Sunteți pe pagina 1din 60

LUCRARE PRACTICA

Magazin alimentar - S.C Marioara S.R.L


Lucrarea este despre societatea S.C. Marioara S.R.L. care are ca obiect de activitate
comercializarea produselor alimentare.
Societatea comercial aplic Reglementrile contabile simplificate armonizate cu directivele
europene aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 306/2002.
Capitalul societii este integral privat.
Furnizorii de materii prime, materiale consumabile sunt din Romnia.
Vanzarea produselor finite se realizeaz ctre clieni din Romnia i se efectueaz de la sediul
societii. Societatea comercial utilizeaz ca metod de amortizare a imobilizrilor corporale
metoda liniar, iar ca metod de eviden a stocurilor metoda inventarului permanent.
Contabilitatea analitic a stocurilor este organizat dup metoda cantitativ-valoric.
Stocurile la ieire se evalueaz i nregistreaz n contabilitate dup varianta costului mediu
ponderat.
Mrfurile de la magazin sunt contabilizate la preul cu amnuntul.
Magazinul este aprovizionat cu mrfuri prin achizitionarea de produse finite de la diversi
furnizori.
Operaiile economice care fac obiectul nregistrrii n contabilitate sunt limitate la nivelul unei
luni calendaristice, respectiv luna ianuarie a anului curent.
Pentru nelegerea metodologiei de nregistrare n contabilitate, operaiile sunt prezentate pentru
un interval de timp din luna de referin pe zile calendaristice, iar pentru un alt interval de timp n
mod cumulat.
Prezentarea n mod cumulat a fost determinat de caracterul de repetabilitate al operaiilor
economice i de necesitatea simplificrii calculelor, ntocmirii documentelor primare i
nregistrrii n contabilitate. Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea urmtoarelor
etape:

a) nscrierea soldurilor iniiale ale conturilor sintetice i analitice n fiele de conturi


(fie de magazie, fie cantitativ-valorice, fie pentru mijloace fixe, fie de conturi
sintetice).

b) ntocmirea documentelor primare care atest derularea operaiilor economice


(facturi; note de recepie i constatare de diferene; bonuri de consum; bonuri de
predare, transfer, restituire).
c) ntocmirea documentelor centralizatoare jurnale auxiliare (jurnalul pentru
cumprri, jurnalul pentru vnzri).
d) reflectarea operaiilor economice cronologic i sistematic. nregistrarea
cronologic s-a realizat prin ntocmirea Registrului-jurnal, iar nregistrarea
sistematic n fiele de conturi care constituie Cartea Mare.
e) ntocmirea balanei de verificare cu patru serii de egaliti. Dup cum se
cunoate, societile comerciale ntocmesc la sfritul anului situaiile financiare.
Cu toate c operaiile nregistrate se refer numai la luna ianuarie, s-a considerat,
din punct de vedere didactic, c este util i ntocmirea bilanului contabil i a
contului de profit i pierdere.
Situaia n conturi la 01/01 2004 se prezint astfel:
1012 200.000.000
1061

30.000.000

1068

30.000.000

121 150.000.000
129 150.000.000
2131 160.000.000
2132
2133

28.500.000
90.000.000

214

25.000.000

262

10.000.000

2813
2814
301

83.739.551
4.305.559
35.000.000

3021

5.175.000

3024

1.000.000

303

500.000

401

5.000.000

4111

4.000.000

4423

4.429.890

441

32.000.000

461
5121

300.000
25.000.000

5311

5.000.000

Componena analitic a conturilor sintetice este urmtoarea:


Contul 2131 160.000.000 lei, din care: - cuptor pentru pine 100.000.000 lei,
data intrrii aprilie 2001 - malaxor 40.000.000 lei, data intrrii aprilie 2001 mas inox 20.000.000 lei, data intrrii aprilie 2001 Contul 2132 28.500.000 lei,
din care: - cntar 10.000.000 lei, data intrrii aprilie 2001 - calculator Pentium
8.500.000 lei, data intrrii septembrie 2001 - calculator Pentium 10.000.000 lei,
data intrrii mai 2002 Contul 2133 90.000.000 lei, din care: - autoturism Dacia
40.000.000 lei, data intrrii septembrie 2001 - autofurgonet Dacia
50.000.000 lei, data intrrii octombrie 2002 Contul 214 25.000.000 lei, din care:
- mobilier 25.000.000 lei, data intrrii mai 2001
Duratele normale de funcionare a imobilizrilor corporale (mijloace fixe) pentru
calculul amortizrii se consider astfel: aparate i instalaii de msurare, control i
reglare (cntarul i calculatoarele) 10 ani i respectiv 4 ani; mobilier 15 ani.
Contul 301 35.000.000 lei, din care: - fin 5.000 kg. x 7.000 lei/kg. = 35.000.000
lei
Contul 3021 5.175.000 lei, din care: - drojdie 200 kg. x 20.000 lei/kg. =
4.000.000 lei - sare 150 kg. x 2.000 lei/kg. =
300.000 lei - amelioratori 15 kg. x
25.000 lei/kg. = 375.000 lei - alte materiale
= 500.000 lei
Contul 401 5.000.000 lei, din care: - SA Titan Bucureti 4.000.000 lei - SA
Spicul Bucureti 1.000.000 lei
Contul 4111 4.000.000 lei, din care: - SRL Terra Bucureti 3.000.000 lei - SRL
Safir Bucureti 1.000.000 lei
Operaiile economice care au loc n luna ianuarie sunt urmtoarele:
4 ianuarie

1. Factura nr. 12/4/01, emis de SC Titan SA indic livrarea cantitii de 10.000 kg.
fin pentru SC Marioara SRL. Preul unitar fr TVA - 7.200 lei/kg., TVA 19%.
Materia prim a fost recepionat, fiind emis Nota de recepie i constatare de
diferene nr. 1/4/01. Datele din factur i nota de recepie sunt concordante.
2. Bonul de consum nr. 1/4/01 atest eliberarea n producie a urmtoarelor cantiti
de materii prime i materiale auxiliare: fin 1.000 kg., drojdie 30 kg., sare 10 kg.,
amelioratori 3 kg.
3. Raportul de producie i bonul de predare nr. 1/4/01 evideniaz obinerea, i
respectiv, predarea la depozit a 5.000 buci pine a 0,250 kg/buc. Preul de
nregistrare (costul estimat) 3.000 lei/buc.
4. Raportul de gestiune i monetarul nr. 1/4/01 indic comercializarea mrfurilor
prin magazinul propriu n sum de 4.200.000 lei preul cu amnuntul. Suma
ncasat de magazin se depune la casieria unitii, fiind nregistrat n registrul de
cas.
5 ianuarie
5. Bonul de consum nr. 2/5/01 atest eliberarea n producie: 1.200 kg. fin, 36 kg.
drojdie, 12 kg. sare, 3,6 kg. amelioratori.
6. S.C. Neptun SRL livreaz clienilor interni 4.800 buci pine astfel: - SC Terra
SRL 3.000 buci preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - factura nr. 3/5/01 SC Safir SRL 1.800 buci preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - factura
nr. 4/5/01 Se transfer magazinului propriu de desfacere cu amnuntul 1.200 buci
pine, fiind ntocmit avizul de nsoire a mrfii nr. 2/5/01. Magazinul ntocmete nota
de recepie nr. 2/5/01, preul cu amnuntul 4.500 lei/buc. 10. Raportul de gestiune i
monetarul nr. 2/5/01 indic comercializarea mrfurilor prin magazinul propriu de
desfacere cu amnuntul n sum de 5.200.000 lei preul cu amnuntul. Suma
ncasat de magazin se depune la casieria unitii i se consemneaz n Registrul de
cas. 11. oferul Ivan Gh. justific cu bonul nr. 156/5/01 emis de Petrom
alimentarea cu benzin a mijlocului de transport n sum de 700.000 lei. 12. Factura
nr. 34/5/01 emis de SC Gemina SRL indic livrarea cantitii de 600 kg. drojdie,
preul unitar fr TVA 20.500/kg., TVA 19%. S.C. Neptun SRL a recepionat
cantitatea de 600 kg. drojdie, fiind emis nota de recepie nr. 2/5/01. 13. Factura nr.
24/5/01 emis de SC Onil SRL indic livrarea cantitii de 300 kg sare, preul de
livrare fr TVA - 2.000 lei/kg., TVA 19%. S.C. Neptun SRL a receptionat cantitatea
de 300 kg. sare, fiind emis nota de recepie nr. 3/5/01. 14. Factura nr. 37/5/01
emis de SC Alutus SRL indic livrarea a 50 kg amelioratori, preul de livrare fr
TVA - 26.000 lei/kg., TVA 19%. S.C. Neptun SRL a recepionat cantitatea de 50 kg.
amelioratori, fiind emis nota de recepie nr. 4/5/01. 15. Extrasul de cont confirm
ncasarea sumei de 4.000.000 lei pentru mrfurile livrate n anul precedent, din care
3.000.000 lei de la SC Terra SRL i 1.000.000 lei de la SC Safir SRL. 16. Au fost
emise ordinele de plat nr. 1 i 2/5/01 pentru achitarea datoriei fa de furnizori

