Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
BC ENERGBANK SA
SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
CUPRINS
Raportul auditorilor
Situaia consolidat a poziiei financiare
Situaia consolidat a rezultatului global
Situaia consolidat a modificrilor capitalului propriu
Situaia consolidat a fluxurilor de trezorerie
Note explicative la rapoartele financiare consolidate
1
2
3
4
5-55
GrantThornton
GrantThornton AuditS.R.L
str. Grigore Ureche Nr. 69
MD-2005 Chiinu
Moldova
T + 373 22 8 6 0 5 71
F +373 2 2 2 2 74 64
Eoffice@md.gt.com
W www.grantthomton.md
A m auditat situaiile financiare anexate consolidate ale BC Energbank S.A. (Banca) i ale
ntreprinderii fiice, care cuprind situaia consolidat a poziiei financiare la data de 31 decembrie
2012, situaia consolidat a rezultatului global, situaia modificrilor capitalului propriu i situaia
fluxurilor de trezorerie aferente anului ncheiat la acea dat, i un sumar al politicilor contabile
semnificative i alte informaii explicative.
R espon sabilitatea co n d u cerii p en tru situaiile financiare consolidate
Conducerea este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea fidel a acestor situaii financiare
consolidate n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar, i pentru acel
control intern pe care conducerea l consider necesar pentru a permite ntocmirea situaiilor
financiare consolidate care sunt lipsite de denaturri semnificative, cauzate fie de fraud, fie de
eroare.
R espon sabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastr este de a exprima o opinie cu privire la aceste situaii financiare
consolidate pe baza auditului nostru. A m desfurat auditul n conformitate cu Standardele
Internaionale de Audit. Aceste standarde prevd conformitatea cu cerinele etice i planificarea i
desfurarea auditului n vederea obinerii asigurrii rezonabile cu privire la msura n care situaiile
financiare consolidate sunt lipsite de denaturri semnificative.
Un audit implic desfurarea de proceduri n vederea obinerii de probe de audit cu privire la
valorile i prezentrile din situaiile financiare consolidate. Procedurile selectate depind de
raionamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativ a situaiilor
financiare consolidate, cauzat fie de fraud, fie de eroare. In efectuarea acelor evaluri ale riscului,
auditorul ia n considerare controlul intern relevant pentru ntocmirea de ctre entitate i
prezentarea fidel a situaiilor financiare consolidate n vederea conceperii de proceduri de audit
care s fie adecvate circumstanelor, dar nu cu scopul exprimrii unei opinii cu privire la eficiena
controlului intern al entitii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a
politicilor contabile i a caracterului rezonabil al estimrilor contabile efectuate de ctre conducere,
precum i evaluarea prezentrii generale a situaiilor financiare consolidate.
Credem c probele de audit pe care le-am obinut sunt suficiente i adecvate pentru a furniza o baz
pentru opinia noastr de audit.
GrantThornton
Continuare
O pinie
In opinia noastr, situaiile financiare consolidate prezint fidel, din toate punctele de vedere
semnificative poziia financiar a Bncii i a ntreprinderii fiice la data de 31 decembrie 2012, i
perform ana sa financiar i fluxurile sale de trezorerie aferente anului ncheiat la acea dat, n
conform itate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar.
A lte a sp ecte
Acest raport este adresat exclusiv acionarilor Bncii n ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat
pentru a putea raporta acionarilor Bncii acele aspecte pe care trebuie s le raportm ntr-un raport
de audit financiar, i nu n alte scopuri. In msura permis de lege, nu acceptm i nu ne asumm
responsabilitatea dect fa de Banc i de acionarii acesteia, n ansamblu, pentru auditul nostru,
pentru acest raport sau pentru opinia format.
19 aprilie 2013
Vladimir Cacean
(Auditor Uceniat)
BC ENERGBAN K SA
SITUAIA CONSOLIDAT A POZIIEI FINANCIARE
La 31 decembrie 2012
Note
2012
MDL'OOO
2011
MDL'000
264,000
114.742
ACTIVE
Mijloace bneti i conturi la Banca Naional
Conturi curente i depozite la bnci
3
4
298.597
274.650
139.015
Credite, net
Investiii financiare disponibile pentru vnzare
Investiii n ntreprinderi asociate
Proprietate investii onal
6
7
957,717
967.011
1,139
3.537
47
1.075
4.162
125.436
Active nemateriale
Mijloace fixe
8
9
10
11
833
117,885
47
1,226
72,324
Alte active
12
72,140
91.868
1,851,981
1,655,470
29,056
1.241.434
185,845
10.059
3,934
14.470
50.688
1,109,049
121.822
21.330
5
8.867
1,484,798
1,311,761
18
19
100,000
23,310
100,000
24.676
19
106,795
135,452
9,232
208.123
365,557
342,031
1.626
1,678
367,183
343,709
1,851,981
1,655,470
Total active
DATORII
Datorii ctre bnci
Datorii ctre clieni
Alte mprumuturi
Alte datorii
Datorii privind impozitul pe venit curent
Datorii privind impozitul pe venit amnat
13
14
15
16
17
Total datorii
CAPITAL PROPRIU
Capital acionar
Rezerve din reevaluare a mijloacelor fixe
Diferene din reevaluarea investiiilor disponibile pentru vnzare
Rezerve prevzute de statut
Profit nerepartizat
Capital propriu atribuit deintorilor capitalului n bancamam
Interese care nu controleaz
Total capital propriu
Total datorii i capital propriu
BC ENERGBANK SA
SITUAIA CONSOLIDAT A REZULTATULUI GLOBAL
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Note
2012
MDL000
2011
MDL'000
23
23
122.555
(79.709)
42,846
130.352
(67.208)
63,144
24
24
42.241
(4.787)
37,454
40.995
(4.317)
36,678
25
26
37.530
(1.279)
116,551
34.236
2.838
136,896
(6.692)
109,859
(13.426)
123,470
27
28
10,11
(48.554)
(22.806)
(4.173)
(75,533)
(47.625)
(19.893)
(4.251)
(71,769)
44
34,370
524
52,225
17
(9.530)
24,840
(8.867)
43,358
103
24,840
103
43,461
24.892
(52)
24,840
43.425
(67)
43,358
24.892
(52)
24,840
43.528
(67)
43,461
12.45
21.71
33
inanciare consolidate.
