Sunteți pe pagina 1din 14

UNIVERSITATEA OVIDIUS DIN CONSTANA

FACULTATEA DE DREPT I TIINE ADMINISTRATIVE


SPECIALIZAREA : DREPT MARITIM

CONTRACTUL DE FACTORING INTERNAIONAL

COORDONATOR TIINIFIC:
LECT. UNIV. DR. BOGDAN TRANDAFIRESCU

MASTERAND:
CRIV ANDREEA

CONSTANA
2015

CUPRINS
CAPITOLUL I
1. DEFINIIE I SEDIUL MATERIEI 3
2. PERSOANE IMPLICATE

.....3

CAPITOLUL II
1. CLAUZE SPECIFICE ALE CONTRACTULUI DE FACTORING..................................5
2. EFECTE I RISCURI AFERENTE CONTRACTULUI DE FACTORING......................8
3. MODEL CONTRACT DE FACTORING.........................................................................12
BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................................15

I.

1. DEFINIIE

Factoring-ul este contractul prin care, o parte, numit aderent, transfer n proprietate o anumit
categorie a creanelor sale, unei alte pri, numit factor, care, n schimbul unui comision, se
oblig s plteasc aderentului contravaloarea lor, el urmnd s ncaseze aceste creane de la
debitorii aderentului, fiind subrogat n acest scop n toate drepturile pe care aderentul le are
mpotriva debitorilor si.
Factorul ia asupra sa riscul insolvabilitii debitorului i, ca urmare, dac la scaden,
debitorul unei facturi nu pltete, factorul nu se poate ntoarce mpotriva aderentului dect n caz
de inexisten total sau parial a creanei, adic n situaia n care creana nu se poate realiza
pentru c vnztorul nu i-a executat obligaiile sale comerciale (de exemplu, nu a livrat marfa
sau marfa nu era corespunztoare).
Pentru a preveni o astfel de situaie de risc, factorul reine, ca garanie, o sum
reprezentnd o parte din valoarea facturilor (de regul 10%).
Sediul materiei se regaseste, pe plan internaional, n:
a) Convenia UNIDROIT privind contractul internaional de factoring ncheiat la Ottawa n
1988;
b) Convenia de la Roma 1980 privind legea aplicabil obligaiilor contractuale;
c) Convenia ONU de la New York 2001 privind cesiunea de crean n comerul internaional;

2. La operaia de factoring iau parte trei persoane:


a) - aderentul, care este fie vnztor de mrfuri, fie prestator de servicii sau executant de lucrri,
cedeaz creanele rezultate din activitatea sa, materializate n facturi, unui factor care ii pltete
contravaloarea acestora;
b) - factorul, care dobndete creanele aderentului n schimbul unui comision pltit de aderent,
urmnd s ncaseze creanele respective la scaden, de la debitorii aderentului, asumndu-i
riscul neachitrii la termen, de ctre debitori,
insolvabilitii acestora;
3

a creanelor (riscul de trezorerie) i riscul

c) - clienii aderentului, care sunt cumprtori de mrfuri sau beneficiari ai prestarilor de servicii
ori ai executrilor de lucrri.
n cazul unui contract comercial internaional (de factoring), intervine i a patra persoan
- factorul la import, cruia factorul iniial numit factor la export i-a recedat creanele care-i
fuseser vndute de aderent. Deci, relaiile contractuale se stabilesc ntre exportator (aderent) i
banca sa finanatoare (avnd rolul de factor la export), clienii importatori din strintate i
factorul la import. Factorul la export cumpr creanele pe care clientul su exportator
(aderentul) le are de ncasat de la cumprtorii si din strintate i le transmite apoi, contra
plat, corespondentului su, factor la import, din ara cumprtorilor. Factorul la import preia
astfel n proprietate creanele i le pltete factorului la export, cu reinerea unui comision. De
aceea, n comerul internaional, factoring-ul are o importan deosebit n favorizarea
exportului, pentru c faciliteaz accesul pe pieele internaionale. Totodat,

factoring-ul

internaional ridic o serie de probleme privind evaluarea riscurilor de credit, de schimb valutar,
riscuri politice, riscul imposibilitii de a transfera valut etc.
Contractul de factoring se prezint n viaa comercial, att ca un instrument de finanare,
ct i ca un instrument de gestiune financiar.
a)

