CUPRINS:

1. Indicaiile metodice 2
2. Mersul lucrrii......................................................................................................3
3. Studiu de caz.......................................................................................................16
4. Concluzii..............................................................................................................17

I.Indicaii metodice:
1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la condiiile de acordare a creditelor de ctre
acestea.
2. Realizai analiza comparativ a diferitor categorii de credite pentru persoanele fizice (credit
de consum, credit ipotecar sau pentru imobil) din diferite bnci.
3. Studiai Bilanul contabil al bncii i Informaia privind activitatea financiar a
bnciipentru ultimii 3 ani.
4. Prezentai grafic (prin diagrame) evoluia:
a. creditelor (total);
b. creditelor nefavorabile;
c. creditelor expirate.
5. Studiai Informaia privind dezvluirea activitii de creditarea bnciipentru ultimii 3 ani.
Prezentai grafic structura creditelor pe ramuri pentru fiecare an.
6. Realizai un studiu de caz pentru creditul ipotecar acordat n valut naional:
a. ntocmii graficul de rambursare a creditului, reieind din condiiile bncii analizate;
b. determinai i calculai suma comisioanelor aferente.
7. Formulai concluzii referitoare la activitatea de creditare a bncii comerciale analizate.

II. Mersul lucrrii

1.Informaii de la BC ComerBank S.A
2

Comerbank este o banc modern de nivel european, cu management i servicii de nalt calitate,
care ofer clienilor un sprijin financiar sigur i complex.
Comerbank ofer un spectru larg de servicii bancare i financiare n Republica Moldova, acordnd
o atenie deosebit serviciilor bancare avansate.
Unul dintre serviciile bancare acordate persoanelor fizice este creditul.
Creditele sunt resursele financiare acordate de ctre BC "COMERBANK" S.A. clienilor si cu
condiia rambursrii acestora n termenele stabilite i cu plata dobnzii pentru utilizarea lor. Cu
ajutorul creditelor de consum, acordate de ctre BC "COMERBANK" S.A., V putei satisface, n
cel mai scurt timp posibil i cu cheltuieli financiare minime, necesitatea obinerii unui mprumut n
vederea procurrii unui automobil sau imobil, tehnicii de uz casnic, etc.
Cerine minime fa de Debitorii poteniali:

Venit permanent

Vrst cuprins ntre 20 i 57/62 ani pentru femei/brbai respectiv (57/62 ani este vrsta
maxim pn la care se va rambursa creditul)

Existena gajului pentru creditele, ce depaesc 30.000 MDL.

La decizia Bncii, o parte din documentele prezentate va rmne la Banc pn la rambursarea

complet a creditului i altor datorii aferente creditului.
I. Informaia general despre Debitorul potenial

Cererea Debitorului potenial privind: suma, destinaia, termenul, asigurarea creditului,

obligaia de rambursare a creditului;

Buletinul de identitate (n original i copia ) a Debitorului potenial;

Adeverina de la locul de munc al Debitorului potenial privind venitul su;

Declaraia privind veniturile (dup caz);

Document de proprietate asupra bunurilor, inclusiv imobiliare, etc. ale Debitorului potenial
(dup caz);

Informaie privind surse suplimentare de venit (n cazul n care exist).

II. Asigurarea creditului

Imobil:

B.I. al proprietarilor persoane fizice;

Extras din Registrul bunurilor imobiliare i toate documentele enumerate n compartimentul

Temeiul nscrierii;

Cartea de imobil sau de inventariere;

Acordul organului de tutel i curatel la gajarea imobilului, dac la privatizare au participat

copii minori;

Document de proprietare asupra pmntului sau de transmitere n gaj a dreptului de posesie

asupra pmntului;

Evaluarea valorii de pia i valorii de nlocuire a imobilului, efectuat de ctre un expert

autorizat;

Polia de asigurare a imobilului n beneficiul Bncii;

Certificat de la organele fiscale privind plata impozitului pe imobil (Debitor gajist persoan fizic) sau lipsa / existena datoriilor fa de Stat (Debitor gajist - persoan
juridic);

Mijloace de transport:

Certificat de la Departamentul Tehnologii Informaionale privind lipsa interdiciilor;

Copia certificatului de nmatriculare a mijloacelor de transport;

Confirmarea reviziei tehnice;

Certificatul de asigurare a mijlocului de transport n beneficiul Bncii (dup caz);

Evaluarea valorii de pia, efectuat de ctre un expert autorizat (dup caz).

