Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Ordin 3512 2008
Ordin 3512 2008
convenii civile, ncheiate n acest scop, i documentul prin care se face dovada
plii, respectiv dispoziia de plat/ncasare.
6. n conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991, republicat,
contabilitatea se ine n limba romn i n moneda naional. Contabilitatea
operaiunilor efectuate n valut se ine att n moneda naional, ct i n
valut, potrivit reglementrilor elaborate n acest sens.
Documentele justificative i financiar-contabile pot fi ntocmite i ntr-o
alt limb i alt moned dac acest fapt este prevzut expres printr-un act
normativ (de exemplu, Codul fiscal, referitor la factur).
7. Documentele contabile - jurnale, fie etc. -, care servesc la prelucrarea,
centralizarea i nregistrarea n contabilitate a operaiunilor consemnate n
documentele justificative, ntocmite manual sau prin utilizarea sistemelor
informatice de prelucrare automat a datelor, trebuie s cuprind elemente cu
privire la:
- felul, numrul i data documentului justificativ;
- sumele corespunztoare operaiunilor efectuate;
- conturile sintetice i analitice debitoare i creditoare;
- semnturile pentru ntocmire i verificare, dup caz.
8. nscrierea datelor n documente se face cu cerneal, cu pix cu past sau
prin utilizarea sistemelor informatice de prelucrare automat a datelor, dup caz.
9. Regimul juridic al documentelor n form electronic, ce conin date privind
operaiunile economice de schimb sau vnzare de bunuri ori servicii ntre persoane
care emit i primesc facturi, bonuri fiscale sau chitane n form electronic,
este stabilit de Legea nr. 260/2007 privind nregistrarea operaiunilor comerciale
prin mijloace electronice.
Facturile i chitanele n form electronic, emise fr ndeplinirea
condiiilor prevzute de legea mai sus menionat, nu au calitatea de document
justificativ, n nelesul prevederilor Legii nr. 82/1991, republicat.
10. n documentele justificative i n cele contabile nu sunt admise
tersturi, modificri sau alte asemenea procedee, precum i lsarea de spaii
libere ntre operaiunile nscrise n acestea sau file lips.
Erorile se corecteaz prin tierea cu o linie a textului sau a cifrei greite,
pentru ca acestea s poat fi citite, iar deasupra lor se scrie textul sau cifra
corect.
Corectarea se face n toate exemplarele documentului i se confirm prin
semntura persoanei care a ntocmit/corectat documentul justificativ, menionnduse i data efecturii corecturii.
11. n cazul documentelor justificative la care nu se admit corecturi, cum sunt
cele pe baza crora se primete, se elibereaz sau se justific numerarul, ori al
altor documente pentru care normele de utilizare prevd asemenea restricii,
documentul ntocmit greit se anuleaz i rmne n carnetul respectiv.
La corectarea documentului justificativ n care se consemneaz operaii de
predare-primire a valorilor materiale i a mijloacelor fixe este necesar
confirmarea, prin semntur, att a predtorului, ct i a primitorului.
12. n cazul completrii documentelor prin utilizarea sistemelor informatice de
prelucrare automat a datelor, corecturile sunt admise numai nainte de prelucrarea
acestora, menionndu-se data rectificrii i semntura celui care a fcut
modificarea. Documentele prezentate n listele de erori, anulri sau completri (pe
baza crora se fac modificri n fiiere sau n baza de date a unitii) trebuie s
fie semnate de persoanele mputernicite de conducerea unitii.
13. n cazul n care prelucrarea documentelor justificative se face de ctre un
ter (persoan fizic sau juridic), n relaiile dintre teri i unitile
n condiiile n care documentul pierdut a fost ntocmit de ctre unitate ntrun singur exemplar, reconstituirea acestuia se face urmnd aceleai proceduri prin
care a fost ntocmit documentul original, menionndu-se n antetul documentului c
este reconstituit, i st la baza nregistrrilor n contabilitate.
43. Ori de cte ori pierderea, sustragerea sau distrugerea documentelor
constituie infraciune, se ncunotineaz imediat organele de urmrire penal.
44. Reconstituirea documentelor se face pe baza unui "dosar de reconstituire",
ntocmit separat pentru fiecare caz.
Dosarul de reconstituire trebuie s conin toate lucrrile efectuate n
legtur cu constatarea i reconstituirea documentului disprut, i anume:
- sesizarea scris a persoanei care a constatat dispariia documentului;
- procesul-verbal de constatare a pierderii, sustragerii sau distrugerii;
- dovada sesizrii organelor de urmrire penal sau dovada sancionrii
disciplinare a persoanei vinovate, dup caz;
- dispoziia scris a conductorului unitii pentru reconstituirea
documentului;
- o copie a documentului reconstituit.
45. n cazul n care documentul disprut a fost emis de alt unitate,
reconstituirea se va face de unitatea emitent, prin realizarea unei copii de pe
documentul existent la unitatea emitent. n acest caz, unitatea emitent va
trimite unitii solicitante, n termen de cel mult 10 zile de la primirea cererii,
documentul reconstituit.
46. Documentele reconstituite vor purta n mod obligatoriu i vizibil meniunea
"DUPLICAT", cu specificarea numrului i datei dispoziiei pe baza creia s-a fcut
reconstituirea.
Documentele reconstituite conform prezentelor norme metodologice constituie
baza legal pentru efectuarea nregistrrilor n contabilitate.
Nu se pot reconstitui documentele de cheltuieli nenominale (bonuri, bilete de
cltorie nenominale etc.) pierdute, sustrase sau distruse nainte de a fi
nregistrate n contabilitate. n acest caz, vinovaii de pierderea, sustragerea
sau distrugerea documentelor suport paguba adus unitii, salariailor sau altor
uniti, sumele respective recuperndu-se potrivit prevederilor legale.
47. n cazul pierderii, sustragerii sau distrugerii exemplarului original al
facturii, emitentul trebuie s emit un duplicat al facturii pierdute, sustrase sau
distruse.
Duplicatul poate fi:
- o factur nou, care s cuprind aceleai date ca i factura iniial, i pe
care s se menioneze c este duplicat i c nlocuiete factura iniial; sau
- o fotocopie a facturii iniiale, pe care s se aplice tampila societii i
s se menioneze c este duplicat i c nlocuiete factura iniial.
48. Pentru pagubele generate de pierderea, sustragerea sau distrugerea
documentelor se stabilesc rspunderi materiale, care cuprind i eventualele
cheltuieli ocazionate de reconstituirea documentelor respective.
Gsirea ulterioar a documentelor originale, care au fost reconstituite, poate
constitui motiv de revizuire a sanciunilor aplicate, n condiiile legii.
n cazul gsirii ulterioare a originalului, documentul reconstituit se anuleaz
pe baza unui proces-verbal, i se pstreaz mpreun cu procesul-verbal n dosarul
de reconstituire.
49. Conductorii unitilor vor lua msuri pentru asigurarea nregistrrii i
evidenei curente a tuturor lucrrilor ntocmite, primite sau expediate, stabilirea
i evidena responsabililor de pstrarea acestora, evidena tuturor
*T*
Cod
crt.
baz
variant
0
1
I. REGISTRELE DE CONTABILITATE
1. Registrul-jurnal
14-1-1
14-1-1/b
3. Registrul-inventar
14-1-2
14-1-3/a
materiale
14-2-3/aA
11. - Proces-verbal de recepie provizorie
14-2-5/a
14-2-5/b
14-3-4/aA
14-3-4/bA
14-3-4/dA
22. Fi de magazie
14-3-8
14-3-8/a
de inventar n folosin
14-3-9
14-3-11/a
14-3-12/b
valorice)
14-3-12/a
30. Chitan
14-4-1
14-4-1/a
34. Registru de cas
14-4-7A
14-4-7/bA
14-4-7/aA
14-4-7/cA
individuali)
14-4-13/b
PERSONAL
14-5-1/a
salariului total)
14-5-1/b
salariului total)
14-5-1/c
14-5-1/k
14-5-1/d
(transporturi internaionale)
14-5-4/a
internaionale)
14-5-5/a
55. Situaia ncasrii-achitrii facturilor
14-6-7
sintetice)
14-6-17
producie
14-6-21
14-6-21/a
i n lei)
14-6-22/a
14-6-24/b
14-6-30/A
14-6-30/a
14-6-30/b1
14-6-30/b2
14-6-30/b
14-6-30/c
14-8-1/a
14-8-2/a
*ST*
GRUPA I
REGISTRELE DE CONTABILITATE
REGISTRUL - JURNAL (Cod 14-1-1)
1. Servete ca document contabil obligatoriu de nregistrare cronologic i
sistematic a modificrii elementelor de activ i de pasiv ale unitii.
2. Se ntocmete de ctre persoanele prevzute la art. 1 din Legea
contabilitii nr. 82/1991, republicat, ntr-un singur exemplar.
Numerotarea filelor registrelor se va face n ordine cresctoare, iar volumele
se vor numerota n ordinea completrii lor.
Se ntocmete lunar, prin nregistrarea cronologic a documentelor n care se
reflect micarea elementelor de activ i de pasiv ale unitii.
n cazul n care unitatea folosete jurnale auxiliare, totalul lunar al
fiecruia se poate trece n registrul-jurnal.