existent la 1/01/2004, SC Titan SA 4.000.000 lei i SC Spicul SA 1.000.000


lei. Extrasul de cont confirm plata furnizorilor i a comisionului bancar de 50.000
lei. 6 15 ianuarie 17. Bonurile de consum ntocmite n intervalul 6-15/01 indic
eliberarea n producie a urmtoarelor cantiti de materii prime i materiale
auxiliare: 10.000 kg. fin, 300 kg. drojdie, 100 kg. sare, 30 kg. amelioratori.
18. Rapoartele de producie i bonurile de predare emise n acest interval de timp
indic obinerea i predarea la depozit a 50.000 buci pine a 0,250 kg/buc., cost
estimat - 3.000 lei/buc. 19. Societatea a livrat n acest interval de timp 42.000
buci pine la clieni interni, din care: - SC Terra SRL 30.000 buci pine
preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% - SC Safir SRL 12.000 buci pine
preul de livrare 3.500 lei/buc. + TVA 19% S-a transferat magazinului propriu de
desfacere cu amnuntul cantitatea de 8.000 buci pine. Magazinul a ntocmit
notele de recepie, preul cu amnuntul 4.500 lei/buc. Transferul cantitii de
produse finite a fost consemnat n avizele de nsoire a mrfii. 20. Extrasele de cont
confirm ncasarea de la clieni a sumei de 36.652.000 lei, din care: - SC Terra SRL
22.907.500 lei - SC Safir SRL 13.744.500 lei 21. Rapoartele de gestiune i
monetarele evideniaz comercializarea mrfurilor prin magazinul propriu de
desfacere cu amnuntul n sum de 35.000.000 lei, preul cu amnuntul. Sumele
ncasate de magazin n acest interval de timp au fost depuse la casieria unitii,
fiind nregistrate n registrul de cas. 22. Extrasele de cont i registrul de cas
consemneaz depunerea de numerar n contul deschis la banc a sumei de
35.000.000 lei. 23. Extrasele de cont i ordinele de plat confirm achitarea sumei
de 102.578.000 lei, din care: SC Titan SA 85.680.000 lei, SC Gemina SRL
14.637.000 lei, SC Onil SRL 714.000 lei, SC Alutus SRL 1.547.000 lei.
Comisionul bancar 50.000 lei. 16 31 ianuarie 24. Factura nr. 170/19/01, emis
de SC Titan SA indic livrarea cantitii de 20.000 kg. fin pentru SC Neptun
SRL. Preul unitar fr TVA - 7.300 lei/kg., TVA 19%. Materia prim a fost
recepionat, fiind emis nota de recepie nr. 5/19/01. 25. Factura nr. 64/20/01,
emis de SC Alutus SA indic livrarea a 50 kg. amelioratori, preul de livrare fr
TVA 27.000 lei/kg., TVA 19%. SC Neptun SRL a recepionat cantitatea de 50 kg.
amelioratori, fiind emis nota de recepie nr. 6/20/01. 26. Factura nr. 76/21/01,
emis de SC Gemina S.R.L. indic livrarea cantitii de 500 kg. drojdie, preul de
livrare fr TVA 21.000 lei/kg., TVA 19%. SC Neptun SRL a recepionat cantitatea
de 500 kg. drojdie, fiind emis nota de recepie nr. 7/21/01. 27. Bonurile de consum
ntocmite n intervalul 16-31/01 atest eliberarea n producie a urmtoarelor
cantiti de materii prime i materiale auxiliare: 15.000 kg. fin, 450 kg. drojdie,
150 kg. sare, 45 kg. amelioratori. 28. Rapoartele de producie i bonurile de predare
reflect obinerea i predarea la depozit a 75.000 buci pine a 0,250 kg/buc.
Preul de nregistrare - 3.000 lei/buc. (costul estimat). 29. SC Neptun SRL a livrat
n acest interval de timp 60.000 buci pine la clieni interni, din care: - SC Terra
SRL 40.000 buci pine preul de livrare 3.700 lei/buc. + TVA 19% - SC Safir
SRL 20.000 buci pine preul de livrare 3.700 lei/buc. + TVA 19% Societatea a
ntocmit facturile de livrare a produselor finite. S-a transferat magazinului propriu de

desfacere cu amanuntul cantitatea de 15.000 buci pine. Magazinul a ntocmit


notele de recepie, preul cu amnuntul 4.500 lei/buc. Transferul cantitii a fost
consemnat n avizele de nsoire a mrfii. 30. Rapoartele de gestiune i monetarele
evideniaz comercializarea mrfurilor prin magazinul propriu de desfacere n sum
de 67.000.000 lei, preul cu amnuntul. Sumele ncasate de magazin n acest
interval de timp au fost depuse la casieria unitii, fiind consemnate n Registrul de
cas. 31. Extrasele de cont i Registrul de cas confirm depunerea sumei de
65.000.000 lei n contul deschis la banc. 32. Extrasele de cont confirm ncasarea
de la clieni a sumei de 307.020.000 lei, din care: - SC Terra SRL 213.010.000 lei
- SC Safir SRL 94.010.000 lei
33. Extrasele de cont i ordinele de plat evideniaz plata furnizorilor n sum de
187.841.500 lei, din care: - SC Titan S.A. 173.740.000 lei - SC Gemina SRL
12.495.000 lei - SC Alutus SRL 1.606.500 lei Comisionul reinut de banc
50.000 lei. 34. Extrasele de cont i ordinele de plat atest achitarea obligaiilor
fa de bugetul statului din anul precedent: impozitul pe profit 32.000.000 lei, TVA
4.429.890 lei. 35. Facturile emise de furnizorii de servicii prezint urmtoarele date:
- SC Romtelecom SA factura 1046/25/01 4.000.000 lei + TVA 19% - SC Distrigaz
SA factura 640/29/01 92.000.000 lei + TVA 19% - SC Apa Nova SA factura
302/30/01 5.000.000 lei + TVA 19% - SC Cosmos SRL (reparaii) factura
406/30/01 10.000.000 lei + TVA 19% - SC Electrica SA factura 502/30/01
12.000.000 lei + TVA 19% 36. Salariile calculate pentru personalul unitii privind
luna ianuarie nsumeaz 80.000.000 lei. Reinerile din salarii reprezint: impozitul
pe salarii 16.000.000 lei, contribuia la asigurri sociale 9,5%, contribuia la fondul
de sntate 6,5%, contribuia la fondul de omaj 1%. 37. Se nregistreaz i
contribuiile datorate de angajator, respectiv: contribuia la asigurri sociale 22%,
contribuia la fondul de sntate 7%, contribuia la fondul de omaj 3%, contribuia
la fondul pentru accidente de munc i boli profesionale 0,5%. 38. Extrasul de cont,
cecul de numerar i registrul de cas confirm ridicarea numerarului pentru plata
salariilor. Comisionul bancar 200.000 lei. Statele de plat atest plata salariilor
pentru angajaii unitii. 39. Extrasele de cont i ordinele de plat confirm
achitarea impozitului pe salarii, contribuia la asigurri sociale, contribuia la fondul
de sntate, contribuia la fondul de omaj, contribuia la fondul pentru accidente
de munc i boli profesionale. Comisionul bancar 52.000 lei. 40. La sfritul lunii
au loc urmtoarele operaii: a) calculul si nregistrarea amortizrii imobilizrilor
corporale (mijloace fixe); b) calculul costului efectiv de producie pentru produsele
finite obinute care nsumeaz 400.000.000 lei. Se nregistreaz diferenele de pre
la produsele finite obinute i ieite din gestiunea unitii; c) descrcarea gestiunii
pentru mrfurile vndute prin magazinul propriu de desfacere cu amnuntul; d)
regularizarea TVA; e) decontarea cheltuielilor i veniturilor; f) calculul i
nregistrarea impozitului pe profit. Se consider c nu au fost nregistrate cheltuieli
nedeductibile fiscal i deduceri fiscale. Cota de impozit pe profit 25%.
S.C. Neptun S.R.L.

