Ministerul Educaiei al Republicii Moldova

Colegiul Financiar-Bancar din mun.Chiinu

Catedra Economie i finane

IRINA CASIAN

Indicaii metodice pentru realizarea

lucrrilor practice la disciplina Bazele
activitii bancare

Chiinu, 2013CUPRINS:
1. GENERALITI..

2. SCOPUL I SARCINILE LUCRRII PRACTICE ...

3. CERINE GENERALE ..

4. METODE DE STUDIU .... 4

5. BAZA INFORMAIONAL ..
6. CERINE FA DE PAPORTUL PRIVIND REALIZAREA LUCRRII
PRACTICE .

4
4

7. LUCRAREA PRACTIC 1 .......................................................................

8. LUCRAREA PRACTIC 2 .......................................................................

9. LUCRAREA PRACTIC 3 .......................................................................

12

10.ANEXE........................................................................................................

16

1. GENERALITI
Lucrarea practic la disciplina de studii Bazele activitii bancare este o form
important de lucru individual al elevilor. n procesul de realizare a lucrrii elevii:
consolideaz cunotinele teoretice prin valorificarea literaturii de
specialitate;
nsuesc procedee de lucru cu sursele informaionale;
asimileaz metodele calculelor financiare;
nva modalitile de analiz a informaiilor economice;
formeaz aptitudini de generalizare i concluzionare;
deprind expunerea logic a sugestiilor sale etc.
Rezultatul muncii al elevilor va fi consemnat n raportul privind realizarea
lucrrii practice.
Calitatea raportului privind realizarea lucrrii practice i susinerii lui indic
gradul de nsuire a materialului teoretic i nivelul abilitilor practice de analiz,
sintetizare i comunicare.

2. SCOPUL I SARCINILE LUCRRII PRACTICE

Scopul lucrrii practice const n manifestarea multilateral a cunotinelor
obinute n cadrul prelegerilor i seminarelor prin realizarea unor subiecte teoretice,
efectuarea calculelor financiare i aprecierea polivalent a cunotinelor obinute i a
abilitilor de aplicare practic a lor.
La baza realizrii lucrrilor practice sunt puse n eviden urmtoarele sarcini
didactice, n special:
acordarea posibilitilor de aplicare practic a cunotinelor teoretice;
cultivarea deprinderilor de efectuare a calculelor economico-financiare;
nsuirea metodelor de cercetare;
educarea deprinderilor de analiz a informaiei economico-financiare;
modelarea capacitii de elaborare a deciziei financiare;
formarea deprinderilor de perfectare a lucrrilor de cercetare scrise;
formarea aptitudinilor practice de expunere sugestiv a esenei problemei i
argumentrii soluiei etc.

3. CERINE GENERALE
3

Lucrarea practic trebuie s pun n eviden efortul depus pentru cunoaterea

conceptual, reglementarea juridic, evoluia n dinamic a fenomenului studiat i s
reflecte poziia autorului cu privire la cadrul conceptual i de funcionare a
fenomenului supus studiului, precum i formularea unor concluzii.
Raportul privind realizarea lucrrii practice trebuie s corespund urmtoarelor
cerine:
s includ informaii, date statistice, documente etc. conform indicaiilor
metodice;
s reflecte metodele i instrumentele de cercetare economic programarea
matematic, statistica, analiza economico-financiar etc.;
s oglindeasc capacitatea elevului de a formula desluit ideile, expune logic
materialul, argumenta clar concluziile i recomandrile;
s fie ndeplinit prin intermediul mijloacelor tehnice n conformitate cu
cerinele expuse n punctul 6 al prezentei lucrri.

4. METODELE DE STUDIU
La baza metodei de cercetare st observarea direct i indirect a realitii
economice, redate n principal prin intermediul informaiei valorice, interpretate i
analizate cu ajutorul abstraciei tiinifice.
Un loc aparte n activitatea de cercetare este rezervat modelelor economicomatematice cu ajutorul crora pot fi imitate diferite situaii concrete.
n procesul de cercetare se utilizeaz inducia, care este o form a gndirii
logice, cu ajutorul creia se face trecere de la premize particulare la concluzii
generale, i deducia raionament, care pornind de la teze generale ajunge la
concluzii particulare.
Informaiile valorice se prelucreaz cu ajutorul metodelor statistice, economice
i comparative.