Registrul-jurnal se editeaz la cererea organelor de control sau n funcie de
necesitile unitii.
n cazul n care o unitate are subuniti dispersate teritorial care conduc
contabilitatea pn la balana de verificare, registrul-jurnal se poate conduce de
ctre subuniti, cu condiia nregistrrii acestuia la nivelul subunitii.
n coloana 1 se nscrie numrul curent al operaiunilor nregistrate ncepnd
de la 1 ianuarie, sau de la nceputul activitii, pn la 31 decembrie, sau
ncetarea activitii.
n coloana 2 se trece data (anul, luna, ziua) cnd se efectueaz nregistrarea
n registru.
n coloana 3 se trece felul documentului (factura, chitana, jurnalul privind
operaiunile de cas i banc, jurnalul decontrilor cu furnizorii etc.), precum i
numrul i data acestuia.
n coloana 4 se trece felul operaiunii, dndu-se explicaiile n legtur cu
operaiunea respectiv. Aceast coloan se completeaz numai atunci cand este
cazul.
n coloanele 5 i 6 se trece simbolul conturilor debitoare i, respectiv,
creditoare.
n coloanele 7 i 8 se trec sumele totale, debitoare i creditoare din
documentul respectiv (bon, factur, jurnal auxiliar, not de contabilitate etc.).
Lunar se totalizeaz sumele debitoare i sumele creditoare.
3. Nu circul, fiind document de nregistrare contabil.
4. Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil.
n condiiile conducerii contabilitii cu ajutorul sistemelor informatice de
prelucrare automat a datelor, fiecare operaiune economico-financiar se va
nregistra prin articole contabile, n mod cronologic, dup data de ntocmire sau
de intrare a documentelor n unitate.
REGISTRUL-JURNAL DE NCASRI I PLI (cod 14-1-1/b)
1. Servete ca:
- document de nregistrare a ncasrilor i plilor;
cazul n care inventarierea are loc pe parcursul anului, datele rezultate din
operaiunea de inventariere se actualizeaz cu intrrile i ieirile din perioada
cuprins ntre data inventarierii i data ncheierii exerciiului financiar, datele
actualizate fiind apoi cuprinse n registrul-inventar. Operaiunea de actualizare a
datelor rezultate din inventariere se va efectua astfel nct la sfritul
exerciiului financiar s fie reflectat situaia real a elementelor de activ i
de pasiv.
Creanele i obligaiile fa de teri sunt supuse inventarierii pe baza
confirmrii extraselor soldurilor conturilor analitice debitoare i creditoare, sau
a punctajelor reciproce, n funcie de necesiti.
n cazul ncetrii activitii, registrul-inventar se completeaz cu valoarea
elementelor de activ i de pasiv inventariate faptic la acea dat.
n cazul n care o unitate are subuniti dispersate teritorial care conduc
contabilitatea pn la nivel de balan de verificare, registrul-inventar se poate
conduce de ctre subuniti, n condiiile nregistrrii acestuia n evidena
subunitii.
n coloana 1 se nscrie numrul curent al fiecrei operaiuni nregistrate n
ordine cronologic, de la deschiderea acestuia pn la epuizarea filelor sau
ncetarea activitii.
n coloana 2 vor fi recapitulate elementele inventariate, detaliat pe fiecare
cont de activ i de pasiv, conturile de valori materiale putnd fi defalcate pe
gestiuni.
n coloana 3 se nscrie valoarea contabil a elementelor inventariate.
n coloana 4 se nscrie valoarea de inventar a elementelor de activ i de
pasiv, stabilit de membrii comisiei de inventariere (pe baza listelor de
inventariere i a proceselor-verbale de inventariere).
n coloana 5 se trec diferenele din evaluare, calculate ca diferen ntre
valoarea contabil i valoarea de inventar.
n coloana 6 se menioneaz cauzele diferenelor (deprecieri, dezmembrri,
dezasortri, calamiti, teri neidentificai etc.).
3. Nu circul, fiind document de nregistrare contabil a rezultatelor
inventarierii.
4. Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil, mpreun cu documentele
justificative care au stat la baza ntocmirii lui.
REGISTRUL CARTEA MARE (Cod 14-1-3)
1. Servete:
- la stabilirea rulajelor lunare i a soldurilor pe conturi sintetice, la
unitile care aplic forma de nregistrare "pe jurnale";
- la verificarea nregistrrilor contabile efectuate;
- la ntocmirea balanei de verificare.
2. Se ntocmete ntr-un exemplar, n cadrul compartimentului
financiarcontabil, lunar, pentru debitul i respectiv pentru creditul fiecrui cont
sintetic, pe msura nregistrrii operaiunilor.
Se completeaz pe baza documentelor justificative, documentelor cumulative
centralizatoare i jurnalelor, dup caz, astfel:
- rulajul creditor se reporteaz din jurnalul contului respectiv, ntr-o
singur sum, fr desfurarea pe conturi corespondente;
- sumele cu care a fost debitat contul respectiv n diverse jurnale se
reporteaz din acele jurnale, obinndu-se defalcarea rulajului debitor pe conturi
corespondente;
- predtorul;
- constatrile i concluziile comisiei;
- mijloacele fixe scoase din funciune sau bunurile materiale declasate;
- numrul curent; denumirea; codul; U/M; cantitatea; preul unitar; valoarea;
amortizarea pn la scoaterea din funciune;
- ansamble, subansamble, piese, componente i materiale rezultate, dup caz;
- numrul i data (ziua, luna, anul) documentului;
- predtorul;
- primitorul;
- numrul curent; denumirea; codul; U/M; cantitatea; preul unitar; valoarea;
- numele, prenumele i semntura membrilor comisiei i a gestionarului pentru
primire.
PROCES-VERBAL DE RECEPIE (Cod 14-2-5)
PROCES-VERBAL DE RECEPIE PROVIZORIE (Cod 14-2-5/a)
PROCES-VERBAL DE PUNERE N FUNCIUNE (Cod 14-2-5/b)
1. Servete ca:
- document de nregistrare n evidena operativ i n contabilitate;
- document de consemnare a stadiului n care se afl obiectivul de investiii;
- document de apreciere a calitii lucrrilor privind obiectivul de
investiii;
- document de aprobare a recepiei (cod 14-2-5);
- document de constatare a ndeplinirii condiiilor de recepie provizorie a
obiectivului de investiii (cod 14-2-5/a);
- document de aprobare a recepiei provizorii a obiectivului de investiii (cod
14-25/a);
- document de punere n funciune a obiectivului de investiii (cod 14-2-5/b).
2. Se ntocmete n trei exemplare, la data punerii n funciune a mijlocului
fix, astfel:
- procesul-verbal de recepie (cod 14-2-5) se ntocmete pentru mijloacele fixe
indepedente care nu necesit montaj i nici probe tehnologice (utilaje pentru
intervenie, unelte, accesorii de producie, mijloace de transport auto, animale
etc.), acestea considerndu-se puse n funciune la data achiziionrii lor;
- procesul-verbal de recepie provizorie (cod 14-2-5/a) se ntocmete pentru
utilajele care necesit montaj, dar care nu necesit probe tehnologice, produse cu
ciclu lung de fabricaie care depesc un exerciiu bugetar, realizate pe faze de
fabricaie, precum i cldirile i construciile speciale care nu deservesc procese
tehnologice, acestea considerndu-se puse n funciune la data terminrii
montajului, respectiv la data terminrii construciei;
- procesul-verbal de punere n funciune (cod 14-2-5/b) se ntocmete pentru
utilajele i instalaiile care necesit montaj i probe tehnologice, precum i
cldirile i construciile speciale care deservesc procese tehnologice, acestea
considerndu-se puse n funciune la terminarea probelor tehnologice.
Se ntocmete de ctre secretarul comisiei numite pentru recepionarea
obiectivului de investiii, n prezena membrilor comisiei care este format din:
preedinte, specialiti-consultani, asisteni la recepie.
3. Circul:
- la persoanele care fac parte din comisie (exemplarele 1, 2 i 3);
- la compartimentul care efectueaz operaiunea de control financiar preventiv
(exemplarul 2);
- la cumprtor:
- la magazie, pentru ncrcarea n gestiune a produselor, mrfurilor sau altor
valori materiale primite, dup efectuarea recepiei de ctre comisia de recepie i
dup consemnarea rezultatelor;
- la compartimentul aprovizionare, pentru nregistrarea cantitilor
aprovizionate n evidena acestuia;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru nregistrarea n contabilitatea
sintetic i analitic.
4. Se arhiveaz, dup caz:
- la furnizor:
- la compartimentul desfacere;
- la compartimentul financiar-contabil;
- la cumprtor:
- la compartimentul financiar-contabil.
5. Coninutul minimal obligatoriu de informaii al avizului de nsoire a
mrfii este urmtorul:
- seria i numrul intern de identificare a formularului;
- data emiterii formularului;
- datele de identificare ale furnizorului (denumire, adres, cod de
identificare fiscal);
- datele de identificare ale cumprtorului (denumire, adres, cod de
identificare fiscal);
- denumirea i cantitatea bunurilor livrate;
- preul i valoarea, dup caz;
- date privind expediia: numele delegatului, buletin/carte identitate (serie,
numr), numrul mijlocului de transport, ora livrrii, semntura delegatului;
- semntura expeditorului.
- data primirii n gestiune si semntura gestionarului primitor.
FI DE MAGAZIE (Cod 14-3-8)
FI DE MAGAZIE (cu dou uniti de msur - Cod 14-3-8/a)
1. Servete ca:
- document de eviden la locul de depozitare a intrrilor, ieirilor i
stocurilor bunurilor, cu una sau cu dou uniti de msur, dup caz;
- document de contabilitate analitic n cadrul metodei operativ-contabile (pe
solduri).
