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V
BALANCE GENERAL
ACTIVO:
CAJAS Y BANCOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
IMPUESTOS POR RECUPERAR
ACTIVO FIJO (NETO)
ACTIVO DIFERIDO
SUMA EL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE:
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
PASIVO A LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
RESULTADO DEL PERIODO ANTERIOR
RESULTADO DEL PERIODO
SUMA EL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
A)
SALDO AL 30/04/2008
ACTIVO CORRIENTE
$
935,491.00 $
$
40,158,775.00
$
492,085.00
$
1,017,656.00
$
145,673.00
$
$
$
$
$
-$
-$
$
41,586,351.00
B)
42,749,680.00
147,450,699.00
65,166.00
7,190,732.00
102,491,543.00
9,465,374.00
A)
PASIVO CORRIENTE
$
147,515,865.00
B)
C)
42,749,680.00
A)
B)
$
$
$
$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
2,399,910.00
15,887.00
2,384,023.00
12,272,918.00
9,888,895.00
4,933.00
4,933.00
###
7,200.00
-
C)
C)
D)
6,666.42
E)
F)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
465,456.00
369,456.00
-
F)
G)
G)
A)
-$
-$
$
428,456.00
9,465,373.00
B)
C)
-$
9,465,373.00
D)
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
R.C.=
R.P.A.=
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
RAZONES DE APALANCAMIENTO
R.D.=
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
V.G.INT.=
R.PROP.=
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
RAZONES DE ACTIVIDAD
R.ACT.TOT.=
VENTAS
ACT. TOTAL
R.ACT.FIJO=
VENTAS
ACT.FIJO
ROT.INV.=
VENTAS
INVENTARIOS
ROT.INV.=
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
P.M.C.=
R.PROV.=
C. FINAN.=
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
X360
+
=
C. FINAN.=
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
+
=
360
CICLO FINAC.
360
CICLO FINAC.
RAZONES DE RENTABILIDAD
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
UT. NETA
VENTAS
M. DE UT. SOBRE
OP.=
UT. OP.
VENTAS
. SOBRE ACT. TOT.=
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
UT. NETA
ACT. TOTAL
UT. NETA
CAP. CONT.
SUSTITUCION
RESULTADOS
$41,586,351.00
$147,515,865.00
0.2819
VECES
$41,586,351.00
$147,515,865.00
0.2819
VECES
$147,515,865.00
$42,749,680.00
3.4506893385
345.07
-$9,460,440.00
$4,933.00
-1917.7863
$7,190,732.00
$42,749,680.00
0.1682
16.82
%
%
$2,399,910.00
$42,749,680.00
0.0561
VECES
$2,399,910.00
$1,017,656.00
2.3583
VECES
$2,399,910.00
$0.00
0.0000
VECES
$15,887.00
$0.00
0.0000
VECES
$40,158,775.00
$6,666.42
6024.0422
DAS
$0.00
$0.00
0.00
DAS
6024.0422
DAS
$0.00
$6,024.04
$0.00
$6,024.04
%
%
VECES
$0.00
$6,024.04
$0.00
$6,024.04
6024.0422
DAS
$360.00
$6,024.04
0.059760538
DAS
$360.00
$6,024.04
0.059760538
DAS
-$9,465,373.00
$2,399,910.00
-3.9441
-394.41
%
%
-$9,465,373.00
$2,399,910.00
-3.94405
-394.41
%
%
-$9,465,373.00
$42,749,680.00
-0.2214138913
-22.14
%
%
-$9,465,373.00
$7,190,732.00
-1.3163295475
-131.63
%
%
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
A)
B)
R.C.=
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
R.P.A.=
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
RAZONES DE APALANCAMIENT
A)
R.D.=
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
B)
V.G.INT.=
UT. ANTES DE IMP.+ CARGOS POR INT.
CARGOS POR INT.