(Unitatea)

Registrul jurnal
Nr. pagina 1
Simbol conturi Suma Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii
Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 4/01 NR1/4/01
Recepionat materii prime % 301 4426 401 72.000.000 13.680.000 85.680.000 2.
4/01 BC1/4/01 Consumat. materii prime i materiale auxiliare 601 6021 301 3021
7.133.000 695.000 7.133.000 695.000 3. 4/01 BP 1/4/01 Recepionat pr. finite 345
711 15.000.000 15.000.000 4. 4/01 F 1,2/4/01 Livrat prod. finite la clieni interni
4111 % 701 4427 16.660.000 14.000.000 2.660.000 5. 4/01 F 1,2/4/01 Scderea
din gestiune 711 345 12.000.000 12.000.000 6. 4/01 Aviz. 1/4/01 Transf. pr.f. la
mag. 371 345 3.000.000 3.000.000 7. 4/01 NIR 1/4/01 Ad. comercial +TVA aferente
mrfurilor 371 % 378 4428 1.500.000 781.530 718.470 8. 4/01 Monetar 1/4/01 i
Reg. de cas Vnzarea mrfurilor prin magazin 5311 % 707 4427 4.200.000
3.529.428 670.572 9. 4/01 D.plat 1/4/01 Avansul acordat 542 5311 1.000.000
1.000.000 10. 4/01 Bon 42/4/01 Justificat avansul acordat % 6022 4426 542
840.340 159.660 1.000.000 11. 5/01 BC2/5/01 Consumat. materii prime i mat. aux.
601 6021 301 3021 8.559.600 834.000 8.559.600 834.000 12. 5/01 BP2/5/01
Receptionat pr. finite 345 711 18.000.000 18.000.000 13. 5/01 F 3,4/5/01 Livrat
produse finite la clieni interni 4111 % 701 4427 19.992.000 16.800.000 3.192.000
14. 5/01 Scderea din gestiune 711 345 14.400.000 14.400.000 15. 5/01 Aviz
2/5/01 Transf. pr.f. la mag. 371 345 3.600.000 3.600.000 16. 5/01 NIR 2/5/01 Ad.
comercial+TVA aferente mrfurilor 371 % 378 4428 1.800.000 937.836 862.164
17. 5/01 Monetar 2/5/01 RC Vnzarea mrfurilor prin magazin 5311 % 707 4427
5.200.000 4.369.768 830.232 De reportat 220.253.600 220.253.600
NTOCMIT,

VERIFICAT,

S.C. Neptun S.R.L.

(Unitatea)

Registrul jurnal
Nr. pagina 2
Simbol conturi Suma Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii
Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 220.253.600
220.253.600 18. 5/01 Bon 156/5/01 Alim.cu benzin mijlocul de transport % 6022
4426 5311 588.238 111.762 700.000 19. 5/01 NR 2/5/01 Recepionat materiale
auxiliare % 3021 4426 401 12.300.000 2.337.000 14.637.000 20. 5/01 NR 3/5/01
Recepionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 600.000 114.000 714.000 21.
5/01 NR 4/5/01 Recepionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 1.300.000
247.000 1.547.000 22. 5/01 Extras cont ncasri de la clieni 5121 4111 4.000.000
4.000.000 23. 5/01 Extras cont Pli furnizori i comisionul bancar % 401 627 5121
5.000.000 50.000 5.050.000 24. 6-15/01 B.consum Consumat. mat. prime i mater.
aux. 601 6021 301 3021 71.330.000 7.098.380 71.330.000 7.098.380 25. 6-15/01

B. predare Receptionat pr. finite 345 711 150.000.000 150.000.000 26. 6-15/01
Facturi Livrat produse finite la clieni inetrni 4111 % 701 4427 174.930.000
147.000.000 27.930.000 27. 6-15/01 F 3,4/5/01 Scderea din gestiune 711 345
126.000.000 126.000.000 28. 6-15/01 Avize de int. Transf. pr.f. la mag. 371 345
24.000.000 24.000.000 29. 6-15/01 Note de recepie Ad. comercial+TVA aferente
mrfurilor 371 % 378 4428 12.000.000 6.252.240 5.747.760 30. 6-15/01 Extrase
cont ncasri de la clieni 5121 4111 36.652.000 36.652.000 31. 6-15/01 Monetar i
registru de cas Vnz. mrf. prin magazin 5311 % 707 4427 35.000.000 29.411.900
5.588.100 32. 6-15/01 Extrase cont Depunere de numerar n contul de la banc 581
5121 5311 581 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000 De reportat
953.911.980 953.911.980
NTOCMIT,
S.C. Neptun S.R.L.

VERIFICAT,
(Unitatea)

Registrul jurnal

Nr. pagina 3

Simbol conturi Suma Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii
Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 953.911.980
953.911.980 33. 6-15/01 Extrase cont Pli furnizori i comision bancar % 401 627
5121 102.578.000 50.000 102.628.000 34. 16-31/01 NR 5/19/01 Recepionat
materie prim % 301 4426 401 146.000.000 27.740.000 173.740.000 35. 16-31/01
NR 6/20/01 Receptionat materiale auxiliare % 3021 4426 401 1.350.000 256.500
1.606.500 36. 16-31/01 NR 7/21/01 Receptionat materiale auxiliare % 3021 4426
401 10.500.000 1.995.000 12.495.000 37. 16-31/01 B. consum Consumat. materii
prime i mat. auxil. 601 6021 301 3021 109.200.000 10.779.420 109.200.000
10.779.420 38. 16-31/01 B. predare Recepionat pr. finite 345 711 225.000.000
225.000.000 39. 16-31/01 Facturi 7,8 Livrat prod. finite la clieni interni 4111 % 701
4427 264.180.000 222.000.000 42.180.000 40. 16-31/01 Facturi Scderea din
gestiune 711 345 180.000.000 180.000.000 41. 16-31/01 Aviz nsoire Transf. pr. f. la
magaz. 371 345 45.000.000 45.000.000 42. 16-31/01 Note de recepie Ad.comerc.
+TVA aferente mrfurilor 371 % 378 4428 22.500.000 11.722.950 10.777.050 43.
16-31/01 Monetar i R. de casa Vnzarea mrfurilor prin magaz. 5311 % 707 4427
67.000.000 56.302.780 10.697.200 44. 16-31/01 Extrase cont Depunere de
numerar n contul b. 581 5121 5311 581 65.000.000 65.000.000 65.000.000
65.000.000 45. 16-31/01 Extrase cont ncasri de la clieni 5121 4111 307.020.000
307.020.000 46. 16-31/01 Extrase cont Pli furnizori i comision bancar % 401 627
5121 187.841.500 50.000 187.891.500 47. 16-31/01 Extrase cont Achitat obligaii
fiscale i com. bancare % 441 4423 627 5121 32.000.000 4.429.890 50.000
36.479.890 De reportat 2.829.475.490 2.829.475.490
NTOCMIT,
S.C. Neptun S.R.L.

VERIFICAT,
(Unitatea)

Registrul jurnal
Nr. pagina 4
Simbol conturi Suma Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii
Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 2.829.475.490
2.829.475.490 48. 16-31/01 Facturi : 1046,640, 302,502 Prestaii facturate de
furnizori (telefon, gaze, ap, energie electric, reparaii) % 6022 605 611 626 4426
401 92.000.000 17.000.000 10.000.000 4.000.000 23.370.000 146.370.000 49.
16-31/01 Stat salarii Salariile cuvenite angajailor 641 421 80.000.000
80.000.000 50. 16-31/01 Stat salarii Reinerile din salarii 421
% 444 4312 4314
4372 29.600.000
16.000.000 7.600.000 5.200.000 800.000 51. 16-31/01 Sit.
de calcul CAS/angajator 6451 4311 17.600.000 17.600.000 52. 16-31/01 Sit. de
calcul Fd. sntate/angajator 6453 4313 5.600.000 5.600.000 53. 16-31/01 Sit. de
calcul Fd. omaj/angajator 6452 4371 2.400.000 2.400.000 54. 16-31/01 Sit. de
calcul Fd. accidente munc i boli prof. 635 447 400.000 400.000 55. 16-31/01 CEC
num. i extras de cont Rid. numerar pt. salarii i com. banc. 5311 % 581 627 581
5121
50.400.000 50.400.000 252.000 50.400.000 50.652.000 56. 16-31/01
Stat salarii Plata salariilor 421 5311 50.400.000 50.400.000 57. 16-31/01 Sit. de
calcul nreg. amortiz. mijl. fixe 6811
% 2813 2814 3.440.971
3.302.082
138.889 58. 16-31/01 Extrase cont Virat pe destinaii obligaiile fiscale, sociale i
prot. social % 444 4311 4312 4313 4314 4371 4372 447 5121 16.000.000
17.600.000 7.600.000 5.600.000 5.200.000 2.400.000 800.000 400.000 55.600.000
59. 16-31/01 Sit. de calcul Dif. de pre la pr. f. 348 711 -8.000.000 -8.000.000 De
reportat 3.313.938.461 3.313.938.461
NTOCMIT,
S.C. Neptun S.R.L.
Registrul jurnal

VERIFICAT,
(Unitatea)
Nr. pagina 5

Simbol conturi Suma Nr. crt. Data nreg. Documentul (felul, nr., data) Explicaii
Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare 1 2 3 4 5 6 7 8 Report: 3.313.938.461
3.313.938.461 60. 16-31/01 Sit. de calcul Rep. dif. de pre af. ieirilor de pr. f. 711
348 -8.000.000 -8.000.000 61. 16-31/01 Sit. de calcul Scderea din gestiune a
mrfurilor vndute prin mag. % 607 378 4428 371
74.263.888 19.349.988
17.786.124 111.400.000 62. 16-31/01 Jurnal de cump. i vnzri Decontat TVA
deductibil 4427 4426 70.010.922 70.010.922 63. 16-31/01 Jurnal de cump. i
vnzri TVA de plat 4427 4423 23.737.202 23.737.202 64. 16-31/01
Rulaje
cont
Decontat venit. la sfritul lunii
% 701 707 711 121 399.800.000
93.613.876 75.600.000 569.013.876 65. 16-31/01 Rulaje conturi sintetice Decontat
chelt. la sfritul lunii 121
% 601 6021 6022 605 611 626 641
6451 6452 6453 635 6811 607 627 524.258.037
196.222.600
19.450.000 93.428.578 17.000.000 10.000.000 4.000.000 80.000.000 17.600.000
2.400.000 5.600.000 400.000 3.440.971 74.263.888 452.000 66. 16-31/01 Sit. de

calcul Impozit pe prof. dat. 691 441 11.188.960 11.188.960 67. 16-31/01 Sit. de
calcul Decontat ch. cu impoz 121 691 11.188.960 11.188.960 68. 16-31/01 Rulaje
cont nchid. cont 129 pt. prof. rep. n anul pr. 121 129 150.000.000 150.000.000
TOTAL 4.776.736.418 4.776.736.418
NTOCMIT,

VERIFICAT,

Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Titan S.A.