2. Se ntocmete ntr-un exemplar, separat pentru fiecare fel de material i se
completeaz de ctre:
- compartimentul financiar-contabil la deschiderea fiei (datele din antet) i
la verificarea nregistrrilor (data i semntura de control). n coloana "Data i
semntura de control" semneaz i organul de control financiar cu ocazia
verificrii gestiunii;
- gestionar sau persoana desemnat, care completeaz coloanele privitoare la
intrri, ieiri i stoc.
Fiele de magazie se in la fiecare loc de depozitare a valorilor materiale, pe
feluri de materiale ordonate pe conturi, grupe, eventual subgrupe sau n ordine
alfabetic.
Pentru valori materiale primite spre prelucrare de la teri sau n custodie se
ntocmesc fie distincte care se in separat de cele ale valorilor materiale
proprii.
n) valoarea de inventar;
o) deprecierea: valoarea, motivul;
p) comisia de inventariere: numele i prenumele, semntura;
q) gestionar: numele i prenumele, semntura;
r) contabilitate: numele i prenumele, semntura.
6. Modalitatea de completare a informaiilor de la pct. 5 lit. d)-o) ale listei
de inventariere se realizeaz potrivit uneia dintre cele trei variante de efectuare
a inventarierii elementelor de activ i de pasiv pentru care opteaz entitatea,
astfel:
Varianta I
Serviciul contabilitate transmite listele de inventariere pe care le
completeaz cu informaiile de la lit. d)-j) din datele informatizate ale entitii
i pe care le semneaz.
Comisia de inventariere stabilete stocurile faptice prin numrare, cntrire,
msurare sau cubare, dup caz, date pe care le nscrie n listele de inventariere
(lit. k) pe care le semneaz mpreun cu gestionarul.
Aceste date sunt transmise la serviciul contabilitate n vederea determinrii
diferenelor cantitative i/sau valorice cu ajutorul sistemelor informatice. n
urma calculelor efectuate, serviciul contabilitate completeaz listele de
inventariere cu informaiile de la lit. l)-o).
Serviciul contabilitate ntocmete o nou list de inventariere numai cu acele
active la care s-au constatat diferene cantitative, pe care o semneaz i o
transmite comisiei de inventariere. Aceast list se semneaz de ctre comisia de
inventariere i de ctre gestionar, dup care este retransmis la serviciul
contabilitate.
Varianta II
Serviciul contabilitate transmite listele de inventariere pe care le
completeaz cu informaiile de la lit. d)-j) din datele informatizate ale entitii
i pe care le semneaz.
Comisia de inventariere stabilete stocurile faptice prin numrare, cntrire,
msurare sau cubare, dup caz; determin diferenele cantitative i/sau valorice i
completeaz formularul cu informaiile de la lit. k)-o) din datele rezultate n
urma inventarierii.
Listele de inventariere astfel completate se semneaz de ctre comisia de
inventariere i de ctre gestionar.
Varianta III
Comisia de inventariere stabilete stocurile faptice prin numrare, cntrire,
msurare sau cubare, dup caz.
Comisia de inventariere completeaz informaiile de la lit. d)-o) ale
formularului cu datele privind bunurile inventariate, imediat dup determinarea
cantitilor inventariate, n ordinea n care ele au fost grupate, inndu-se seama
de dimensiunile i unitile de msur cu care figureaz n evidena de la locurile
de depozitare i n contabilitate.
Evaluarea stocurilor faptice n listele de inventariere se face cu aceleai
preuri folosite la nregistrarea bunurilor n contabilitate.
nainte de stabilirea rezultatelor inventarierii prin compararea stocului
faptic valoric al bunurilor inventariate cu soldul scriptic din contabilitate, se
procedeaz la o verificare amnunit a exactitilor tuturor evalurilor,
calculelor, totalizrilor i nregistrrilor din contabilitate i din evidena de
1. Servete ca:
- document justificativ pentru depunerea unei sume n numerar la casieria
unitii;
- document justificativ de nregistrare n registrul de cas i n
contabilitate.
n condiiile n care sumele nscrise pe chitan sunt aferente livrrilor de
bunuri sau prestrilor de servicii scutite fr drept de deducere conform
prevederilor legale (ex: art. 141 alin. (1) i (2) din Codul fiscal), formularul de
chitan este documentul justificativ care st la baza nregistrrii veniturilor n
contabilitate.
2. Se ntocmete n dou exemplare, pentru fiecare sum ncasat, de ctre
casierul unitii i se semneaz de acesta pentru primirea sumei.
3. Circul la depuntor (exemplarul 1, cu tampila unitii). Exemplarul 2
rmne n carnet, fiind folosit ca document de verificare a operaiunilor efectuate
n registrul de cas.
4. Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil, dup utilizarea complet
a carnetului (exemplarul 2).
5. Continutul minimal al formularului:
- denumirea unitii; codul de identificare fiscal; numrul de nregistrare la
oficiul registrului comerului; sediul (localitatea, str., numr); judeul;
- denumirea, numrul i data (ziua, luna, anul) ntocmirii formularului;
- numele i prenumele persoanei fizice care depune sume i ce reprezint
acestea sau, dup caz, denumirea unitii; codul de identificare fiscal; numrul
de nregistrare la oficiul registrului comerului; sediul (localitatea, str.,
numr); judeul persoanei juridice;
- suma in cifre i litere;
- semntura casierului.
CHITAN PENTRU OPERAIUNI N VALUT (Cod 14-4-1/a)
1. Servete ca:
- document justificativ pentru ncasrile i plile n valut efectuate n
numerar;
- document justificativ de nregistrare n registrul de cas n valut i n
contabilitate.
2. Se ntocmete la unitile care efectueaz operaiuni n valut, n dou
exemplare, pentru fiecare sum n valut, de ctre casierul unitii i se semneaz
de ctre acesta.
3. Circul la depuntor/pltitor, exemplarul 1, cu tampila unitii.
Exemplarul 2 este folosit ca document de verificare a operaiunilor nregistrate n
registrul de cas n valut.
4. Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil, dup utilizarea complet
a carnetului (exemplarul 2).
5. Coninutul minimal obligatoriu de informaii al formularului este urmtorul:
- denumirea unitii; codul de identificare fiscal; numrul de nregistrare la
oficiul registrului comerului; sediul (localitatea, str., numr); judeul;
- denumirea, numrul i data (ziua, luna, anul) ntocmirii formularului;
- numele i prenumele persoanei care depune/ncaseaz sume n valut i ce
reprezint acestea;
- felul valutei; suma n valut (n cifre i n litere); cursul de schimb
valutar; c/val n lei;
- semntura casierului pentru plata/ncasarea sumei n valut.
- denumirea unitii;
- denumirea i data (luna, anul) ntocmirii formularului; contul;
- ziua nregistrrii; numrul i data notei de recepie/ factur; furnizorul localitatea (explicaii); conturi corespondente debitoare; rulajul creditor al
contului de furnizori;
- plata facturilor (debit cont furnizori): ziua achitrii, cont corespondent
creditor, nr. document, suma;
- semnturi: ntocmit, verificat.
SITUAIA NCASRII-ACHITRII FACTURILOR (Cod 14-6-7)
1. Servete:
- ca jurnal auxiliar pentru inerea contabilitii analitice a clienilor sau
furnizorilor la unitile care aplic forma de nregistrare "pe jurnale";
- ca situaie a soldurilor contului 411 "Clieni", 401 "Furnizori" sau 404
"Furnizori de imobilizri".
2. Se ntocmete lunar sau pe msura efecturii operaiunilor, n cadrul
compartimentului financiar-contabil, fie pentru toi clienii sau furnizorii, fie
separat pe feluri de clieni sau de furnizori. n cazul n care situaia se
ntocmete pentru achitarea facturilor separat pe feluri de furnizori, se au n
vedere furnizorii principali potrivit categoriilor stabilite pentru nregistrarea
n Jurnalul privind decontrile cu furnizorii (cod 14-6-6).
Formularul se completeaz astfel:
n cazul ncasrii facturilor
- periodic, pe baza documentelor justificative privind produsele sau mrfurile
livrate, lucrrile executate, serviciile prestate etc., respectiv ncasarea de la
clieni;
- la nceputul lunii, prin transcrierea poziiilor (facturilor) rmase
nencasate din Situaia ncasrii facturilor ntocmit pentru luna precedent.
n cazul achitrii facturilor
- periodic, pe baza documentelor justificative de recepie a materialelor i
produselor aprovizionate, respectiv de achitare a furnizorilor, n cazul n care
contabilitatea analitic a furnizorilor nu se ine cu ajutorul Jurnalului privind
decontrile cu furnizorii (cod 14-6-6);
- la nceputul lunii, prin transcrierea poziiilor (facturilor) rmase
neachitate din Situaia achitrii facturilor sau din Jurnalul privind decontrile
cu furnizorii (cod 14-6-6).
3. Nu circul, fiind document de nregistrare contabil.
4. Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil.
5. Coninutul minimal obligatoriu de informaii al formularului este urmtorul:
- denumirea unitii;
- denumirea i data (luna, anul) ntocmirii formularului;
- ziua nregistrrii; numrul i data facturii; clientul (furnizorul),
localitatea (explicaii); sume de primit (datorate);
- ncasarea (plata) facturilor: ziua, contul corespondent, nr. documentului,
suma;
- semnturi: ntocmit, verificat.
