Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Norme
privind riscul operaional
Av`nd ]n vedere dispoziiile art. din Legea privind activitatea bancar[
}n temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul B[ncii
Na\ionale a Rom`niei,
Banca Na\ional[ a Rom`niei emite prezentele norme:
CAPITOLUL I
Dispozi\ii generale
Art.1 Prezentele norme se aplic[ b[ncilor, persoane juridice rom`ne, caselor de
economii pentru domeniul locativ, organizaiilor cooperatiste de credit,
bncilor de credit ipotecar i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit
din state tere, denumite n continuare instituii de credit, i reglementeaz[
abordrile aplicabile n vederea determinrii nivelului minim al fondurilor
proprii necesare acoperirii riscului operaional la nivel individual i consolidat
i, dup caz, condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc instituiile de credit
pentru utilizarea respectivelor abordri, n scopul aplicrii prezentelor norme.
Art.2 n nelesul prezentelor norme, termenii =i expresiile de mai jos au
urmtoarele semnificaii:
a) documentare descrierea i, dup caz, fundamentarea unui proces, sistem, a
unei metodologii sau decizii, regsite la nivelul instituiei de credit sub forma
unei expuneri scrise cu un grad adecvat de complexitate i detaliere.
b) risc legal riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor
estimate att ca urmare a amenzilor, penalitilor i sanciunilor de care
instituia de credit este pasibil n caz de neaplicare sau aplicare defectuoas a
dispoziiilor legale sau contractuale, ct i ca urmare a faptului c drepturile i
obligaiile contractuale ale instituiei de credit i/sau ale contrapartidei sale nu
sunt stabilite n mod corespunztor.
c) risc operaional riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii
profiturilor estimate, determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme i
CAPITOLUL II
Determinarea cerinei de capital pentru acoperirea riscului operaional
Art.4 (1) Instituiile de credit trebuie s dispun n permanen de fonduri
proprii pentru acoperirea riscului operaional la care sunt expuse.
(2) Determinarea cerinei de capital pentru acoperirea riscului operaional se
face n conformitate cu abordrile prevzute n cadrul Seciunilor 1-5.
Seciunea 1
Abordarea de baz
Seciunea a 2-a
Abordarea standard
Art.10 (1) Instituiile de credit pot calcula cerina de capital pentru acoperirea
riscului operaional prin aplicarea abordrii standard numai cu aprobarea
prealabil a Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a Romniei.
(2) n vederea obinerii aprobrii prealabile la care se face referire la alin.(1)
instituia de credit va transmite Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a
Romniei documentaia, ntocmit sub forma unei autoevaluri, prin care se
face dovada ndeplinirii cerinelor prevzute la art.11.
(3) n termen de maxim 60 de zile calendaristice de la primirea documentaiei
prevzute la alin.(2), Direcia Supraveghere va acorda instituiei de credit
aprobarea de utilizare a abordrii standard sau va comunica acesteia motivele
pentru care respectiva aprobare nu este acordat.
Art.11 (1) Instituiile de credit care aplic abordarea standard, n scopul
determinrii cerinelor de capital aferente riscului operaional, trebuie s
ndeplineasc, la momentul implementrii abordrii, i ulterior pe baze
continue, n plus fa de cerinele de administrare a riscului prevzute la art.3,
urmtoarele cerine specifice:
a) instituiile de credit vor dispune de un sistem bine documentat de
identificare, evaluare i administrare a riscului operaional, avnd
responsabiliti clare i bine delimitate. Acest sistem trebuie s fac n
mod regulat, cel puin anual, precum i, ori de cte ori condiiile
obiective o impun, att obiectul unui proces de validare intern, ct i al
unei revizuiri independente.
b) instituiile de credit vor asigura identificarea expunerilor fa de riscul
operaional i monitorizarea informaiilor i datelor relevante referitoare
la riscul operaional, inclusiv a celor privind pierderile operaionale
semnificative;
c) instituiile de credit vor asigura integrarea sistemului de evaluare a
riscului operaional n procesele de administrare a riscului existente la
nivelul instituiei de credit. Rezultatele evalurii riscului operaional
trebuie s constituie o parte integrant a procesului de monitorizare i
control al profilului de risc operaional al instituiei de credit;
d) instituiile de credit vor implementa un sistem de raportare intern care
s asigure furnizarea de rapoarte privind riscul operaional structurilor i
persoanelor relevante din cadrul entitii, n mod periodic, dar cel puin
anual. Instituiile de credit vor dispune de proceduri pentru adoptarea
msurilor pe care informaiile incluse n aceste rapoarte le impun.