Este un instrument de finanare (factoring-ul are n vedere creane pe termen scurt) pentru

c aderentul, transmind creanele sale unei societi de factoring, realizeaz o ncasare imediat
i irevocabil a valorii nominale a facturilor, lucru care-i permite s aib capitalul necesar
continurii activitii sale; de aceea factorul apare fa de aderent ca un finanator.
Factoring-ul reprezint o tehnic particular de creditare a aderentului pe termen scurt
(pn la un an).
b) Este un instrument de gestiune financiar , ntruct simplific evidena i contabilitatea
aderentului prin preluarea postului 'clieni' din contabilitatea acestuia. Astfel, gestiunea postului
respectiv, care poate cuprinde sute de mii de conturi, se reduce la operaiunea de a ine evidena
unui singur cont (cel al factorului). Aceasta duce att la economii directe, ct i la eficiena
economic, ntruct aderentul are posibilitatea s se concentreze numai asupra activitii sale
eseniale.

Interesul aderentului, n contractul de factoring, este legat i de faptul c, de regul,


obine o plat imediat a creanelor sale i este nlturat riscul insolvabilitii clienilor si sau al
ntrzierii acestora n plata creanelor.
Interesul factorului este dat de faptul c percepe un comision, care este mai mare dect o
dobnd practicat asupra creditului. Riscul factorului este minim, deoarece, pe de o parte,
creditul avansat aderentului este asigurat cu toate garaniile pe care le avea acesta asupra
clienilor si, ntruct factorul se subroga n drepturile aderentului fa de debitorii cedai, iar pe
de alt parte, factorul poate verifica pe clienii aderentului, pentru c astfel s accepte numai
acele creane n care riscul de insolvabilitate al debitorilor este mai redus.
n raport cu momentul achitrii creanelor de ctre factor, factoring-ul este de dou feluri:
factoring tradiional i factoring la scaden.
n cazul factoring-ului tradiional sau obinuit, factorul pltete creanele dobndite de la
aderent imediat, n momentul primirii acestora, creditndu-l astfel (pe aderent), pn la
exigibilitatea creanelor.
n cazul factoring-ului la scaden, factorul pltete creanele achiziionate de la aderent
n momentul scadenei acestora.
II. 1. Contractul de factoring prezint urmtoarele trsturi:
a) are caracter intuitu personae, fiind ncheiat de factor n considerarea persoanei
aderentului, pe care l accept avnd n vedere modul n care i conduce afacerile cu clienii ale
cror creane le-a cumprat;
b) are, de asemenea, caracter consensual, sinalagmatic, cu titlu oneros i cu executare
succesiv;
c) este ntr-o oarecare msur, un contract de adeziune, deoarece, avnd nevoie s
ncaseze contravaloarea creanelor sale, aderentul accept clauzele impuse de factor (care se
refer mai ales la alegerea clienilor). n acelai timp, cuprinde o clauz de exclusivitate n
privina tuturor creanelor clientului (sau unei anumite categorii de creane);