JURNAL PRIVIND CONSUMURILE I ALTE IEIRI DE STOCURI
(Cod 14-6-8)
1. Servete:
(Cod 14-6-21/a)
1. Servete ca document de nregistrare n contabilitatea de gestiune a
cheltuielilor comune ale seciei, cheltuielilor generale de administraie, pe
secii i feluri de cheltuieli, dup natura lor, a cheltuielilor de desfacere (la
intern), a cheltuielilor de circulaie (cheltuieli de desfacere a produselor la
export), a cheltuielilor cu activitatea de "service" n perioada de garanie, dup
caz.
2. Se ntocmete ntr-un exemplar, separat pentru fiecare cont sintetic de
cheltuieli. n cazul n care numrul coloanelor fiei este insuficient pentru
reflectarea tuturor conturilor analitice ale contului respectiv de cheltuieli, se
deschid dou sau mai multe fie, dup caz.
Se completeaz pe baza documentelor justificative referitoare la operaiunile
intervenite.
La sfritul fiecrei perioade, se totalizeaz rulajele, n vederea ntocmirii
balanei analitice de verificare a operaiunilor nregistrate n contabilitatea de
gestiune.
3. Nu circul, fiind document de nregistrare contabil.
4. Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil.
5. Coninutul minimal obligatoriu de informaii al formularului este urmtorul:
- denumirea unitii;
- denumirea formularului;
- denumirea contului (seciei, atelierului, unitii); contul;
- data, felul i numrul documentului; explicaii; total debit; simbol cont
corespondent; suma creditat;
- semntura de ntocmire.
FI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSE
(Cod 14-6-22)
FI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSE
(n valut i n lei - Cod 14-6-22/a)
1. Servete:
- la inerea contabilitii analitice a conturilor de clieni, debitori,
furnizori, creditori etc.;
- la inerea contabilitii sintetice a operaiunilor economico-financiare.
2. Se ntocmete ntr-un exemplar, pentru fiecare client, debitor, furnizor sau
creditor i se sorteaz pe conturi analitice.
n cazul n care se utilizeaz pentru inerea contabilitii sintetice a
operaiunilor economico-financiare, fiele de cont se deschid pentru fiecare cont
sintetic de gradul I care nu se desfoar pe conturi sintetice de gradul II, i
pentru conturile de gradul II prevzute n planul de conturi aplicabil.
Se completeaz, la nceputul anului, pe baza soldurilor de la sfritul anului
precedent, iar n cursul anului, pe baza documentelor justificative referitoare la
operaiunile intervenite.
La sfritul fiecrei perioade, n fiele analitice se totalizeaz rulajele pe
perioada respectiv i cumulat de la nceputul anului, n vederea ntocmirii
balanei de verificare a conturilor analitice sau a situaiilor de solduri, iar n
fiele de cont sintetic se face totalul cumulat al rulajului pe debit i credit,
precum i soldul contului, n vederea ntocmirii balanei de verificare a
conturilor sintetice.
3. Nu circul, fiind document de nregistrare contabil.
1. Servete:
- la verificarea exactitii nregistrrilor;
- la controlul concordanei dintre contabilitatea sintetic i analitic;
- la ntocmirea situaiilor financiare.
2. Se ntocmete ntr-un singur exemplar, cel puin anual, la ncheierea
exerciiului financiar sau la termenele de ntocmire a situaiilor financiare
periodice, la alte perioade prevzute de actele normative n vigoare i ori de cte
ori se consider necesar.
Balana de verificare cuprinde pentru toate conturile unitii urmtoarele
elemente: simbolul i denumirea conturilor; soldurile iniiale debitoare i
creditoare; totalul sumelor debitoare i creditoare ale lunii precedente, dup caz;
rulajele curente debitoare i creditoare; totalul rulajelor debitoare i
creditoare, dup caz; totalul sumelor debitoare i creditoare; soldurile finale
debitoare sau creditoare.
Sume
data)
caii DebitoareCreditoareDebitoareCreditoare
1
2
ntocmit,
Verificat,
14-1-1
Nr. pagin ......
REGISTRUL-JURNAL DE NCASRI I PLI
Nr. Data
Documentul Felul
ncasri
Pli
crt.
(fel, numr)operai-
unii
Numerar Banc
Numerar Banc
(expli-
caii)
0
1
14-1-1/b
Unitatea........................
REGISTRUL-INVENTAR
la data de ...........................
Nr. pagin ..........
(de nregistrat) ca
inventariate
rezultat al inventarierii
Valoarea
Cauze
diferene
0
1
ntocmit,
Verificat,
14-1-2
*ST*
*T*
*Font 7*
Unitatea ..............................
CARTEA MARE
CONTUL ......................................
Lunile
CONTURI CORESPONDENTE CREDITOARE
Total Total
SOLD
rulaj rulaj
debitorcreditor
Cont..Cont..Cont..Cont..Cont..Cont..Cont..Cont..Cont..Cont..Cont..Cont.
. La 1 ianuarie debi-cre-
Jur- Jur- Jur- Jur- Jur- Jur- Jur- Jur- Jur- JurJur- Jur- (anul) ......
tor ditor
nal...nal...nal...nal...nal...nal...nal...nal...nal...nal...nal...nal..
.
Ianuarie
Februarie
Martie
Total
tr. I
Aprilie
Mai
Iunie
Total
tr. I+II
Iulie
August
Septembrie
Total tr.
I+II+III
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
Total gen.
(I-IV)
14-1-3
*ST*
*T*
Unitatea ..................
..................................
Credit
Nr. Data
regis-.....
trul (anul)
jurnal
14-1-3/a
Unitatea..................
Numr pagin.......
Nr. de Codul de
Denumirea mijlocului fix Locul unde
Alte
14-2-1
Grupa
Valoare de inventar
Codul
...........................................
de clasificare .............
Amortizare lunar ...........................
tehnice
Anul
.........................
Luna .........................
Anul
.........................
Luna .........................
Durata normal de
funcionare
Accesorii
.........................
Cota de amortizare
....................... %
(verso)
Soldul
inventar(data,felul micarea, creterea sau Buc.DebitCreditSoldcontului
(de la numrul)
diminuarea valorii
105 "Re-
numr la
mijlocului fix
zerve
numr)
din ree-
valuare"
14-2-2 t2
Numr document
Data eliberrii
Predtor
Primitor
ziua luna
anul
.....................................
Valoare de
crt.
caracteristici tehnice
inventar
inventar
APROBAT
Numele i prenumele
Semntura
Data
Semntura
Numele i prenumele
Semntura
14-2-3A
PROCES-VERBAL
APROBAT DATA
UNITATEA
DE SCOATERE DIN FUNCIUNE
.........
A MIJLOACELOR FIXE
.........
MATERIALE
Numr
Data
document Predtor
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................
II. MIJLOACELE FIXE SCOASE DIN FUNCIUNE SAU BUNURILE MATERIALE DECLASATE
crt.
unitar
pn la
scoaterea din
funciune
Numr
Data
crt.
unitar
Valoarea
Delegai la
Primit n
COMISIA
dezmembrare sau
gestiune
la declaare
prenume
prenume
prenume
prenume
14-2-3/aA
*ST*
UNITATEA ..................
Obiectivul pentru investiii ................
............................
Obiectivul supus recepiei ..................
............................
Concluzia ...................................
PROCES-VERBAL DE RECEPIE
(Cod 14-2-5)
I. DATE GENERALE
1. Comisia de recepie convocat la data de ............................... ia desfurat activitatea n intervalul: ....................................
II. CONSTATRI
n urma examinrii documentaiei prezentate i a cercetrii pe teren a
lucrrilor executate s-au constatat:
1. Documentaia tehnico-economic a fost prezentat comisiei de recepie cu
urmtoarele excepii:
.........................................................
Comisia constat c lista documentaiei prevzute mai sus nu
mpiedic/mpiedic efectuarea recepiei.
2. Recepia punerii n funciune a fost efectuat la data de ............., iar
pn la recepia obiectivului de la data punerii n funciune au
trecut ............. luni.
3. Valoarea lucrrilor supuse recepiei conform documentelor de decontare este
de ...................... lei.
4. La data recepiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobai
se prezint astfel: ..................................................
5. Urmtorii factori au influenat nefavorabil realizarea indicatorilor care nau atins nivelul aprobat:
...................................................
6. La data recepiei se constat urmtoarele disponibiliti de capaciti ale
utilajelor tehnologice i de spaii construite care pot conduce la mbuntirea
indicatorilor tehnico-economici: ................................
7. S-a constatat c sunt/nu sunt luate msurile pentru meninerea nivelului
aprobat al indicatorilor tehnico-economici n ceea ce privete:
a. asigurarea cu materii prime, materiale, combustibil, energie, ap etc. (se
vor arta cele ce nu sunt asigurate);
b. lucrri conexe, utiliti, deserviri etc.;
c. fora de munc;
d. ................................................................
III. CONCLUZII
1. Pe baza constatrilor i concluziilor consemnate mai sus, comisia de
recepie hotrte n unanimitate/cu majoritatea de preri:
SE ADMITE RECEPIA OBIECTIVULUI DE INVESTIII I SE ACORD CALIFICATIVUL
...........................................................................
2. Comisia de recepie stabilete c, pentru meninerea nivelului aprobat al
indicatorilor tehnico-economici aprobai i pentru o ct mai bun exploatare a
capacitilor ce se recepioneaz, mai sunt necesare urmtoarele msuri:
...........................................................................
...........................................................................
3. Prezentul proces-verbal, care conine ........... file i ..............
anexe numerotate cu un total de ........... file, care fac parte integrant din
cuprinsul acestuia, a fost ncheiat azi ..................... n trei exemplare
originale.