5. BAZA INFORMAIONAL
Surse de date servesc Rapoartele trimestriale, semestriale i anuale ale Bncii
Naionale a Moldovei, Rapoartele trimestriale, semestriale i anuale ale bncilor
comerciale, alte informaii plasate pe site-ul bncilor comerciale sau dobndite n
cadrul vizitei la acestea etc.

6. CERINE FA DE PAPORTUL PRIVIND REALIZAREA LUCRRII

PRACTICE
Prima pagin se consider foaia de titlu, nu se nscrie pe ea numrul i se
alctuiete conform anexei 1.
Cuprinsul raportului se ntocmete n corespundere cu anexa 2. El se plaseaz
pe pagina a doua, imediat dup foaia de titlu.
Perfectarea textului. Raportul se scrie pe hrtie alb, format A4, dimensiunea
21,0x29,7, pe o singur parte a foii. Paginile raportului au cmp: n stnga 30mm,
sus 20mm, n dreapta 10mm, jos 20mm.
Raportul se redacteaz computerizat cu utilizarea caracterelor Times New
Roman, semnelor diacritice corespunztoare font 12pt, la 1,5 intervale. Textul se
niveleaz dup ambele cmpuri laterale.
Toate paginile raportului, inclusiv cele care conin fotografii, figuri, anexe se
numeroteaz n ordinea obinuit, ncepnd cu foaia de titlu i terminnd cu ultima
pagin fr a admite lipsa acestora sau repetarea lor (de exemplu 9a, 10.1 etc.).
Numrul paginii se scrie jos, pe cmpul din dreapta al paginii.
Elemente illustrative. n scopul maximizrii efectelor instrumentelor de
cercetare, expunerea materialului n raport se nsoete cu figuri, tabele, formule i
alte elemente ilustrative de redare a materialului tiinific. Toate figurile, tabelele,
formulele n raport se numeroteaz succesiv, cu cifre arabe.
Figura reprezint imaginea plastic a fenomenului redat prin desen. n textele
economice figurile redau scheme, diagrame, grafice etc. Ele se plaseaz din rnd nou
la mijlocul paginii. Sub figur (sau alturi) se arat legenda cu explicaiile referitor la
semnele convenionale utilizate n aceasta. Mai jos se indic sursa figurii sau a
datelor puse la baza construciei ei. i n sfrit, sub toate acestea, ea se identific
prin cuvntul Fig. cu numrul i denumirea respectiv. Exemplu: Evoluia
creditelor neperformante n perioada 2008-2011 este reflectat n figura 2.
Evoluia creditelor neperformante
n perioada 2008-2011
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0

Credite nefavorabile
(substandarte,
dubioase,
compromise)

Credite expirate i n
stare de
neacumulare

Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Bilanul BC "UNIBANK" S.A.

5

Fig. 2 Evoluia creditelor neperformante n cadrul BC "UNIBANK" S.A.

De regul, imediat dup figur urmeaz comentariile, analizele, concluziile
respective. Nu se admite expunerea succesiv a dou figuri. i numai n cazul n care
figura respectiv nu poate fi plasat n ordinea logic a lucrrii din lipsa spaiului, se
admite amplasarea ei imediat pe urmtoarea pagin. Nu poate fi inclus n lucrare
vre-o figur, la care s nu fie referin n text.
n raport figurile trebuie s fie construite nemijlocit de autor, dar nu reproduse
din sursele primare.
Tabelul reprezint o serie de valori numerice obinute prin calcul, prin
observaii sau experiene, aranjate ntr-o anumit ordine, n rnduri i coloane, pentru
uurarea unor calcule sau pentru obinerea unor clasificri.
El se construiete n limitele din stnga i dreapta a paginii, se aeaz separat n
text. Fiecare tabel se identific prin cuvntul Tabelul cu numrul respectiv
(deasupra tabelului n partea dreapt) i titlul su. Titlul trebuie s fie concis, sugestiv
i s reflecte coninutul tabelului. El se scrie cu litere majuscule, bold, mrimea 12,
aezndu-se la mijlocul paginii. n interiorul tabelului literele i cifrele se expun i
evideniaz variind cu mrimea, tipul (bold,italic) etc. n aa mod, ca materialul
s fie ct mai ilustrativ i mai uor de sesizat.
n text referina la tabel se face cu indicarea numrului lui (n aceiai ordine ca i
figurile). Exemplu Structura capitalului actionar al BC "UNIBANK" S.A. este
reflectat n tabelul 2
Tabelul 2
Structura capitalului acionar al BC "UNIBANK" S.A. (lei)

Indicatorul

1.