C)
R.PROP.=
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
RAZONES DE ACTIVIDAD
A)
R.ACT.TOT.=
VENTAS
ACT. TOTAL
B)
R.ACT.FIJO=
VENTAS
ACT.FIJO
C)
ROT.INV.=
VENTAS
INVENTARIOS
C)
ROT.INV.=
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
D)
P.M.C.=
E)
R.PROV.=
F)
C. FINAN.=
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
X360
+
=
F)
C. FINAN.=
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
+
=
G)
360
CICLO FINAC.
G)
360
CICLO FINAC.
RAZONES DE RENTABILIDAD
A)
UT. NETA
VENTAS
B)
UT. OP.
VENTAS
C)
UT. NETA
ACT. TOTAL
D)
UT. NETA
CAP. CONT.
SUSTITUCIN
RAZONES DE LIQUIDEZ
=
RAZONES DE APALANCAMIENTO
=
RAZONES DE ACTIVIDAD
=
360.00
360.00
RAZONES DE RENTABILIDAD
=
RESULTADO
VECES
VECES
VECES
VECES
VECES
VECES
VECES
DAS
DAS
DAS
DAS
DAS
DAS
DISMAFERQUI S.A.C.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
ACTIVOS
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS CORRIENTES
2003
191,303.00
809,514.00
1,347,423.00
18,795.00
31,873.00
2,398,908.00
$
$
$
$
$
$
$
153,790.00
$
39,000.00
$
816,710.00
$
$
31,937.00
$ 3,440,345.00
$
389,630.00
$
149,501.00
$
139,295.00
$
179,546.00
$ 857,972.00
$
684,655.00
$ 1,542,627.00
$
459,917.00
$
394,600.00
$ 1,045,203.00
$ 1,899,720.00
$ 3,442,347.00
DISMAFERQUI S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
VENTAS NETAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
$
$
$
$
$
$
4,066,930.00
1,631,850.00
2,447,775.00
1,347,423.00
2,732,202.00
1,334,728.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
794,491.00
124,578.00
415,659.00
76,245.00
339,414.00
122,793.00
216,621.00
142,574.00
74,047.00
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
A)
R.C.=
B)
R.P.A.=
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
RAZONES DE APALANCAMIENTO
A)
R.D.=
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
B)
V.G.INT.=
C)
R.PROP.=
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
RAZONES DE ACTIVIDAD
A) R.ACT.TOT.=
VENTAS
ACT. TOTAL
B) R.ACT.FIJO=
VENTAS
ACT.FIJO
C)
ROT.INV.=
VENTAS
INVENTARIOS
C)
ROT.INV.=
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
D)
P.M.C.=
E)
R.PROV.=
F)
C. FINAN.=
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
F)
C. FINAN.=
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
RAZONES DE RENTABILIDAD
A)
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
UT. NETA
VENTAS
B)
M. DE UT. SOBRE
OP.=
UT. OP.
VENTAS
D)
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
UT. NETA
ACT. TOTAL
UT. NETA
CAP. CONT.
SUSTITUCION
X360
RESULTADO
= $
2,398,908.00
$857,972.00
2.7960
VECES
$909,271.50
$857,972.00
1.0598
VECES
$1,542,627.00
$3,440,345.00
$415,659.00
$76,245.00
5.4516
VECES
$1,899,720.00
$3,440,345.00
0.5522
55.22
%
%
$4,066,930.00
$3,440,345.00
1.1821
VECES
$4,066,930.00
$816,710.00
4.9797
VECES
$4,066,930.00
$1,489,636.50
2.7301
VECES
$2,732,202.00
$1,489,636.50
1.8341
VECES
$809,514.00
$11,297.03
71.6573
DAS
$0.00
$2,447,775.00
DAS
+
=
$131.86
$71.66
$0.00
$203.52
= 0.4483931 %
44.84
%
= 203.5182 DAS
+
=
$196.28
$71.66
$0.00
$267.93
= 267.9345 DAS
$360.00
$203.52
= 1.7688838 DAS
$360.00
$267.93
= 1.3436119 DAS
$74,047.00
$4,066,930.00
0.0182
1.82
%
%
$415,659.00
$4,066,930.00
0.10220
10.22
%
%
$74,047.00
$3,440,345.00
= 0.0215231 %
2.15
%
$74,047.00
$1,899,720.00
= 0.0389778 %
3.90
%
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
414,355,630.00
280,820,677.00
4,465,019.00
3,451,623.00
5,766,066.00
4,247,962.00
15,025,124.00
12,362,285.00
$
-$
$
-$
16,821,880.00
7,446,545.00
2,324,338.00
1,415,222.00
$
$
$
$
$
$
153,275,952.00
26,453,684.00
655,816.00
14,949,571.00
1,080,811.00
13,735,573.00
LARGO PLAZO
ACREEDORES SISTEMA FRO.