*T*
Numele i Funcia
Locul de munc
Semntura
prenumele
Preedinte
Membri:
Specialiti-
consultani
Asisteni
la recepie
Secretar
*ST*
UNITATEA ..................
...........................................................................
Concluzie: Comisia consider c abaterile de la proiect care sunt consemnate
fr fixarea unui termen pentru refacerea lucrrilor, potrivit proiectului, nu
influeneaz comportarea, exploatarea, aspectul i integritatea obiectului.
Lucrrile pentru care s-a fcut meniune n acest sens urmeaz s fie puse de
acord cu prevederile proiectului n termenele specificate.
2. Calitatea soluiilor constructive i detaliile de execuie folosite n
proiect.
n urma examinrii lucrrilor i a observaiilor prezentate de executant, au
fost reinute n anex urmtoarele deficiene de proiectare care influeneaz
executarea, exploatarea sau funcionarea obiectului, dintre care unele urmeaz s
fie remediate n termenele fixate n dreptul fiecruia:
...........................................................................
Concluzie: Comisia atrage atenia proiectantului ce poart rspunderea pentru
consecinele acestei deficiene i n acelai timp hotrte remedierea n contul
proiectantului a deficienelor pentru care a stabilit termen n acest sens.
3. Calitatea execuiei lucrrilor.
Din dispoziiile de antier, buletinele de ncercare a betoanelor i
mbinrilor metalice, procesele-verbale de lucrri ascunse, certificatele de
calitate pentru prefabricate i materiale folosite, din constatrile scrise ale
organelor care au controlat pe parcurs calitatea lucrrilor, precum i din
constatrile fcute de comisia de recepie la faa locului, rezult urmtoarele:
3.1. La structura de rezisten
...........................................................................
3.2. La restul lucrrilor de construcii
...........................................................................
3.3. La lucrrile de instalaii
...........................................................................
3.4. La lucrrile de montaj al instalaiilor i utilajelor tehnologice cuprinse
n obiect
...........................................................................
4. Deficiene ale lucrrilor realizate care se datoresc beneficiarului de
investiii
...........................................................................
5. Alte constatri:
...........................................................................
...........................................................................
III. CONCLUZII GENERALE
1. Pe baza constatrilor i concluziilor consemnate mai sus, comisia de
recepie cu majoritate/n unanimitate de preri hotrte: Admiterea (respingerea)
recepiei provizorii a lucrrilor de construcii-montaj aferente obiectelor
(obiectului)
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................
care au fost terminate la data de ...................... i care fac parte din
obiectivul
..........................................................................
..........................................................................
Numele i Funcia
Locul de munc
Semntura
prenumele
Preedinte
Membri:
Specialiti-
consultani
Asisteni
la recepie
Secretar
*ST*
*T*
NCHEIERE DE LUARE N PRIMIRE
Subsemnaii ...............................................................
pe baza calitii i a mputernicirilor menionate n dreptul fiecruia i ca
urmare a prezentului proces-verbal de admitere a recepiei provizorii, am
procedat azi ............... la predarea, respectiv luarea n primire a
obiectului
...........................................................................
...........................................................................
...........................................................................
PREDAT,
Antreprenor general
(denumirea unitii, numele,
calitatea, mputernicirea i
semntura predtorului)
PRIMIT,
Beneficiar de instalaii
(denumirea unitii, numele,
calitatea, mputernicirea i
semntura primitorului)
PROCES-VERBAL nr....
privind executarea completrilor i remedierilor prevzute n anex la
procesul-verbal de recepie provizorie a obiectului ...............
Poziie n anexa procesului- Termen prevzut n anex
Unitatea care
verbal de recepie
a efectuat
provizorie
remedierea
EXECUTANT,
.............................
(Numele, prenumele, funcia)
BENEFICIAR,
..........................
(Numele, prenumele, funcia)
*ST*
UNITATEA ..............................
Obiectivul pentru investiii ...............
.................................
Obiectivul supus recepiei .................
..............................
Concluzia ..................................
PROCES-VERBAL DE PUNERE N FUNCIUNE
(Cod 14-2-5/b)
I. DATE GENERALE
1. Comisia de recepie convocat la data de .................... i-a
desfurat activitatea n intervalul: ........................................
II. CONSTATRI
n urma examinrii documentaiei prezentate, a rezultatelor probelor
tehnologice i a cercetrii pe teren a lucrrilor executate s-a constatat:
1. Documentaia tehnico-economic prevzut n Regulamentul de efectuare a
obiectivelor de investiii a fost/nu a fost prezentat integral comisiei de
recepie, lipsind:
..........................................................................
..........................................................................
2. n perioada ...................... au fost efectuate probele tehnologice ale
utilajelor i instalaiilor aferente capacitii pentru exploatarea normal a
instalaiilor i utilajelor tehnologice i asigurarea calitii produselor, conform
documentaiei tehnico-economice i indicatorilor tehnico-economici aprobai.
3. La data recepiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobai
este urmtorul: ................................................
Numele i Funcia
Locul de munc
Semntura
prenumele
Preedinte
Membri:
Specialiti-
consultani
Asisteni
la recepie
Secretar
*ST*
*T*
Unitatea .......
Numr
Data
Factur
docu- Nr.
Nr Denumirea
U/M
Cantitatea
Recepionat
c bunurilor
conform
r recepionate
unitar
Comisia de recepie
Primit n gestiune
Data Semntura
14-3-1A t2
(verso)
Denumirea cantitii
Pe cntarul nr.Denumirea cantitii s-a fcut prin
s-a fcut prin: ....
.............. proba ......... nr. ...............
....................
Participani la recepie
identitate
Diferene ()
* Denumirea
CodU
bunurilor
recepionate
MCantitatePre unitar Valoare
(3x7)
i caracte-
eva-
tar
risticile
luare
lui
(a-
chiz)
0
1
3
4 5 6
7
Total
RESTITUIRI
resti-
tuit
Pre
evaluare
vnzare
14-3-2 t2
PLI
obiectului vndut
deponent
14-3-2 t2
*ST*
(verso)
Instruciuni pentru deponeni
1. Obiectele depuse spre vnzare n consignaie sunt i rmn proprietatea
deponentului, pn n momentul vnzrii.
2. La cererea deponentului, obiectele pot fi retrase n urmtoarele condiii:
...........................................................................
...........................................................................
...........................................................................
UNITATEA
BON
Nr.
DATA
Nr.comand DE PREDARE-TRANSFER
doc Predtor
Primitor
RESTITUIRE
ZiuaLunaAnul
Cod produs
CantitateaPreul Valoarea
crt(inclusiv sortiment, marca, profil, Cod U/M efectiv unitar
dimensiune)
Data i semntura
Viza C.T.C.(Propus micarea) Predtor Primitor
14-3-3A
*ST*
*T*
Unitatea.................................... Buc.
BON DE CONSUM
Nr.Data eliberrii
Nr.comand
doc Predtor
Primitor
ZiuaLunaAnul
Cod produs
DENUMIREA MATERIALULUI
Cantitatea
CantitateaPreul
(inclusiv sortiment,mar
necesar
CodU/Meliberat unitar Valoarea
ca,profil,dimensiune)
Cf.normei
tehnice
2
x
nloc.
2
x
Data i semntura
ef compartiment
Gestionar
Primitor
14-3-4A t2
(verso)
DATA .......
Cantitatea
Materialul
Semntura
Cerut
Eliberat
Restituiri Normat
x
Inlocuitor
x
Total
Normat
x
Inlocuitor
x
Serv. aproviz.
ef secie producie
Data
Semntura
Data i
APROBAT NLOCUIREA
semntura
MENIUNI
UNITATEA
Produs,lucrare(comanda)
BON
Nr.
DATA
Nr.comand
DE CONSUM
doc Pedtor
Primitor
(COLECTIV)
ZiuaLunaAnul
Cod produs
Nr.Denumirea materia-
Cantitatea
CodU/ CantitateaPreul Valoarea
crtlelor(inclusiv sor-
necesar
M eliberat unitar
timent, marca,
profil, dimensiune)
Data i semnatura
ef compartiment
Gestionar Primitor
14-3-4/aA
*ST*
*T*
Unitatea.....................
Numr
Data
Luna Anul
FI LIMIT DE CONSUM
Cod
Cod
Numr comand
Cont
Cont
predtor primitor
Cod produs
debitor creditor
profil, dimensiune)
Valoare
Producia
Denumire produs, lucrare
Cod
U/M. PlanificatRealizat
Cantitate necesar
Cant. nlocuit
Pe
Pentru
diminuare
aprobare nr.
din can- valabil
uni- produc
titate
tate ia pla-
produsnificat
a
b
c
e
f
g
h
ef de comp Recalculat
n baza
produciei
realizate
Data
Cantitatea
Cantiti eliberate
Semntura
eliberrii
cerut
predare-primire
Parial
Cumulat
x
Restituiri
x
x
Total
*ST*
14-3-4/bA
Cantitate conform produciei realizate...........................
Cantitate consumat..............................................
Economii (-) Depiri (+) cantitative ...........................
Valoarea economiilor sau depirilor.............................
*T*
Unitatea.....................
ef compartiment
Cantitatea
EfectivAloca-Drep- Recapitulaia
Mese
Dimi- Prnz*)Seara*)
la
ie turi cheltuielilor
serviteneaa*
mas
pentru hran
-lei- -lei-
EconomiiEconomiiDepiriEfectiv
sau
la
depiri
hran
de
alocaii
De la
ncepu-
Porii
tul pe-
prepa-
rioadei
rate
(1.I
)
Pe zi
Distri-
buite
La fine-
le peri-
Rmase
oadei
Aprobat,
Vizat
...............