emitere la 19 aprilie 2013 de ctre Executivul Bncii
Contabil ef
Dl. Serghei Slobodean
fTT7TTTTTTTTTTnTnTTT!PT!PrP!TrTTRTr^
BC ENERGBANKSA
SITUAIA CONSOLIDAT A MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU
Pentru anul nchciat la 31 decembrie 2012
Capital propriu atribuit deintorilor capitalului n banca-mam
Diferene din
Rezerve din
reevaluarea
reevaluare a
investiiilor
Aciuni
mijloacelor
disponibile
Profit
ordinare
fixe
pentru vnzare
Alte rezerve
nerepartizat
MDL000
MDL000
MDL000
MDL000
MDL000
Sold la 1 ianuarie 2012
Transferuri la rezerve
Interese
care nu
controleaz
MDL000
Total
MDL000
100,000
-
24,676
(1.367)
9,232
97,563
208,123
(97,563)
1,678
343,709
(1,367)
Tranzacii cu acionari
(1,367)
97,563
(97,563)
(1,367)
24,892
(52)
24,840
24.892
(52)
24,840
100,000
23,309
106,795
135,452
1,626
367,182
100,000
-
24,676
-
(103)
-
8,448
784
165,482
(784)
1,745
-
300,248
-
Tranzacii cu acionari
784
(784)
103
103
103
103
43,425
(67)
43,358
103
43.425
(67)
43,461
100,000
24,676
9,232
208,123
1,678
343,70')
BC ENERGBANK SA
SITUAIA CONSOLIDAT A FLUXURILOR DE TREZORERIE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Nota
2012
MDL000
2011
MDL000
127.274
(76.149)
37.454
43.430
(41.828)
(22.806)
67,375
123,256
(67.513)
36,678
47.863
(45.792)
(22.179)
72,313
(8.708)
67,123
(33.695)
(1.705)
(35,619)
(117.327)
10.030
5.824
(261.483)
(2.708)
(21.417)
128.463
(14.797)
48.265
41.994
13.983
147,020
(189,109)
(3,198)
143,822
(189,159)
(213)
(4.920)
3,331
(64)
(1,866)
(324)
(27.228)
1.770
(200)
(25,982)
121.463
(57.292)
64,171
47.960
(56.186)
(8,226)
(68)
(7,130)
206,059
(230,447)
333,722
564.169
539,781
333,722
22
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLIC A TIV LA >ITl AIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
BC ENERGBAN K SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITl AIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Tranzaciile n valut strin sunt convertite n valuta funcional utiliznd ratele de schimb n efect la datele
tranzaciilor. Profiturile i pierderile n urma schimbului valutar rezultate n urma efecturii tranzaciilor i n
urma conversiei activelor i datoriilor monetare, conform ratelor de schimb valutar la sfritului anului financiar,
denominate n valute strine, sunt trecute n raportul privind rezultatele financiare.
Schimbrile n valoarea just a titlurilor monetare denominate n valut strin clasificate ca disponibile pentru
vnzare sunt analizate ca diferene de conversie rezultate dintre schimbrile n costul amortizat al hrtiilor de
valoare i alte schimbri n valoarea contabil a hrtiei de valoare. Diferenele de conversie legate de schimbrile
n costul amortizat sunt recunoscute ca profit sau pierdere. Alte schimbri n valoarea contabil sunt recunoscute
n capitalul propriu.
Diferenele de convertire a instrumentelor nemonetare, cum ar fi investiiile de capital clasificate ca active
financiare disponibile pentru vnzare, sunt incluse n rezerva la valoare just n capitalul propriu. Ratele de
schimb la sfritul anului i medie n cadrul anului dat au fost:
2011
2012
Media perioadei
Finele anului
USD
Euro
12.1122
15.5632
15.9967
12.0634
USD
11.7370
11.7154
Euro
16.3369
15.0737
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat Ia 31 decembrie 2012
Tranzaciile n valut strin sunt convertite n valuta funcional utiliznd ratele de schimb n efect la datele
tranzaciilor. Profiturile i pierderile n urma schimbului valutar rezultate n urma efecturii tranzaciilor i n
urma conversiei activelor i datoriilor monetare, conform ratelor de schimb valutar la sfritului anului financiar,
denominate n valute strine, sunt trecute n raportul privind rezultatele financiare.
Schimbrile n v aloarea just a titlurilor monetare denominate n valut strin clasificate ca disponibile pentru
vnzare sunt analizate ca diferene de conversie rezultate dintre schimbrile n costul amortizat al hrtiilor de
valoare i alte schimbri n valoarea contabil a hrtiei de valoare. Diferenele de conversie legate de schimbrile
n costul amortizat sunt recunoscute ca profit sau pierdere. Alte schimbri n valoarea contabil sunt recunoscute
n capitalul propriu.
Diferenele de conv ertire a instrumentelor nemonetare, cum ar fi investiiile de capital clasificate ca active
financiare disponibile pentru vnzare, sunt incluse n rezerva la valoare just n capitalul propriu. Ratele de
schimb la sfritul anului i medie n cadrul anului dat au fost:
2011
2012
Media perioadei
Finele anului
USD
Euro
12.1122
15.5632
15.9967
12.0634
USD
11.7370
11.7154
Euro
16.3369
15.0737
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat Ia 31 decembrie 2012
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICAIA E LA SITUAIILE FIN ANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Cu toate acestea, dobnda calculat prin metoda dobnzii efective i veniturile i pierderile din schimburile
valutare din activele bneti clasificate ca disponibile pentru vnzare sunt reflectate n raportul privind
rezultatele financiare. Dividendele aferente aciunilor disponibile pentru vnzare sunt reflectate n raportul
privind rezultatele financiare n momentul apariiei drepturilor de ncasare a dividendelor.
Valoarea just a plasamentelor cotate pe piaa activ se bazeaz pe preurile de licitaie. Dac piaa unui activ
financiar nu este activ (inclusiv pentru aciunile nelistate). Grupul stabilete valoarea just prin aplicarea
tehnicilor de evaluare. Acestea includ utilizarea preului tranzaciei comerciale, analiza fluxurilor financiare
actualizate, modelul preului de opiuni i alte tehnici de evaluare, utilizate pe larg de participanii pieei.
c.
ntreprindere asociat este o entitate n care Grupul are influen semnificativ i care nu este nici ntreprindere
fiic, nici ntreprindere mixt. n situaiile financiare separate ale Grupului, investiiile n ntreprinderi asociate
sunt trecute conform metodei punerii n echivalen.
Conform metodei punerii n echivalen, investiia n pri legate este trecuta n bilan la costul su plus
schimbrile de achiziie n cota Grupului de active nete ale ntreprinderii asociate. Pierderile n exces fa de
costul investiiei ntr-o ntreprindere asociat sunt recunoscute atunci cnd Grupul a suportat obligaiile date din
numele su. Raportul de profit i pierderi reflect cota Grupului n rezultatul operaiunilor ntreprinderii asociate.
Datele de raportare ale ntreprinderii asociate i ale Grupului sunt identice i politicile contabile ale ntreprinderii
asociate corespund cu cele folosite de Grup pentru tranzaciile i evenimentele ce au loc n circumstane similare
d. Compensarea instrumentelor financiare
Activele i datoriile financiare sunt compensate i sunt prezentate la valoarea net n bilanul contabil, atunci
cnd exist un drept legal de a compensa valorile nregistrate i exist intenia de a le deconta n baz net. sau
de a realiza activul i achita datoria simultan.
Acesta nu este n general cazul acordurilor principale de compensare mutual, prin urmare, activele i pasivele
corespunztoare sunt prezentate ca brute n situaia poziiei financiare.
e.
Veniturile i cheltuielile din dobnzi
Veniturile i cheltuielile din dobnzi pentru toate instrumentele financiare cu o rata de dobnd, cu excepia
celor clasificate ca pstrate pentru comercializare sau desemnate la valoarea just reflectate prin contul de profit
i pierderi sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare pentru toate instrumentele evaluate la costul
de amortizare n baza metodei dobnzii efective.
Metoda dobnzii efective este o metod de calculare a costului de amortizare al activului financiar sau datoriei
financiare i de atribuire a venitului sau cheltuielilor din dobnzi la perioada relevant. Rata efectiv a dobnzii
este rata care disconteaz n mod exact viitoarele pli n numerar estimate sau achitrile folosind durata de via
preconizat al unui instrumentului financiar, sau. dac este oportun, perioada mai scurt a valorii nete contabile a
unui activ sau a unei datorii financiare. La calcularea ratei efective a dobnzii. Grupul estimeaz fluxurile de
numerar, lund n consideraie toi termenii contractuali ai instrumentului financiar, dar nu evalueaz pierderile
ulterioare de credit Calculul include toate onorariile achitate sau primite ntre pri conform contractului care
reprezint o parte integrant a ratei efective a dobnzii, a costurilor de tranzacii i a tuturor altor prime i
reduceri.