IMPUESTOS DIFERIDOS
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
2,612,181
52,287,017
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
ACTUALIZACION CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR
APORT. FUTUROS AUM CAPITAL
EXCESO O INSF. EN ACTIVOS
3,515,000
59,886,208
-209,053,538
28,027,430
192,388,525
-21,199,322
$28,122,411.00
$793,344.00
$17,815,889.00
$9,564.00
-$51,214.00
$27,571,172.00
$29,695,006.00
COMPRAS
INV. FINAL DE MAT. P. 2004
INV. FINAL DE MAT. P. 2005
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE FABRICACION
COSTO DE PRODUCCION
INV. INICIAL PROD. PROC.
INV. FINAL PROD. PROC.
UTILIDAD BRUTA
$10,953,660.00
$21,469,434.00
$6,999,722.00
$12,179,511.00
$2,152,880.00
$2,857,788.00
$17,190,180.00
$15,826,067.00
$5,445,074.00
$551,239.00
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
$2,029,391.00
$1,478,152.00
$48,128.00
$61,339.00
-$13,211.00
-$422,181.00
$53,234.00
-$475,415.00
-$1,104,099.00
ISR
IA
PTU
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
-$1,104,099.00
-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,229,179.00
62,627,507.00
1,447,996.00
89,749,861.00
33,361.00
312,167.00
2,953,767.00
12,022,148.00
18,434,108.00
1,523,233.00
20,840.00
314,101.00
188,209,910.00
133,534,953.00
1,013,396.00
1,518,104.00
$
$
2,662,839.00
138,729,292.00
$
$
$
109,814.00
53,333.00
228,109.00
9,375,335.00
$
$
909,116.00
10,675,707.00
337,614,909.00
210,151,407.00
54,899,198
$
265,050,605.00
72,564,304
337,614,909
FEBRERO
$23,105,019.00
MARZO
-$10,540.00
$2,015,061.00
-$32,171.00
$67,540,152.00
$1,527,755.00
$40,379,847.00
$22,366,141.00
$1,345,272.00
$2,015,061.00
-$93,925.00
$19,361,127.00
$28,469,155.00
$17,086,551.00
$27,654,137.00
$64,018,850.00
$29,695,006.00
$13,267,551.00
$8,502,736.00
$1,345,272.00
$16,312,722.00
$734,411.00
$9,296,407.00
$4,299,014.00
ACUM
$7,880,764.00
$19,603,937.00
$8,050,200.00
$8,695,783.00
$2,618,370.00
$4,279,790.00
$15,593,943.00
$5,445,074.00
$1,677,890.00
$13,386,977.00
$18,434,108.00
$13,545,381.00
$9,061,625.00
$3,038,963.00
$3,620,240.00
$15,720,828.00
$1,677,890.00
$312,167.00
$32,221,401.00
$18,434,108.00
$13,545,381.00
$29,936,919.00
$7,810,213.00
$10,757,818.00
$48,504,951.00
$15,826,067.00
$312,167.00
$3,743,892.00
$773,830.00
$1,672,971.00
$2,860,995.00
$2,070,921.00
$3,634,824.00
$10,342.00
$191.00
-$10,533.00
$9,857.00
$10,278.00
-$420.00
$47,643.00
$71,808.00
-$24,164.00
$34,267.00
$284,633.00
-$250,365.00
-$502,463.00
$43,349.00
-$545,812.00
-$890,377.00
$381,216.00
-$1,271,592.00
$2,046,996.00
-$3,142,219.00
$2,046,996.00
-$3,142,219.00
$6,563,357.00
A)
R.C.=
B)
R.P.A.=
A)
R.D.=
B)
V.G.INT.=
C)
R.PROP.=
A) R.ACT.TOT.=
B) R.ACT.FIJO=
C)
ROT.INV.=
C)
ROT.INV.=
D)
P.M.C.=
E)
R.PROV.=
F)
C. FINAN.=
F)
C. FINAN.=
G) T. DEL EFE.=
G) T. DEL EFE.=
A)
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
B)
M. DE UT. SOBRE
OP.=
D)
$67,540,152.00
100%
2.26199521
59.7864319
33.1153252
1.99181074
2.98350084
-0.13906543
$64,018,850.00
94.80%
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
$3,521,301.00
5.2
$6,563,357.00
9.7
-$3,042,055.00
-4.5
$47,643.00
0.1
-$890,377.00
-1.3
-$2,199,322.00
-3.3
-$2,199,322.00
-3.3
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
SUSTITUCION
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
$
$
188,209,910.00
210,151,407.00
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