d)contractul de factoring este un contract comercial complex, compus din mai multe operaii
juridice care formeaz un tot unitar, cu un regim juridic propriu.
Factoring-ul se aseamn cu multe instituii juridice, dar nu poate fi confundat cu
acestea. Astfel, contractul de factoring se aseamn cu contractul de mandat comercial, operaia
de scont, contractul de mprumut, operaia de asigurare de credit, cesiunea de crean, subrogarea
prin plat.
a) Contractul de factoring se aseamn cu contractul de mandat comercial, dar, spre
deosebire de mandatar, care se oblig s remit mandantului numai sumele efectiv ncasate,
factorul se oblig s plteasc ntreaga valoare a creanelor vnztorului asupra clienilor
acestuia, suma care urmeaz s fie ncasat ulterior i n privina ei, factorul i asum riscul
insolvabilitii debitorilor.
De asemenea, factorul devine proprietar al creanelor (ceea ce nu se ntampl n cazul
mandatului) i, ca urmare, poate s le transmit altei persoane (de exemplu, unui factor din
strintate), pe cnd factorul ca mandatar al aderentului ar putea doar s ncaseze pentru acesta
creanele de la clienii lui. Mai mult, mandatul poate fi doar o operaie izolat, adic s se refere
la o anumit crean, n timp ce factoring-ul se efectueaz pentru un numr mare sau pentru
totalitatea creanelor aderentului.
b) Fa de operaia de scont, factoring-ul prezint urmtoarele asemnri i deosebiri:
b.1) - ca i scontul, factoring-ul presupune transmiterea unei creane, pe baza creia se acord un
credit nainte de scaden;
b.2) - pe cnd scontul se poate referi la o operaie izolat, factoring-ul poate s implice o clauz
de exclusivitate a tuturor creanelor sau cel puin, asupra unei categorii de creane ale
aderentului;
b.3) - scontul implic existena unui titlu negociabil i n raport de valoarea nominal a acestuia,
se pltete suma, aspect care nu este valabil n cazul factoring-ului;
b.4) - n cazul scontului, mprumutatul rmne garantul bunei realizri a operaiilor, banca ce a
efectuat scontul putndu-se ntoarce cu recurs cambial mpotriva trgtorului, pe cnd n cazul
6

contractului de factoring, factorul suport riscul insolvabilitii debitorilor cedai, iar aderentul
nu garanteaz dect existena creanei.
c) Factoring-ul nu poate fi considerat nici un mprumut acordat de factor i garantat de
aderent cu creanele sale, deoarece factorul devine prin contract, proprietarul creanelor pe care i
le transmite aderentului.
d) Contractul de factoring nu poate fi asimilat nici operaiei de asigurare de credit, pentru
c societatea de asigurare, care i asum obligaia ferm de a plti, face plata numai n situaia n
care, debitorul principal nu pltete, pe cnd factorul devine debitorul valorii tuturor creanelor
din momentul acceptrii acestora, el asumndu-i obligaia de a plti de ndat.
e) Factoring-ul prezint cele mai multe analogii cu cesiunea de crean i cu subrogarea
prin plat. Ca i la cesiunea de crean, unde cedentul garanteaz numai existena creanei la data
cesiunii, nu i solvabilitatea debitorului ori modificrile ulterioare ale creanei i n cazul
factoring-ului, aderentul rspunde fa de factor numai pentru existena creanei.
Spre deosebire de cesiunea de crean, care presupune pentru a fi valabil, mai multe
formaliti, ntre care i acordul debitorului cedat, n cazul factoring-ului, transmiterea creanelor
de la aderent la factor, presupune formaliti simplificate, neavnd nici o valoare juridic acordul
sau dezacordul n acest sens al debitorilor cedai, crora aderentul le notific doar faptul c
trebuie s plteasc valabil numai n mna factorului.
f) Subrogarea prin plat presupune (pe lng condiii de form complicate), ca plata s se
fac n acelai timp cu subrogarea, acordul intervenind ntre debitor i solvent, pe cnd n tehnica
factoring-ului, acordul are loc ntre creditor i factor (solvent), debitorul fiind ter fa de aceast
convenie. Transmiterea creanei ctre factor se realizeaz pe calea subrogaiei convenionale, n
temeiul creia, factorul dobndete proprietatea creanelor transmise de aderent, mpreun cu
toate drepturile i garaniile aferente acestora, pierznd totodat aciunea n regres mpotriva
aderentului, exceptnd cazul n care creana nu a existat. Aceast subrogare nu cere condiii de
form deosebite, ci doar notificarea ei, n orice mod, debitorului pentru a o face opozabil
acestuia.