Odat ce un activ financiar sau o clas de active financiare a fost trecut la pierderi ca rezultat al deprecierii,
venitul din dobnzi este recunoscut aplicnd rata dobnzii utilizat pentru discontarea flaxurilor viitoare de
numerar pentru evaluarea pierderilor n urma deprecierii.
9
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATI\T LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
f.
Veniturile din speze i comisioane sunt contabilizate prin metoda sporirii la momentul prestrii serviciului
respectiv. Spezele pentru creditele la termen sunt raportate n perioadele viitoare (mpreun cu costurile directe
aferente) i sunt recunoscute ca ajustare la rata efectiv a dobnzii la credite. Comisioanele i spezele rezultate
din negocieri, sau din participarea la negocierea unei tranzacii cu tere pri - precum aranjarea unei achiziii de
aciuni sau de alte participaii, achiziii sau vnzrii a unei participaii - sunt reflectate la data de finalizare a
tranzaciei. Att comisioanele de portofoliu ct i cele de consultan pentru management i alte servicii sunt
recunoscute n baza contractelor de servicii, de obicei distribuite n timp.
g. Acorduri de vnzare i rscumprare
Hrtiile de valoare vndute, care fac obiectul unui contract de rscumprare (repo) sunt recunoscute n
situaiile financiare ca investiii disponibile pentru vnzare (hrtii de valoare de stat) i obligaia aferent este
inclus n disponibiliti datorate bncilor sau clienilor, dup relevan. Hrtiile de valoare cumprate, care fac
obiectul unui contract de revnzare (repo revers) sunt recunoscute ca av ansuri i credite acordate altor bnci
sau clienilor, dup relevan. Diferenele dintre preurile de vnzare i procurare sunt considerate a fi dobnzi i
sunt sporite pe parcursul termenului de valabilitate a acordului ..repo, utiliznd metoda ratei efective a dobnzii.
Hrtiile de valoare deinute de Grup n calitate de gaj la mprumuturi de la instituiile financiare nu sunt
recunoscute n situaiile financiare. n afar de cazurile n care ele sunt vndute sau procurate de la persoane
tere. n acest caz ele sunt nregistrate ca venituri (pierderi) din activitatea financiar, respectiv ca ctig sau
pierdere. Obligaia de retumare este nregistrat ca datorie de comer la valoarea just.
h.
BC ENERGBAN K SA
NOTE EXPLICATIM! LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Iniial Grupul evalueaz dac exist dovezi pentru depreciere la nivel individual pentru activele financiare
individual semnificative care. analizeaz colectiv sau individual activele financiare care individual nu sunt
semnificative. Dac Grupul nu gsete eviden obiectiv de depreciere a unui activ financiar evaluat separat,
indiferent dac este semnificativ sau nu. atunci activul este trecut intr-o clas de active financiare cu un risc de
credit similar, dup care evalueaz toat clasa colectiv. Activele financiare, care sunt evaluate individual pentru
depreciere i. pentru care. pierderea n urma deprecierii este i continu s fie reflectat, nu sunt incluse la
evaluarea colectiv la depreciere.
Pierderea este determinat ca diferena dintre valoarea de bilan a acthailui i valoarea prezent a fluxului de
numerar estimat (excluznd viitoarele pierderi aferente creditelor care nu au fost nregistrate), discontat la rata
dobnzii efective iniial a acti\nlui financiar. Valoarea de bilan a activului este redus cu ajutorul unui cont de
provizion i pierderea este reflectat n raportul privind rezultatele financiare. Dac creditul sau investiia
pstrat pn la scaden are o rat a dobnzii flotant, atunci rata de discont pentru calcularea pierderii aferente
deprecierii va fi rata efectiv a dobnzii curente determinat conform contractului. Ca expedient practic. Grupul
poate determina pierderile aferente deprecierii pe baza valorii juste a unui instrument asemntor, a crui pre
este observabil pe pia.
Calcularea valorii prezente a viitoarelor fluxuri de numerar estimate a unui activ financiar gajat reflect fluxul de
numerar care ar rezulta din atribuirea dreptului de proprietate minus costurile pentru obinerea i comercializarea
gajului, indiferent dac atribuirea dreptului de proprietate este probabil.
n scopurile unei evaluri colective a valorii depreciate, activele financiare sunt grupate pe baza caracteristicilor
de riscuri similare aferente creditelor (de exemplu, pe baza procesului de gradare a Grupului referitoare la
tipurile de active, segmente de industrie, locaie geografic, tipul de gaj. situaiei respective i a altor factori
relevani). Aceste caracteristici sunt relevante n procesul de estimare a viitoarelor fluxuri de numerar pentru
clasele unor astfel de active, deoarece indic abilitatea debitorului de a plti toate sumele datorate conform
termenelor contractuali privind activele evaluate.
Viitoarele fluxuri de numerar ale unei clase de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru depreciere
sunt estimate n baza fluxurilor de numerar contractuale ale activelor Grupului i a statisticii de pierderi ale
activelor cu caracteristici asemntoare ale riscului de creditare ale activelor Grupului. Pierderile istorice sunt
ajustate n baza datelor curente disponibile pentru a reflecta condiiile curente, care nu au afectat perioada n care
pierderile istorice au a\-ut loc i s elimine efectul condiiilor din perioada istoric, care nu mai exist n prezent.
Estimrile de schimbri n fluxul viitor de numerar pentru clasele de active ar trebui s reflecte i s fie
consistente cu schimbrile n datele relevante disponibile din perioad n perioad (de exemplu, schimbarea
ratelor de omaj, preuri de proprietate, statutul plilor, sau ali factori care indic schimbarea probabilitii de
pierderi in grup i a mrimii lor). Metodologia i estimrile utilizate pentru a determina viitoarele fluxuri de
numerar sunt revizuite regulat de ctre Grup pentru a reduce orice diferen ntre pierderile estimate i cele
curente. n cazul n care un mprumut nu poate fi restituit, se trece la pierderi din contul provizionului pentru
deprecierea valorii. Astfel de credite sunt trecute la pierderi dup finisarea tuturor procedurilor necesare i
determinare a pierderii.
Dac ntr-o perioad ulterioar, valoarea pierderii se diminueaz i diminuarea poate fi atribuit obiectiv unui
eveniment care a avut loc ulterior recunoaterii provizionului (precum ar fi mbuntirea credibilitii
debitorului), pierderea aferent deprecierii recunoscut anterior este inversat prin ajustarea provizionului.
Valoarea inversat este reflectat n raportul privind rezultatele financiare n cheltuieli pricind deprecierea valorii
creditelor i al altor active.
11
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Activele care au o durat de folosire util nedeterminat nu se amortizeaz, se testeaz anual pentru determinarea
deprecierii. Activele care se amortizeaz sunt verificate pentru determinarea deprecierii atunci cnd
evenimentele sau schimbrile de circumstane indic c valoarea de bilan poate s nu fie recuperabil. Pierderea
din depreciere este recunoscut pentru suma cu care valoarea de bilan depete valoarea recuperabil. Valoarea
recuperabil este valoarea cea mai mare a valorii juste a activului minus costurile de vnzare a acestuia i
valoarea lui n folosin. n scopul evalurii deprecierii, activele sunt grupate la cele mai mici nivele pentru care
exist fluxuri de numerar separat identificabile (uniti generatoare de numerar). Activele nefinanciare, cu
excepia goodwill-ului, care au fost depreciate sunt verificate pentru a determina posibila inversare a deprecierii
la fiecare dat de raportare.
j.