(2) ndeplinirea cerinelor prevzute la alin. (1) se va face cu respectarea
principiul proporionalitii, prin luarea n considerare a dimensiunii i
complexitii activitilor desfurate de instituia de credit.
Standarde calitative
Art.19 (1) Instituia de credit dispune de o funcie independent de
administrare a riscului operaional.
(2) Sistemul intern de cuantificare a riscului operaional al instituiei de credit
face parte integrant din procesele curente de administrare a riscului.
(3) Sistemul de administrare a riscului operaional al instituiei de credit este
bine documentat. Instituia de credit dispune de proceduri menite s asigure
conformitatea cu politicile interne, sistemele de control i procedurile aferente
sistemului de administrare a riscului, precum i politici de gestionare a
cazurilor de neconformitate.
(4) Procesele de administrare i sistemul de cuantificare ale riscului operaional
sunt supuse unor revizuiri periodice realizate de ctre auditori interni i/sau
externi.
(5) Raportrile privind expunerile la riscul operaional i pierderile nregistrate
efectiv au loc cu regularitate. Instituia de credit dispune de proceduri de
implementare a msurilor de remediere care se impun.
(6) n cadrul sistemului de msurare a riscului operaional, instituia de credit
asigur derularea adecvat a proceselor de validare intern, precum i
transparena i accesibilitatea proceselor i fluxurilor de date asociate cu
sistemul de cuantificare a riscului.
Subseciunea a 3-a
Standarde cantitative
Procesul de cuantificare a riscului operaional
Art.20 (1) La determinarea cerinei de capital, instituiile de credit includ att
pierderea ateptat, ct i pierderea neateptat, cu excepia cazului n care pot
demonstra c pierderea ateptat este reflectat n mod adecvat n practicile
interne.
(2) Cuantificarea riscului operaional trebuie s surprind i evenimentele de
risc cu frecven redus i impact negativ potenial major, situate la
extremitatea dreapt a curbei de distribuie statistic, astfel nct s se asigure
atingerea unui standard de rigurozitate comparabil cu un interval de ncredere
de 99,9% pentru un orizont de timp de un an.
(3) n vederea atingerii standardului de rigurozitate menionat la alin. (2),
sistemul de cuantificare a riscului operaional al unei instituii de credit trebuie
s includ o serie de elemente eseniale, ntre care cel puin: utilizarea datelor
(6) Datele interne ale instituiei de credit privind pierderile trebuie s fie
complete, n sensul acoperirii tuturor activitilor i expunerilor semnificative
asociate tuturor subsistemelor i locaiilor geografice. Instituiile de credit
trebuie s poat demonstra c orice excludere a unei activiti sau a unei
expuneri, att luate individual ct i n combinaie, nu are un impact
semnificativ asupra estimrilor de risc n ansamblu.
(7) Instituia de credit trebuie s stabileasc praguri de pierdere minim
fundamentate pentru scopul colectrii datelor interne privind pierderile.
(8) Instituia de credit trebuie s colecteze informaii/date referitoare la
valoarea brut a pierderilor nregistrate, data evenimentului i eventualele sume
recuperate din pierderea brut i s asigure o descriere succint a cauzelor sau
factorilor care au condus la producerea evenimentului de pierdere.
(9) Instituia de credit trebuie s stabileasc criterii specifice pentru repartizarea
informaiilor cu privire la pierderea provocat de un eveniment asociat unei
funcii centralizate sau de o activitate comun mai multor linii de activitate,
precum i la pierderea cumulat rezultat din evenimente legate n timp.
(10) Instituia de credit trebuie s dispun de proceduri documentate pentru
evaluarea relevanei n timp a informaiilor istorice privind pierderile. Aceste
proceduri se vor referi inclusiv la situaiile n care, sunt utilizate reparametrizri
n baza unei judeci profesionale, scalri/redimensionri sau alte ajustri,
msura n care acestea pot fi utilizate i persoanele abilitate s decid n acest
sens.
Datele externe
Art.22 (1) Sistemul de cuantificare a riscului operaional al instituiei de credit
trebuie s includ utilizarea de date externe relevante, n special n situaia n
care exist motive care s indice c instituia de credit este expus la pierderi cu
frecven redus, dar cu impact negativ potenial major.
(2) Instituia de credit trebuie s implementeze un proces sistematic pentru
stabilirea situaiilor pentru care se impune utilizarea datelor externe i a
metodologiilor de includere a acestor date n sistemul su de cuantificare a
riscului operaional.
(3) Condiiile i practicile cu privire la utilizarea datelor externe trebuie
documentate, revizuite cu regularitate, i supuse periodic unei examinri
independente.