Mrfuri, materiale, utilaje:

Lista care conine informaie privind: cantitatea, volumul, anul fabricrii, valoarea de pia;

Actele care confirm dreptul patrimonial privind bunurile (facturi, acte de predare-primire,
etc.);

Actele care confirm perioada garaniei bunului;

Pentru bunuri importate: invoice-uri, declaraii vamale;

Certificate de calitate;

Evaluarea de ctre un expert autorizat a valorii de pia a bunului gajat;

NOTE:
1. Banca poate solicita orice act necesar n vederea evalurii riscurilor, legate de credit.
4

2. n dependen de Debitor i forma juridic a Debitorului gajist, destinaia i asigurarea creditului,

pentru fiecare Debitor potenial se perfecteaz o list individual a documentelor necesare pentru
contractarea unui credit la Banc.

2. Analiza comparativ a diferitor categorii de credite pentru persoanele fizice (credit de

consum, credit ipotecar sau pentru imobil).
Tabelul 2.1
Analiza comparativ a condiiilor de acordare a creditelor de consum:
Criterii de
comparaie
Suma minim, lei

Suma maxim, lei

Banca
MoldindconBank

Banca ComerBank
1000

2000

3000

30000

30000, iar pentru

categoriile prefereniale
de persoane fizice pn
la 50 000 lei.

75000

1 an

Pna la 3 ani

Termenul
creditului (minim / Pna la 2 ani
maxim)

Rata anual a
dobnzii, %

Banca UniBank

18-22

11% pentru
persoanele fizice cu
istorie de credit bun
13% pentru
persoanele fizice fr
istorie de credit.

Alte pli care nu 0-1% pentru fiecare an

sunt incluse n de creditare ;
dobnd
comisionul p/u
(comisioane)
acordarea creditului;
100 MDL-taxa pentru
primirea i examinarea
cererilor de credit;

Comision de
acordare a creditului
2% (minim 300 lei) din
suma contractului de
credit;
Comision de
administrare a
creditului 0,15% din
suma contractului de
credit pentru persoanele
fizice cu istorie de
credit bun, 0,16% din

10,5% - 50001 pn
la 75000 lei
11% - 20001 pn la
50000 lei
14% - <= 20000 lei

50 MDL pentru
analiza cererii de
credit;
2% - comision unic;
pentru elibirearea
creditului;
Banca mai percepe
un comision lunar
pentru
administrarea
creditului care este
stabilit in
dependen de
perioada de
6

suma contractului de
credit pentru persoanele
fizice fr istorie de
credit;
Penalitate 0,1% de la suma
neachitat, pentru
fiecare zi de ntrziere
n cazul neplii la
scaden a sumelor de
deservire lunar a
creditului.

Rambursarea lunar
Modul i frecvena
i/sau la data scadenei
plilor
creditului

Documentele
necesare pentru
obinerea
creditului

I.Informaia general
despre Debitorul

potenial
II. Asigurarea creditului

Asigurarea
creditului

Imobil;
Mijloace de transport;
Mrfuri, materiale,
utilaje

lunar prin metoda de

anuitate sau lunar n
trane (rate) egale ale
creditului
Cerere-

creditare (de la
0.15% pna la
0.35% de la suma
creditului)

chestionar de acordare a
creditului (se prezint
Buletinul de
de ctre solicitant);
identitate (original +
Buletin de
copie)
identitate (original +
Ancheta-cerere
Adeverina de
copie);
salariu
Certificat
Alte documente ce
privind salariul net
ar putea confirma
lunar pentru ultimele 12
proveniena unor
luni;
venituri
Copia carnetului suplimentare
de munc (nou + vechi)
vizat de persoana
autorizat i tampilat;
fr gaj, dar cu cu
fidejusiunea obligatorie
a soului /soiei (n
cazul cnd solicitantul
este cstorit), dac
soul/soia este absent
(plecat n strintate) se
accept fidejusiunea
unei rude de gradul I

Gajul bunului imobil

ce aparine clientului
sau persoanelor tere
Gajul mijloacelor de
transport
Gajul depozitelor
bancare deschise n
BC "UNIBANK"
S.A.
7

sau II a solicitantului
0% - comision de
rambursare anticipat;
0-0.5% - penalitate
0% - comision de
pentru restane la plile
rambursare
aferente creditului
anticipat a
pentru fiecare zi de
creditului.
ntrziere (credit,
dobnda i comisioane)
Sursa: Elaborat n baza datelor despre creditele bncilor: ComerBank S.A., MoldindconBank
S.A. UniBank S.A..
Efectele
rambursrii
anticipate, precum
i penalitile
aferente
contractului de
credit