Mijloace bneti i echivalene
n scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor bneti, mijloacele bneti i echivalentele cuprind solduri
cu scadena de mai puin de trei luni de la data de achiziie inclusiv numerar, solduri nerestricionate la Banca
Naional a Moldovei, hrtii de valoare de stat, disponibiliti datorate altor bnci, conturi curente i depozite de
la alte bnci i pli cu sistemele rapide de transferuri bneti, creane aferente sistemelor de transferuri bneti.
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATTST LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentim anul ncheiat Ia 31 decembrie 2012
_______________________Ani
25-75
2-20
7-10
5-20
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATr\T LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIV* LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
'
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATrVT LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
16
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATTVT LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATRT LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
2011
MDL000
MDL000
Mijloace bneti
Conturi curente la BNM
142.407
80.191
101.319
95.390
222,598
196,709
75.999
67,291
298,597
264,000
18
iii
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLIC A TIV LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
2011
MDL000
MDL000
Conturi curente
63.817
Depozite ovemight
33.559
33.319
32,487
28.060
29.288
125,436
95,094
19.648
125,436
114,742
2012
2011
MDL000
MDL'000
84.783
189.867
69,015
70.000
274,650
139,015
191,747
82.903
89.789
49.226
274,650
139,015
La 31 decembrie 2012 hrtiile de valoare de stat reprezint hrtii de valoare denominate n MDL pe termen scurt
i mediu, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova cu o rat dobnzii variind ntre 4.26% i 12.10%
anual (2011: 7.60% la 13.56%).
Certificatele emise de Banca Naional a Moldovei, la 31 decembrie 2012 sunt cu scadena iniial de 14 zile cu
dobnd de 4.5% anual (2011: 9.5%).
J.
La 31 decembrie 2012 i 2011 Grupul nu deinea hrtii de valoare de stat gajate pentru creditul de la BNM
19
BC ENERGBANK SA
NOTE E X PL IC A IE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
6. Credite, net
2012
2011
MDL000
MDL000
986.202
(28.485)
988.520
(21.509)
957,717
967,011
Credite
Minus: Reduceri pentru pierderi
La 31 decembrie 2012 dobnda acumulat pentru creditele depreciate a constituit MDL000 3.822. La 31
decembrie 2011 nu au existat creditele depreciate individual.
Analiza portofoliului de credite pe sectoare industriale este prezentat mai jos:
Producie i comer
Agricultur i industria alimentar
Credite acordate persoanelor fizice
Construcii i mbuntiri funciare
Altele
2012
MDL000
2011
MDL000
368.556
354.473
52.677
49,178
161.318
498.598
305.084
30.918
57.464
96.456
986,202
988,520
2012
%
2011
%
4.50-21.0
4.75-21.0
Micarea n provizionul pentru deprecierea creditelor pe parcursul anilor 2012 i 2011 este prezentat mai jos:
2012
2011
MDL000
MDL000
21.509
(886)
34.429
(28.404)
1.170
6.692
2,058
13.426
Sold la 31 decembrie
28,485
21,509
16.608
Depreciere colectiv
11.877
21.509
28,485
21,509
Sold la 1 ianuarie
Casri
Recuperri
Cheltuieli anuale
20
BC ENERGBANK SA
NOTE EX PL IC A T IV LA SITUAIILE FIN ANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Domeniul de activitate
Cota de
participaie
2012
%
Cota de
participaie
2011
%
9.92
3.29
9.92
3.29
0.29
Garantarea depozitelor
Birou de credit
Asigurare
2012
MDL000
2011
MDL'000
440
500
199
440
500
113
22
1,139
1,075
Toate investiiile disponibile pentru vnzare conform situaiei la 31 decembrie 2012 i 2011 sunt reflectate la
cost. deoarece nu exist un pre de pia cotat pe o pia activ pentru acestea i valoarea just a lor nu poate fi
determinat cu certitudine. Nu a fost evaluat deprecierea n privina investiilor date conform situaiei la 31
decembrie 2012 i 2011.
Micarea n portofoliul de investiii pentru vnzare al Grupului este prezentat mai jos:
Sold la 1 ianuarie
Adiii
Schimbarea n valoarea nominal a aciunilor
Ieiri
Sold la 31 decembrie
21
2012
2011
MDL000
MDL000
1.075
177
924
200
(113)
1,139
(49)
-
1,075
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE L \ SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
MDL000
10.931
(7,391)
14.932
(10.770)
Activele nete
3,537
4,162
2.779
44
5.290
524
2011
n 2012 Grupul a vndut o parte din aciuni deinute n Electrosistem SA. Ca rezultat cota de perticipare a sczut
de la 30.15% pn la 24.83%
9. Proprietate invcstiional
Micrile n proprietatea investiional sunt dup cum urmeaz:
2012
MDL000
2011
MDL000
Sold la 1 ianuarie
Micri nete a valorii juste
47
47
Sold la 31 decembrie
47
47
La 31 decembrie 2012 soldul proprietii investiionale este compus dintr-un lot de pmnt situat n Onicani
(Republica Moldova). Proprietile investiionale sunt nregistrate la valoarea just, care a fost determinat n
urma evalurilor efectuate de Vlasercom SRL. un specialist independent specializat n evaluarea acestui tip de
proprieti investiionale. Valoarea just a proprietii investiionale a fost determinat utiliznd metoda
vnzrilor comparabile.
22
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FIN ANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
2011
MDL'000
MDL000
Cost
Sold la 1 ianuarie 2011
Intrri
Ieiri
5.655
213
-
5.676
322
(343)
5,868
5,655
Amortizare acumulat
Sold la 1 ianuarie 2011
Cheltuiala anuala
Ieiri
4.429
606
4,187
585
(343)
Sold la 31 Decembrie
5,035
4,429
833
1,226
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011
Mobilier i
echipamente
MDL000
31.084
2.685
Kcclnsificfli'i
Ieiri
57.743
61,329
2.782
(12,025)
(632)
(2,103)
109,197
Cost
Sold la 1 ianuarie 2012
Intrri
Transferuri
U/.ura iiciimiilat
Sold la 1 ianuarie 2012
Cheltuiala anual
Ieiri
Sold la 31 decembrie 2012
Valoarea net de bilan
La 31 decembrie 2012
La 31 decembrie 2011
Active n curs de
Autovehicule
MDL000
execuie
MDL000
Total
MDL000
3.554
11
162
98330
64.973
(122)
5,949
948
(2,944)
(275)
(2.950)
(12.300)
(5,807)
31,666
3,605
728
145,196
1.619
22.253
2.134
1.052
(59)
2,170
(2.084)
345
(119)
2,612
22,339
2,360
27,311
106,585
9,327
1,245
728
117,885
56,124
8,831
1,420
5,949
72,324
26,006
3,567
(2,262)
La 31 dcccmbric 2012. costul mijloacelor fixe uzate integral, dar nc utilizate de ctre Grupa constituit MDL000 11,573 (la 31 decembrie 2011: MDL000 11,030).