Analizele de scenarii
Art.23 (1) n vederea evalurii expunerii la evenimente cu impact negativ
major, instituia de credit trebuie s utilizeze, n combinaie cu date externe,
analiza de scenarii construite pe baza opiniilor exprimate de experi.
(2) Evalurile astfel realizate trebuie validate i revizuite n timp, prin
compararea cu pierderile nregistrate efectiv, pentru a asigura verosimilitatea
acestora.
10
11
Seciunea a 5-a
12
CAPITOLUL III
Dispozi\ii tranzitorii
Art.32 n cazul instituiilor de credit care n perioada 1 ianuarie 2007-1
ianuarie 2008 aplic, n scopul determinrii valorii expunerilor ponderate la
riscul de credit, prevederile Normelor Bncii Naionale a Romniei nr.12/2003
privind supravegherea solvabilitii i a expunerilor mari, cu modificrile i
completrile ulterioare, cerina de capital aferent riscului operaional, pentru
perioada n cauz, rezultat prin aplicarea prevederilor prezentei norme se va
diminua cu o cot reprezentat de raportul dintre valoarea expunerilor pentru
care determinarea valorii expunerilor ponderate la risc se realizeaz conform
prevederilor Normelor Bncii Naionale a Romniei nr.12/2003, cu
modificrile i completrile ulterioare, i valoarea total a expunerilor
instituiei de credit.
Art.33 Instituiile de credit care aplic nainte de 1 ianuarie 2010 abordarea
avansat de evaluare pentru determinarea cerinei de capital aferente riscului
operaional trebuie s dispun, dup caz, pe parcursul anului 2008 i pe cel al
anului 2009 de fonduri proprii totale la un nivel mai mare sau egal cu 90% i
respectiv 80% din necesarul total de fonduri proprii ce ar rezulta prin aplicarea
prevederilor n vigoare nainte de ianuarie 2007.
CAPITOLUL IV
Dispozi\ii finale
Art.34 (1) Fr a aduce atingere prevederilor art. 30, instituiile de credit care
aplic abordarea standard sau abordarea standard alternativ pentru
determinarea nivelului fondurilor proprii necesare acoperirii riscului
operaional nu pot trece la aplicarea abordrii de baz dect pentru cauze bine
fundamentate i cu aprobarea Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a
Romniei.
(2) Fr a aduce atingere prevederilor art. 29, instituiile de credit care aplic
abordarea avansat de evaluare pentru determinarea nivelului fondurilor
proprii necesare acoperirii riscului operaional nu pot trece la aplicarea
abordrii de baz, a abordrii standard sau a abordrii standard alternative
dect pentru cauze bine fundamentate i cu aprobarea Direciei Supraveghere a
Bncii Naionale a Romniei.
13
14
Anexa nr.1
Detalierea liniilor de activitate
Linia de activitate
Finanarea
societilor
comerciale
Cota de risc
18%
Tranzacionare i vnzri
18%
Brokeraj de retail
(Activiti cu persoane
fizice
sau
cu
ntreprinderi/entitati mici
i
mijlocii
care
ndeplinesc
criteriile
pentru ncadrarea n clasa
de
expuneri
retail,
stabilite la art. . din
reglementrile
Bncii
Naionale a Romniei
prin care sunt transpuse
prevederile
Directivei
12%
2006//CE
privind
accesul la activitate i
desfurarea activitii de
ctre instituiile de credit,
referitoare la riscul de
credit )
Activitate
comercial
Activitate
retail
bancar
bancar
15%
de
12%
(Activiti cu persoane
fizice
sau
cu
ntreprinderi/entitati mici
i
mijlocii
care
ndeplinesc
criteriile
pentru ncadrarea n clasa
de
expunere
retail,
stabilite la art. . din
reglementrile
Bncii
Naionale a Romniei
prin care sunt transpuse
prevederile
Directivei
2006//CE
privind
accesul la activitate i
desfurarea activitii de
ctre instituiile de credit,
referitoare la riscul de
credit)
Pli i decontri
18%
Servicii de agent
15%
Administrarea activelor
12%
Anexa nr. 2
Principii de grupare pe linii de activitate
1. Instituiile de credit, altele dect cele care aplic abordarea de baz n scopul
determinrii cerinei de capital aferente riscului operaional, au obligaia s stabileasc
politici i criterii adecvate de ncadrare a diferitelor activiti pe cele opt linii prevzute n
Anexa nr.1 i s le transpun n mod clar i transparent n normele interne.
2. Criteriile de ncadrare pe linii de activitate trebuie analizate periodic i ajustate n mod
adecvat n cazul activitilor i riscurile noi sau al celor care au suferit modificri.