Aciuni ordinare plasate

2.

30.12.2010

31.12.2011

122000000

122000000

Surplus de capital

3.

Capital de rezerv

18634000

1863400

4.

Rezerve privind reevaluarea activelor

23712

23712

5.

Alte rezerve

6.

Profit nedistribuit
Total capital acionar

34407504

53103909

158294616

193761621

Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Bilanul BC "UNIBANK" S.A.

Ca i n cazul figurilor, imediat dup tabel urmeaz comentariile, analizele,

concluziile respective. Tabelele trebuie ncadrate (plasate) pe o pagin, n caz contar
acestea vor fi prezentate n anexe. Dac a aprut necesitatea de a trece o parte din
tabel pe o alt pagina, cuvntul "Tabel" i numrul lui se indic numai o dat, la
nceputul acestuia, iar pe urmtoarele pagini se scrie "Continuarea tabelului...." i
numrul respectiv. Este preferabil ca tabelele i figurile s fie plasate imediat ce au
fost numite n text.
Nu pot fi incluse n raport tabelele fr comentarii sau la care nu s-a fcut
referin n text.
Anexa reprezint cea ce este alturat sau alipit ca element secundar sau
dependent, pe lng ceva mai important; material suplimentar care dezvolt sau
explic un text. n anexele la raport, de regul, i gsete reflecie materialul utilizat
n cercetare, ns folosit n rolul de argumentare, fundamentare, ilustrare sau n alt
funcie secundar, dar necesar n lucrare. Anexe pot fi: acte sau extrase din acte
normative, instructive, statistice etc., figuri sau diagrame, grafice, scheme, documente
contabile, financiare, bancare, contracte etc.
Pentru fiecare anex trebuie s existe referina respectiv n textul de baz a
referatului.
Volumul anexei poate fi diferit de la o pagin pn la cteva. Fiecare anex
trebuie nceput pe pagina nou cu indicaia, n colul de sus din dreapta, "ANEXA",
dactilografiat cu majuscule.
Dac raportul conine mai multe anexe, ele se numeroteaz succesiv, cu cifre
arabe. De exemplu: ANEXA 1. Numrul este simplu, se confer ncepnd cu unu.
Figurile, tabelele, formulele din anex, dac sunt mai multe deasemenea se
numeroteaz prin numr simplu ncepnd cu unu n fiecare anex.

7. LUCRAREA PRACTIC 1
7

Tema: Activitatea de atragere a depozitelor de ctre bncile comerciale din

Republica Moldova
Obiectivul: analiza activitii bncilor comerciale n vederea completrii
resurselor mprumutate prin atragerea depozitelor.
Indicaii metodice:
1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la condiiile de atragere a
depozitelor de ctre acestea.
2. Realizai analiza comparativ a 3 categorii de depozite (pentru termen de 6
luni, 12 luni, 18 luni) din diferite bnci. nregistrai datele n tabelul 1.1.

Tabelul 1.1
Analiza comparativ a depozitelor cu termenul de luni
Criterii de comparaie

Banca .

Banca.

Banca .

Suma minim, lei

Rata anual a dobnzii, %
Modalitatea de calcul a dobnzii
Modalitatea de fixare a ratei dobnzii
Posibilitatea de suplinire a contului
Posibilitatea de retragere din cont
3. Studiai rapoartele financiare i bilanul bncii comerciale pentru ultimii 3 ani.
Completai tabelul 1.2 cu informaii corespunztoare.
Tabelul 1.2
Informaii referitoare la activitatea de atragere a depozitelor
a bncii comerciale ...
Categoria depozitului
20...
20...
20...
lei
I

