BANCA NA|IONAL{ A ROM~NIEI

Norme
privind riscul operaional
Av`nd ]n vedere dispoziiile art. din Legea privind activitatea bancar[
}n temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul B[ncii
Na\ionale a Rom`niei,
Banca Na\ional[ a Rom`niei emite prezentele norme:

CAPITOLUL I
Dispozi\ii generale
Art.1 Prezentele norme se aplic[ b[ncilor, persoane juridice rom`ne, caselor de
economii pentru domeniul locativ, organizaiilor cooperatiste de credit,
bncilor de credit ipotecar i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit
din state tere, denumite n continuare instituii de credit, i reglementeaz[
abordrile aplicabile n vederea determinrii nivelului minim al fondurilor
proprii necesare acoperirii riscului operaional la nivel individual i consolidat
i, dup caz, condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc instituiile de credit
pentru utilizarea respectivelor abordri, n scopul aplicrii prezentelor norme.
Art.2 n nelesul prezentelor norme, termenii =i expresiile de mai jos au
urmtoarele semnificaii:
a) documentare descrierea i, dup caz, fundamentarea unui proces, sistem, a
unei metodologii sau decizii, regsite la nivelul instituiei de credit sub forma
unei expuneri scrise cu un grad adecvat de complexitate i detaliere.
b) risc legal riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor
estimate att ca urmare a amenzilor, penalitilor i sanciunilor de care
instituia de credit este pasibil n caz de neaplicare sau aplicare defectuoas a
dispoziiilor legale sau contractuale, ct i ca urmare a faptului c drepturile i
obligaiile contractuale ale instituiei de credit i/sau ale contrapartidei sale nu
sunt stabilite n mod corespunztor.
c) risc operaional riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii
profiturilor estimate, determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme i

resurse umane inadecvate sau care nu i-au ndeplinit funcia n mod

corespunztor, fie de evenimente i aciuni externe. Riscul operaional include
i riscul legal.
Art.3 (1) n vederea limitrii riscului operaional, instituiile de credit trebuie
s ndeplineasc cerinele de organizare, administrare, conducere i
administrare a riscului prevzute de Legea privind activitatea bancar,
corespunztor naturii, dimensiunii i complexitii activitilor desfurate.
(2) n plus fa de cerinele generale la care se face referire la alin.(1),
instituiile de credit vor respecta i prevederile specifice administrrii riscului
operaional din cadrul reglement[rilor Bncii Naionale a Romniei privind
administrarea riscurilor.

CAPITOLUL II
Determinarea cerinei de capital pentru acoperirea riscului operaional
Art.4 (1) Instituiile de credit trebuie s dispun n permanen de fonduri
proprii pentru acoperirea riscului operaional la care sunt expuse.
(2) Determinarea cerinei de capital pentru acoperirea riscului operaional se
face n conformitate cu abordrile prevzute n cadrul Seciunilor 1-5.

Seciunea 1
Abordarea de baz

Art.5 Calcularea cerinei de capital pentru acoperirea riscului operaional se

face prin aplicarea unei cote de 15% asupra indicatorului relevant determinat
conform metodologiei prevzute la art. 6-9.
Art.6 (1) Indicatorul relevant se calculeaz ca medie aritmetic a rezultatelor
brute anuale ale activitii bancare nregistrate de instituia de credit n
ultimele trei exerciii financiare ncheiate.
(2) Rezultatul brut anual al activitii bancare se determin ca sum algebric a
elementelor prevzute la alin.(1) al art.8, pe baza datelor nscrise n contul de
profit i pierdere la data de 31 decembrie, auditate, respectndu-se prevederile
art.8 alin.(2) i ale art.9.
(3) Valorile negative sau egale cu zero ale rezultatului brut anual, n cazul n
care apar astfel de situaii, nu sunt luate n considerare la calculul indicatorului
relevant. n aceste cazuri, indicatorul relevant se calculeaz prin raportarea
sumei valorilor pozitive ale rezultatului brut anual la numrul anilor n care
s-au nregistrat valori mai mari dect zero.