$
$
152,596,185.00
210,151,407.00
$
$
265,050,605.00
337,614,909.00
RAZONES DE APALANCAMIENTO
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
UT. ANTES DE IMP.+ CARGOS POR INT.
CARGOS POR INT.
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
-$2,199,322.00
0
72,564,304
337,614,909.00
VENTAS
ACT. TOTAL
$67,540,152.00
337,614,909.00
VENTAS
ACT.FIJO
$67,540,152.00
138,729,292.00
$67,540,152.00
35,613,725.00
$64,018,850.00
35,613,725.00
RAZONES DE ACTIVIDAD
VENTAS
INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
DOC. POR COBRAR
VENTAS POR DA
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
0
0
$
153,275,952.00
0
68337.701697799
0
0
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
68337.701697799
0
0
360
CICLO FINAC.
360
68337.701697799
360
CICLO FINAC.
360
68337.701697799
RAZONES DE RENTABILIDAD
UT. NETA
-$2,199,322.00
$67,540,152.00
VENTAS
UT. OP.
VENTAS
-$3,042,055.00
$67,540,152.00
UT. NETA
ACT. TOTAL
-$2,199,322.00
337,614,909.00
UT. NETA
CAP. CONT.
-$2,199,322.00
3,515,000
RESULTADO
0.8955919577
VECES
0.7261249743
VECES
0.785067833 78.5067833 %
0.21
VECES
21.49 %
0.2000508574
VECES
0.4868485309
VECES
1.8964641301
VECES
1.7975892721
VECES
DAS
DAS
68337.701697799
DAS
68337.701697799
DAS
0.0052679559
DAS
0.0052679559
DAS
-0.0325631781
-3.2563178123
%
%
-0.0450406893
-4.5040689278
%
%
-0.0065142917
-0.6514291701
%
%
-$0.63
-$62.57
%
%
ALPHA Y OMEGA
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS
ALMACEN
ACTUALIZACION
$
$
50,000.00
9,000.00
NO CIRCULANTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
ACTUALIZACION
EDIFICIOS
ACTUALIZACION
$
$
$
$
40,000.00
8,000.00
60,000.00
12,000.00
$
$
70,000.00
11,000.00
$
$
25,000.00
5,500.00
ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES
ACREEDORES
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
ACTUALIZACION
CAPITAL GANADO
UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO
ACTUALIZACION
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
PASIVO + CAPITAL CONTABLE
780,000
20,000
COMPRAS NETAS
MERCANCIAS DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GAASTOS DE VENTA
PROPAGANDA
225,000
SUELDOS
COMISIONES
150,000
120,000
GASTOS DE ADMINISTRACION
HONORARIOS
SUELDOS
TELEFONOS
175,000
113,000
5,000
A)
B)
40,000.00
59,000.00 $
99,000.00
A)
$
48,000.00
B)
$
$
72,000.00 $
120,000.00
120,000.00
48,000.00
30,000.00
C)
78,000.00
A)
B)
$
81,000.00
C)
30,500.00
29,500.00 $
60,000.00 $
141,000.00
219,000.00
C)
D)
E)
1,500,000
25,000
F)
1,475,000
800,000
F)
760,000
1,560,000
750,000
G)
810,000
G)
665,000
A)
495,000
B)
293,000
788,000
C)
123,000
23,000
100,000
D)
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
R.C.=
R.P.A.=
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
RAZONES DE APALANCAMIENTO
R.D.=
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
V.G.INT.=
R.PROP.=
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
RAZONES DE ACTIVIDAD
R.ACT.TOT.=
VENTAS
ACT. TOTAL
R.ACT.FIJO=
VENTAS
ACT.FIJO
ROT.INV.=
VENTAS
INVENTARIOS
ROT.INV.=
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
P.M.C.=
R.PROV.=
C. FINAN.=
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
X360
C. FINAN.=
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
RAZONES DE RENTABILIDAD
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
UT. NETA
VENTAS
M. DE UT. SOBRE
OP.=
UT. OP.