Analize : n urma analizrii acestui tabel am constatat c cea mai favorabil rat a dobnzii este la
banca MoldindcondBank, ns comisioanele cu o valoare mai mic le are banca ComerBank, iar cel
mai mare termen pentru credit este la banca UniBank.
Tabelul 2.2
Analiza comparativ a condiiilor de acordare a creditului ipotecar:
Criterii de
comparaie

Banca
MoldindconBank

Banca ComerBank

Banca UniBank

Suma minim, lei

Suma maxim, lei

n dependen de
veniturile lunare i
gajul propus;

Depinde de nivelul
venitului clientului;

pn la 20 ani

Pna la 25 ani

Termenul
creditului (minim /
maxim)
Rata anual a
dobnzii, %

Alte pli care nu

sunt incluse n
dobnd
(comisioane)

Modul i frecvena
plilor

10.5% anual

comision de

acordare 1% din
valoarea creditului
acceptat;
comision de
administrare - 0,1%
lunar din valoarea
creditului acceptat;
lunar prin metoda de
anuitate sau lunar n
trane (rate) egale a
creditului

60000

10 % annual

0% - comision
pentru analiza
cererii de credit ;
1% - comision
pentru eliberarea
creditului ;

acordare a creditului;
Buletin de

identitate (original+ 2
copii);
Certificat

Documentele
necesare pentru
obinerea
creditului

Cerere de

privind salariul net

lunar pentru ultimele 12 Extrasului din
luni;
Registrul bunurilor
Copia carnetului imobile
de munc (nou + vechi) Raportul de evaluare
a imobilului efectuat
vizat de persoana
de ctre o companie
autorizat i tampilat;
de evaluare agreat
Actul de
de Banca
proprietate al
Documentul care
imobilului ce urmeaz a confirm dreptul de
proprietate asupra
fi ipotecat
bunului imobil
(original+copie);
indicat n Extrasul
Raport de
din Registrul
evaluare a bunului
bunurilor imobile
imobil (ce urmeaz a fi
Confirmarea de la
depus n gaj) efectuat
Inspectoratul Fiscal
de ctre un evaluator
privind lipsa
datoriilor aferente
(n conformitate cu
achitarii impozitului
legislaia privind
activitatea de evaluare) pentru imobil

agreat de Banc
Certificatul

privind lipsa sau

existena datoriilor fa
de Buget;
Alte documente
la cererea Bncii.

Asigurarea
creditului

bun imobil finanat din

contul creditului i/sau
alt bun imobil dat n
exploatare, nregistrat la
Organul Teritorial
Cadastral cu drept de
proprietate.

Gajul bunului
imobil, care este
procurat din contul
creditului ;
i/sau gajul unui alt
bun imobil ce
aparine clientului
9

sau persoanei tere.

Efectele

comision pentru
rambursrii
anticipate, precum
0% - comision
achitarea anticipat
i penalitile
1% din suma creditului pentru rambursarea
aferente
anticipat.
achitat anticipat.
contractului de
credit
Sursa: Elaborat n baza datelor despre creditele bncilor: ComerBank S.A., MoldindconBank
S.A. UniBank S.A..
Analize: Conform acestui tabel, am observat c banca ComerBank nu ofer credite ipotecare.
Concluzie: Dup prerea mea, creditul ipotecar oferit de MoldindconBank este mai convenabil cu o
rat a dobnzii de 10% anual. Banca UniBank ofer credite ipotecare, dar cu o rat a dobnzii de
10,5% anual, ns MoldindconBank percepe mai multe comisioane.
3.Studiul asupra Bilanului contabil al bncii i asupra Informaiei privind acitivitatea
financiar a bncii ComerBank S.A. pe 3 ani.