Art.7 n situaia n care instituia de credit nu dispune de datele prevzute la

art. 6 alin.(2) ntr-o form auditat, vor fi utilizate estimri ale acestora.
Art.8 (1) n calculul rezultatului brut anual sunt incluse urmtoarele elemente,
avnd semnificaia respectivelor categorii contabile din contul de profit i
pierdere al instituiei de credit ntocmit potrivit prevederilor Reglementrii din
22/12/2005 - Reglementare contabil conform cu Directivele Europene,
aplicabile instituiilor de credit:
a) Dobnzile de primit i venituri asimilate, inclusiv cele aferente titlurilor cu
venit fix;
b) Dobnzile de pltit i cheltuieli asimilate;
c) Veniturile din aciuni i alte titluri cu venit variabil;
d) Veniturile din comisioane;
e) Cheltuielile cu comisioane;
f) Profitul sau pierderea net din operaiuni financiare;
g) Alte venituri din exploatare.
(2) La determinarea rezultatului brut anual elementele componente de natura
veniturilor sau profiturilor se iau n considerare cu semnul plus, iar cele de
natura cheltuielilor sau pierderilor, cu semnul minus.
Art.9 La determinarea rezultatului brut anual al activitii bancare se vor avea
n vedere urmtoarele:
a) Calculul rezultatului brut anual al activitii bancare se realizeaz nainte
de deducerea provizioanelor i a altor cheltuieli de exploatare dect cele
prevzute la art. 8 alin. (1). n cadrul cheltuielilor de exploatare, altele
dect cele prevzute la art. 8 alin. (1), vor fi incluse i cheltuielile cu
activitile externalizate ctre tere pri, n situaiile n care tera parte
nu este societatea-mam sau filial a instituiei de credit sau filial a
societii-mam a instituiei de credit. Instituiile de credit pot deduce
cheltuielile cu activitile externalizate n situaia n care entitatea
prestatoare a serviciilor externalizate este supus cerinelor prudeniale
aplicabile instituiilor de credit din Romnia sau unor cerine prudeniale
echivalente.
b) Nu se includ n calculul rezultatului brut anual al activitii bancare
profiturile sau pierderile rezultate din vnzarea elementelor neincluse n
portofoliul de tranzacionare, veniturile extraordinare i veniturile din
asigurri.
c) Sumele reprezentnd corecii asupra valorii elementelor incluse n
portofoliul de tranzacionare pot fi incluse n calculul rezultatului brut
anual, n cazul n care ele se regsesc n contul de profit i pierdere.
Coreciile asupra valorii titlurilor de tranzacie care se regsesc n contul
de profit i pierdere trebuie incluse n calculul rezultatului brut anual.

Seciunea a 2-a
Abordarea standard

Art.10 (1) Instituiile de credit pot calcula cerina de capital pentru acoperirea
riscului operaional prin aplicarea abordrii standard numai cu aprobarea
prealabil a Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a Romniei.
(2) n vederea obinerii aprobrii prealabile la care se face referire la alin.(1)
instituia de credit va transmite Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a
Romniei documentaia, ntocmit sub forma unei autoevaluri, prin care se
face dovada ndeplinirii cerinelor prevzute la art.11.
(3) n termen de maxim 60 de zile calendaristice de la primirea documentaiei
prevzute la alin.(2), Direcia Supraveghere va acorda instituiei de credit
aprobarea de utilizare a abordrii standard sau va comunica acesteia motivele
pentru care respectiva aprobare nu este acordat.
Art.11 (1) Instituiile de credit care aplic abordarea standard, n scopul
determinrii cerinelor de capital aferente riscului operaional, trebuie s
ndeplineasc, la momentul implementrii abordrii, i ulterior pe baze
continue, n plus fa de cerinele de administrare a riscului prevzute la art.3,
urmtoarele cerine specifice:
a) instituiile de credit vor dispune de un sistem bine documentat de
identificare, evaluare i administrare a riscului operaional, avnd
responsabiliti clare i bine delimitate. Acest sistem trebuie s fac n
mod regulat, cel puin anual, precum i, ori de cte ori condiiile
obiective o impun, att obiectul unui proces de validare intern, ct i al
unei revizuiri independente.
b) instituiile de credit vor asigura identificarea expunerilor fa de riscul
operaional i monitorizarea informaiilor i datelor relevante referitoare
la riscul operaional, inclusiv a celor privind pierderile operaionale
semnificative;
c) instituiile de credit vor asigura integrarea sistemului de evaluare a
riscului operaional n procesele de administrare a riscului existente la
nivelul instituiei de credit. Rezultatele evalurii riscului operaional
trebuie s constituie o parte integrant a procesului de monitorizare i
control al profilului de risc operaional al instituiei de credit;
d) instituiile de credit vor implementa un sistem de raportare intern care
s asigure furnizarea de rapoarte privind riscul operaional structurilor i
persoanelor relevante din cadrul entitii, n mod periodic, dar cel puin
anual. Instituiile de credit vor dispune de proceduri pentru adoptarea
msurilor pe care informaiile incluse n aceste rapoarte le impun.
(2) ndeplinirea cerinelor prevzute la alin. (1) se va face cu respectarea
principiul proporionalitii, prin luarea n considerare a dimensiunii i
complexitii activitilor desfurate de instituia de credit.

Art.12 Pentru scopul determinrii fondurilor proprii necesare acoperirii riscului

operaional prin aplicarea abordrii standard, instituiile de credit vor parcurge
urmtoarele etape:
i) gruparea activitilor entitii pe liniile de activitate prevzute n Anexa nr.1,
cu respectarea principiilor din cadrul Anexei nr.2;
ii) calculul, pentru fiecare linie de activitate, a rezultatelor brute anuale aferente
ultimelor 3 exerciii financiare ncheiate, potrivit prevederilor art. 6 alin. (2) i
ale art. 7 i cu respectarea principiilor prevzute n Anexa nr. 2 pentru gruparea
activitilor entitii pe linii de activitate;
iii) determinarea cerinei de capital aferente fiecrei linii de activitate, pentru
fiecare dintre cele trei exerciii financiare, prin aplicarea asupra rezultatului
brut anual determinat potrivit prevederilor pct. ii), a cotei de risc
corespunztoare, conform prevederilor Anexei nr.1;
iv) determinarea cerinei de capital aferente fiecruia dintre cele trei exerciii
financiare prin nsumarea cerinelor de capital aferente fiecrei linii de
activitate n respectivul exerciiu financiar. n situaia n care, ntr-unul dintre
cele trei exerciii financiare, pentru o linie de activitate se determin o cerin
de capital negativ, ca urmare a nregistrrii unor rezultate brute anuale
negative, atunci aceast cerin de capital poate fi dedus din cerina de capital
aferent respectivului exerciiu financiar;
v) determinarea cerinei totale de capital, ca medie aritmetic a cerinelor de
capital aferente fiecruia dintre cele trei exerciii financiare. n situaia n care,
cerina de capital determinat pentru un exerciiu financiar este negativ,
aceasta va fi nlocuit cu valoarea zero la calculul medie aritmetice.
Seciunea a 3-a