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/1400/1993
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 100400
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
500400 Libertatii nr. 4 Sector 2

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 0471832
Judeul: Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social:
1.000.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Fin
72.000.000 13.680.000

Kg 10.000 7.200

72.000.000 13.680.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Grigore Vasile Buletinul/cartea de
identitate seria DI nr. 7400 eliberat() Secia 21 Mijlocul de transport auto nr. 18-BONP Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
85.680.000
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 12 a (ziua, luna, anul) 4/01/2004 zului de nsoire a mrfii . este
cazul) Dat Nr. avi (dac

NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.


Data 0

OPNumr document ZLA

Cod furnizor
Cod primitor Numr contract/comand
Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
1

23456789101112131415

__________ __________ __________ __________


1040104

12

401

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor


materiale furnizate de
S.C. Titan S.A. din Bucureti cu auto nr. 18 B ONP
documente nsoitoare factura nr. 12/04.01.2004 constatndu-se urmtoarele:

RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Nr. crt. Cont debitor COD
U.M.
Cantitate conf. document ntreg ZLei B ValoareValoare 16 Denumirea materialelor,
ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare 17
181920212223
LeiB % LeiB 1 Fin 301
kg 10.000
10000
7200
72.000.000
COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele
i prenumele Semntura Data Semntura GeorgescuIon
04/01/2004
VasilescuGheorghe

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Pine


Data Nr. comanda Numar document Ziua LunaAnul Cod predator Cod primitor Cod
produs 1 4 01 2004
BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune)
Debitor Creditor Cantit. necesara CodU/M Cantitatea eliberata
Pretul unitar Valoarea 1 Fin
601 301 1.000 Kg 1.000 7.133 7.133.000 2
Drojdie
6021 3021 30 Kg 30 20.000 600.000 3 Sare
6021 3021 10 Kg 10

2.000 20.000 4 Amelioratori


6021 3021 3 Kg 3 25.000 75.000
TOTAL
7.828.000 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si
semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL


Data Nr.comanda ZiuaLuna Anul Cod produs Numar document 04 012004 Cod
predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cont Nr. crt.
Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor
Creditor CodU/MCantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1 Pine 0,250 Kg/buc
345 711 buc 5000300015.000.000
Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Neptun SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
560900 Orizontului 14 Sector 1
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti
Judeul:
Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022
Judeul: Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social:
200.000.000 lei
Banca: BRD
Cumprtor: S.C. Terra SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 1 a (ziua, luna, anul) 4/01/2004 zului de nsoire a mrfii . este
cazul) Dat
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Nr. avi
(dac
0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.
8.750.000 1.662.500
8.750.000 1.662.500

Buc. 2.500 3.500

Total, din care: accize


X
Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de
identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
10.412.500
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Neptun SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
570600 Orizontului 14 Sector 1

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022
Judeul: Banca: BCR
Contul: 0147432
Cumprtor: S.C. Safir SRL (denumirea
formajuridic)FACTUR FISCAL
Nr. facturii 2 a (ziua, luna, anul) 4/01/2004 zului de nsoire a mrfii . Capital
social: 200.000.000 lei
Banca: BCR
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Dat Nr. avi
0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.
5.250.000 997.500
5.250.000 997.500 Total, din care: accize X
Semntura i tampila furnizorului

Buc. 1.500 3.500

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de


identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 4/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
6.247.500

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Neptun S.R.L.
..
(denumirea, forma juridic)
AVI Nr.
de nmatriculare n Registrul
Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul:
J40/2000/1998
Comerului/anul: J40/2000/1998 Cumprtor:
Magazinul unitatii
(denumirea, forma juridic) Z DE NSOIRE RFII A M
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea,
str., nr.): Bucuresti
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1
Sibiu nr. 4, sector 6 Judeul: Jude ul: - Contul: 01514022
Contul:
01514022 Banca: B.C.R.
Banca: B.C.R. Nr. 1 Da ( ta 04/01/2004 ziua, luna,
anul)
Nr. crt.
SPECIFICAIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrat
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine 0,250 Kg/buc
3.000 3.000.000

Buc. 1.000

Total 3.000.000 Semn tura i tampila furnizorului


Date privind expediia :
Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ Sectia 11
Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr
la data de 4/01 ora 8 Semnturile .. Semntura de
primire
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Data

OP PADNumr document

ZLA
Cod fiscal furnizor
Cod fiscal primitor Nr. contract/comand
Factura/ Aviz nso. marf Chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
SOCIETATEA S.C. Neptun magazin
010401
Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor
materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL SEDIUL DE PRODUCTIE___
_________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 B CHR___ documente nsoitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr.
1__________________________________________________constatndu-se urmtoarele:
Furnizor Adaos comercial Din care TVA
T.V.A.
Nr. crt.
Denumire produs U.M.Cant.
Pre unit. Valoare
Pe U.M.Total
Total factura % Suma
Pre unitar fr TVA
TVA aferent adaos comercial
Pre unitar cu amnuntul cu TVA
Valoarea la pre cu amnuntul
Pe U.M. Total
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13
(6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1.
PaineBuc.10003000
30000005705700003570000
26,05781.533781.53148.4745004500000718.47718470

COMISIA DE RECEPIE

PRIMIT N GESTIUNE

Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura Numele i


prenumele Semntura
Unitatea: SC Neptun SRL .
Seria Nr. IN
MONETAR Nr. 1 Data 4/01/2004
Magazinul unitii Casa..
____________________________buc. x 1.000.000 lei______________________
______________________4_____buc. x 500.000 lei____2.000.000____________
_____________________20_____buc. x 100.000 lei____2.000.000____________
______________________4_____buc. x 50.000 lei______ 200.000____________
____________________________buc. x 10.000 lei_________________________
____________________________buc. x 5.000 lei__________________________
____________________________buc. x 2.000 lei__________________________
____________________________buc. x 1.000 lei__________________________
____________________________buc. x 500 lei____________________________
____________________________buc. x 100 lei____________________________
____________________________buc. x 1 leu______________________________
TOTAL
LEI______4.200.000____________
___________________________________________________________________ Casier predtor,
Casier primitor, _____________
_____________
Responsabil, ____________________
Unitatea

S.C. Neptun S.R.L.

DISPOZIIE DE *)
Plat
04.01 Numele i prenumele
1.000.000 lei
un million
plii
Avans deplasare

CTRE CASIERIE
nr. 1 din
Ivan Gheorghe Funcia (calitatea)
ofer Suma
(n cifre)
(n litere) Scopul ncasrii-

Conductorul unitii
Viza de control financiar-preventiv
Compartiment financiar-contabil
Semntura
*) Se va nscrie NCASARE sau PLAT dup caz
Se completeaz numai pentru pli
DATE SUPLIMENTARE PENTRU BENEFICIARUL SUMEI

Actul de identitate B.I. Seria BZ nr. 551028 Am primit suma de 1.000.000 lei
(n cifre)
Data
04.01
Semntura

CASIER,
Pltit/ncasat suma de
.. lei
(n
cifre)
Data 04.01
Semntura

SNP PETROM SUCURSALA PECO STAIA 14 COD FISCAL 151982 NUMR BON: 42
CASIER: GEORGESCU ADRIAN BENZIN FR PLUMB 34.000 X 29,41
1.000.000
TOTAL
1.000.000 CASH
1.000.000 REST
0 TOTAL TVA
159.660 COT TVA 19% DATA 04/01
ORA 18:29:05

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Paine


Data Nr. comanda Numar document : 2 Ziua LunaAnul Cod predator Cod primitor
Cod produs
5 01 2004
BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune)
Debitor Creditor Cantit. necesara CodU/MCantitatea eliberata
Pretul unitar Valoarea 1 Fin
601 301 1200 Kg 1200 7.133 8.559.600 2 Drojdie
6021 3021 36 Kg 36 20.000 720.000 3 Sare
6021 3021 12 Kg 12 2.000
24.000 4 Amelioratori
6021 3021 3,6 Kg 3,6 25.000 90.000
Kg
TOTAL
9.393.600 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si
semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL Data Nr.comanda ZiuaLuna Anul Cod produs Numar
document : 2 5 012004 Cod predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER
RESTITUIRE Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil,
dimensiune) Debitor Creditor CodU/MCantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1
Pine 0,250 Kg/buc
345 711 buc 6000300018.000.000
Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Neptun SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
560900 Orizontului 14 Sector 1

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022

Judeul: Banca: BCR


200.000.000 lei
Banca: BRD

Contul: 0234715 Capital social:

Cumprtor: S.C. Terra SRL


(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 3 a (ziua, luna, anul) 5/01/2004 zului de nsoire a mrfii . este
cazul) Dat
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Nr. avi
(dac
0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.
10.500.000 1.995.000

Buc. 3.000 3.500

10.500.000 1.995.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae.
Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de
transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de
4/01 ora 8 Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
12.495.000
Seria
Nr. IN Furnizor: S.C. Neptun SRL
.
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
570600 Orizontului 14 Sector 1

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022
Judeul: Banca: BCR
Contul: 0147432 Capital social:
200.000.000 lei
Banca: BCR

Cumprtor: S.C. Safir SRL


(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 4 a (ziua, luna, anul) 5/01/2004 zului de nsoire a mrfii . este
cazul) Dat
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Nr. avi
(dac
0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.
6.300.000 1.197.000

Buc. 1.800 3.500

6.300.000 1.197.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae.
Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de
transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de
4/01 ora 8 Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
7.497.000

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Neptun S.R.L
..
(denumirea, forma juridic)
AVI Nr.
de nmatriculare n Registrul
Nr. de nmatriculare n Registrul Comerului/anul:
J40/2000/1998
Comerului/anul: J40/2000/1998 Cumprtor:
Magazinul unitatii
(denumirea, forma juridic) Z DE NSOIRE RFII A M
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea,
str., nr.): Bucuresti
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1
Sibiu nr. 4, sector 6 Judeul: Jude ul: . Contul:
01514022
Contul: Banca: B.C.R.
Banca:
Nr. 2 Da ( ta 05/01/2004 ziua, luna, anul)

Nr. crt.
SPECIFICAIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrat
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine 0,250 Kg/buc
3.600.000

Buc. 1.200 3.000

Total 3.600.000 Semn tura i tampila furnizorului


Date privind expediia :
Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ Sectia 11
Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr
la data de 05/01 ora 8 Semnturile .. Semntura de
primire
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Data

OP PADNumr document
ZLA
Cod fiscal furnizor
Cod fiscal primitor Nr. contract/comand
Factura/ Aviz nso. marf Chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
SOCIETATEA S.C. Neptun magazin
020501
Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor
materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL SEDIUL DE PRODUCTIE___
_________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 B CHR___ documente nsoitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr.
1__________________________________________________constatndu-se urmtoarele:
Furnizor Adaos comercial Din care TVA
T.V.A.

Nr. crt.
Denumire produs U.M.Cant.
Pre unit. Valoare
Pe U.M.Total
Total factura % Suma
Pre unitar fr TVA
TVA aferent adaos comercial
Pre unitar cu amnuntul cu TVA
Valoarea la pre cu amnuntul
Pe U.M. Total
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13
(6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1.
PaineBuc.12003000
36000005706840004284000
26,05781.533781.53148.4745005400000718.47862164
COMISIA DE RECEPIE
PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura
Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura
Unitatea: S.C. Neptun SRL .
Seria Nr. IN
MONETAR Nr. 2 Data 5/01/2004
Magazinul intreprinderii Casa.. ____________________________buc.
x 1.000.000 lei______________________ ______________________2_____buc. x 500.000
lei_____1.000.000 _____________________35_____buc. x 100.000 lei_____3.500.000
_____________________10_____buc. x 50.000 lei________500.000
_____________________20_____buc. x 10.000 lei________200.000
____________________________buc. x 5.000 lei__________________________
____________________________buc. x 2.000 lei__________________________
____________________________buc. x 1.000 lei__________________________
____________________________buc. x 500 lei____________________________
____________________________buc. x 100 lei____________________________
____________________________buc. x 1 leu______________________________
TOTAL
LEI________5.200.000
____________________________________________________________________ Casier predtor,
Casier primitor, _____________
_____________

Responsabil, ____________________
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Gemina SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/3500/2000
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 670500
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
500400 Unirii nr. 76
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1745050
Judeul:
- Banca: BRD
Contul: 0234715 Capital social: 100.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Drojdie
12.300.000 2.337.000

Kg 600 20.500

12.300.000 2.337.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr
2249 eliberat/ Sectia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a
efectuat n prezena noastr la data de 05/01 ora 8 Semnturile
..
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
14.637.000
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 34 a (ziua, luna, anul) 5/01/2004 zului de nsoire a mrfii . este
cazul) Dat Nr. avi (dac
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.
Data 0

OPNumr document ZLA

Cod furnizor
Cod primitor Numr contract/comand

Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal


Cont creditor
Nr. poz.
1

234 5 6789101112131415

__________ __________ __________ __________


2050104

34

401

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor


materiale furnizate de
S.C. Gemina S.R.L. din Bucureti cu auto nr. 15 B CHR
documente nsoitoare factura nr. 34/05.01.2004 constatndu-se urmtoarele:
RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Nr. crt. Cont debitor COD
U.M.
Cantitate conf. document ntreg ZLei B ValoareValoare 16 Denumirea materialelor,
ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare 17
181920212223
LeiB % LeiB 1 Drojdie 3021
kg 600
600
20500
12.300.000
COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele
i prenumele Semntura Data Semntura GeorgescuIon
05/01/2004
VasilescuGheorghe
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Onil SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/3600/2000
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 672300
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
500400 Unirii nr. 106
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1760520
Judeul:
- Banca: BRD
Contul: 0234715 Capital social: 100.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Sare
600.000 114.000
600.000 114.000 Total, din care: accize X
Semntura i tampila furnizorului

Kg 300 2.000

Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de


identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 05/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
714.000
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 24 a (ziua, luna, anul) 05/01/2004 zului de nsoire a mrfii . este
cazul) Dat Nr. avi (dac
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.
Data 0

OPNumr document ZLA

Cod furnizor
Cod primitor Numr contract/comand
Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
1

234 5 6789101112131415

__________ __________ __________ __________


3050104

24

401

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor


materiale furnizate de
S.C. Onil S.R.L. din Bucureti cu auto nr. 15 B CHR
documente nsoitoare factura nr. 24/05.01.2004 constatndu-se urmtoarele:
RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Nr. crt. Cont debitor COD Z B U.M.
Cantitate conf. document ntreg Lei ValoareValoare 16 17 18 19 20 21 22 23 Lei
BLei B Denumirea materialelor, ambalajelor i materialelor refolosibile din
dezasamblare % 1 Sare 3021
kg 300
300
2000
600.000
COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele
i prenumele Semntura Data Semntura Georgescu Ion 05/01/2004 Vasilescu
Gheorghe

Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Alutus SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/3800/2000
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 671600
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
500400 Unirii nr. 104
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147352
Judeul:
- Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social: 120.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19% Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 37 Data (ziua, luna, anul) 05/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Amelioratori
247.000

Kg 50 26.000 1.300.000

1.300.000 247.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de
identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 05/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
1.547.000
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.
Data 0 OP Numr document Z L A
Cod furnizor
Cod primitor Numr contract/comand

Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal


Cont creditor
Nr. poz.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
__________ __________ __________ __________
4050104

37

401

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor


materiale furnizate de
S.C. Alutusl S.R.L. din Bucureti
cu vagonul/auto
nr. 15 B CHR documente nsoitoare factura nr. 37/05.01.2004 constatndu-se
urmtoarele:
RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate
conf. document ntreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor,
ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23
Lei B % Lei B 1 Amelioratori 3021
kg 50
50
26000
1.300.000
COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele
i prenumele Semntura Data Semntura Georgescu Ion 05/01/2004 Vasilescu
Gheorghe
BANCA COMERCIAL ROMN
EXTRAS DE CONT NR. 1

DIN

05.01. pe perioada 01.01. 05.01.

Cont: 01514022 (Conturi curente conturi curente persoana juridic)


Valuta: ROL (Leu romnesc) Titular: S.C. Neptun S.R.L.
Tip produs: Cnt. Crt. persoana juridica lei
Data op. Data val.
Explic aie
Referina op. Document Tranzacie Debit Credit
Data: 01.01
Sold iniial 25.000.000 05.01 CV FC Ordin de plat nr. 1/05.01 Plati c/v marfa Titan
4.000.000 Ordin de plat nr. 2/05.01 Plati c/v marfa Spicul 1.000.000 ncasare
comision 50.000
Total tranzacii 5.050.000
Sold curent 19.950.000

ORDIN DE PLAT

Nr. 01 PLTII

- 4.000.000 - LEI, ADIC patrumilioanelei

PLTITOR: S.C. NEPTUN S.R.L. CTRE BENEFICIAR S.C. TITAN S.A. COD FISCAL:
500400 DIN CONT: N CONT: 01514022
0471832 DE LA BANCA: BCR LA
ADRESA/BANCA: BCR
REPREZENTND: CV MARF
ORDIN DE PLAT

DATA EMITERII

Nr. 02 PLTII

05.01.

- 1.000.000 - LEI, ADIC unmilionlei

PLTITOR: S.C. NEPTUN S.R.L. CTRE BENEFICIAR S.C. SPICUL S.A. COD FISCAL:
500400 DIN CONT: N CONT: 01514022
0371083 DE LA BANCA: BCR LA
ADRESA/BANCA: BCR
REPREZENTND: CV MARF

DATA EMITERII

05.01.