Din analiza domeniilor de riscuri principale n afacerile de factoring, se poate ajunge la


concluzia c acestea se localizeaz ndeosebi n direcia clientului de factoring respectiv a
debitorului de factoring.
II. 2. Riscurile principale1 care pot aprea n legtur cu clientul de factoring sunt:
a) Dispersiunea defectuoas a clientului de factoring;
b) Calitatea produselor sau serviciilor necorespunztoare livrate de ctre clientul de factoring;
c) nclcarea condiiilor contractuale sau abuzul de ncredere din partea clientului de factoring.
Indiferent de varianta contractului de fcatoring, bonitatea debitorului (cumprtorului) trebuie
verificat de ctre factor, deoarece acesta are o mare importan n derularea contractului de
factoring. n acest context, riscurile principale (Rovena, M., 2002, p. 141-143) care pot s apar
n aceast privin sunt urmtoarele: insolvena debitorului; diversificarea defectuoas a
debitorilor; cumulri de riscuri; abuz de ncredere a debitorului n urma unor nelegeri comune
incorecte ale acestuia cu clientul de factoring; greuti neprevzute n cazul unor debitori din
strintate (reglementri legale n privina creanelor sunt n unele ri din strintate foarte
diferite); diferitele comportamente ale debitorilor cu privire la respectarea clauzelor contractuale
(contradicii ilegale, ntrzieri de pli, rezolvri arbitrare a situaiilor privind marfurile returnate
etc); interdicii de cesiune estimate n cazul unor debitori.
Pentru creanele problematice de factoring pot s apar urmtoarele riscuri n sarcina
factorului: riscuri referitoare la decontri; mrfuri livrate n comision; restricii de cesiune;
creane cu termen lung de plat (spre exemplu, livrarea bunurilor pentru investiii mari i durat
lung de construcie); creane contestate, ntrziate (cu scaden depit) i acionate n
instanele judectoreti; creane pentru debitori statali sau semistatali (calculate cu datorii de
impozit); creane externe (cu reglementri legale complicate, unde controalele de veritate nu sunt
curent posibile); creane singulare deosebit de mari; creane cu decontri pariale (n domeniul
construciilor, montajului i construciilor imobiliare); creane cu rezervarea dreptului de
propietate (cu rezervarea prelungit a dreptului de propietate); creane neexistente sau numai
parial existente (facturi fictive, facturi anticipate livrrii mrfurilor sau executrii serviciilor).
1 Molico, T., Wunder, E., 2004, p.122
8

Finanarea prin factoring prezint numeroase avantaje pentru utilizatorii ei: simplificarea
formalitilor financiar-contabile, mrirea vitezei de circulaie a mijloacelor bneti n situatile n
care numrul cumprtorilor este mare i termenele de plat sunt mai mari de 30 de zile,
furnizarea de servicii de consultan (informarea furnizorilor nainte de ncheierea tranzaciei
aspra solvabilitii clienilor), preluarea atribuiilor furnizorilor referitor la urmrirea i
decontarea facturilor, dup ncheierea tranzaciilor ntre vnztor i cumprtor asumarea riscului
insolvabilitii clienilor i a riscului valutar, avantaje sub forma reducerilor obinute n cazul
aprovizionrilor efectuate, precum i neacordarea acestora n cazul vnzrii produselor finite, etc.
Drepturi i obligaii ale factorului
Factorul,n calitate de dobnditor al creanelor, are obligaia de a plti aderentului toate
facturile pe care, n prealabil, le-a aprobat (de regul, factorul i rezerv prin contract dreptul de
a refuza facturile acelor clieni care nu prezint garanie suficient, pe plan comercial).
Plata creanelor se face, de regul, imediat, la data cnd facturile sunt prezentate
factorului. Facturile sau copiile lor legalizate se prezint la anumite intervale de timp, convenite
de pri (de exemplu, sptmnal), cu un borderou pe care sunt nscrise toate facturile din
perioada respectiv, cu toate garaniile lor (cambii, conosamente) i documentele justificative,
precum i declaraia aderentului c transmite factorului, n plin proprietate, acele creane (care
reprezint preul mrfurilor furnizate, al serviciilor prestate sau al lucrrilor executate i
acceptate de clieni), cu meniunea c plata lor trebuie s se fac direct factorului. Borderoul mai
are anexat i cererea aderentului de a i se plti facturile, n schimbul unei chitane subrogatorii
(prin care l subrog pe factor n drepturile sale).
n practic, pentru a plti aderentului valoarea creanelor cedate, factorul i deschide un
cont curent, n care prevede i un credit cu un anumit plafon, pentru fiecare client pe care l-a
agreat. n momentul n care primete facturile cu actele justificative i chitana subrogatorie,
factorul nscrie n contul curent al aderentului, la credit, valoarea nominal a creanelor
transmise, iar comisionul cuvenit factorului i eventualul agio (suma reinut n cazul n care
aderentul utilizeaz creditul nainte de ajungerea la scaden a facturilor), sunt nscrise la debit.
Existena contului curent este o modalitate eficient de ncasare a drepturilor bneti de
ctre fiecare parte, ntruct aderentul poate ncasa creanele sale n mod anticipat sau cel mai
9