Abordarea standard alternativ

Art.13 (1) Instituiile de credit pot calcula cerina de capital pentru acoperirea
riscului operaional prin aplicarea abordrii standard alternative, conform
prevederilor art.14 16, numai dup ce a fost obinut aprobarea prealabil a
Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a Romniei.
(2) n vederea obinerii aprobrii la care se face referire la alin.(1), instituia de
credit va transmite Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a Romniei
documentaia, ntocmit sub forma unei autoevaluri, prin care s fac dovada
c:
a) ndeplinete cerinele generale i specifice prevzute la art. 11;
b) instituia de credit desfoar n principal activiti bancare de retail
i/sau comerciale, veniturile obinute din acestea reprezentnd cel puin
90% din veniturile instituiei de credit;
c) o parte important a activitilor prevzute la lit. b) este reprezentat de
acordarea de credite cu probabilitate ridicat de nerambursare, iar
utilizarea abordrii standard alternative conduce la o evaluare mai just
a riscului operaional.

(3) n termen de maxim 60 de zile calendaristice de la primirea documentaiei

prevzute la alin.(2) Direcia Supraveghere va comunica instituiei de credit
aprobarea de utilizare a abordrii sau motivele pentru care aprobarea nu este
acordat.
Art.14 Metodologia de determinare a cerinei de capital necesare acoperirii
riscului operaional prin abordarea standard alternativ este aceeai cu cea
prevzut la art.12 pentru abordarea standard, cu excepia faptului c n cazul
liniilor Activitate bancar comercial i Activitate bancar de retail, rezultatul
brut anual este nlocuit cu un indicator alternativ de venit normalizat, egal cu
0,035 din volumul mediu anual al creditelor i avansurilor corespunztoare
acestor linii de activitate, calculat pe baza datelor aferente ultimelor trei
exerciii financiare ncheiate.
Art.15 (1) Volumul anual al creditelor i avansurilor menionat la art.14 este
reprezentat de sumele trase aferente portofoliilor corespunztoare.
(2) n cazul liniei Activitate bancar comercial, volumul anual al creditelor i
avansurilor include i valoarea contabil a titlurilor neincluse n portofoliul de
tranzacionare al instituiei de credit.
Art.16 Instituiile de credit care au obinut aprobarea de a utiliza abordarea
standard alternativ trebuie s ndeplineasc n permanen cerinele prevzute
la art.13.
Seciunea a 4-a

Abordarea avansat de evaluare

Subseciunea 1
Cererea de aprobare

Art.17 (1) Instituiile de credit pot determina cerina de capital pentru

acoperirea riscului operaional prin aplicarea abordrii avansate de evaluare
numai dup ce a fost obinut aprobarea prealabil pentru utilizarea modelului
intern, din partea Direcia Supraveghere a Bncii Naionale a Romniei.
(2) n vederea obinerii aprobrii la care se face referire la alin.(1) instituia de
credit va transmite Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a Romniei
documentaia prin care s fac dovada c ndeplinete, n plus fa de cerinele
de administrare a riscului la care se face referire la art.3, standardele calitative
i cantitative prevzute la art.19 - 23.
Art.18 (1) n cazul n care o instituie de credit, persoan juridic romn, este
societate-mam la nivelul Uniunii Europene sau filial a unei instituii de credit
sau societi financiare holding, societi-mam la nivelul Uniunii Europene i
dac se intenioneaz utilizarea la nivel de grup a abordrii avansate de
evaluare a riscului operaional, orice cerere de aprobare adresat Bncii
6

Naionale a Romniei trebuie s fie nsoit att de documentaia prevzut la

art. 17, ct i de o descriere a metodologiei folosite pentru alocarea capitalului
aferent riscului operaional ntre entitile din cadrul grupului.
(2) Cererea va indica dac i manierea n care se intenioneaz s se includ
efectele diversificrii n sistemul de cuantificare a riscului.
Subseciunea a 2-a

Standarde calitative
Art.19 (1) Instituia de credit dispune de o funcie independent de
administrare a riscului operaional.
(2) Sistemul intern de cuantificare a riscului operaional al instituiei de credit
face parte integrant din procesele curente de administrare a riscului.
(3) Sistemul de administrare a riscului operaional al instituiei de credit este
bine documentat. Instituia de credit dispune de proceduri menite s asigure
conformitatea cu politicile interne, sistemele de control i procedurile aferente
sistemului de administrare a riscului, precum i politici de gestionare a
cazurilor de neconformitate.
(4) Procesele de administrare i sistemul de cuantificare ale riscului operaional
sunt supuse unor revizuiri periodice realizate de ctre auditori interni i/sau
externi.
(5) Raportrile privind expunerile la riscul operaional i pierderile nregistrate
efectiv au loc cu regularitate. Instituia de credit dispune de proceduri de
implementare a msurilor de remediere care se impun.
(6) n cadrul sistemului de msurare a riscului operaional, instituia de credit
asigur derularea adecvat a proceselor de validare intern, precum i
transparena i accesibilitatea proceselor i fluxurilor de date asociate cu
sistemul de cuantificare a riscului.
Subseciunea a 3-a