Tabelul 3.1
Evoluia principalelor indicatori ce caracterizeaz activitatea de creditare a bncii comerciale
ComerBank :
Indicatorul

2009

2010

2011

Extras din Bilanul contabil

Credite

189079859

240235602

Cerine privind leasingul financiar

Total credite

189079859

240235602

31291857
8
0
31291857
8

Extras din Informaia privind activitatea financiar a bncii

Total expuneri mari

0,00

0,00

0,00

Valoarea expunerilor fa de persoane afiliate

8,00

85,02

437,51

Credite expirate

7178,95

2570,59

8,066,89

Credite nefavorabile

16133,45

6263,08

2,912,57

Total credite/total active (%)

43,78

47,24

53,66

Total credite nefavorabile/total active (%)

3,74
1,23
0,50
Total credite nefavorabile/total credite (%)
8,53
2,61
0,93
Sursa: Bilanul contabil i Informaia privind activitatea financiar a bncii ComerBank S.A.
10

Analize: Analiznd aceste tabel, pot spune c creditele evolueaz considerabil, ajungnd n anul
2011 pna la 312918578. La fel, crete i valoarea expunerilor fa de persoanele affiliate de la 8,00
n anul 2009 pna la 437,51 n anul 2011.
Concluzie: Din anul 2009 numrul creditelor crete, ceea ce nseamn c populaia are mai mult
nevoie de credite, cum ar fi de consum sau cu caracter de investiii. Totalul creditelor nefavorabile
este n descretere ajungnd n anul 2011 pn la 2,912,57 de la 16133,45 n anul 2009. ns numrul
creditelor expirate a scazut n 2010 pna la 2570,59, iar n 2011 a crescut pn la 8,066,89, fiind
chiar mai mare dect n anul 2009. Total de expuneri mari rmne de a fi 0,00 i n 2009, 2010,
2011.
4. Reprezentarea grafic a evoluiei:
a. creditelor (total);
b. creditelor nefavorabile;
c. creditelor expirate.
a)

Sursa: Elaborat n baza Bilanului Contabil al bncii i n baza Informaiei privind acitivitatea
financiar a bncii ComerBank S.A.
Figura 1. Evoluia creditelor totale.
Analize: Creditele totale au evoluat din 2009 ajungnd n 2011 la 312918578.
Concluzie: Cererea de credite este din ce n ce mai mare.
b)

11

Sursa: Elaborat n baza Bilanului Contabil al bncii i n baza Informaiei privind acitivitatea
financiar a bncii ComerBank S.A.
Figura 2. Evoluia creditelor nefavorabile.
Analize: Observm o descretere considerabil a creditelor nefavorabile dela 116133,45 pn la
2912,57.
c)

Sursa: Elaborat n baza Bilanului Contabil al bncii i n baza Informaiei privind acitivitatea
financiar a bncii ComerBank S.A.
Figura 3. Evoluia creditelor expirate.
Analize: n 2009, numrul creditelor expirate erau de 7178,95 i au sczut n 2010 considerabil, iar
n 2011 au crescut aproximativ de 3 ori, numrul fiind mai mare dect n anul 2009 cu aproximativ
1000.

12

5.Elaborarea tabelului i reprezentarea grafic a structurii creditelor pe ramuri pentru

fiecare an a bncii ComerBank S.A. n baza Informaiei privind dezvluirea activitii de
creditarea bncii.
Tabelul 5
Informaii referitoare la activitatea de creditare a bncii comerciale ComerBank S.A.
Trim.IV 2009

lei
1.
2.

3.

4.

5.
6.
7.
8.

9.

Trim.IV 2010

Trim.IV 2011

Categoria creditelor
Credite
acordate
agriculturii
Credite
acordate
industriei/
Comerului
Credite
acordate
industriei
energetice
i
a
combustibilului
Credite acordate pentru
construcia drumurilor
i
transportare
Credite acordate pentru
procurarea imobilului
Credite de consum
Credite
guvernului
Credite
bncilor

lei

Lei

0,00

8202,46

23

0,00

18732,91

81

14793,09

42

23655,18

28

0,00

5245,00

15

20269,00

24

0,00

0,00

0,00

1319,00

4872,41

14

3558,37

1415,79

711,00

1279,00

acordate 0,00

0,00

0,00

acordate 0,00

0,00

0,00

8
100

1514,93
35338,89

4
100

34510,06
83271,61

42
100

Alte credite
1782,68
Total credite n valut 23250,38
naional

Sursa: Elaborat n baza Informaiei privind dezvluirea activitii de creditarea bncii pentru 3 ani.
Analize: n anul 2009 i 2011, ComerBank nu a acordat credite n domeniul agriculturii. Nu
acordat bncilor nici un credit pe parcursul acestor ani, la fel guvernului nu i-a acordat i pentru
construcia drumurilor i transportare la fel nu a acordat credite. Cel mai mare numr de credite
acordate snt acordate industriei, comerului, industriei energetice i a combustibilului.

