catre o banca, la ordinul si in contul clientului sau (importatorul), de a plati contravaloarea unei tranzactii contra documentelor ce atesta livrarea marfii, pe care exportatorul se obliga sa le emita si sa le prezinte in conditiile si termenele stabilite de ordonatorul acreditivului.
Mecanismul derularii L/C
Legenda rosu -fluxuri de informatie albastru - fluxuri de marfa verde - fluxuri de documente alb - fluxuri de bani
1 6
Exportator
Importator
Banca Exportator
3 9 10
11
Banca Importator
Mecanismul derularii L/C
1. Contract comercial international care prevede plata prin acreditiv documentar 2. Importatorul da ordin bancii sale in privinta deschiderii acreditivului, fie pe baza disponibilului din cont, fie pe baza unui credit acordat de banca 3.Deschiderea acreditivului si instiintarea bancii exportatorului 4.Avizarea exportatorului in legatura cu deschiderea acreditivului 5. Confirmarea concordantei datelor din acreditiv cu cele din contract 6. Livrarea marfurilor 7. Remiterea de catre exportator catre banca sa a documentelor care atesta livrarea; acestea au fost solicitate in mod expres in acreditiv; 8. Plata contravalorii tranzactiei 9. Remiterea setului de documente catre banca importatorului 10. Banca importatorului plateste contra documente 11. Banca importatorului transmite acestuia documentele, iar pe baza lor va putea intra in posesia marfurilor ATENTIE!!:Setul de documente este esential in derularea acreditivului, acesta ajutandu-l pe exportator sa demonstreze ca livrarea a avut loc conform clauzelor contractului, iar pe importator sa intre in posesia marfurilor.
Documente solicitate in mod uzual in
cazul acreditivului documentar
Factura (externa, proforma, consulara)
Packing list Documentul de transport (conosament, CMR, CIM, fracht aerian) Polita de asigurare Certificat de calitate Certificat de origine Certificat de garantie Certificat fito-sanitar Alte documente specifice tranzactiilor cu anumite marfuri (licenta de export, licenta de import, etc)
Caracteristicile acreditivului
Formalismul (caracterul documentar)
Independenta fata de relatia contractuala de baza Fermitatea angajamentului bancar Adaptabilitatea Siguranta
Elemente specifice ale acreditivului
Domicilierea (locul unde urmeaza sa se realizeze plata)
Valoarea acreditivului Valabilitatea (termenul limita pana la care exportatorul trebuie sa prezinte documentele bancii sale) Natura angajamentului bancar (revocabil sau nerevocabil) Modul de stingere a obligatiei de plata (la vedere, prin acceptare sau cu plata amanata) Durata de operare Complexitatea Costul (este cea mai scumpa modalitate de plata)
Tipuri de acreditive documentare
1. Din punct de vedere al fermitatii angajamentului bancar: - revocabile - pot fi oricand modificate sau anulate de catre banca emitenta, fara nici un aviz prealabil - irevocabile - nu pot fi modificate sau anulate decat cu acordul tuturor partilor 2. Din punct de vedere al confirmarii acreditivelor irevocabile: - irevocabil confirmat - la angajamentul irevocabil al bancii emitente se adauga unul de egala valoare si conditii al bancii confirmatoare - irevocabil neconfirmat
3. Din punct de vedere al domicilierii:
- domiciliat in tara exportatorului - domiciliat in tara importatorului - domiciliat intr-o tara terta 4. Din punct de vedere al momentului efectuarii platii: - cu plata la vedere (banca exportatorului plateste contra documente) - cu plata prin acceptare (banca exportatorului accepta tragerea unei cambii asupra sa, urmand sa plateasca contravaloarea tranzactiei la o scadenta) - cu plata diferata (amanata)
5. Din punct de vedere al clauzelor pe care le contine:
- transferabil (se foloseste in cazul comertului prin intermediari; beneficiarul poate cere bancii platitoare sa permita utilizarea acreditivului de catre un beneficiar secundar) - transferabil si divizibil (beneficiarul permite utilizarea acreditivului de catre mai multi beneficiari secundari) - cu clauza rosie (prezinta o clauza speciala prin care banca
Din punct de vedere al exportatorului,
cel mai convenabil este acreditivul documentar irevocabil, confirmat, domiciliat in tara sa si cu plata la vedere.