Standarde cantitative
Procesul de cuantificare a riscului operaional
Art.20 (1) La determinarea cerinei de capital, instituiile de credit includ att
pierderea ateptat, ct i pierderea neateptat, cu excepia cazului n care pot
demonstra c pierderea ateptat este reflectat n mod adecvat n practicile
interne.
(2) Cuantificarea riscului operaional trebuie s surprind i evenimentele de
risc cu frecven redus i impact negativ potenial major, situate la
extremitatea dreapt a curbei de distribuie statistic, astfel nct s se asigure
atingerea unui standard de rigurozitate comparabil cu un interval de ncredere
de 99,9% pentru un orizont de timp de un an.
(3) n vederea atingerii standardului de rigurozitate menionat la alin. (2),
sistemul de cuantificare a riscului operaional al unei instituii de credit trebuie
s includ o serie de elemente eseniale, ntre care cel puin: utilizarea datelor

interne, a datelor externe, a analizelor de scenarii i a factorilor ce reflect

mediul de afaceri i sistemul de control intern. Utilizarea acestor patru
elemente se realizeaz n conformitate cu prevederile art.21-24. Instituia de
credit trebuie s dispun de o abordare documentat cu privire la ponderarea
utilizrii fiecruia din cele patru elemente n ansamblul sistemului de
cuantificare a riscului operaional.
(4) Sistemul de cuantificare a riscului trebuie s surprind cei mai importani
factori ce determin forma extremitii drepte a curbei de distribuie statistic a
pierderilor (estimrile pierderilor).
(5) Corelaiile dintre estimrile pierderilor provenite din riscul operaional pot
fi recunoscute numai dac instituia de credit poate demonstra, n mod adecvat
n opinia Bncii Naionale a Romniei, c sistemele de msurare a corelaiilor
sunt riguroase, sunt implementate n mod corect i iau n considerare nivelul de
incertitudine aferent oricror astfel de estimri de corelaii, n special n
perioadele de criz. Instituia de credit trebuie s valideze ipotezele aferente
corelaiilor, prin intermediul unor tehnici cantitative i calitative
corespunztoare.
(6) Sistemul de cuantificare a riscului operaional trebuie s fie consecvent pe
plan intern i trebuie s asigure evitarea lurii n considerare de mai multe ori a
rezultatelor pozitive ale evalurilor calitative sau a tehnicilor de diminuare a
riscului, care au fost deja recunoscute n alte segmente ale cadrului de adecvare
a capitalului.
Datele interne
Art.21 (1) Cuantificrile de risc operaional generate de instituia de credit
trebuie s se bazeze pe o perioad de observaie istoric de cel puin cinci ani.
n cazul n care o instituie de credit aplic pentru prima dat abordarea
avansat de evaluare a riscului operaional se poate accepta o perioad de
observaie istoric de minim trei ani.
(2) Instituia de credit trebuie s aib capacitatea s repartizeze datele istorice
interne privind pierderile din riscul operaional pe liniile de activitate prevzute
n cadrul Anexei nr. 1 i pe categoriile de evenimente de pierdere prevzute n
cadrul Anexei nr. 3 i s poat furniza aceste date Bncii Naionale a Romniei,
la solicitarea adresat de aceasta.
(3) Criteriile de alocare a pierderilor pe linii de activitate i pe categorii de
evenimente de pierdere trebuie s fie obiective i documentate.
(4) Pierderile din riscul operaional care sunt relaionate cu riscul de credit i
care se regsesc n bazele de date interne istorice pentru riscul de credit trebuie
nregistrate n bazele de date privind riscul operaional i identificate distinct.
Aceste pierderi nu vor face obiectul unei cerine de capital pentru acoperirea
riscului operaional pe parcursul perioadei n care continu s fie tratate, pentru
scopul stabilirii cerinei minime de capital, n contextul riscului de credit.
(5) Pierderile din riscul operaional care sunt relaionate cu riscul de pia vor fi
luate n considerare la determinarea cerinei de capital aferente riscului
operaional.