24
*1
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul nchciat la 31 decembrie 2011
Active n curs de
execuie
MDL000
Total
MDL000
693
5.337
795
93.658
2.390
(465)
(354)
(1.148)
(47)
(866)
57,995
28,763
3,487
4,937
95,182
17.234
3.177
(407)
1.844
19.079
339
(297)
4,328
(704)
20,004
1,886
22,703
Terenuri i
Cldiri
MDL000
Mobilier i
echipamente
MDL000
Autovehicule
MDL000
28.373
855
3.148
CONt
56.800
47
1.148
-
Cheltuiala anual
Ieiri
812
813
57,182
8,759
1,601
4,937
72,479
La 31 decembrie 2010
56,799
11,139
1,304
5,337
74,579
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATI\E LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
2012
MDL000
MDL000
18.315
6.305
18.231
8.618
104
32.768
1.114
56.120
4.041
9,493
592
7.192
72,140
91,868
2011
1.115
Valuta
Rata
dobnzii,
%
Scadena
Conturi curente
Depozite la termen
-BC Unibank SA (depozit)
-BC Unibank SA (depozit)
-BC Unibank SA (depozit)
-BC Eurocreditbank (depozit)
-BC Comertbank (depozit)
-BC Comertbank (depozit)
-BCR Chisinau (depozit)
-BCR Chiinu (depozit)
MDL
MDL
USD
USD
USD
4.50
4.00
5.00
4.50
4.50
15.01.2013
15.01.2013
11.01.2012
09.01.2012
15.05.2012
USD
USD
EUR
4.00
5.00
5.25
24.02.2012
20.01.2012
15.05.2012
26
2012
MDL000
2011
MDL000
996
1,932
28,060
12.063
15.997
48,756
29,056
11.715
5.858
5.858
5.858
11.715
7.537
215
50,688
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
2012
MDL000
MDL'000
273.479
55.374
240.689
65.665
328,853
306,354
70.937
841,644
61,954
740.741
912,581
802,695
Persoane juridice
Conturi curente
Depozite la termen
Persoane fizice
Conturi curente
Depozite la termen
1,241,434______________1,109,049
Ratele anuale a dobnzilor acordate de Grup la depozitele n lei moldoveneti i valut strin pentru persoanele
fizice i juridice au variat dup cum urmeaz:
2012
MDL
%______ %
Persoane juridice
Depozite la vedere
Depozite la termen de pn la 3 luni
Depozite la termen >3 luni < 1 an
Depozite la termen de peste 1 an
Persoane fizice
Depozite la vedere
Depozite la termen de pn la 3 luni
Depozite la termen >3 luni < 1 an
Depozite la termen de peste 1 an
2011
Valut strin
MDL
%_______%
-
Valut strin
%_______%
0.2
3.5
4.5
8.5
10.5
6.7
6.8
0.1
2
8
10.5
4.5
11.5
5.5
0.8
12
4.2
3.1
13.3
0.1
5.5
12
13.3
0.1
3
0.3
6.5
0.3
0.2
7
6.8
3.0
6.5
2011
MDL000
MDL000
1.77-5.00
0.75-5.00
1.37-6.86
72.233
88.883
54.726
58.350
12.759
7,088
2.11
1.698
861
9.598
1.511
1,658
185,845
121,822
Rata
dobnzii, %
mprumuturi subsidiare
RISP cu rata flotant scadente 01.10.2023
FIDA cu rata flotant scadente 15.07.2025
PAC cu rata flotant scadente 01.04.2019
KFW cu rata flotant scadente 15.01.2018
Filiera Vinului cu rata flotant scadente 01.12.2016
Dobnda calculat
Pe parcursul anului 2 12 i 2011 Grupul nu a avut restane la plata principalului sau dobnzii sau alte nclcri a
condiiilor contractuale
27
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat Ia 31 decembrie 2012
Conturi suspendate
Sume n tranzit
2012
MDL000
2011
MDL000
2,313
15.568
7
15
3.693
3.771
Decontri cu angajaii
Decontri cu alte persoane fizice i juridice
Alte datorii
1.574
4.099
267
82
10,059
21,330
Conturile suspendate reprezint soldurile clienilor cu informaii incomplete, care. dup clearance-ul sunt
transferate n conturile clienilor.
17. Impozitare
Componentele principale ale cheltuielilor pe impozite i reconcilierea cheltuielilor teoretice pe impozit n baza
ratei efective a impozitului de 12% (2011: 0%) i cheltuielile raportate pe impozit n profit sau pierderi snt
prezentate mai jos:
2012
MDL'000
2011
MDL000
34,370
12%
52.225
0%
4.124
5.406
-
8.867
9,530
8,867
3,927
5.603
8.867
9,530
8,867
Profit pn la impozitare
Rata de impozit pe venit n Republica Moldova
28
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Recunoscute n
profit i pierderi
MDL000
31 decembrie 2012
MDL000
(5.705)
(3.090)
(4.775)
(10.480)
687
(261)
(1.326)
(2.403)
(1.587)
189
(189)
(8,867)
(5,603)
(14,470)
189
(9,056)
(189)
(5,414)
(14,470)
1 ianuarie 2012
MDL000
Active
Credite i avansuri acordate
Mijloace fixe
Alte active
Datorii
Alte datorii
Recunoscute ca:
Creane privind impozitul amnat
Datorii privind impozitul amnat
Impozitul amnat a fost calculat aplicnd cota standard a impozitului pentru 2013 de 12% (2011: 12%).
18. Capital acionar
La 31 decembrie 2012 capitalul acionar constituie 2.000 de mii (31 decembrie 2011: 2.000 de mii) de aciuni
ordinare autorizate i emise. La 31 decembrie 2012 i 2011 valoarea nominal pentru o aciune este de 50 MDL.
Toate aciunile ofer drepturi de vot egale i sunt pltite integral.
Acionarii, cota parte crora depete 5% din numrul total de aciuni emise, sunt enumerai dup cum urmeaz:
2012
%
2011
%
9.98
9.62
9.60
7.60
9.98
9.62
9.60
8.62
6.89
8.10
6.08
7.33
6.07
Enteli SA
Balcolcom SA
Evident-Electro SA
Dunav IM
Altele, mai puin de 5/o fiecare
7.60
8.62
6.89
8.10
6.08
7.33
6.07
20.11
20.11
100.00
100.00
Ali acionari sunt in numr de 46 (31 decembrie 2011: 46 de acionari) dintre care 28 de acionari simt persoane
fizice i 18 - persoane juridice 31 decembrie 2011: 28 persoane fizice i 18 persoane juridice).
29
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
19. Rezerve
Rezerve statutare
Rezerve generale pentru riscuri bancare
2 012
2011
MDL000
MDL000
10.002
96.793
9.232
106,795
9,232
In conformitate cu legislaia local. 5% din profitul net al Grupului trebuie s fie alocat n capitalul de rezerv,
pn n momentul cnd aceast rezerv va reprezenta 10% din capitalul social. Capitalul de rezerv nu poate fi
distribuit acionarilor.
Rezerve generale pentru riscuri bancare includ sumele rezultate din diferenele dintre mrimea deprecierii
activelor conform SIRF i mrimea calculat dar neformat, a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente
condiionale, conform reglementrilor prudeniale (BNM).
Rezervele din reevaluare includ sumele din reevaluarea mijloacelor fixe. Aceste rezerve nu pot fi distribuite
acionarilor.