trziu la scaden, pentru c factorul pltete n locul clienilor, iar factorul poate ncasa
comisionul i rezolva imediat o eventual aciune n repetiiune mpotriva aderentului, care se
exercit prin simpla nscriere la debitul contului.
Factorul dobnditor al creanelor, are dreptul la un comision, pentru realizarea cruia are
unele garanii juridice. Astfel: a) factorul devine, prin subrogare, proprietar al creanelor
transmise de aderent (avnd toate drepturile, accesoriile i aciunile aferente acestora). n calitate
de proprietar are dreptul de a revinde creanele altui factor;
b) n calitate de creditor subrogat, are dreptul de a intenta o aciune n plata contra debitorului i
este unicul creditor n minile cruia debitorul se poate libera valabil (dup ce i-a notificat
subrogarea); c) de asemenea, n calitate de creditor subrogat, factorului i pot fi opuse toate
excepiile inerente creanei, pentru c aceasta i-a fost transmis cu toate viciile care o afecteaz.
Celelalte excepii pot fi opuse factorului numai dac au luat natere nainte de subrogare
(de exemplu, compensaia legal).
Drepturi i obligaii ale aderentului
Aderentul are obligaia de a plti comisionul convenit i de a nscrie, pe factur,
notificarea adresat debitorului, de a plti direct factorului, fiind obligatorie nscrierea meniunii
'subrogare', pe factur.
n acelai timp, aderentul este obligat s garanteze factorului existena creanei i s-l
informeze despre toate cauzele care ar putea afecta creana. El mai are obligaia s notifice
debitorului existena subrogaiei i ndatorirea sa (a debitorului) de a plti factorului creana
datorat pn atunci aderentului.
Prile contractului de factoring internaional pot s aleag legea aplicabil contractului
lor, acest aspect prezentnd interes, n special, n privina cesiunii de crean de la factorul de
export la factorul de import.
n lipsa unui pactum de lege utenda, opinia majoritar este n sensul de a supune
contractul de factoring, legii n vigoare la sediul prii cu obligaie caracteristic, legea factorului

10

la import, soluie ce este n concordan i cu principiul ocrotirii creditului, factorul la import


fiind cel care realizeaz plata creanelor, deci creditarea aderentului.
Dreptul aplicabil
Prile contractului de factoring internaional pot s aleag legea aplicabil contractului lor, acest
aspect prezentnd interes, n special, n privina cesiunii de crean de la factorul de export la
factorul de import.
n lipsa unui pactum de lege utenda, opinia majoritar este n sensul de a supune
contractul de factoring, legii n vigoare la sediul prii cu obligaie caracteristic, legea factorului
la import, soluie ce este n concordan i cu principiul ocrotirii creditului, factorul la import
fiind cel care realizeaz plata creanelor, deci creditarea aderentului.
Model de contract de factoring
Contract de factoring
ntre:
1. ________________________________
denumit n continuare Aderent
i
2. ________________________________
denumit n continuare Factor,
Aderentul i Factorul denumii n continuare Prile.
Art. 1. Obiectul contractului
(1) Obiectul prezentului contract l constituie toate creanele prezente sau viitoare rezultnd din
activitatea de furnizare de produse sau prestare de servicii a Aderentului.
(2) Odat cu dreptul de proprietate asupra creanelor, Aderentul transmite Factorului toate
drepturile si garaniile aferente acestora.
11