(6) Datele interne ale instituiei de credit privind pierderile trebuie s fie
complete, n sensul acoperirii tuturor activitilor i expunerilor semnificative
asociate tuturor subsistemelor i locaiilor geografice. Instituiile de credit
trebuie s poat demonstra c orice excludere a unei activiti sau a unei
expuneri, att luate individual ct i n combinaie, nu are un impact
semnificativ asupra estimrilor de risc n ansamblu.
(7) Instituia de credit trebuie s stabileasc praguri de pierdere minim
fundamentate pentru scopul colectrii datelor interne privind pierderile.
(8) Instituia de credit trebuie s colecteze informaii/date referitoare la
valoarea brut a pierderilor nregistrate, data evenimentului i eventualele sume
recuperate din pierderea brut i s asigure o descriere succint a cauzelor sau
factorilor care au condus la producerea evenimentului de pierdere.
(9) Instituia de credit trebuie s stabileasc criterii specifice pentru repartizarea
informaiilor cu privire la pierderea provocat de un eveniment asociat unei
funcii centralizate sau de o activitate comun mai multor linii de activitate,
precum i la pierderea cumulat rezultat din evenimente legate n timp.
(10) Instituia de credit trebuie s dispun de proceduri documentate pentru
evaluarea relevanei n timp a informaiilor istorice privind pierderile. Aceste
proceduri se vor referi inclusiv la situaiile n care, sunt utilizate reparametrizri
n baza unei judeci profesionale, scalri/redimensionri sau alte ajustri,
msura n care acestea pot fi utilizate i persoanele abilitate s decid n acest
sens.
Datele externe
Art.22 (1) Sistemul de cuantificare a riscului operaional al instituiei de credit
trebuie s includ utilizarea de date externe relevante, n special n situaia n
care exist motive care s indice c instituia de credit este expus la pierderi cu
frecven redus, dar cu impact negativ potenial major.
(2) Instituia de credit trebuie s implementeze un proces sistematic pentru
stabilirea situaiilor pentru care se impune utilizarea datelor externe i a
metodologiilor de includere a acestor date n sistemul su de cuantificare a
riscului operaional.
(3) Condiiile i practicile cu privire la utilizarea datelor externe trebuie
documentate, revizuite cu regularitate, i supuse periodic unei examinri
independente.
Analizele de scenarii
Art.23 (1) n vederea evalurii expunerii la evenimente cu impact negativ
major, instituia de credit trebuie s utilizeze, n combinaie cu date externe,
analiza de scenarii construite pe baza opiniilor exprimate de experi.
(2) Evalurile astfel realizate trebuie validate i revizuite n timp, prin
compararea cu pierderile nregistrate efectiv, pentru a asigura verosimilitatea
acestora.

Factorii legai de mediul de afaceri i controlul intern

Art.24 (1) Metodologia de evaluare a riscului operaional la nivelul ntregii
instituii de credit trebuie s ia n considerare factorii importani legai de
mediul de afaceri i de controlul intern, care pot conduce la modificarea
profilului de risc operaional al instituiei de credit.
(2) Alegerea fiecrui factor trebuie s fie justificat prin potenialul de aciune
al acestuia ca surs de risc, pe baza experienei i considernd opiniile
profesionale emise din domeniile de activitate vizate.
(3) Senzitivitatea estimrilor de risc la modificrile intervenite n factorii
considerai i la ponderea relativ a acestora trebuie s fie bine justificat.
(4) Cadrul de cuantificare a riscului trebuie s ia n considerare att
modificrile la nivelul riscului datorate mbuntirii procedurilor de control,
ct i potenialele creteri ale nivelului riscului induse de creterea
complexitii i/sau a volumului activitii.
(5) Cadrul de cuantificare a riscului trebuie s fie documentat i supus, ori de
cte ori condiiile obiective o impun, dar cel puin anual, unei revizuiri
independente la nivelul instituiei de credit i examinrii din partea Bncii
Naionale a Romniei.
(6) Procesul i rezultatele evalurii trebuie validate i revizuite n timp, prin
compararea lor cu pierderile interne efectiv nregistrate, precum i cu datele
externe relevante.
Subseciunea a 4-a

Impactul asigurrilor i al altor mecanisme de transfer al riscului

Art.25 (1) Instituiile de credit pot recunoate impactul asigurrii, n condiiile
respectrii cerinelor prevzute la art. 26-28, precum i al altor mecanisme de
transfer al riscului n msura n care pot demonstra Bncii Naionale a
Romniei c prin utilizarea acestora se realizeaz o reducere semnificativ a
riscului.
Art.26 Furnizorul de protecie este o entitate autorizat s ofere servicii de
asigurare sau reasigurare i dispune de un rating cu privire la capacitatea de
plat a despgubirilor, atribuit de o instituie de evaluare extern a creditului
eligibil, care a fost asociat de ctre Banca Naional a Romniei cel puin
nivelului 3 al calitii creditului conform regulilor de ponderare a riscului
aplicabile expunerilor fa de instituiile de credit, prevzute la art. . din
reglementrile Bncii Naionale a Romniei prin care sunt transpuse
prevederile Directivei 2006//CE privind accesul la activitate i desfurarea
activitii de ctre instituiile de credit, referitoare la riscul de credit.
Art.27 Polia de asigurare i politica instituiei de credit privind asigurrile i
recunoaterea efectului acestora ndeplinesc, dup caz, urmtoarele condiii:

10

a) polia de asigurare are scadena iniial de minim un an; n cazul polielor cu

durat rezidual mai mic un an, instituia de credit trebuie s fac ajustri
corespunztoare, n sensul diminurii graduale a valorii proteciei considerate,
care s reflecte diminuarea duratei reziduale, astfel nct la o durat rezidual
de 90 de zile sau mai puin ajustarea s fie de 100%;
b) polia de asigurare prevede un termen minim de notificare pentru ncetarea
relaiei contractuale de 90 de zile;
c) polia de asigurare nu prevede clauze de anulare sau limitare a proteciei
activate de aciuni ale autoritii de supraveghere sau care, n cazul unei
instituii de credit care a intrat n ncetare de pli, mpiedic instituia de credit,
administratorul judiciar sau lichidatorul de la recuperarea daunelor suferite sau
a cheltuielilor suportate de ctre instituia de credit, cu excepia acelor
evenimente care au loc dup iniierea procedurilor de administrare judiciar sau
lichidare a instituiei de credit; polia de asigurare poate s prevad clauze de
anulare a proteciei pentru amenzi, penaliti sau daune punitive rezultate din
aciuni ale autoritilor competente;
d) calculele privind reducerea riscului reflect protecia oferit de asigurare
att de o manier transparent n ceea ce privete, ct i n mod coerent cu
probabilitatea i impactul efective ale nregistrrii unei pierderi, utilizate n
stabilirea cerinei de capital pentru riscul operaional;
e) furnizorul asigurrii este o ter entitate; n cazul n care asigurarea este
oferit de entiti afiliate sau captive, expunerea este transmis, de regul prin
reasigurare, unei entiti tere independente care ndeplinete criteriile de
eligibilitate;
f) politica instituiei de credit referitoare la recunoaterea asigurrii este
fundamentat n mod corespunztor i documentat.
Art.28 (1) Metodologia pentru recunoaterea efectului asigurrii ia n
considerare, prin intermediul unor disconturi sau ajustri ale sumei asigurate
recunoscute, urmtoarele elemente:
a) durata rezidual a poliei de asigurare, n cazul n care aceasta este mai mic
de un an, n maniera prezentat la art.27;
b) condiiile de ncetare a relaiilor contractuale, n cazul n care durata
rezidual a contractului este mai mic de 1 an; i
c) orice incertitudine legat de plata despgubirilor, precum i orice
neconcordane n protecia oferit de poliele de asigurare.
(2) Diminuarea cerinei de capital rezultat ca urmare a recunoaterii efectului
tuturor tehnicilor de reducere a riscului operaional nu poate depi 20% din
cerina de capital pentru riscul operaional determinat anterior recunoaterii
tehnicilor de reducere a riscului.

11

Seciunea a 5-a

Utilizarea combinat a abordrilor

Utilizarea abordrii avansate de evaluare n combinaie cu celelalte abordri
Art.29 (1) O instituie de credit poate utiliza, cu acordul Direciei
Supraveghere din cadrul Bncii Naionale a Romniei, abordarea avansat de
evaluare n combinaie fie cu abordarea de baz, fie cu abordarea standard sau,
dup caz, abordarea standard alternativ, numai dac sunt respectate
urmtoarele condiii:
a) folosirea abordrilor asigur acoperirea tuturor riscurilor operaionale la
care este expus instituia de credit;
b) abordrile aplicate n cazul diferitelor activiti, locaii geografice,
structuri juridice sau al altor diviziuni relevante stabilite pe plan intern
sunt considerate adecvate de ctre Banca Naional a Romniei;
c) sunt ndeplinite criteriile de eligibilitate prevzute n seciunile 2, 3 i 4
pentru acele segmente de activitate pentru care se utilizeaz, dup caz,
abordarea standard, abordarea standard alternativ sau abordarea
avansat de evaluare;
d) la data implementrii abordrii avansate de evaluare, o parte
semnificativ a riscurilor operaionale ale instituiei de credit este
acoperit prin aceast abordare; i
e) instituia de credit se angajeaz s realizeze implementarea gradual a
abordrii avansate de evaluare, astfel nct o parte substanial a
operaiunilor sale s fie acoperit de aceast abordare ntr-o perioad de
timp agreat de Banca Naional a Romniei.
(2) Banca Naional a Romniei, prin intermediul Direciei Supraveghere,
poate excepta, de la caz la caz, instituiile de credit de la ndeplinirea cerinelor
prevzute la alin.(1), lit. (d ) i (e).
Utilizarea combinat a abordrii de baz i a abordrii standard
Art.30 (1) O instituie de credit poate utiliza, cu acordul Direciei
Supraveghere din cadrul Bncii Naionale a Romniei, o combinaie ntre
abordarea de baz i abordarea standard, sau, dup caz, abordarea standard
alternativ, numai n acele cazuri excepionale n care ar putea fi necesar o
perioad tranzitorie pentru implementarea gradual a abordrii standard,
respectiv, a abordrii standard alternative, precum preluarea recent de
activiti noi.
(2) Utilizarea combinat a abordrii de baz i a abordrii standard, sau, dup
caz, standard alternative, este condiionat de asumarea de ctre instituia de
credit a angajamentului de implementare a abordrii standard, sau, dup caz,
standard alternative, ntr-o perioad de timp agreat de Banca Naional a
Romniei.

12

Utilizarea combinat a abordrilor la nivel de grup

Art.31 La utilizarea combinat a abordrilor la nivel de grup se vor avea n
vedere prevederile Anexei nr.4.

CAPITOLUL III
Dispozi\ii tranzitorii
Art.32 n cazul instituiilor de credit care n perioada 1 ianuarie 2007-1
ianuarie 2008 aplic, n scopul determinrii valorii expunerilor ponderate la
riscul de credit, prevederile Normelor Bncii Naionale a Romniei nr.12/2003
privind supravegherea solvabilitii i a expunerilor mari, cu modificrile i
completrile ulterioare, cerina de capital aferent riscului operaional, pentru
perioada n cauz, rezultat prin aplicarea prevederilor prezentei norme se va
diminua cu o cot reprezentat de raportul dintre valoarea expunerilor pentru
care determinarea valorii expunerilor ponderate la risc se realizeaz conform
prevederilor Normelor Bncii Naionale a Romniei nr.12/2003, cu
modificrile i completrile ulterioare, i valoarea total a expunerilor
instituiei de credit.
Art.33 Instituiile de credit care aplic nainte de 1 ianuarie 2010 abordarea
avansat de evaluare pentru determinarea cerinei de capital aferente riscului
operaional trebuie s dispun, dup caz, pe parcursul anului 2008 i pe cel al
anului 2009 de fonduri proprii totale la un nivel mai mare sau egal cu 90% i
respectiv 80% din necesarul total de fonduri proprii ce ar rezulta prin aplicarea
prevederilor n vigoare nainte de ianuarie 2007.