Compartiment financiar-contabil
................................
Total
Consum
efectiv
- lei
Regimul
EfectivDimineaa Ora 10 Prnz Ora 16
Seara
ALIMENTE
Nr.Data eliberrii
docPredator Primitor
ZiuaLunaAnul
UCCantPreVa-
UCCantPreVa-
/ouni-loa-
/ouni-loa-
ol
ol
li
li
ib
ib
Denumirea
ce
Denumirea
ce
ir
ir
ta
ta
at
at
1. TOTAL
4. Porii rmase
ntocmit,
Gestionar,
Buctar,
Confirmat,
Calculat,
*ST*
*T*
Furnizor .......................
DISPOZIII DE LIVRARE
Nr. ..............................
crt.
Dispus
Livrata
0
1
2
3
Semntura
Dispus livrarea
Gestionar
Primitor
14-3-5A
*ST*
*T*
Furnizor ........................
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul................
Nr. de nregistrare fiscal .....
Sediul (localitatea, str., nr.)..
Judeul..........................
Cumprtor ..........................
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul................
Nr. de nregistrare fiscal .........
Sediul (localitatea, str., nr.) .....
Judeul..............................
Nr. ..............................
Nr.
SPECIFICAIA
U/M
Cantitatea
Preul unitar Valoarea
crt. (produse ambalaje
livrat
(fr T.V.A.)
- lei -
etc.)
- lei
0
1
2
3
Semntura i
Date privind expediia
tampila
Numele delegatului
TOTAL
furnizorului
.....................
Buletinul/cartea
de identitate seria
eliberat/ ..........
Mijlocul de transport
Expedierea s-a
de primire
efectuat n prezena
noastr la data de
Semnturile .........
14-3-6A
*ST*
*T*
Unitatea
FI DE MAGAZIE
Pagina........
dimensiune
U/M
Pre unitar
Document
Intrri
Ieiri
Stoc
Data i semntura
de control
DatNumrFel
14-3-8
Unitatea
FI DE MAGAZIE
Pagina
U/M
Pre unitar
Document
Intrri
Ieiri
Stoc
Data i semntura
de control
DatNumrFel
U/M U/M U/M U/M U/M U/M
14-3-8/a
*ST*
*T*
Unitatea ..................
...........................
OBIECTELOR DE INVENTAR IN FOLOSIN
RESTITUIRI
obiectelor
de
(inclusiv folosire
DocumentulCanti-Sem-DocumentulCanSem-
seria,
tatea n- ti-n-
dimensiunea
DataFelul
turaDataFelulta-tu-
etc.
i teara
nr.
nr.
14-3-9
*ST*
Unitatea...........
*T*
REGISTRUL STOCURILOR
uni-
(sortiment
calitate,
marc, pro
fil, dimen
siune
0
1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
t.
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
14-3-11
ntocmit,
Verificat,
REGISTRUL STOCURILOR
unitar
0
1
2 3
4
5
6
ntocmit,
Verificat,
14-3-11/a
*ST*
*T*
Unitatea
LISTA DE INVENTARIERE
Gestiunea
Pagi-
na...
Magazia
Data.............
Loc de depozitare
N Denumi-CodulU/M
CANTITI
PRE
VALOAREA Va-DEPRECIEREA
r.rea bu- sau
UNI-
CONTABIL loa
c nurilornum-
Stocuri DifereneTAR reaVa-Motivul
r inven- rul
ven-
tice ti
reaPlusMinusven
tar
ce
tar
0
1
2 3 4
5 6 7 8 9 10 11 12 13
14
Numele si Comisia de
Gestionar (Responsabil
Contabilitate
Semntura
14-3-12
Unitatea..............
Pag.....
Gestiunea.............
LISTA DE INVENTARIERE
Data............
crt.
Comisia de
Numele i prenumele
Semntura
inventariere
14-3-12/b
*ST*
*T*
Unitatea............
Gestiunea
Pagina
LISTA DE INVENTARIERE
Magazia
Data................... Loc de depozitare ......
tea
unitar de rea
rea de
nregistracon- inven-Va-Motivul
re n con-tabilatar
loa
tabilitate
rea
0
1
2 3
4
6
7 8
9
Total pagina
x x
Comisia de inventariereGestionarGestionar*)Contabili-
tate
Numele i prenumele
Semntura
14-3-12/a
*ST*
------*) Se semneaz de gestionarul primitor, n cazul predrii-primirii gestiunii.
*T*
Unitatea...........................
Judeul............................
Data.............
Am primit de la .................................
Adresa ..........................................
.................................................
Reprezentnd ...................................
Casier,
14-4-1
*ST*
*T*
Unitatea...........................
Judeul............................
Data..........................
Felul
Suma n valut
valutei
Cursul
C/val n lei
n cifre
n litere
Total
x
Casier,
*ST*
14-4-1/a
*T*
Unitatea ...........
PROCES-VERBAL DE PLI
(............................................)
(n litere)
1) ........................................ lei
2) ........................................ lei
3) ........................................ lei
Casier,
Mandatar pltitor,
......................................................................
(n litere)
de pe verso formularului.
Mandatar pltitor,
Casier,
14-4-3A
t2
Unitatea ........................
(verso)
Data
Ziua
Luna
Anul
Nr.
Numele i prenumele
Marca
Suma rmas
crt.
TOTAL
Mandatar pltitor,
*ST*
*T*
Unitatea .........................
(n cifre)
(n litere)
Compartiment
unitii
financiar-preventiv
financiar-contabil
14-4-4
t2
--------------*) Se va nscrie "NCASARE" sau "PLAT", dup caz
(verso)
Se
teaza
Am primit suma de .............................. lei
numai
(n cifre)
pentru
pli
Data ....................
Semntura ...............
CASIER
(n cifre)
Data ..........
Semntura ................
*ST*
*T*
Data
Contul
casa
REGISTRU DE CAS
Ziua Luna Anul
ncasri
Pli
crt.
cas anexe
De reportat pagina/TOTAL
CASIER,
Compartiment financiar-contabil,
14-4-7A
Unitatea................
Contul
casa
REGISTRU DE CAS
Nr.
Data
Nr. act Nr. Explicaii
ncasri
Pli
De reportat pagina/TOTAL
CASIER,
Compartiment financiar-contabil,
14-4-7/bA
Unitatea ...............
*ST*
*T*
Unitatea.......
DATA
Contul
NCASRI
PLI
Contra-
crt act.anexa
valoare
casa
Felul
n lei
valutei
Cursul
Report/
Sold ziua
precedent
De reportat
pag./TOTAL
Casier,
Compartiment financiar-contabil,
14-4-7/aA
Contul
Unitatea ............
Casa
Data
NCASRI
PLI
Contra-
valoarea
Nr.Nr. Nr.
n lei
crtZ L A act anexeExplicaii Felul
i u n cas
valu-
u n u
tei
a a l
Cur-
sul
Report/
Sold ziua
precedenta
De reportat
pag/Total
Casier,
Compartiment financiar-contabil,
14-4-7/cA
*ST*
*T*
Unitatea.....................................
Codul de identificare fiscal.........
Numrul de nmatriculare la oficiul registrului comerului..............
Sediul (localitatea, str., numr).......................................
Judeul...........................................
BORDEROU DE ACHIZIIE
nr. ...... data .....
Produsul
Cod
U/M
Cantitate Pre unitar de Valoarea
achiziie achiziiei
TOTAL
14-4-13
Semntura achizitorului,
Semntura gestionarului,
*ST*
*T*
Unitatea..................................
Codul de identificare fiscal.........
Numrul de nregistrare la oficiul reg. com. .......
Sediul (localitatea, str., numr)...................
Judeul...........................................
BORDEROU DE ACHIZIIE
(de la productori individuali)
nr. ...... data .......
CONTRACT
Productor
Denu- CodUMCan-PreVa- AvansSumaSemn-
mirea
ti- uni-loa-
pl-tura de
produ-
tatetar re
titprimire
selor
a sumei
Nr.DataNumeleDomi-Actul de
i ci- identi-
prenu-liul tate
mele
se-num
riarul
1 2
3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15
Total
X
X X X
X X X
X
14-4-13/b
Semntura achizitorului
Semntura gestionarului,
*ST*
*T*
Unitatea emitent
.....................
Codul de identificare fiscal.......
Numrul de nregistrare
la Oficiul reg. com. ...............
Sediul (localitatea, str., numr)...
Judeul.............................
Unitatea destinatar
.........................
Codul de identificare fiscal.......
Numrul de nregistrare
la Oficiul reg. com.................
Sediul (localitatea, str., numr)...
Judeul.............................
0
1
14-4-14
Conductorul unitii,
Conductorul compartimentului
L.S.
financiar-contabil,
*ST*
Unitatea...................
STAT DE SALARII
pe luna..............anul........
(secia, serviciul etc.)