VENTAS
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
UT. NETA
ACT. TOTAL
UT. NETA
CAP. CONT.
SUSTITUCION
RESULTADO
$
$
99,000.00
78,000.00
-676000
78,000.00
$
$
78,000.00
219,000.00
1.2692307692
8.67
0.3561643836
VECES
VECES
%
%
VECES
$
$
141,000.00
219,000.00
6.74
VECES
1,475,000
219,000.00
1,475,000
120,000.00
12.29
VECES
1,475,000
775000
1.9032258065
VECES
810,000
775000
1.0451612903
VECES
0
4097.2222222222
48,000.00
760,000
189.1525423729
0
22.74
0.6438356164
64.3835616438
DAS
22.74
DAS
166.42
DAS
344.4444444444
0
22.74
321.71
DAS
360
166.42
2.16
DAS
360
321.71
1.12
DAS
25,000.00
1,500,000
0.02
1.67
0
1,500,000
25,000.00
219,000.00
25,000.00
141,000.00
0
0
0.1141552511
11.4155251142
0.1773049645
17.7304964539
$
$
$
5,337.00
5,337.00
-
0%
0
$
5,337.00
GASTOS GENERALES
###
###
GATOS FINANCIEROS
COMISIONES BANCARIAS
FLUCTUACION CAMBIARIA REALIZADA (PERDIDA)
FLUCTUACION CAMBIARIA NO REALIZADA(PERDIDA)
PRODUCTOS FINACIEROS
PRODUCTOS E INTERESES
FLUCTUACION CAMBIARIA REALIZADA (UTILIDAD)
FLUCTUACION CAMBIARIA NO REALIZADA (UTILIDAD)
$
$
$
$
$
$
$
$
5,010.00
5,010.00
-
5,010.00
OTROS GASTOS
RECARGOS
COSTO DE VENTAS DE ACTIVO FIJO
MULTAS GASTOS DE EJECUCION Y ACTUALIZACION
BONIFICACIONES Y DESCUENTOS SOBRE COMPRA
OTROS GASTOS
MATERIALES EN MAL ESTADO PARA DESTRUCCION
COSTO DE VENTA DE MATERIA PRIMA
$
$
$
$
$
$
$
$
62.00
57.00
5.00
-
OTROS INGRESOS
INGRESOS POR MATERIA PRIMA Y MATERIALES
INGRESOS POR VENTA DE DESPERDICIOS
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
INGRESOS NO ACUMELABLES
OTROS INGRESOS
INGRESOS POR FLETES
$
$
$
$
$
$
$
1.00
1.00
-
61.00
-$ 2,189,003.00
PROVISIONES ISR
PROVISION I.A
PROVISION P.T.U
SUMA
-$ 2,189,003.00
$
859,968.00
-$
767.00
$ 1,374,474.00
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
INTERCOMPAIAS
ANTICIPO DE IMPUESTOS
IVA ACREDITABLE
IMPUESTO POR RECUPERAR
ALMACENES
$
$
$
$
$
$
$
909,421.00
480.00
464,573.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
53,455.00
20,536.00
35,343.00
1,540.00
884.00
-
###
$ 3,587,882.00
$
810,121.00
$
3,011.00
$ 2,773,557.00
$
1,192.00
-$
11,749.00
$
$
900,000.00
$
-$ 2,189,003.00
$
###
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
A)
R.C.=
B)
R.P.A.=
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
RAZONES DE APALANCAMIENTO
A)
R.D.=
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
B)
C)
R.PROP.=
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
RAZONES DE ACTIVIDAD
A) R.ACT.TOT.=
VENTAS
ACT. TOTAL
B) R.ACT.FIJO=
VENTAS
ACT.FIJO
C)
ROT.INV.=
VENTAS
INVENTARIOS
C)
ROT.INV.=
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
D)
P.M.C.=
E)
R.PROV.=
F)
C. FINAN.=
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
F)
C. FINAN.=
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
RAZONES DE RENTABILIDAD
A)
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
UT. NETA
VENTAS
B)
M. DE UT. SOBRE
OP.=
UT. OP.