CAPITOLUL IV
Dispozi\ii finale
Art.34 (1) Fr a aduce atingere prevederilor art. 30, instituiile de credit care
aplic abordarea standard sau abordarea standard alternativ pentru
determinarea nivelului fondurilor proprii necesare acoperirii riscului
operaional nu pot trece la aplicarea abordrii de baz dect pentru cauze bine
fundamentate i cu aprobarea Direciei Supraveghere a Bncii Naionale a
Romniei.
(2) Fr a aduce atingere prevederilor art. 29, instituiile de credit care aplic
abordarea avansat de evaluare pentru determinarea nivelului fondurilor
proprii necesare acoperirii riscului operaional nu pot trece la aplicarea
abordrii de baz, a abordrii standard sau a abordrii standard alternative
dect pentru cauze bine fundamentate i cu aprobarea Direciei Supraveghere a
Bncii Naionale a Romniei.

13

Art. 35 Banca Naional a Romniei, prin intermediul Direciei Supraveghere,

poate solicita unei instituii de credit care nu mai ndeplinete cerinele pentru
aplicarea abordrii standard, abordrii standard alternative sau a abordrii
avansate, s treac la utilizarea unei abordri mai puin avansate pentru
ntreaga sa activitate sau o parte a acesteia, pn la ndeplinirea condiiilor
specificate de ctre Direcia Supraveghere a Bncii Naionale a Romniei,
pentru revenirea la una dintre abordrile mai avansate.
Art.36 Nerespectarea prevederilor prezentelor norme atrage aplicarea
sanc\iunilor =i/sau a m[surilor prev[zute la art din Legea privind activitatea
bancar[.

14

Anexa nr.1
Detalierea liniilor de activitate
Linia de activitate
Finanarea
societilor
comerciale

Cota de risc
18%

Tranzacionare i vnzri

18%

Brokeraj de retail
(Activiti cu persoane
fizice
sau
cu
ntreprinderi/entitati mici
i
mijlocii
care
ndeplinesc
criteriile
pentru ncadrarea n clasa
de
expuneri
retail,
stabilite la art. . din
reglementrile
Bncii
Naionale a Romniei
prin care sunt transpuse
prevederile
Directivei

12%

Exemple de activiti incluse

Subscrierea de instrumente financiare i/sau
plasamentul instrumentelor financiare n baza
unui angajament ferm
Servicii legate de operaiunile de subscriere
Acordarea de consultan n domeniul investiiilor
Acordarea de consultan cu privire la structura
capitalului, strategia de afaceri i probleme
asociate, precum i acordarea de consultan i
prestare de servicii cu privire la fuziuni i
achiziii de societi comerciale
Servicii de cercetare privind investiiile, analize
financiare i alte forme de consiliere general
referitoare la tranzaciile cu instrumente
financiare
Tranzacionare pe cont propriu de instrumente
financiare
Intermediere monetar
Preluare i transmitere de ordine privind unul sau
mai multe instrumente financiare
Executare de ordine n numele clienilor
Plasament al instrumentelor financiare fr
angajament ferm
Executare de operaiuni prin sisteme alternative
de tranzacionare/sisteme multilaterale de
tranzacionare
Recepionare i transmitere de ordine privind
unul sau mai multe instrumente financiare
Executare de ordine n numele clienilor
Plasament al instrumentelor financiare fr
angajament ferm

2006//CE
privind
accesul la activitate i
desfurarea activitii de
ctre instituiile de credit,
referitoare la riscul de
credit )
Activitate
comercial

Activitate
retail

bancar

bancar

15%

de

12%

(Activiti cu persoane
fizice
sau
cu
ntreprinderi/entitati mici
i
mijlocii
care
ndeplinesc
criteriile
pentru ncadrarea n clasa
de
expunere
retail,
stabilite la art. . din
reglementrile
Bncii
Naionale a Romniei
prin care sunt transpuse
prevederile
Directivei
2006//CE
privind
accesul la activitate i
desfurarea activitii de
ctre instituiile de credit,
referitoare la riscul de
credit)
Pli i decontri

18%

Servicii de agent

15%

Administrarea activelor

12%

Atragere de depozite i alte fonduri rambursabile

Acordare de credite
Leasing financiar
Emitere de garanii i asumare de angajamente
Atragere de depozite i alte fonduri rambursabile
Acordare de credite
Leasing financiar
Emitere de garanii i asumare de angajamente

Servicii de transfer de fonduri

Emitere i administrare de mijloace de plat
Pstrarea i administrarea de instrumente
financiare n contul clienilor, inclusiv custodia i
servicii conexe, cum ar fi administrarea
numerarului sau a garaniilor reale
Administrare de portofolii
Administrare de titluri de participare la organisme
de plasament colectiv n valori mobiliare
Alte forme de administrare a activelor