*T*
*Font 7*
Sala-
riul
Timp
Timp Sala-
de Ve-
lucrat
din care nelu- riul
Marcabaz chi
ore/
crat de
CALCULUL
SUMELOR
NUME (func(pe me
zile
ore/ baz
N LE ia)or,zi
zile pen-
r SI sau lun) in
tru
PRENUnumrmun tim
cMELE matride c EfecDu-OreSu D In pul Ore Ore
SPORURI
In In Adaos
r
col in- % tiv p re plie tre efec-dupre
dem trept.
t
ca-
in
giemen ru tiv nor gie
OreOreVe Con nizaru dep
dra
a- norsauta n pe lu- m sau su
de chidi ie pe sirea
re
cordm zi re o ri crat
zile
plinoame ii de ri sar-
le
a
n
lu
menptene-deo con
cini
lu-
p
regim
cra ta
in se ce
lor
cra
t
nor-
te re
trebi diu
te
e
mal
rupte
de
lucru
0 1 2 34 5 6 7 8 9 10 111213 14 15 16 17 181920
21 22 23 24 25 26 27
travae tributributributu
Ve con cere ceri nit zit riul
de
REINERI de
Alteloa n ia ia ia ieli nittribupersosuplibazcalcu net
platplat
dreprea i indi-indi-ptr. pro-
ii nal men de lat
Chi-
rii
impotaje al al gur-nale
chel-baz
cul rei
nut
deduc
r
t ale ia de
tibi
soci-sn-
le
al tate
a so-
meri
lor
28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
43 44 4546 47
14-5-1/a
Conductorul
unitii,
*ST*
Conductorul compartimentului
financiar-contabil,
ntocmit,
*T*
*Font 7*
................
(Unitate)
STAT DE SALARII
In In
ALTE REINERI
NNUMEMarcaTo dem dem AlteVe tritributri tu Ve AlteDeduDe Ve Im
Sa T
r LE (functalnizanizadrepnit bu ia bu ielinitcon ceredu nitpo
la In
o
SI ia) sa-ie ie turibrutiaindi ia pro nettri per ce ba
zitri demA
ChiIm Po RaAltet
cPRE sau la ptr.din impo
in vidu ptr.fesi
bu sonari z
calul ni vansriipu pritec a
rNUMEnumrriupri asi za
di al asi ona
ii l su de cu
netza
ta ri ti l
t LE matri
melegu bile
vi ptr. gurle
sau de
plicallat
ie
ii
guri
col
10 rri
du pro rile(co
chelbazmenculi
con
n de
zilesoci
altec soci ta
tu
ta
re
ce
bani
de ale
diu
i p
boa de
asisoci de
de
nut
o
n l
l stat
gu al sn
duc
dih
na a
r a so-tate
tibi
turt
ri meri
le
li
so lor
chi
ci
ale
ri
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1718 19 20 2122 23 24 25 26
14-5-1/b
Conductorul unitii,
*ST*
Conductorul compartimentului
financiar-contabil,
ntocmit,
*T*
*Font 7*
................
(Unitate)
STAT DE SALARII
In In
ALTE REINERI
NNumeMarcaTo dem dem AlteVe tritributri tu Ve AlteDeduDe Ve Im
Sa T
r le (functalnizanizadrepnit bu ia bu ielinitcon ceredu nitpo
la In
o
i ia) sa-ie ie turibrutiaindi ia pro nettri per ce ba
zitri demA
t
cpre sau la ptr.din impo
in vidu ptr.fesi
bu sonari z
calul ni vans
a
rnumenumrriupri asi za
di al asi ona
ii l su de cu
netza
l
t le matri
melegu bile
vi ptr. gurle
sau de
plicallat
ie
col
10 rri
du pro rile(co
chelbazmenculi
con
de
zilesoci
altec soci ta
tu
ta
re
ce
de ale
diu
boa de
asisoci de
de
nut
o
l stat
gu al sn
duc
dih
r a o-tate
tibi
ri meri
le
li
so lor
chi
ci
ale
ri
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1718 19 20 2122 23 24 25 26
14-5-1/c
Conductorul unitii,
*ST*
Conductorul compartimentului
financiar-contabil,
ntocmit,
*T*
*Font 7*
................
(Unitate)
STAT DE SALARII
Numele
Alte Alte
ContriContriContriChel VenitAlte Dedu
Dedu VenitImpo Sa A
AlteTo
N i Sala drep drep Venitbuia buia buia tu
net con cere
ceri baz zit la vansreital
r.prenu-riu turi turi brut indiviindivipentruieli
tri
persosupli de calcuri
neride
c mele de sala impo
dual dual asigu profe
buiinal men
cal lat ul
pla
r (marcabaz rialezabi
pentrupentrurrilesiona
sau de
tare cul i net
t
t.
le
asigu protecsocia le
chel baz
rei
rri ia
le de (cota
tu
nut
ale
l a tate
deduc
ome
tibi
rilor
le
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9 10 11
12
13 14 15 16 17 18 19
14-5-1/k
Conductorul unitii,
*ST*
Conductorul compartimentului
financiar-contabil,
ntocmit,
Unitatea...............
.......................
(secia, serviciul etc.)
LIST DE AVANS CHENZINAL
pe luna ....... anul .......
*T*
Nr.
Numele i
Marca Salariul
Timp efectiv
Avans
crt.
prenumele
de baza
de plat
Lucrat Concediu
medical
0
1
14-5-1/d
Conductorul unitii,
Conductorul compartimentului
ntocmit,
financiar-contabil,
*ST*
*T*
Unitatea ........
....................................
nr. .................
Dl./D-na .................................................................
avnd funcia de ...........................................................
este delegat pentru ........................................................
............................................................................
............................................................................
............................................................................
la .........................................................................
............................................................................
............................................................................
Se legitimeaz cu ....................................................
Data ..........................
Cu (fr) cazare
Cu (fr) cazare
tampila unitii
tampila unitii
i semntura
i semntura
Cu (fr) cazare
Cu (fr) cazare
tampila unitii
tampila unitii
i semntura
i semntura
14-5-4
t2
---------*) Se va completa ziua, luna, anul i ora.
(verso)
Suma
TOTAL CHELTUIELI
Aprobat,
Control
Verificat
ef
Titular avans,
conductorul financiar-
decont,
compartiment,
unitii, preventiv,
*ST*
*T*
Unitatea.............
(transporturi internaionale)
nr. ............
Relaia
Relaia
Relaia
Km. dus-ntors
conform marrutei
Total Km.
Avans n valut
Valut Lei
Valut Lei
Valut Lei
se acord pentru
1. Diurna
2. Cheltuieli de
deplasare:
Total
Casier ............
restituit
Aprobat,
Control
Verificat
ef
Titular avans,
conductorul financiar-
decont,
compartiment,
unitii
preventiv,
14-5-4/a
*ST*
*T*
Unitatea ......................
Titularul de avans ............
DECONT DE CHELTUIELI
(pentru deplasri externe)
I. AVANSURI N VALUT
ara
ara
ara
Total
A. Primite de la:
Valut
Lei Valut Lei Valut
Lei
Lei
- Banc
- Casierie
Total
- Banc
- Casierie
Total
C. Rest de justificat
D. Sume decontate
E. Diferene
- de restituit
- de primit
- contravaloarea valutei
primite i nedecontate
A. Sume primite
- Total
- bilete cltorie
- diferena pan la
limita de recuperare
legal stabilit
- surplus bagaj
B. Sume decontate
- penaliti pt.
- Total
depunerea cu ntrziere
a valutelor neutilizate
- bilete cltorie
- surplus bagaj
- penaliti pt.
depunerea cu ntrziere
a decontului
- tax aeroport
C. Sume de recuperat
2. Diferena de primit
- contravaloarea n lei
n avans
Aprobat, Control
Verificat
ef
Titular
conductorulfinanciar-
decont, compartiment,
avans,
unitii, preventiv,
14-5-5
*ST*
*T*
Unitatea .................
(transporturi internaionale)
Relaia
Relaia
Relaia
Km. dus-ntors
conform marrutei
Total Km.
Avansul acordat
Valut Lei Valut Lei Valut
Lei
- prin casierie
- mprumuturi
Total avans
Total cheltuieli
din ...............
primit
Diferena de ........
restituit
Casier ............
Aprobat, Control
Verificat
ef
Titular
conductorulfinanciar-
decont
compartiment
avans
unitii
preventiv
14-5-5/a
*ST*
*T*
NOTA DE DEBITARE-CREDITARE
Numr
DATA
document
ZiuaLunaAnul
Nr. Emitent
Ctre
Conturi
V debitm
crt.debitoare
(creditm)
Data operaiunilor
(creditoare)cu suma de lei
ntocmit,
Compartiment financiar-contabil,
14-6-1A
*ST*
*T*
Unitatea .............
Nr.
Data
document
NOTA DE CONTABILITATE
ZiuaLunaAnul
Nr.
Explicaii Simbolul conturilor
crt.
Suma
Debitoare
Creditoare
TOTAL
ntocmit,
Verificat,
14-6-2A
*ST*
*T*
Judeul ........................
Cont ...........................
Banca ..........................
EXTRAS DE CONT
....................................................................
Documentul
Explicaii
Suma
14-6-3
t2
(verso)
procedurii arbitrale.
Conductorul unitii,
Conductorul compartimentului
L.S. ........
financiar-contabil,
...............................
...........................
Ctre ..........................
...........................
................................
(ordin de plat, mandat etc.)... ... nr. ........ din data de .......
Conductorul unitii,
Conductorul compartimentului
L.S. ............
financiar-contabil,
..............................
*ST*
*T*
(Unitatea) .............
Contul .............
cont de la banc
Rulaj
2 3 4 5 6 7
14-6-5
ntocmit,
Verificat,
*ST*
*T*
Unitatea ...........
Contul .......................
Luna ...... Anul ... Pag. ...