VENTAS
D)
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
UT. NETA
ACT. TOTAL
UT. NETA
CAP. CONT.
SUSTITUCION
$ 3,143,096.00
$ 4,389,265.00
0.7160870898 VECES
$ 3,143,096.00
$ 3,143,096.00
1 VECES
$ 3,576,132.00
$ 2,287,129.00
-$ 2,189,003.00
$
-
$
900,000.00
$ 2,287,129.00
$
5,337.00
$ 2,287,129.00
0.0023334932 VECES
$
$
5,337.00
53,455.00
0.0998409877 VECES
$
$
5,337.00
-
#DIV/0! VECES
#DIV/0! VECES
$
$
X360
RESULTADO
1.5635899855
156.3589985523 %
#DIV/0! VECES
0.3935064441 %
39.3506444105 %
$ 1,374,474.00
$
14.83
92713.2546374368 DAS
#DIV/0! DAS
#DIV/0!
810,121.00
0
#DIV/0!
92713.25463744
#DIV/0!
DAS
#DIV/0!
92713.25463744
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
360
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
360
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
-$ 2,189,003.00
$
5,337.00
-410.1560801949
-41015.608019487 %
-$ 2,183,933.00
$
5,337.00
-409.2061083005
-40920.610830054 %
-$ 2,189,003.00
$ 2,287,129.00
-0.9570964296
-95.7096429629 %
-$ 2,189,003.00
$
900,000.00
-2.4322255556
-243.2225555556 %
$
$
$
$
15,348.00
376,387.00
2,583,598.00
24,567.00
ACTIVO FIJO
EDIFICIOS
DEPR. ACUM. DE EDIFICIOS
MAQ. Y EQUIPO
DEPR. ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEPR. ACUM. DE MOB. Y EQ. DE OFICINA
$
-$
$
-$
$
-$
4,567,389.00
137,022.00
2,874,530.00
862,359.00
268,939.00
80,682.00
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS ANTICIPADOS
AMORT. DE GTOS ANTICIPADOS
$
-$
50,000.00
15,000.00
PSIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
ACREEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR ISR
$
$
$
1,287,344.00
38,540.00
28,000.00
PASIVO DIFERIDO
CREDITOS BANCARIOS
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
$
$
765,287.00
3,600,000.00
$
$
-$
$
3,500,000.00
226,325.00
345,790.00
565,990.00
TOTAL DE ACTIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR
INS. EN EL CAPITAL CONTABLE
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL
VENTAS
DESCUENTO SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
$
$
3,564,678.00
234,521.00
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
MANTTO. DE OFICINA VTAS.
DEP. DE EQ. DE OFICINA VTAS.
$
$
13,542.00
37,638.00
$
$
$
313,446.00
134,567.00
41,234.00
GTOS. DE MERCADEO
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PAPELERIA
DEP. DE EQ.DE OFICINA ADMON.