13

Sursa: Elaborat n baza Informaiei privind dezvluirea activitii de creditarea bncii

ComerBank S.A.
Figura 4. Structura creditelor pe ramuri pentru anul 2009.
Analize: Locul 1 credite acordati industriei/Comerului, Locul 2 Alte credite.

14

Sursa: Elaborat n baza Informaiei privind dezvluirea activitii de creditarea bncii

ComerBank S.A.
Figura 5. Structura creditelor pe ramuri pentru anul 2010.
Analize: Locul 1 Credite acordateindustriei/ Comerului, Locul 2- credite acordate agriculturii,
Locul 3 credite acordate industriei energetic i a combustibilului., Locul 4 Credite acordate
pentru procurarea imobilului, Locul 5 Alte credite, Locul 6 Credite de consum, celelalte nefiind
considerabile.

15

Sursa: Elaborat n baza Informaiei privind dezvluirea activitii de creditarea bncii

ComerBank S.A.
Figura 6. Structura credilor pe ramuri pentru anul 2011.
Analize: Locul 1 Alte credite, Locul 2 Credite acordate industriei/comerului, Locul 3 Credite
acordate industriei energetic i a combustibilului, Locul 5 Credite acordate pentru procurarea
imobilului, Locul 6 Credite de consum, numrul celorlalte credite nefiind considerabil.

16

III.Studiu de caz
Un agent economic obine un credit de consum de la banca ComerBank n vederea procurrii de
mobil n apartamentul su. S se prezinte graficul de rambursare a creditului n sum de 20000 lei
acordat pe 1 an, rata dobnzii 20%, calculat de la soldul restan ei de credit pentru perioada de
calcul corespunztoare, tiind c creditul se ramburseaz lunar n pli periodice egale n fiecare
lun. S se afle costul total al creditului, dac comisionul pentru primirea i examinare cererii de
credit este 100 lei i comisionul pentru acordarea creditului este 0,25% pentru 1an de creditare.
Data
efecturii
plii
Luna 1
Luna 2
Luna 3
Luna 4
Luna 5
Luna 6
Luna 7
Luna 8
Luna 9
Luna 10
Luna 11
Luna 12

Nr.
De
zile
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Total

Suma creditului
spre rambursare,
lei
20000
18333,33
16666,66
14999,99
13333,32
11666,65
9999,98
8333,31
6666,64
4999,97
3333,3
1666,67
0

De rambursat, lei
Credit

Dobnda

Total

1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
1666,67
20000

333,33
305,55
277,77
249,99
222,22
194,44
166,66
138,88
111,11
83,33
55,55
27,77
2166,6

2000
1972,22
1944,44
1916,66
1888,89
1861,11
1833,33
1805,55
1777,78
1750
1722,22
1694,44
22166,6

Rezolvare:
1. Calculm plata ratelor periodice lunare din suma creditului:
RC= 20000/12 luni= 1666,67 (lei)
2. Efectund lunar rambursarea ratei periodice a creditului, debitorul va micora suma
creditului spre rambursare i dobnda se va calcula la finele fiecrei luni:
D1= 20000* 20% *30/ 360*100% = 333,33 (lei)
3. Calculm costul total al creditului :
Cunic = 20000* 0,25% /100% = 50 (lei)
Cost Total = 2166,6 + 100 + 50 = 2316,6 (lei)
Concluzie: n urma rezolvrii acestei probleme am aflat c costul total al creditului va fi de 2316,6
lei. Din cauza c cu fiecare lun suma creditului spre rambursare se micoreaz, la fel i dobnda se
micoreaz. Debitorul va achita o dobnd de 2166,6 lei.

17

IV. Concluzie
Banca comercial ComerBank ofer diverse tipuri de credite cu ajutorul crora Dvs. v putei
realiza proiectele personale mai rapid.
BC "COMERBANK" S.A. acord credite persoanelor fizice n lei moldoveneti, n condiii
individuale, la prezentarea documentelor ce confirm sursele de rambursare a creditului i existena
gajului.
Tipurile de credite, acordate persoanelor fizice:

Credite pentru achizitia, constructia i reparatia imobilelor

Credite pentru achizitia transportului

Credite pentru achizitia mobilei, tehnicii de uz casnic, etc.

Comisioanele percepute de ComerBank snt destul de avantajoase pentru clieni Creditele se

disting prin flexibilitate si dobinzi atractive, adresindu-se dorintelor unui numar din ce in ce mai
mare de clienti.
ComerBank ncearc s anticipeze nevoile Dvs i s va vin n ntmpinare cu produse de creditare
care s satisfac cele mai mari ateptri.

18