Anexa nr. 2
Principii de grupare pe linii de activitate
1. Instituiile de credit, altele dect cele care aplic abordarea de baz n scopul
determinrii cerinei de capital aferente riscului operaional, au obligaia s stabileasc
politici i criterii adecvate de ncadrare a diferitelor activiti pe cele opt linii prevzute n
Anexa nr.1 i s le transpun n mod clar i transparent n normele interne.
2. Criteriile de ncadrare pe linii de activitate trebuie analizate periodic i ajustate n mod
adecvat n cazul activitilor i riscurile noi sau al celor care au suferit modificri.
3. ncadrarea activitilor instituiei de credit pe linii trebuie s respecte urmtoarele
principii:
a) Toate activitile trebuie ncadrate pe cele opt linii, respectndu-se criteriul de
apartenen exclusiv a unei activiti la o singur linie;
b) Orice activitate care nu poate fi ncadrat cu uurin ntr-o anumit linie, dar care
reprezint n fapt o operaiune auxiliar a unei activiti deja ncadrate, trebuie
alocat liniei de activitate n care se regsete activitatea de baz. Dac o
operaiune auxiliar susine mai multe activiti, instituia de credit trebuie s
stabileasc un criteriu obiectiv de ncadrare;
c) Dac o activitate nu poate fi ncadrat ntr-o anumit linie, activitatea va fi
inclus n linia creia i este atribuit cea mai mare cot de risc operaional. Pe
aceeai linie de activitate vor fi ncadrate i operaiunile auxiliare asociate
activitii n cauz;
d) Activitile compuse, indiferent de modul n care sunt definite i organizate n
instituia de credit, trebuie descompuse n pri relevante. Acestea din urm vor fi
ncadrate, n funcie de natura i caracteristicile lor, n linia de activitate
corespunztoare;
e) ncadrarea activitilor pe linii, pentru scopul determinrii cerinei de capital
aferente riscului operaional, trebuie s fie n concordan cu categoriile utilizate
pentru riscul de credit i riscul de pia;
f) Conducerea executiv rspunde de implementarea politicii de ncadrare a
activitilor pe linii. Aceast politic este supus aprobrii Consiliului de
administraie al instituiei de credit;
g) Procesul de ncadrare pe linii de activitate trebuie s fac periodic obiectul unei
revizuiri independente.
4. Instituiile de credit vor aplica principiile enunate, n mod corespunztor, i n cazul
alocrii rezultatului brut anual pe linii de activitate. n plus, instituiile de credit pot
utiliza metode interne de stabilire a preurilor pentru scopul alocrii rezultatului brut
anual pe liniile de activitate relevante. Costurile generate de activitile incluse ntr-o
anumit linie, dar care sunt imputabile unor activiti dintr-o alt linie, pot fi realocate
liniei de activitate creia i aparin de drept, utiliznd un mecanism de transfer intern de
costuri.

Anexa nr. 3
Clasificarea evenimentelor de pierdere

Categoria de evenimente
Fraud intern

Fraud extern
Practici de angajare i
sigurana la locul de munc

Clieni, produse i practici

de afaceri

Pagube asupra activelor

corporale
ntreruperea activitii i
funcionarea neadecvat a
sistemelor
Executarea, livrarea i
gestiunea proceselor

Definiie
Pierderi provocate de aciuni de genul celor comise cu
intenia de fraudare, de nsuire frauduloas de bunuri (n
sens juridic) sau de nclcare/eludare a reglementrilor,
legislaiei sau politicii instituiei de credit, n care este
implicat cel puin o persoan din interiorul acesteia; sunt
excluse evenimentele de tipul discriminrii sau nclcrii
principiilor diversitii.
Pierderi provocate de aciuni de genul celor comise cu
intenia de fraudare, de nsuire frauduloas de bunuri sau
de nclcare/eludare a legislaiei, comise de un ter.
Pierderi rezultate din aciuni contrare prevederilor
legislaiei i conveniilor n materie de angajare, sntate
i siguran la locul de munc, din plata de daune pentru
vtmri corporale sau din practici/evenimente de
discriminare sau de nclcare a principiilor diversitii.
Pierderi rezultate din nclcarea neintenionat sau din
neglijen a obligaiilor profesionale fa de clieni
(inclusiv cele privind ncrederea/sigurana i cele privind
adecvarea serviciilor) sau din natura sau caracteristicile
unui produs.
Pierderile rezultate din distrugerea sau deteriorarea
activelor corporale n urma catastrofelor naturale sau a
altor evenimente.
Pierderi datorate ntreruperii activitii sau funcionrii
neadecvate a sistemelor.
Pierderi datorate procesrii neadecvate a tranzaciilor sau
gestiunii necorespunztoare a proceselor; pierderi din
relaiile cu partenerii de afaceri/comerciali i cu furnizorii.

Anexa nr. 4

Utilizarea combinat a abordrilor pentru scopul determinrii cerinei de capital la nivel de grup

Abordarea utilizat la nivel de grup

Abordarea utilizat la nivelul
filialei sau al liniei de
activitate

Abordarea de baz

Abordarea standard sau

abordarea standard
alternativ

Abordarea avansat de
evaluare

La nivelul filialei se utilizeaz

abordarea de baz

Utilizare parial
acceptabil

Utilizare parial
acceptabil

La nivelul filialei/liniei de
activitate
se
utilizeaz
abordarea
standard
sau
abordarea standard alternativ

Nu se accept utilizare
parial

Utilizare parial
acceptabil

La nivelul filialei/liniei de
activitate
se
utilizeaz
abordarea avansat de evaluare

Utilizare parial
acceptabil

Utilizare parial
acceptabil