II

II
I

Depozite la vedere cu dobnd

Depozite ale persoanelor
fizice
Depozite ale persoanelor
juridice
Total depozite la vedere
cu dobnd
Depozite la termen cu dobnd
Depozite ale persoanelor
fizice
Depozite ale persoanelor
juridice
Total depozite la termen
cu dobnd
Depozite la vedere fr dobnd
Depozite ale persoanelor
fizice
Depozite ale persoanelor
juridice
Total depozite la vedere
fr dobnd
9

lei

lei

100

100

100

100

100

100

100

100

100

TOTAL DEPOZITE

4. Prezentai grafic (prin diagrame):

a. structura depozitelor pentru ultimul an de referin;
b. evoluia depozitelor n perioada analizat.
5. Completai cererea de deschidere a unui cont de depozit.
6. Realizai un studiu de caz pentru un depozit cu capitalizare, reieind din oferta
propus de ctre banca analizat. Acesta va prevede operaiuni de deschidere a
depozitului, retragere din cont/suplinirea contului i calculul dobnzii aferente.
7. Formulai concluzii referitoare la activitatea de atragere a depozitelor de ctre
banca comercial analizat.

8. LUCRAREA PRACTIC 2
Tema: Activitatea de creditare a bncilor comerciale din Republica
Moldova
Obiectivul: familiarizarea elevilor cu spectrul serviciilor bancare n vederea
acordrii creditelor de ctre bncile comerciale
Indicaii metodice:
1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la condiiile de acordare a
creditelor de ctre acestea.
2. Realizai analiza comparativ a diferitor categorii de credite pentru persoanele fizice
(credit de consum i credit ipotecar/pentru imobil) din diferite bnci. nregistrai
datele n tabelul 2.1.
Tabelul 2.1
Analiza comparativ a condiiilor de acordare a creditului .....
Criterii de comparaie

Banca .

Suma minim, lei

Suma maxim, lei
Termenul creditului (minim / maxim)
Rata anual a dobnzii, %
Alte pli care nu sunt incluse n dobnd
(comisioane)
10

Banca.

Banca .

Continuarea Tabelului 2.1

Modul i frecvena plilor
Documentele necesare pentru obinerea
creditului
Asigurarea creditului
Efectele rambursrii anticipate, precum
i penalitile aferente contractului de
credit
3. Studiai Informaia privind activitatea financiar a bncii pentru ultimii 3 ani.
Rezultatele studiului includei n tabelul 2.2.
Tabelul 2.2
Evoluia principalelor indicatori ce caracterizeaz activitatea de creditare a
bncii comerciale ...
Indicatorul

20...

20...

20...

Extras din Informaia privind activitatea financiar a bncii

Total expuneri mari
Valoarea expunerilor fa de persoane
afiliate
Credite expirate
Credite nefavorabile
Total credite/total active (%)
Total credite nefavorabile/total active (%)
Total credite nefavorabile/total credite (%)
4. Prezentai grafic (prin diagrame) evoluia:
a. expunerilor mari;
b. creditelor nefavorabile;
c. creditelor expirate.
5. Studiai Informaia privind dezvluirea activitii de creditare a bncii pentru
ultimii 3 ani. Rezultatele studiului includei n tabelul 2.3. Prezentai grafic
structura creditelor pe ramuri pentru fiecare an.
Tabelul 2.3
Informaii referitoare la activitatea de creditare a bncii comerciale ...
11


1.
2.
3.

4.

5.
6.
7.
8.
9.
10.

11.
12.

Categoria creditelor

Trim.IV 20... Trim.IV 20... Trim.IV 20...

lei

lei

lei

Credite
acordate
agriculturii
Credite acordate industriei/
comerului
Credite acordate industriei
energetice
i
a
combustibilului
Credite acordate pentru
construcia drumurilor i
transportare
Credite acordate pentru
procurarea imobilului
Credite de consum
Credite
acordate
guvernului
Credite acordate unitilor
administrativ-teritoriale
Credite acordate bncilor
Credite acordate pentru
construcie
i
mbuntirea
funciar
Alte
credite
acordate
clienilor
Cerinele bncii privind
leasingul financiar
Total credite n valut
naional

100

100

100

6. Realizai un studiu de caz pentru creditul de consum acordat n valut naional

(termenul de achitare nu mai mic dect 1 an):
a. ntocmii graficul de rambursare a creditului, reieind din condiiile
bncii analizate;
b. determinai i calculai suma comisioanelor aferente.
7. Formulai concluzii referitoare la activitatea de creditare a bncii comerciale
analizate.
12

9. LUCRAREA PRACTIC 3
Tema: Sistemul de pli din Republica Moldova
Obiectivul: structurarea sistemului de pli din Republica Moldova
Indicaii metodice:
1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la tarifele pentru:
gestionarea conturilor;
operaiile de cas;
operaiile de decontare;
operaiile cu carduri bancare.
2. Realizai analiza comparativ a tarifelor pentru fiecare categorie de operaii din
diferite bnci. nregistrai datele n tabelele 3.1, 3.2, 3.3, 3.4.
Tabelul 3.1
Analiza comparativ a condiiilor de gestionare a conturilor n cadrul
bncilor comerciale din Republica Moldova

1.