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Pine


Data Nr. comanda Numar document Ziua Luna Anul Cod predator Cod primitor Cod
produs
6-15 01 2004
BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune)
Debitor Creditor Cantit. necesara Cod U/M Cantitatea eliberata
Pretul unitar Valoarea 1 Fin
601 301 10000 Kg 10000 713371.330.000 2
Drojdie
6021 3021 300 Kg 300 204096.122.700 3 Sare
6021 3021 100 Kg
100 2000200.000 4 Amelioratori
6021 3021 30 Kg 30 25856775.680
TOTAL
78.428.380 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si
semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL


Data Nr. comanda ZiuaLuna Anul Cod produs Numar document 6-1501 2004 Cod
predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cont Nr. crt.
Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor
Creditor Cod U/M Cantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1 Pine 0,250 Kg/buc
345 711 buc 500003000150.000.000
Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Neptun SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):

560900 Orizontului 14 Sector 1

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022
Judeul: Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social:
200.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Terra SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 5 Data (ziua, luna, anul) 6-15/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.
Buc. 30.000 3.500 105.000.000 19.950.000
105.000.000 19.950.000 Total, din care: accize X
Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae.
Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de
transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de
4/01 ora 8 Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
124.950.000

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Neptun SRL
.
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
570600 Orizontului 14 Sector 1

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022

Judeul: Banca: BCR


200.000.000 lei
Banca: BCR

Contul: 0147432 Capital social:

Cota T.V.A. 19%


Cumprtor: S.C. Safir SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 6 Data (ziua, luna, anul) 6-15/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.
Buc. 12.000 3.500 42.000.000 7.980.000
42.000.000 7.980.000 Total, din care: accize X
Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae.
Buletinul/cartea de identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de
transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de
4/01 ora 8 Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
49.980.000

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Neptun S.R.L.
..
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul: J40/2000/1998
Comerului/anulJ40/2000/1998 Codul
fiscal (C.U.I.): 500400
Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.):
Bucuresti
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1
Sibiu nr. 4, sector 6 Judeul: Jude ul: Contul:
01514022
Contul: Banca: B.C.R.
Banca:

Nr. crt.
SPECIFICAIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrat
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine 0,250 Kg/buc
3.000 24.000.000

Buc. 8.000

Total 24.000.000 Semn tura i tampila furnizorului


Date privind expediia :
Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ Sectia 11
Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr
la data de 6-15/01 ora 8 Semnturile .. Semntura de
primire
Cumprtor: Magazinul unitatii
NSOIRE A MRFII

(denumirea, forma juridic) AVIZ DE

Nr. 3 Data 6 - 15/01/2004 (ziua, luna, anul)


NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Data
OP PAD Numr document
ZLA
Cod fiscal furnizor
Cod fiscal primitor Nr. contract/comand
Factura/ Aviz nso. marf Chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
SOCIETATEA S.C. Neptun magazin
031501
Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor
materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL SEDIUL DE PRODUCTIE___
_________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 B CHR___ documente nsoitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr.
1__________________________________________________constatndu-se urmtoarele:
Furnizor Adaos comercial Din care TVA

T.V.A.
Nr. crt.
Denumire produs U.M.Cant.
Pre unit. Valoare
Pe U.M.Total
Total factura % Suma
Pre unitar fr TVA
TVA aferent adaos comercial
Pre unitar cu amnuntul cu TVA
Valoarea la pre cu amnuntul
Pe U.M. Total
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13
(6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. Paine Buc.8000 3000
2400000057045600002856000026,05781.53 3781.53 148.47 4500 36000000
718.47 5747760
COMISIA DE RECEPIE

PRIMIT N GESTIUNE

Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura Numele i


prenumele Semntura
Unitatea: S.C. Neptun SRL .
Seria Nr. IN
MONETAR Nr. 3-12 Data 6-15/01/2004
Magazinul intreprinderii Casa.. _______________________2____buc.
x 1.000.000 lei____2.000.000 ______________________60____buc. x 500.000
lei_____30.000.000 ______________________20____buc. x 100.000 lei______2.000.000
______________________10____buc. x 50.000 lei________ 500.000
______________________50____buc. x 10.000 lei________ 500.000
____________________________buc. x 5.000 lei__________________________
____________________________buc. x 2.000 lei__________________________
____________________________buc. x 1.000 lei__________________________
____________________________buc. x 500 lei____________________________
____________________________buc. x 100 lei____________________________
____________________________buc. x 1 leu______________________________
TOTAL

LEI________35.000.000
____________________________________________________________________ Casier predtor,
Casier primitor, _____________
_____________
Responsabil, ____________________
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Titan S.A.


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/1400/1993
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 100400
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Libertii nr. 4 sector 2
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 0471832
Judeul:
- Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social: 1.000.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 170 Data (ziua, luna, anul) 19/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Fin
146.000.000 27.740.000

Kg 20.000 7.300

146.000.000 27.740.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Grigore Vasile Buletinul/cartea de
identitate seria DI nr. 7400 eliberat() Secia 21 Mijlocul de transport auto nr. 18-BONP Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 19/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
173.740.000

NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.


Data 0 OP Numr document Z L A
Cod furnizor
Cod primitor Numr contract/comand
Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
__________ __________ __________ __________
5190104

17 0

401

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor


materiale furnizate de
S.C. Titan S.A. din Bucureti cu auto nr. 18 B ONP
documente nsoitoare factura nr. 170/19.01.2004 constatndu-se urmtoarele:
RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate
conf. document ntreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor,
ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23
Lei B % Lei B 1 Fin 301
kg 20.000
20000
7300
146.000.000
COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele
i prenumele Semntura Data Semntura Georgescu Ion 04/01/2004 Vasilescu
Gheorghe
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Alutus SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/3800/2000
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 671600
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
500400 Unirii nr. 104
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147352
Judeul:
- Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social: 120.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL

Nr. facturii 64 Data (ziua, luna, anul) 20/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Amelioratori
27.000 1.350.000 256.500

Kg 50

1.350.000 256.500 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de
identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 20/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
1.606.500
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.
Data 0 OP Numr document Z L A
Cod furnizor
Cod primitor Numr contract/comand
Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
__________ __________ __________ __________
6200104

64

401

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor


materiale furnizate de
S.C. Alutus S.R.L. din Bucureti cu auto nr. 15 B CHR
documente nsoitoare factura nr. 64/20.01.2004 constatndu-se urmtoarele:
RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate
conf. document ntreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor,
ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23
Lei B % Lei B 1 Amelioratori 3021
kg 50
50
27000
1.350.000
COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele
i prenumele Semntura Data Semntura Georgescu Ion 04/01/2004 Vasilescu
Gheorghe
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Gemina SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/3500/2000
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 670500
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
500400 Unirii nr. 76
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 1745050
Judeul:
- Banca: BRD
Contul: 0234715 Capital social: 100.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 76 Data (ziua, luna, anul) 21/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Drojdie
10.500.000 1.995.000

Kg 500 21.000

10.500.000 1.995.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de
identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-B-

CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 20/01 ora 8 Semnturile

Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
12.495.000
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE UNITATEA S.C. NEPTUN S.R.L.
Data 0 OP Numr document Z L A
Cod furnizor
Cod primitor Numr contract/comand
Nr. factura/ dispoz. sau chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
__________ __________ __________ __________
7210104

76

401

Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor


materiale furnizate de
S.C. Gemina S.R.L. din Bucureti cu auto nr. 15 B CHR
documente nsoitoare factura nr. 76/21.01.2004 constatndu-se urmtoarele:
RECEPIONAT RABAT Cantitatea Pre unitar Nr. crt. Cont debitor COD U.M. Cantitate
conf. document ntreg Z Lei B Valoare Valoare 16 Denumirea materialelor,
ambalajelor i materialelor refolosibile din dezasamblare 17 18 19 20 21 22 23
Lei B % Lei B 1 Drojdie
500
500
21000 10.500.000
COMISIA DE RECEPIE PRIMIT N GESTIUNE Numele i prenumele Semntura Numele
i prenumele Semntura Data Semntura Georgescu Ion 04/01/2004 Vasilescu
Gheorghe

UNITATEA: SC Neptun SRL Produs, lucrare (comanda) Pine


Data Nr. comanda Numar document Ziua LunaAnul Cod predator Cod primitor Cod
produs
16-31 1 2004
BON DE CONSUM

(COLECTIV)

Cont Nr. crt. Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune)
Debitor Creditor Cantit. necesara Cod U/M Cantitatea eliberata
Pretul unitar Valoarea 1 Fin
601 301 15000 Kg 15000 7280 109200000 2
Drojdie
6021 3021 450 Kg 450 20725 9326250 3 Sare
6021 3021 150 Kg
150 2000 300000 4 Amelioratori
6021 3021 45 Kg 45 26586 1196370
TOTAL
120.022.620 Sef compartiment Gestionar Primitor Data si
semnatura

UNITATEA SC Neptun SRL


Data Nr. comanda Ziua LunaAnul Cod produs Numar document 16-31 01 2004 Cod
predatorCod primitor BON DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE Cont Nr. crt.
Denumirea valorilor materiale (inclusiv sort, marca, profil, dimensiune) Debitor
Creditor Cod U/M Cantitatea efectiva Pretul unitar Valoarea 1 Pine 0,250 Kg/buc
345 711 buc 750003000225.000.000
Data si semnatura Viza C.T.C. (propus miscarea) Predator Primitor
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Neptun SRL


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2504/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
560900 Orizontului 14 Sector 1

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 01514022
Judeul: Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social:
200.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Terra SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 7 Data (ziua, luna, anul) 16-31/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei -

Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.