GASTOS SOBRE SUELDOS ADMINISTRACION
MANTTO. DE EQUIPO OFICINA
234,564.00
$
$
$
$
23,453.00
37,638.00
45,674.00
34,523.00
SUELDOS DE ADMONISTRACION
330,987.00
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
A)
R.C.=
B)
R.P.A.=
A)
R.D.=
B)
V.G.INT.=
C)
R.PROP.=
A)
R.ACT.TOT.=
B)
R.ACT.FIJO=
C)
ROT.INV.=
C)
ROT.INV.=
D)
P.M.C.=
E)
R.PROV.=
F)
C. FINAN.=
$ 2,999,900.00
$ 6,630,795.00
35,000.00
$ 9,665,695.00
$ 1,353,884.00
$ 4,365,287.00
$ 5,719,171.00
$ 3,946,525.00
$ 9,665,696.00
F)
C. FINAN.=
$ 3,330,157.00
$
1,516,911.00
$ 1,813,246.00
774,991.00
A)
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
B)
M. DE UT. SOBRE
OP.=
472,275.00
C) . SOBRE ACT. TOT.=
D)
$ 1,247,266.00
$
565,980.00
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
SUSTITUCION
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
$
$
2,999,900.00
1,353,884.00
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
$
$
2,623,513.00
1,353,884.00
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
$
$
5,719,171.00
2,999,900.00
-$
$
28,000.00
28,000.00
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
$
$
3,500,000.00
2,999,900.00
VENTAS
ACT. TOTAL
$
$
3,330,157.00
9,665,695.00
VENTAS
ACT.FIJO
$
$
3,330,157.00
6,630,795.00
VENTAS
INVENTARIOS
$
$
3,330,157.00
376,387.00
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
$
$
1,516,911.00
376,387.00
RAZONES DE APALANCAMIENTO
RAZONES DE ACTIVIDAD
$
X360
0
9,250.44
1,287,344.00
0
8.8476939958
0
#DIV/0!
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
4.0301896718
0
#DIV/0!
360
CICLO FINAC.
360
#DIV/0!
360
CICLO FINAC.
360
#DIV/0!
RAZONES DE RENTABILIDAD
UT. NETA
$
$
565,980.00
3,330,157.00
VENTAS
0
3,330,157.00
UT. NETA
ACT. TOTAL
$
$
565,980.00
2,999,900.00
$
$
565,980.00
3,500,000.00
VENTAS
UT. OP.
UT. NETA
CAP. CONT.
RESULTADOS
2.21577329 VECES
1.93776793 VECES
1.90645388
%
-1 VECES
1.16670556
116.670556 %
0.34453363 VECES
0.5022259 VECES
8.847694 VECES
4.03018967 VECES
0 DAS
#DIV/0! DAS
=
#DIV/0! DAS
#DIV/0! DAS
#DIV/0! DAS
#DIV/0! DAS
0.16995595
16.9955951 %
0%
0.18866629
18.8666289 %
0.16170857
16.1708571 %
$
$
$
$
$
$
5,118.00
-$
5,118.00
$
794,788.00
-$
596,091.00
$
84,211.00
-$
84,211.00
$
195,588.03
-$
117,352.82
$
18,600.00
-$
11,160.00
$ 284,372.21
TOTAL DE ACTIVOS
398,857.84
$
$
406,204.63
51,139.21
0
457,343.84
PASIVO
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVO A CORTO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
PATRIMONIO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
3,404.00
2,750.63
2,731.00
105,600.00
114,485.63
$ 1,310,278.00
-$ 1,506,994.00
$
138,230.00
-$
58,486.00
$
398,857.84
$
$
547,300.00
408,766.00
UTILIDAD DE OPERACIN
138,534.00
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
PRODUCTOS FINACIEROS
TOTAL DE OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
$
$
$
$
347.00
43.00
304.00
138,230.00
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
A)
R.C.=
B)
R.P.A.=
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
RAZONES DE APALANCAMIENTO
A)
R.D.=
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
B)
V.G.INT.=
C)
R.PROP.=
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
RAZONES DE ACTIVIDAD
A) R.ACT.TOT.=
VENTAS
ACT. TOTAL
B) R.ACT.FIJO=
VENTAS
ACT.FIJO
C)
ROT.INV.=
VENTAS
INVENTARIOS
C)
ROT.INV.=
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
D)
P.M.C.=
E)
R.PROV.=
F)
C. FINAN.=
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
F)
C. FINAN.=
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
RAZONES DE RENTABILIDAD
A)
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
UT. NETA
VENTAS
B)
M. DE UT. SOBRE
OP.=
UT. OP.