Indicator

Banca .

Banca.

Banca .

Deschiderea conturilor:
provizoriu;
primul cont curent;
conturile curente ulterioare.
nchiderea conturilor curente
Deservirea conturilor curente
Autenficarea Fiei cu specimene de
semnturi i amprenta tampilei

2.
3.
4.

Tabelul 3.2
Analiza comparativ a condiiilor de efectuare a operaiilor de cas n
valut naional n cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova

1.

Indicator

Banca .

Ridicarea numerarului din cont:

pentru achitarea salariilor i
altor pli salariale;
13

Banca.

Banca .

 pentru produse agricole;

cumprarea valutei strine de la
persoane fizice;
alte pli.
2.

Depunerea n cont a numerarului

3.

Serviciul de ncasare:
ncasarea numerarului de la
client;
transportarea/distribuirea
valorilor clienilor;
renumrarea sumelor din genile
sigilate.

Tabelul 3.3
Analiza comparativ a condiiilor de efectuare a operaiilor de decontare n
valut naional n cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova

Indicator

Banca .

Banca.

Banca .

1. Executarea ordinelor de plat pe suport

de hrtie:
pli n favoarea clienilor altor
bnci;
pli n favoarea altor clieni n
interiorul bncii.
2. Executarea ordinelor de plat
prin
sistema "Bank-Client" (la distan):
pli n favoarea clienilor altor
bnci;

pli n favoarea altor clieni n

interiorul bncii.
3. Pli urgente
4. Primirea cererii de plat
5. Executarea cererii de plat n favoarea:
clienilor bncii;
clienilor altor bnci.
14

Continuarea Tabelului 3.3

6. Primirea ordinelor incasso

7. Executarea ordinelor incasso
Tabelul 3.4
Analiza comparativ a condiiilor de utilizare a cardurilor bancare n
cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova

Indicator

Banca .

1.

Deschiderea i administrarea contului

2.

Depunere minim iniial

3.
4.

Emiterea iniial a cardului

Substituirea ulterioar a cardului

5.

Banca.

Banca .

Deservirea lunar a fiecrui card legat

de cont
Extrageri de numerar :
n bancomatele bncii emitente
n bancomatele altor bnci din RM

6.

9.

11.
12.
13.
14.

n bancomatele altor bnci din

strintate
Efectuarea transferurilor prin virament:
pe teritoriul RM
n afar hotarelor RM
Vizualizarea soldului contului
Solicitarea
mini-extrasului
n
bancomatele bncii emitente
Alimentarea prin transfer a contului de
card
Deblocarea cardului

3. Elaborai un studiu de caz, n baza cruia vei ntocmi:

Ordinul de ncasare a numerarului;
Ordinul de eliberare a numerarului;
Ordinul de plat pentru un transfer ordinar;
Ordinul de plat pentru un transfer bugetar;
Ordinul incaso.
4. Formulai concluzii referitoare la organizarea sistemului de pli n cadrul
bncilor comerciale analizate.
15

16

Anexa 1

Ministerul Educaiei al Republicii Moldova

COLEGIUL FINANCIAR-BANCAR DIN MUN.CHIINU
Catedra Economie i finane

Raport privind realizarea

lucrrii practice nr.1
la tema Activitatea de atragere a depozitelor de ctre

bncile comerciale din Republica Moldova

Realizat: Cujb Ion,

elevul gr.FP1010G
Verificat: Casian Irina,
profesor, grad didactic I,
master n tiine
economice

Chiinu, 2013
17

Anexa 2

CUPRINS:
1. Indicaiile metodice 2
2. Informaii de la BC Unibank S.A. .3
3. Mersul lucrrii 6
4. Studiu de caz 10
5. Concluzii12

18