20. Dividende pe aciune
In timpul anilor ncheiai la 31 decembrie 2012 i 2011 nu au fost declarate sau pltite dividende.
2012
2011
MDL000
MDL000
844.830
240.654
772.823
279,465
28.49_______________ 36.16
30
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATI\T LA SITl ATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
3
4
5
2012
MDL000
2011
MDL000
222.598
125.436
191.747
196.709
95.094
539,781
333,722
89.789
2012
MDL000
2011
MDL000
106.139
12.776
3.640
103.847
22.145
4.360
122,555
130*352
(68.479)
(4.408)
(1.361)
(5.461)
(54.750)
(4.472)
(2.484)
(5.502)
(79,709)
(67,208)
42,846
63,144
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat Ia 31 decembrie 2012
2012
2011
MDL000
MDL'000
37.655
1.893
909
1.784
36.739
42,241
40,995
(372)
(4,415)
(378)
(3.939)
(4,787)
(4,317)
37,454
36,678
2012
MDL000
2011
MDL'000
37.549
(68)
49
41.341
(7.131)
26
37,530
34,236
2012
2011
MDL000
1.746
801
1.709
MDL000
Venit din arend
Venituri/(pierderi) din ieirea mijloacelor fixe
Alte venituri neaferente dobnzilor
1,159
(2,470)
32
(1,279)
576
91
2,171
2,838
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
31.819
7,557
2011
MDL'000
34.087
1.150
3.420
8.040
1.223
2.701
4.608
1.574
48,554
47,625
Asigurare medical
Grupul efectueaz contribuii n fondul de pensii al Republicii Moldova, care sunt calculate ca un procent de la
salariu brut. Aceste contribuii sunt reflectate ca cheltuieli raportul privind rezultatele financiare n perioada
obinerii salariului corespunztor de ctre angajai.
28. Cheltuieli generale i administrative
de telecomunicaii i potale
privind securitatea i paza
de reclam i binefacere
de birotic
2012
MDL000
2011
MDL'000
4.959
2.164
2.657
1,672
1.259
3.030
1.650
4.735
2.157
2.644
1.293
864
2.764
1,036
771
180
4.464
726
183
3.491
22,806
19,893
Garanii
Angajamente de finanare i altele
33
2012
2011
MDL000
MDL000
68.715
56.248
68.688
124,963
107,915
39.227
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIV LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Pn la 1 an
ntre 1 la 5 ani
Peste 5 ani
2012
MDL000
2011
MDL000
336
380
-
1.620
1,253
-
716
2,873
La 31 decembrie 2012
La 31 decembrie 2011
2.000.000
_________2.000.000
Profit atribuibil
deintorilor capitalului n
Ctiguri pe
baz de aciune
banca-mam
MDL000
MDL
24,892
43,425
12.45
21.71
Ctigul de baz pe aciune este calculat prin divizarea venitului net anual atribuit deintorilor de aciuni
ordinare la numrul mediu ponderai al aciunilor ordinare emise n timpul anului. La 31 decembrie 2012 i 2011
nu existau instrumente de capital cu caracter diluativ. subscrise de Grup.
34
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
2012
Valoarea
de bilan
MDL000
Activ ele financiare
Credite i av ansuri acordate
bncilor
Credite i avansuri acordate
clienilor
Datorii financiare
Datorii ctre bnci
Datorii ctre clieni
Valoarea
just
MDL000
2011
Valoarea
de bilan
MDL000
Valoarea
just
MDL000
125.436
125.418
114.742
114.156
957.717
978.528
967.011
988.103
29.056
28.039
1.231.124
50.688
1.109.049
50.688
1,096.380
1.241.434
35
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATI\T LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Soldurile cu
prile
afiliate
MDL000
Credite acordate clienilor
- entitile afiliate
- conducerea
- asociai
Conturi clienilor
- entitile afiliate
- conducerea
- asociai
Pe categoria total
MDL000
957,717
Pe categoria total
MDL000
967,011
22.728
40.251
3,592
3.490
13.134
15.460
1,241,434
1,109,049
24.873
13.188
5.943
3.322
10
Garanii emise
- entitile afiliate
Angajamentele financiare i
alte
- entitile afiliate
- asociai
2011
Soldurile cu
prile
afiliate
MDL000
1.445
68,715
68,688
56,248
39,227
1.450
122
36
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATTST LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Tranzaciile cu
pri afiliate
MDL000
Venituri din dobnzi
- entitile afiliate
- conducerea
- asociai
Cheltuieli cu dobnzi
- entitile afiliate
- conducerea
- asociai
Cheltuieli operaionale
- beneficii pe termen scurt ale
angajailor
- contribuii obligatorii
sociale de stat
- senicii comunale i arenda
Rezultatul asociaelor
2011
Tranzaciile cu
pri afiliate
Pe categoria total
MDL'000
MDL000
Pe categoria total
MDL000
122,555
130,352
3.948
4.816
323
316
1.471
2.304
79,709
67,208
1.343
243
1,343
218
2.507
31.819
1.727
34.087
660
417
7,557
458
8.040
2,198
151
4.735
524
44
Compensaia personalului cheie de conducere pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012 i la 31 decembrie 2011
este reprezentat de beneficiile pe termen scurt ale angajailor.
Termenii i condiiile tranzaciilor cu prile afiliate
Soldurile menionate mai sus sunt rezultatul derulrii activitii economice ordinare. Dobnzile percepute prilor
afiliate i de ctre acestea sunt la rate comerciale normale. Creditele oferite angajailor sunt acordate la ratele de
pia. Soldurile la finele anului sunt neasigurate. Nu au fost nregistrate garanii oferite de sau primite de la pri
afiliate aferente datoriilor sau creanelor. La 31 decembrie 2012 Grupul nu a constituit provizioane pentru
datoriile incerte aferente sumelor deinute de prile afiliate (2011: zero).
Companii fiice
Grupul are urmtoarele ntreprinderi fiice:
2012
OldexSA
2011
Proprietate
%
Suma
MDL000
Proprietate
%
Suma
MDL000
51.00
77
51.00
77
77
37
77
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIV LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
38
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Standard
Supravegheat
3
4
5
Sub-standard
Dubios
Compromis
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Nu sunt nici
restante nici
depreciate
MDL000
Nota
Restante dar
nedepreciate
MDL000
Depreciate
individual
MDL'000
Total
MDL000
3
4
156.190
125.436
156.190
5
6
12
274.650
777.079
24.620
127.000
-
82.123
-
274.650
986.202
24.620
1,357,975
127,000
82,123
1,567,098
125.436
2011
Note
Nu sunt nici
restante nici
depreciate
MDL000
162.681
114,742
3
4
Restante dar
nedepreciate
MDL'000
Depreciate
individual
MDL000
Total
MDL000
162.681
114.742
139.015
139.015
6
12
835.054
26.849
153.466
-
988.520
26.849
1,278,341
153,466
1,431,807
40
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat Ia 31 decembrie 2012
Credite i cnansuri
Creditele i avansurile sunt grupate dup cum urmeaz:
2012
2011
Persoane
juridice
MDL000
Persoane
fizice
MDL'000
Persoane
juridice
MDL000
Persoane
fizice
MDL000
717.076
119.169
82,123
60.003
7.831
773.093
151.651
61.961
1.815
Brut
918,368
67,834
924,744
63,776
(27.419)
(1.066)
(19.309)
(2.200)
Net
890,949
66,768
905,435
61,576
Persoane
fizice
MDL000
2011
Persoane
juridice
MDL'000
Persoane
fizice
MDL000
453.595
206.214
38.801
11.386
500.183
240.157
37,119
20.148
9,796
20
14,699
18,054
717,076
60,003
773,093
61,961
41
43,450
18.465
46
-
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Restante pn la 30 zile
Restante 30-60 zile
Mai mult de 61 zile
2011
Persoane
juridice
MDL000
juridice
MDL000
Persoane
fizice
MDL'000
55,088
5.484
58.597
4,493
1.834
1.504
47.021
10.560
94.070
191
11
1,613
119,169
7,831
151,651
1,815
Persoane
fizice
MDL000
Grupul deine gajuri pentru creditele i avansurile acordate clienilor n form de drepturi de gaj asupra
proprietii, rezervelor de materiale i echipamentului, precum i garanii corporative i depozite de numerar. La
recunoaterea iniial a creditelor i avansurilor, valoarea just a garaniei se bazeaz pe tehnicile de evaluare
folosite de obicei pentru activele corespunztoare. n perioadele ulterioare, valoarea just este actualizat prin
referin la preul de pia sau indicii activelor similare. Din m otniil limitrilor sistemului, nu se prezint
posibil raportarea asupra valorii juste a unei garanii oferite pentru creditele restante dar nedepreciate.