VENTAS
D)
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
UT. NETA
ACT. TOTAL
UT. NETA
CAP. CONT.
SUSTITUCION
$
$
114,485.63
457,343.84
0.2503272592 VECES
$
$
114,485.63
457,343.84
0.2503272592 VECES
$
$
457,343.84
398,857.84
1.1466336979
114.66336979 %
138,230.00
0
-$
$
58,486.00
398,857.84
$
$
547,300.00
398,857.84
1.3721680888 VECES
$
$
547,300.00
284,372.21
1.9245903107 VECES
547,300.00
0
#DIV/0! VECES
0
0
#DIV/0! VECES
0
1,520.28
0 DAS
0
0
#DIV/0! DAS
$
X360
RESULTADOS
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0! VECES
-0.1466336979
0%
=
#DIV/0! DAS
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
360
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
360
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
0
547,300.00
0
0%
$
$
138,534.00
547,300.00
0.2531226019
25.312260186 %
0
398,857.84
-$
0
58,486.00
#DIV/0! %
0
0%
$20,000
$ 7,600.00
$12,400
$ 1,200.00
$ 2,000.00
$
700.00
$3,900.00
$ 8,500.00
ACTIVO FIJO
TERRENO
EDIFICIO
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CIRCUALNTE
225.00
-$
500.00
$8,225.00
23,200
28,000
32,000
13,000
96,200
60,000
90,000
20,000
266,200
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMOS
SALARIOS
TOTAL PASIVO CIRCUALNTE
PASIVO A LARGO PLAZO
PRESTAMO HIPOTECARIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL
35,000
20,000
3,200
58,200
50,000
100,000
58,000
266,200
FRMULAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
A)
R.C.=
B)
R.P.A.=
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
RAZONES DE APALANCAMIENTO
A)
R.D.=
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
B)
V.G.INT.=
C)
R.PROP.=
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO TOTAL
RAZONES DE ACTIVIDAD
A) R.ACT.TOT.=
VENTAS
ACT. TOTAL
B) R.ACT.FIJO=
VENTAS
ACT.FIJO
C)
ROT.INV.=
VENTAS
INVENTARIOS
C)
ROT.INV.=
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
D)
P.M.C.=
E)
R.PROV.=
F)
C. FINAN.=
PROVEEDORES
COMPRAS NETAS
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
X360
F)
C. FINAN.=
R. INVENTARIO
MS P. MEDIO DE COBRO
MENOS R. PROVEEDORES
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
G) T. DEL EFE.=
360
CICLO FINAC.
RAZONES DE RENTABILIDAD
A)
M. DE UT. SOBRE
VTAS.=
UT. NETA
VENTAS
B)
M. DE UT. SOBRE
OP.=
UT. OP.
VENTAS
D)
M. DE UT. SOBRE
CAP. CONT. =
UT. NETA
ACT. TOTAL
UT. NETA
CAP. CONT.
SUSTITUCION
RESULTADO
96,200
58,200
1.65292096 VECES
96,200
58,200
1.65292096 VECES
108,200
266,200
0.40646131
8,225.00
0
100,000
266,200
$20,000
266,200
0.07513148 VECES
$20,000
170,000
0.11764706 VECES
$20,000
0
#DIV/0! VECES
7,600.00
0
#DIV/0! VECES
28,000
$55.56
504 DAS
0
0
#DIV/0! DAS
#DIV/0!
504
#DIV/0!
%
#DIV/0! VECES
0.3756574
37.56574 %
=
#DIV/0! DAS
#DIV/0!
504
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
360
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
360
#DIV/0!
#DIV/0! DAS
$12,400
$20,000
0.62
62 %
8,500.00
$20,000
0.425
42.5 %
$12,400
266,200
0.04658152
4.65815177 %
$12,400.00
100,000
0.12
12.40 %