3. ncadrarea activitilor instituiei de credit pe linii trebuie s respecte urmtoarele
principii:
a) Toate activitile trebuie ncadrate pe cele opt linii, respectndu-se criteriul de
apartenen exclusiv a unei activiti la o singur linie;
b) Orice activitate care nu poate fi ncadrat cu uurin ntr-o anumit linie, dar care
reprezint n fapt o operaiune auxiliar a unei activiti deja ncadrate, trebuie
alocat liniei de activitate n care se regsete activitatea de baz. Dac o
operaiune auxiliar susine mai multe activiti, instituia de credit trebuie s
stabileasc un criteriu obiectiv de ncadrare;
c) Dac o activitate nu poate fi ncadrat ntr-o anumit linie, activitatea va fi
inclus n linia creia i este atribuit cea mai mare cot de risc operaional. Pe
aceeai linie de activitate vor fi ncadrate i operaiunile auxiliare asociate
activitii n cauz;
d) Activitile compuse, indiferent de modul n care sunt definite i organizate n
instituia de credit, trebuie descompuse n pri relevante. Acestea din urm vor fi
ncadrate, n funcie de natura i caracteristicile lor, n linia de activitate
corespunztoare;
e) ncadrarea activitilor pe linii, pentru scopul determinrii cerinei de capital
aferente riscului operaional, trebuie s fie n concordan cu categoriile utilizate
pentru riscul de credit i riscul de pia;
f) Conducerea executiv rspunde de implementarea politicii de ncadrare a
activitilor pe linii. Aceast politic este supus aprobrii Consiliului de
administraie al instituiei de credit;
g) Procesul de ncadrare pe linii de activitate trebuie s fac periodic obiectul unei
revizuiri independente.
4. Instituiile de credit vor aplica principiile enunate, n mod corespunztor, i n cazul
alocrii rezultatului brut anual pe linii de activitate. n plus, instituiile de credit pot
utiliza metode interne de stabilire a preurilor pentru scopul alocrii rezultatului brut
anual pe liniile de activitate relevante. Costurile generate de activitile incluse ntr-o
anumit linie, dar care sunt imputabile unor activiti dintr-o alt linie, pot fi realocate
liniei de activitate creia i aparin de drept, utiliznd un mecanism de transfer intern de
costuri.
Anexa nr. 3
Clasificarea evenimentelor de pierdere
Categoria de evenimente
Fraud intern
Fraud extern
Practici de angajare i
sigurana la locul de munc
Definiie
Pierderi provocate de aciuni de genul celor comise cu
intenia de fraudare, de nsuire frauduloas de bunuri (n
sens juridic) sau de nclcare/eludare a reglementrilor,
legislaiei sau politicii instituiei de credit, n care este
implicat cel puin o persoan din interiorul acesteia; sunt
excluse evenimentele de tipul discriminrii sau nclcrii
principiilor diversitii.
Pierderi provocate de aciuni de genul celor comise cu
intenia de fraudare, de nsuire frauduloas de bunuri sau
de nclcare/eludare a legislaiei, comise de un ter.
Pierderi rezultate din aciuni contrare prevederilor
legislaiei i conveniilor n materie de angajare, sntate
i siguran la locul de munc, din plata de daune pentru
vtmri corporale sau din practici/evenimente de
discriminare sau de nclcare a principiilor diversitii.
Pierderi rezultate din nclcarea neintenionat sau din
neglijen a obligaiilor profesionale fa de clieni
(inclusiv cele privind ncrederea/sigurana i cele privind
adecvarea serviciilor) sau din natura sau caracteristicile
unui produs.
Pierderile rezultate din distrugerea sau deteriorarea
activelor corporale n urma catastrofelor naturale sau a
altor evenimente.
Pierderi datorate ntreruperii activitii sau funcionrii
neadecvate a sistemelor.
Pierderi datorate procesrii neadecvate a tranzaciilor sau
gestiunii necorespunztoare a proceselor; pierderi din
relaiile cu partenerii de afaceri/comerciali i cu furnizorii.
Anexa nr. 4
Utilizarea combinat a abordrilor pentru scopul determinrii cerinei de capital la nivel de grup
Abordarea de baz
Abordarea avansat de
evaluare
Utilizare parial
acceptabil
Utilizare parial
acceptabil
La nivelul filialei/liniei de
activitate
se
utilizeaz
abordarea
standard
sau
abordarea standard alternativ
Nu se accept utilizare
parial
Utilizare parial
acceptabil
La nivelul filialei/liniei de
activitate
se
utilizeaz
abordarea avansat de evaluare
Utilizare parial
acceptabil
Utilizare parial
acceptabil