(iii) Credite i a\ansuri depreciate individual
La 31 decembrie 2012 suma creditelor i avansurilor depreciate individual, fr a lua in considerare fluxul
mijloacelor bneti gajurile deinute este de MDL000 82,123. La 31 decembrie 2012 Grupul nu deinea credite
i avansurilor depreciate individual. Valoarea just a gajului aferent mprumuturilor depreciate individual
deinut de Grupul la 31 decembrie 2012 este de MDL000 114,513. Gajul reprezint titluri de proprietate i
utilaj..
BC ENERGBANK SA
NOTE EX PL IC A T IV LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATrST LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat Ia 31 decembrie 2012
2012
MDL000
2011
MDL'000
156.190
162.681
4
5
6
125,436
274.650
957.717
12
24.620
114.742
139.015
967.011
26.849
1,538,613
1,410,298
124.963
107.915
1,663,576
1,518,213
29
Tabelul de mai sus reprezint cel mai nefavorabil scenariu de expunere a Grupului la riscul de credit la data de
31 decembrie 2012 i 2011. fr a ine cont de garanii deinute sau orice ameliorare a rating-ului de credit.
Pentru activele bilaniere. expunerile enumerate mai sus sunt bazate pe valoarea net contabil, aa cum ele sunt
nregistrate n bilanul contabil.
Managementul este sigur n capabilitatea sa de a controla i susine la minim expunerea Grupului la riscul de
credit.
Concentraia expunerii maxime la riscul de credit
Concentraia de risc ale Grupului este gestionat la nivel client/ contraparte i sector de industrie. Expunerea
maxim la riscul de credit pentru orice client sau parte contractant la 31 decembrie 2012 a fost de
MDL'000 33.544 (la 31 decembrie 2011: MDL'000 27.610) fr a lua n consideraie gajul sau alte garanii
deinute.
Creditele acordate la 20 de clieni majori (Grupuri) ai Grupului la 31 decembrie 2012 au constituit
MDL000 388.983 ceea ce reprezint 40% din portofoliul brut de credite al Grupului (la 31 decembrie 2011:
MDL'000 403.326 sau 41% din portofoliul brut). Acestea sunt analizate conform industriilor, dup cum
urmeaz:
Comer i industrie
Agricultur i industria alimentar
Construcii i mbuntiri funciare
Altele
2012
MDL000
2011
MDL000
120.840
191.972
21.522
54.649
147.451
204.230
17,762
33.883
388,983
403,326
BC ENERGBANK SA
NOTE EX PL IC A T IV LA SITLAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
45
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLIC A TIV LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
La 31 decembrie 2012
EUR
USD
La 31 decembrie 2011
EUR
USD
Creterea
posibil a ratelor.
n %
Efectul
Venit/(pierderi),
MDL'000
Diminuarea
posibil a ratelor,
n %
Efectul
Venit/(pierderi)
MDL000
+5%
+5%
282
712
-5%
-5%
(282)
(712)
Creterea
posibil a ratelor.
n %
Efectul
Venit/(pierderi),
MDL000
Diminuarea
posibil a ratelor,
n %
Efectul
Venit/(pierderi)
MDL'000
+5%
+5%
111
344
-5%
-5%
(111)
(344)
Tabelele de mai jos prezint expunerea Grupului la riscul ratei de schimb valutar la 31 decembrie 2012 i 31
decembrie 2011. n tabele se includ activele i datoriile Grupului cu valoarea lor contabil, clasificate pe valut.
46
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Total
MDL000
ACTIVE
Mijloace bneti i conturi la
Banca Naional
Conturi curente i depozite la
bnci
Hrtii de valoare pstrate pn
la scaden
298.597
La 31 decembrie 2012
MDL
USD
EUR
MDL000
MDL000
MDL000
Alte valute
MDL000
69.137
77.089
18.968
55.075
62.326
8.035
133.403
125.436
274,650
957.717
274.650
555.905
181.139
220.673
1.139
1.139
3.537
24.620
3.537
6.586
6.515
4.489
7.030
Total active
1,685,696
975,220
311,866
364,577
34,033
DATORII
Datorii ctre bnci
Datorii ctre clieni
Alte mprumuturi
Alte datorii
29.056
1.241.434
185.845
10.059
28.272
670.343
84.748
264
352.434
21.476
7.629
520
218.195
79.621
505
118
462
1.807
Total datorii
1,466,394
790,992
298,841
374,292
2,269
219,302
184,228
13,025
(9,715)
31,764
Credite, net
Investiii financiare disponibile
pentru vinzare
Investiii n ntreprinderi
asociate
Alte active financiare
Decalajul
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Total
MDL000
ACTIVE
Mijloace bneti i conturi la
Banca Naional
Conturi curente i depozite la
bnci
Hrtii de valoare pstrate pn
la scaden
Credite, net
Investiii financiare disponibile
pentru vnzare
Investiii n ntreprinderi
asociate
Alte active
La 31 decembrie 2011
MDL
USD
MDL000
MDL000
EUR
MDL000
Altele
MDL000
264,000
138.770
53.070
63.714
8.446
114.742
48.935
39.478
22.433
3.896
139.015
967.011
139.015
555.244
182.445
229.322
1.075
1.075
4.162
26.849
4.162
12.680
1.422
8.942
3.805
Total active
1,516,854
899,881
276,415
324,411
16,147
DATORII
Datorii ctre bnci
Datorii ctre clieni
Alte mprumuturi
Alte datorii
50.688
1.109.049
121.822
21.329
355
629.810
68.590
6.552
42.228
180.585
45.042
1.677
8.105
297.319
8.190
1.335
8.579
4.521
Total datorii
1,302,888
705,307
269,532
322,193
5,856
213,966
194,574
6,883
2,218
10,291
Decalajul
Alte valute includ. n principal. Lira Sterlin. Rubla Ruseasc. Hrivna Ucrainean i Leul Romanesc.
48
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FIN ANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Sensibilitatea venitului
net aferent dobnzilor.
MDL000
Diminuarea n
puncte
procentuale de
baz
Sensibilitatea venitului
net aferent dobnzilor.