JURNAL PRIVIND DECONTRILE CU FURNIZORII
Nr.ZiuaNumrulFurni-CONTURI CORESPONDENTE
RulajPlata facturilor Nr
rd.n- i datazorul-
DEBITOARE
cre- (debit cont fur- rd
reg.loca- ditor
nizori)
No-Faclita- al
teitu-tea
con- Zi-Cont Nr.Suma
re-
plica- de a- pon-
cep
ii) fur- chident
ie
ni- t-cre-
zori riiditor
1 2 3 4
5 6 7 8 910111213 14 15 16 17 18
ntocmit,
Verificat,
14-6-6
*ST*
*T*
..........
Pag. .....
(Unitatea)
trrii
ZiuaCont
Nr. Suma
cores- doc.
pondent
0 1
4
5
6
7 8
ntocmit,
*ST*
Verificat,
14-6-7
*T*
Unitatea .......
rndnre-(felul,
tr-
tice tice
rii
0 1
2
3 4
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
ntocmit,
Verificat,
14-6-8
*ST*
*T*
Unitatea ..........
JURNAL
PRIVIND SALARIILE, CONTRIBUIA PENTRU ASIGURRI
SOCIALE, PROTECIA SOCIAL A OMERILOR
I ASIGURRI SOCIALE DE SNTATE
Luna ............ anul .........
gistr
SinteticeAnalitice
rii
0 1
5 6
7 8 9
14-6-10
ntocmit,
Verificat,
*ST*
*T*
Unitatea ..........
Pagina ...............
BORDEROU
DE PRIMIRE A OBIECTELOR N CONSIGNAIE
n ziua de ........ anul ........ raionul .........
Numr bon de
Valoarea - lei -
Descrierea
Deponent
primire/
obiectului
prenumele
act de
identitate
Predat
Primit
14-6-14
Preuitor,
Gestionar,
*ST*
*T*
Unitate ............
Pagina ...............
rfacturiimirea
Numrul Data sau al
Retra-Dup La pre La pre Comision TVA
c
tuluinent preu-ctre
de la
lui
cumpr-deponent
tor (in-
clusiv
comision
TVA)
0 1
2
3
4 5
6
9
10
14-6-15
Gestionar,
*ST*
*T*
Pag. .......
.............
(Unitatea)
Nr
Ziua
Document Expli- Cont
Rulaj Gruparea sumelor pe
dent
debitoare
debitor
Cont
Suma
debitor
0
1
3
4
CONTUL .............
CONTUL .............
ntocmit,
Verificat,
14-6-17
*ST*
*T*
..........
Nr.COMENZII CONT
PAGINA
(Unitatea)
CANT.U/M DATA
DATA
NCEPERIITERMINRII
EFECTIVE DE PRODUCIE
(fabrica-(recepiei
(comanda,produsul,obiectul,lucrarea etc.)
iei,com.
.......................................
etc.)
Document
Cheltuieli
TOTAL
DECONTAREA Cont
CHELTUIELIPRODUCIEI cores-
DataFelulNr.
pondent
Can-PreV
titauni-a
tea tar l
ntocmit,
14-6-21
*ST*
*T*
Unitatea ..............
CHELTUIELI
atelierului, unitii)
(felul i
debit cont credi-
nr.)
cores-tat
pon-
dent
ntocmit,
14-6-21/a
*ST*
*T*
Unitatea .............
Simbol Pagina
cont
DataDocument Explicaii
Simbol cont Debit Credit D/C Sold
corespondent
Felul Nr.
ntocmit,
14-6-22
*ST*
*T*
Unitatea .........
Simbol
cont
(n valut i lei)
Pag.
ara ..........
Firma .........
VALUT
LEI
ta ment pli-cont
ca- corespon-
ii dent
Fe-Nr
Sin-Ana-DebitCreditD/CSoldCursulDebitCreditD/CSold
lul
te- li-
tic tic
ntocmit,
14-6-22/a
*ST*
*T*
Unitatea ...........
....................
DOCUMENT CUMULATIV
Nr.
crt
0
1
2
ntocmit,
14-6-24
*ST*
*T*
*FONT 9*
Unitatea .............
DOCUMENT CUMULATIV
Nr.
Nr.
crt
crt
0 1 2 3 4 5 6 7 8
9101112131415161718192021222324252627
ntocmit,
14-6-24/b
*ST*
*T*
Unitatea
BALAN DE VERIFICARE
..........
la data de .............
finale
curente
Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-
1
2
3 4
5 6 7
8 9
ntocmit,
14-6-30
*ST*
*T*
Unitatea ..........
BALAN DE VERIFICARE
...................
la data de .............
Solduri
conturilorconturilor iniiale
lunii
rulaje
finale
curente
Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-
1
2
3 4
5 6 7
8 9
ntocmit,
14-6-30/A
Conductorul compartimentului financiar-contabil,
*ST*
*T*
Unitatea
BALAN DE VERIFICARE
..........
la data de .............
Total
Solduri
bolulmirea iniiale sume
lunii
sume
finale
con- con-
precedente curente
tu- turi-
ri- lor Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-
lor
toaretoare toaretoare toaretoare toaretoare toaretoare
0 1 2
3 4
5 6 7
8 9
10
11
ntocmit,
14-6-30/a
Conductorul compartimentului financiar-contabil,
*ST*
*T*
Unitatea
BALAN DE VERIFICARE
.........
la data de .............
Total
Total
Solduri
bolulmirea iniiale lunii
rulaje
sume
finale
con- con
curente
turi-turi-
lor lor Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-
0
1 2
3 4
5 6 7
8 9
10
11
ntocmit,
14-6-30/b1
Conductorul compartimentului financiar-contabil,
*ST*
*T*
*Font 9*
Unitatea
BALAN DE VERIFICARE
.........
la data de .............
Total
Solduri
bolulmirea iniiale sume
lunii
sume
finale
con- con-
precedente curente
turi-turi-
lor lor Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-
0 1 2
3 4
5 6 7
8 9
10
11
ntocmit,
14-6-30/b2
*ST*
*T*
*Font 9*
Unitatea
BALAN DE VERIFICARE
..........
la data de .............
Total
Total
Solduri
bolulmirea iniiale sume
lunii
rulaje
sume
finale
con- con-
precedente curente
turi-turi
lor lor Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-Debi-Credi-DebiCredi-
0 1 2
3 4
5 6 7
8 9
10 11 12
13
ntocmit,
14-6-30/b
*ST*
*T*
Unitatea
..................
la data de .............
Cod Stoc
iniial finalunitariniial
IntratIeit
DebitCredit
0
1
3 4
5
6
7
8
9
14-6-30/c
Intocmit,
Verificat,
*ST*
*T*
Unitatea ..................
SITUAIA ACTIVELOR GAJATE SAU IPOTECATE
la data de ..........
activului
nche- contrac-contrac-credi-
gajat sau
ierii
tului
tului
toru-
ipotecat
contrac-
lui
tului
1
2
4 5 6=4x5
7
9
10
Cod 14-8-1
Verificat,
Intocmit,
*ST*
*T*
Unitatea ..................
SITUAIA BUNURILOR SECHESTRATE
la data de ..........
total
sechestrului
sechestrat
1
2
4
5
6=4x5
Cod 14-8-1/a
Verificat,
Intocmit,
*ST*
*T*
Unitatea ............
DECIZIE DE IMPUTARE
Nr. ...... din data de .........
Avnd n vedere actul de constatare (proces-verbal, referat etc.)
nr. ...... din data de ......... ntocmit de ....... n calitate de ......
din care rezult c s-a produs o pagub n valoare de lei .........
reprezentnd ..........................
Paguba s-a produs n perioada ....... fiind adus la cunotina conducerii
prin actul de constatare sus-artat.
Rspunztoare pentru producerea pagubei se fac persoanele care, n perioada
analizat, au lucrat la gestiunea verificat
.....................................................................
.....................................................................
.....................................................................
.....................................................................
Avnd n vedere temeiurile de drept i de fapt care determin angajarea
rspunderii materiale, valoarea total a pagubei de ....... lei se suport
de persoanele vinovate, dup cum urmeaz:
lei .......... de domnul(a) .................
lei .......... de domnul(a) .................
lei .......... de domnul(a) .................
lei .......... de domnul(a) .................
Calculul s-a fcut aa cum rezult din actul de constatare.
Viz de control
financiar preventiv,
Viz
Compartiment juridic,
*ST*
*T*
DOVADA DE COMUNICARE
Subsemnatul ........... domiciliat n ................... am primit
decizia de imputare nr. .......... din data de ........ emis de ...........
n valoare de lei ....../(n cifre i litere) .....
Semntura,
*ST*
Data ..........
*T*
ANGAJAMENT DE PLATA
........................................................................
executarea silit.
Calitatea ...............
Semntura ...............
14-8-2/a
*ST*
ANEXA 4
DOCUMENTELE FINANCIAR-CONTABILE
care se pstreaz timp de 5 ani, cu ncepere de la data
ncheierii exerciiului financiar n cursul cruia au fost
ntocmite, n arhiva persoanelor prevzute la art. 1 din Legea
contabilitii nr. 82/1991, republicat
*T*
Nr.
Cod
crt.
Denumire formular
Baz Variant
4. Bon de consum
14-3-4A
14-3-4/aA
6. - Fi limit de consum
14-3-4/bA
7. Dispoziie de livrare
14-3-5A
8. Fi de magazie
14-3-8
14-3-8/a
14-3-12/b
14-3-12/a
13. Chitan
14-4-1
14-4-1/a
14-5-5/a
14-6-22/a
14-6-24/b
14-8-2/a
*ST*
----