(3) Factorul i rezerv dreptul de a refuza anumite creane ale Aderentului, la propria sa
discreie. In acest scop, Aderentul va prezenta Factorului creanele sale n vederea aprobrii
creditului.
(4) Facturile vor fi predate Factorului purtnd meniunea ca acestea se vor plti ctre Factor. n
cazul n care plata se va face ctre Aderent, acesta primete plata n calitate de mandatar al
Factorului, avnd obligaia de a preda nentrziat sumele ncasate Factorului.
Art. 2. Durata contractului
(1) Prezentul contract se ncheie pe o perioad de _____ ani/luni, ncepnd cu data de ___, pn
la data de _____.
(2) Contractul va fi rennoit n mod automat la expirarea termenului dac nici una dintre pri nu
i-a exprimat n scris dorina de a pune capt acestuia cu minim ______ zile nainte de expirarea
duratei.
Art. 3. Obligaiile i drepturile Aderentului
(1) Aderentul are obligaia de a transmite Factorului facturile justificative, n condiiile
prezentului contract, nsoite de documentele justificative.
(2) Aderentul garanteaz existena creanei la data cesiunii i se oblig s-i execute ntocmai
obligaiile contractuale fa de debitorul cedat.
(3) Aderentul va furniza Factorului toate informaiile necesare n vederea realizrii creanelor.
(4) Aderentul are obligaia s plteasc Factorului comisionul pentru serviciile acestuia.
(5) Aderentul are dreptul de a primi de la Factor contravaloarea creanelor transmise i acceptate
de ctre acesta, n termen de ______ zile de la acceptare.
Art. 4. Obligaiile i drepturile Factorului
(1) Factorul va plti Aderentului creanele acceptate n prealabil, n termen de _____ zile de la
acceptare.
(2) Factorul va suporta riscul insolvabilitii debitorului cedat.
12

(3) Factorul va deschide un cont curent la dispoziia Aderentului pentru plata contravalorii
creanelor cedate.
(4) Factorul are dreptul de a primi de la Aderent comisionul convenit pentru serviciile sale.
Art. 5. Preul i modalitatea de plat
(1) Factorul va plti Aderentului, n momentul acceptrii creanei, o suma reprezentnd ___% din
valoarea creanei. Aceast sum va fi pltit Aderentului n contul curent deschis de ctre Factor
n acest scop.
(2) Pentru serviciile prestate, Factorul are dreptul la plata unui comision de factoring n valoare
de ___% din valoarea creanei i un comision de finanare n valoare de ___% pe an din valoarea
creanei.
(3) Comisionul de factoring este sczut de ctre Factor din suma avansata ctre Aderent pentru
creanele transmise. Comisionul de finanare va fi stabilit n momentul realizrii creanei.
Art. 6. Drept aplicabil. Instan competent
_____________________________.
Art. 7. Clauza de salvgardare
______________________________.
Art. 8. Clauza penal
______________________________.
Art. 9. Rezilierea contractului
______________________________.
Art. 10. Dispoziii finale
______________________________.

13

Prezentul contract a fost ncheiat astzi, __________, la __________, n __ exemplare originale,


cte unul pentru fiecare parte contractant.

Aderent,

Factor,

__________________

__________________

BIBLIOGRAFIE

1. Caraiani, Gheorghe Factoringul in comerul internaional, Editura Lumina Lex,


Bucureti, 2004
2. Molico, Tatiana - Factoringul, alternativa moderna de finantare, Editura CCECAR,
Bucureti, 2004
3. Vartolomei, Brndua Contractul de factoring, Editura Lumina Lex, Bucureti,
2006.

14