MDL'000
+100
+50
2.449
1.225
-100
-50
(2.449)
(1.225)
+100
+50
2.212
1.106
-100
-50
(2.212)
(1.106)
Creterea n
puncte
procentuale de
baz
2012
2011
Tabelele de mai jos prezint expunerea Grupul la riscul ratei dobnzii la 31 decembrie 2012 i 31 decembrie
2011. n tabele de mai jos sunt incluse activele i datoriile Grupului la valoarea lor de bilan, clasificate dup
data cea mai apropiat ntre data contractual de schimbare a ratei sau data scadenei.
49
BC ENERGBANKSA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
La 31 decembrie 2012
Total
MDL000
Mai puin dc 1
lun
MDL000
Dc la 1 lun la
3 luni
156.190
23.104
MDL000
Dc la 3 luni
pn la 1 an
MDL'000
De la 1 la 5 ani
MDL'000
Mai mult de 5
ani
MDL000
Nepurttoare
dc dobnd
MDL000
142.407
18.302
-
ACTIVE
Mijloace bneti i conturi la Banca Naional
Conturi curente i depozite la bnci
Hrtii dc valoare pstrate pn la scaden
Credite, net
Investitii financiare disponibile pentm vinzare
Investiii n ntreprinderi asociate
Alte active financiare
298,597
125.436
274.650
107,134
202.918
957.717
1.139
3.537
24.620
68.419
804.525
-
l oial active
1,685,696
534,661
DATORII
1>atorii cfllrc bnci
Datorii ci re clieni
Alic mprumuturi
Alte datorii
29.056
1.241.434
185,845
10.059
Total datorii
1,466,394
Decalaje n dobnda
Decalaje n dobnda, cumulativ
219,302
47.939
-
689
84.773
1.139
3.537
24.620
47,939
689
274,778
97.446
106.858
908
-
129
-
708,166
-
996
289.657
10.262
10.059
241,913
708,166
204,304
908
129
310,974
292,748
119,463
(156,365)
(219)
(129)
(36,196)
292,748
412,211
255,846
255,627
255,498
219,302
827,629
28.060
145.128
68.725
50
BC ENERGBANKSA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
Total
MDL'000
Mai puin de 1
lun
MDL000
De la 1 lun la
3 luni
MDL000
De la 3 luni
pn la 1 an
MDL000
Dc la 1 la 5 ani
MDL000
Mai mult de 5
ani
MDL000
Nepurttoare
dc dobnd
MDL000
162.681
83.231
79.176
13.394
5.858
27.797
1.100
101,319
12.259
112.040
-
338.553
406.505
15,698
ACTIVE
264,000
114.742
139,015
967.011
1.075
45.237
-
30,900
1,075
4.162
26.849
407,605
15,698
194,684
5.858
2.146
80.341
543.682
112.334
209
121,020
661,874
4.162
26.849
"
"
1,516,854
370,325
156,334
372,208
50,688
1.109.049
29.289
13.395
120.009
7,830
107.625
157,128
121.822
21.329
1,302,888
42
48.978
257.183
1.658
21,329
80,341
209
282,316
248,511
(41,155)
286,109
301,598
213,966
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATI\T LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
La 31 decembrie 2012
ACTIVE
Mijloace bneti i conturi la Banca Naional
Conturi curente i depozite la bnci
Hrtii de valoare pstrate pn la scaden
Credite, net
Investiii financiare disponibile pentru vnzare
Mai puin de
12 luni
MDL000
Mai mult de
121uni
MDL000
298.597
125.436
273.961
490.502
-
689
467.215
Total
MDL000
298.597
125.436
274.650
957.717
1.139
3.537
24.620
1.139
3.537
Total active
1,213,116
472,580
1,685,696
DATORII
Datorii ctre bnci
Datorii ctre clieni
Alte mprumuturi
Alte datorii
29.056
1.140.833
26.685
10.059
100.601
159.160
29.056
1.241.434
185.845
10.059
Total datorii
1,206,633
259,761
1,466,394
6,483_________ 212,819
219,302
Decalaje de scadene
24.620
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLIC A TIV LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012
La 31 decembrie 2011
Mai puin de
12 luni
MDL000
Mai mult de
12luni
MDL000
Total
MDL000
ACTIVE
Mijloace bneti i conturi la Banca Naional
264.000
264.000
114.742
114.742
137.957
544.809
26.849
1.058
422.202
1.075
4.162
139.015
967.011
1.075
4.162
26.849
Total active
1,088,357
428,497
1,516,854
DATORII
Datorii ctre bnci
Datorii ctre clieni
Alte mprumuturi
Alte datorii
50.688
1.028.499
20.924
21,329
80.550
100.898
50.688
1.109.049
121.822
21.329
Total datorii
1,121,440
181,448
1,302,888
(33,083)
247,049
213,966
Decalaje de scadene
Tabelul de mai jos totalizeaz profilul maturitii datoriilor financiare ale Grupului la 31 decembrie 2012 n baza
obligaiunilor de plat contractuale nediscontate. Plile care necesit o notificare sunt tratate de parc notificarea
ar fi fost fcut imediat. Cu toate acestea. Grupul estimeaz c muli clieni nu vor cere plata obligaiunilor n
perioada apropiat n care Grupul ar fi trebui s plteasc i tabelul nu reflect fluxurile de numerar ateptate
indicate de istoria de meninere a depozitelor Grupului.
BC ENERGBANK SA
NOTE EXPLICATI\~E LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE
Pentru anul ncheiat la 51 decembrie 2012
La 31 decembrie 2012
La 31 decembrie 2011
La cerere
MDL'000
Mai puin
de 3 luni
MDL000
Dc la 3 luni
pn la lan
MDL000
De la 1 la 5
ani
MDL'000
Mai mult
de 5 ani
MDL000
Total
MDL000
996
1,511
338.560
28.060
6.286
250.435
24.557
590.048
148.121
110.479
22,763
574.29453
29.056
203.238
1.290.096
341,066
284,781
614,606
258,600
23,337
1,522,390
La cerere
MDL000
Mai puin
de 3 luni
MDL000
De la 3 luni
pn la lan
MDL000
De la 1 la 5
ani
MDL000
Mai mult
de 5 ani
MDL000
Total
MDL000
1.932
311.404
35.381
3.078
173.413
13.375
17.906
543.682
80.958
80.341
19.880
209
50.688
121.822
1.109.049
313,336
211,872
574,963
161,299
20,089
1,281,559
Tabelele de mai jos arat expirarea contractelor dupa scaden a obligaiunilor contingente i angajamentelor:
MDL000
Mai mult
de 5 ani
MDL000
Total
MDL'000
51.445
34.443
124.963
39,075
51,445
34,443
124,963
La 31 decembrie 2011
Mai puin de
3 luni
MDL'000
De la 3 luni
pn la lan
MDL000
De la 1 la 5
ani
MDL000
Mai mult
de 5 ani
MDL000
Total
MDL000
Angajamente i garanii
36.141
31.138
39.484
1.152
107.915
36,141
31,138
39,484
1,152
107,915
La 31 decembrie 2012
Mai puin de
3 luni
MDL000
De la 3 luni
pn la lan
MDL000
De la 1 la 5
ani
39.075
Angajamente i garanii
Banca se ateapt c nu toate datoriile sau obligaiile sale contingente vor fi ncasate nainte de expirarea
obligaiilor.
37. Evenimente ulterioare datei bilanului
Nu au a\nt loc evenimente ulterioare datei bilanului.