne
1. Administrator al banului public
2. Intermediar financiar (acord mprumuturi din disponibilitile
sale)
3. Mandatar al puterii publice
4. Agent al interveniei financiare publice n economie n vederea
reducerii costului resurselor financiare furnizate
5. Gardian al marilor echilibre (ajustarea capacitilor de
finanare la nevoile de finanare)