Buc. 40.000 3.700 148.000.000 28.120.000
148.000.000 28.120.000 Total, din care: accize X
Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de
identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 16-31/01/2004 ora 8
Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
176.120.000

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Neptun SRL
.
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul: J/40/2000/1998
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Comerului/anul:
J/40/2706/2000 Sediul (localitatea, str., nr.):Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.):
570600 Orizontului 14 Sector 1

Sediul (localitatea, str., nr.):


Bucureti Judeul:
Alunului nr. 7 Sector 3 Contul: 01514022
Judeul: Banca: BCR
Contul: 0147432 Capital social:
200.000.000 lei
Banca: BCR
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Safir SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 8 Data (ziua, luna, anul) 16-31/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Pine 0,250 Kg/ buc.
Buc. 20.000 3.700 74.000.000 14.060.000

74.000.000 14.060.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: Ionescu Nicolae Buletinul/cartea de
identitate seria RD nr. 2249 eliberat() Secia 11 Mijlocul de transport auto nr. 15-BCHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de 16-31/01/2004 ora 8
Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
88.060.000

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Neptun
..
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul: J40/2000/1998
Comerului/anulJ40/2000/1998 Codul
fiscal (C.U.I.): 500400
Codul fiscal (C.U.I.): 500400 Sediul (localitatea, str., nr.):
Bucuresti
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucuresti Orizontului 14, sector 1
Sibiu nr. 4, sector 6 Judeul: Jude ul: Contul: 01514022
Contul: Banca: B.C.R.
Banca:
Nr. crt.
SPECIFICAIA (produse, ambalaje, etc.) U.M. Cantitatea livrat
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei - 0 1 2 3 4 5 1. Paine 0,250 Kg/buc
3.000 45.000.000

Buc. 15.000

Total 45.000.000 Semn tura i tampila furnizorului


Date privind expediia :
Numele delegatului: Ionescu Nicolae B.I./C.I. seria RD nr 2249 eliberat/ Sectia 11
Mijlocul de transport auto nr. 15-B-CHR Expedierea s-a efectuat n prezena noastr
la data de 16-31/01 ora 8 Semnturile .. Semntura de
primire
Cumprtor: Magazinul unitatii
NSOIRE A MRFII

(denumirea, forma juridic) AVIZ DE

Nr. 4 Data 16 - 31/01/2004 (ziua, luna, anul)


NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE

Data
OP PAD Numr document
ZLA
Cod fiscal furnizor
Cod fiscal primitor Nr. contract/comand
Factura/ Aviz nso. marf Chitan fiscal
Cont creditor
Nr. poz.
SOCIETATEA S.C. Neptun magazin
043101
Subsemnaii, membri ai comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor
materiale furnizate de _SC NEPTUN SRL SEDIUL DE PRODUCTIE___
_________________________ din __BUCURESTI___________ cu vagonul/auto nr. 15 B CHR___ documente nsoitoare AVIZ DE INSOTIRE A MARFII_______ _nr.
1__________________________________________________constatndu-se urmtoarele:
Furnizor Adaos comercial Din care TVA
T.V.A.
Nr. crt.
Denumire produs U.M.Cant.
Pre unit. Valoare
Pe U.M.Total
Total factura % Suma
Pre unitar fr TVA
TVA aferent adaos comercial
Pre unitar cu amnuntul cu TVA
Valoarea la pre cu amnuntul
Pe U.M. Total

0 1 2 3 4 5 (3x4) 6 7 (3x6) 8 (5+7) 9 10 (4x9) 11 (4+10) 12 (10x19%) 13


(6+11+12)14 (3x13) 15 (6+12) 16 (3x15) 1. Paine Buc.15000 3000
4500000057085500005355000026,05 781.53 3781.53 148.49 4500 67500000
718.47 10777050
COMISIA DE RECEPIE

PRIMIT N GESTIUNE

Numele i prenumele Semntura Numele i prenumele Semntura Numele i


prenumele Semntura

Unitatea: S.C. Neptun SRL .


Seria Nr. IN
MONETAR Nr. 13-28 Data 16-31/01/2004
Magazinul intreprinderii Casa.. ______________________10____buc.
x 1.000.000 lei___10.000.000 _____________________100____buc. x 500.000
lei_____50.000.000 ______________________40____buc. x 100.000 lei______4.000.000
______________________50____buc. x 50.000 lei_______2 500.000
______________________50____buc. x 10.000 lei________ 500.000
____________________________buc. x 5.000 lei__________________________
____________________________buc. x 2.000 lei__________________________
____________________________buc. x 1.000 lei__________________________
____________________________buc. x 500 lei____________________________
____________________________buc. x 100 lei____________________________
____________________________buc. x 1 leu______________________________
TOTAL
LEI________67.000.000
____________________________________________________________________ Casier predtor,
Casier primitor, _____________
_____________
Responsabil, ____________________
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Romtelecom S.A.


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/980/1990
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84302
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Calea Victoriei
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 25110
Judeul:
- Banca: Banc Post
Contul: 0234715 Capital social: 4.000.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%

Cumprtor: S.C. Neptun SRL


(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 1046 Data (ziua, luna, anul) 25/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Servicii (abonamente, convorbiri
telefonice)
4.000.000 760.000
4.000.000 760.000 Total, din care: accize X
Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: ..
. Buletinul/cartea de identitate seria .. nr. ..
. eliberat() .. Mijlocul de transport .. nr.
.. Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la
data de.ora . Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
4.760.000

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Distrigaz S.A.
.
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul: J/40/990/1990
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84369
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Unirii nr. 37
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 2511403
Judeul:
- Banca: BCR
Contul: 0234715 Capital social: 3.000.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL

Nr. facturii 640 Data (ziua, luna, anul) 29/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Gaze naturale
18.400 5.000 92.000.000 17.480.000

m3

92.000.000 17.480.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: ..
. Buletinul/cartea de identitate seria .. nr. ..
. eliberat() .. Mijlocul de transport .. nr.
.. Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la
data de.ora . Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
109.480.000

Seria
Nr.
IN Furnizor: S.C. Apa Nova SRL
.
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
Comerului/anul: J/40/1000/1990
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84316
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Unirii 107
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 147391
Judeul:
- Banca: BRD
Contul: 0234715 Capital social: 2.000.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 302 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)

Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Apa
5.000.000 950.000

mc. 500 10.000

5.000.000 950.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: ..
. Buletinul/cartea de identitate seria .. nr. ..
. eliberat() .. Mijlocul de transport .. nr.
.. Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la
data de.ora . Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
5.950.000
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Electrica S.A.


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/995/1990
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 84315
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Unirii nr. 65
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Orizontului nr. 14 Sector 1 Contul: 251147
Judeul:
- Banca: BRD
Contul: 0234715 Capital social: 3.500.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 502 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea

Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Energie electric
12.000 1.000 12.000.000 2.280.000

Kw

12.000.000 2.280.000 Total, din care: accize X


Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: ..
. Buletinul/cartea de identitate seria .. nr. ..
. eliberat() .. Mijlocul de transport .. nr.
.. Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la
data de.ora . Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
14.280.000
Seria
Nr.
.

IN Furnizor: S.C. Cosmos S.R.L.


(denumirea, forma juridic)

Nr. de nmatriculare n Registrul


Comerului/anul: J/40/2800/2001
Nr. de nmatriculare n Registrul Codul fiscal (C.U.I.): 672650
Comerului/anul:
J/40/2000/1998 Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti
Codul fiscal (C.U.I.): 500400
Calea Victoriei
Sediul (localitatea, str., nr.): Bucureti Judeul:
Apusului nr. 4 Sector 6 Contul: 25110
Judeul:
- Banca: Banc Post
Contul: 0234715 Capital social: 40.000.000 lei
Banca: BRD
Cota T.V.A. 19%
Cumprtor: S.C. Neptun SRL
(denumirea, forma juridic) FACTUR FISCAL
Nr. facturii 406 Data (ziua, luna, anul) 30/01/2004 Nr. avizului de nsoire a mrfii
. (dac este cazul)
Nr. crt.
Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea
Preul unitar (fr T.V.A.) - lei Valoarea - lei -

Valoarea T.V.A. - lei - 0 1 2 3 4 5 ( 3 x 4 ) 6 1. Reparaii la mijloace de transport


(autoturism i autofurgonet)
10.000.000 1.900.000
10.000.000 1.900.000 Total, din care: accize X
Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia : Numele delegatului: ..
. Buletinul/cartea de identitate seria .. nr. ..
. eliberat() .. Mijlocul de transport .. nr.
.. Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la
data de.ora . Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col. 5+col. 6)
11.900.000
S.C. NEPTUN S.R.L.
STAT SALARII
Pentru luna:

IANUARIE 2004

NR. CRT
Nume si prenume Functia Salariu incadrare
Salariu realizat
Venit natura
Conc Odih Concediu Medical
Total Drepturi
Contributie CAS 9.5%
Ajutor somaj 1%
Asig. Soc. Sanatate 6.5%
Impozit Total
Avans acordat
Rest de plata Semnatura
1 Badea Mihai Director 27.000.00027.000.000
27.000.000
2.565.000270.0001.755.0005.400.000 17.010.000 2 Vasile Veronica Contabil

16.000.00016.000.000
16.000.000 1.520.000160.0001.040.0003.200.000
10.080.000 3 Paraschiv Ion Gest. 10.000.00010.000.000
10.000.000 950.000
100.000650.0002.000.000 6.300.000 4 Zabet ConstantinSofer 7.500.0007.500.000
7.500.000712.500 75.000487.5001.500.000 4.725.000 5 Anghel Valentin muncitor
6.500.0006.500.000
6.500.000617.500 65.000422.5001.300.000 4.095.000 6
Avram Nicolae muncitor 6.500.0006.500.000
6.500.000617.500
65.000422.5001.300.000 4.095.000 7 Dumitru Victor muncitor
6.500.0006.500.000
6.500.000617.500 65.000422.5001.300.000 4.095.000
TOTAL 80.000.00080.000.0000 0 0 80.000.000
7.600.000800.0005.200.00016.000.0000 50.400.000
VERIFICAT,

NTOCMIT,

SITUAIE DE CALCUL
CONTRACT CIVIL TOTAL DISPOZ. DE PLATA NR CONTRIBUTII SALARIATI FD. SAL
SUMA FD. SAL. SUMA VENIT. AS SUMANR DATA 1 CAS SOC COM 22%
80.000.00017.600.000
17.600.000 2 FD. SAN.S.C 7% 80.000.0005.600.000
5.600.000 3 CAS ANGAJATI 9.5% 80.000.0007.600.000
7.600.000 4 AJ SOM.
1% 80.000.000800.000
800.000 5 FD SOM. 3% 80.000.0002.400.000
2.400.000 6 IMPOZ SAL. 80.000.00016.000.000
16.000.000 7 FD BOLI PROF
0.5% 80.000.000400.000
400.000 8 FD.SAN.Sal. 6.5% 80.000.0005.200.000
5.200.000
TOTAL 55.600.000
55.600.000
VERIFICAT,

NTOCMIT,

UNITATEA: SC Neptun SRL FI DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul


(produsul) sort, calitate, marc, profil, dimensiunea
Fin U/M Pre unitar
COD Kg
Document Data Numr Fel Intrri Ieiri Stoc Data i semntura de
control 1/01 inventar 5000
4/01 1 NR 10000 15000
4/01 2 BC 1000
14000
5/01 2 BC 1200 12800
6-15/01 BC 10000 2800
21/01 7 NR 20000
22800
16-31/01 NR 15000 7800

UNITATEA: SC Neptun SRL FI DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul


(produsul) sort, calitate, marc, profil, dimensiunea
Drojdie U/M Pre
unitar
COD Kg
Document Data Numr Fel Intrri Ieiri Stoc Data i
semntura de control 1/01 inventar 200
4/01 1 BC 30 170
5/01 2 BC 36
134
5/01 2 NR 600 734
6-15/01 BC 300 434
21/01 7 NR 500 934
1631/01 BC 450 484

UNITATEA: SC Neptun SRL FI DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul


(produsul) sort, calitate, marc, profil, dimensiunea
Sare U/M Pre unitar
COD Kg
Document Data Numr Fel Intrri Ieiri Stoc Data i semntura de
control 1/01 inventar 150
4/01 1 BC 10 140
5/01 2 BC 12 128
5/01 3
NR 300 428
6-15/01 BC 100 328
16-31/01 BC 150 178

UNITATEA: SC Neptun SRL FI DE MAGAZIE Pagina:1 Magazia: Materialul


(produsul) sort, calitate, marc, profil, dimensiunea
Amelioratori U/M Pre
unitar
COD Kg
Document Data Numr Fel Intrri Ieiri Stoc Data i
semntura de control 1/01 inventar 15
4/01 1 BC 3 12
5/01 2 BC 3,6 8,4
5/01 4 NR 50 58,4
6-15/01 BC 30 28,4
20/01 6 NR 50 78,4
16-31/01 BC
45 33,4
Unitatea: S.C. Neptun S.R.L.
Contul sintetic 301
Contul analitic Fin
Documentul Cantitatea Valoarea Data Felul Nr.
Intrat Ieit Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004 Inventar
5.000
35.000.000 7.000 04/01/2004 NR 1 10.000 15.000 72.000.000
107.000.000 7.133 04/01/2004 BC 1 1.00014.000 7.133.00099.867.000
05/01/2004 BC 2 1.20012.800 8.559.60091.307.400 6-15/01/2004 BC 10.0002.800 71.330.00019.977.400 21/01/2004 NR 7 20.000 22.800
146.000.000 165.977.400 7.280 16-31/01/2004 BC - 15.0007.800
109.200.00056.777.400

Unitatea: S.C. Neptun S.R.L.


Contul sintetic 3021
Contul analitic Drojdie
Documentul Cantitatea Valoarea Data Felul
Nr. Intrat Ieit Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004 Inventar
200
4.000.000 20.000 04/01/2004 BC 1 30 170 600.000 3.400.000
05/01/2004 BC 2 36 134 720.000 2.680.000 05/01/2004 NR 2 600 734
12.300.000 14.980.000 20.409 6-15/01/2004 BC - 300 434 6.122.700 8.857.300
21/01/2004 NR 7 500 934 10.500.000 19.357.300 20.725 16-31/01/2004 BC 7
450 484 9.326.250 10.031.050

Unitatea: S.C. Neptun S.R.L.


Contul sintetic 3021
Contul analitic Sare
Documentul Cantitatea Valoarea Data Felul Nr.
Intrat Ieit Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004 Inventar
150
300.000 2.000 04/01/2004 BC 1 10 140 20.000 280.000 05/01/2004 BC 2
12,0 128 24.000 256.000 05/01/2004 NR 3 300 428 600.000 856.000 2.000 615/01/2004 BC - 100 328 200.000 656.000 16-31/01/2004 BC - 150 178
300.000 356.000

Unitatea: S.C. Neptun S.R.L.


Contul sintetic 3021
Contul analitic Amelioratori
Documentul Cantitatea Valoarea Data
Felul Nr. Intrat Ieit Stoc Debit Credit Sold Costul mediu ponderat 01/01/2004
Inventar
15,0
375.000 25.000 04/01/2004 BC 1 3 12,0 75.000 300.000
05/01/2004 BC 2 3,6 8,4 90.000 210.000 05/01/2004 NR 4 50 58,4 1.300.000
1.510.000 25.856 6-15/01/2004 BC - 30 28,4 775.680 734.320 20/01/2004 NR 6
50 78,4 1.350.000 2.084.320 26.586 16-31/01/2004 BC
45 33,4 1.196.370
887.950
Situaia de repartizare a diferenelor de pre aferente produselor finite iesite i de
descrcare a gestiunii pentru mrfurile vndute prin magazin
A) Repartizarea diferenelor de pre aferente produselor finite ieite se efectueaz
cu ajutorul unui coeficient care se calculeaz astfel:
Coeficient de repartizare (K) =
K = x 100 = 1,96% (rotunjire)
Datele din tem nu cuprind solduri iniiale la conturile 345 Produse finite i 348
Diferene de pre la produse. Diferene de pre aferente ieirilor = 408.000.000 x
1,96% =
La sfritul lunii nu sunt produse finite n stoc i ca atare suma de 8.000.000 lei se
repartizeaz integral.
B) Descrcarea gestiunii pentru mrfurile vndute prin magazin se realizeaz prin
parcurgerea urmtoarelor etape pentru stabilirea sumelor de nregistrat :
1) Repartizarea diferenelor de pre (adaosului comercial) aferente ieirilor de
mrfuri se realizeaz tot cu ajutorul unui coeficient de repartizare ca i la produse
finite. Mrfurile fiind nregistrate la preul cu amnuntul (care cuprinde i TVA),
suma TVA neexigibil - att pentru soldul iniial ct i pentru valoarea intrrilor de
mrfuri se scade din preul cu amnuntul al mrfurilor. Datele din tem nu cuprind
soldurile iniiale la conturile 371 Mrfuri i 378 Difrene de pre la mrfuri. Mrfuri
intrate la preul cu amnuntul (inclusiv TVA)
113.400.000 lei
TVA
neexigibil aferent intrrilor
18.105.444 lei
Soldul iniial al diferenelor de pre
Diferene de pre aferente intrrilor
+
Soldul iniial al stocurilor la pre de nregistrare

+ Valoarea intrrilor la pre de nregistrare


x 100

Mrfuri la preul cu amnuntul fr TVA


95.294.556 lei
Diferene de pre aferente intrrilor de mrfuri (adaos comercial) 19.694.556 lei
K = x 100 = 20,67%
Diferene de pre (adaosul comercial) aferente ieirilor = Valoarea mrfurilor ieite
la preul cu amnuntul (fr TVA) x coeficientul calculat = 93.613.876 x 20,67% =
19.349.988 lei (rotunjire). 2) TVA neexigibil aferent ieirilor de mrfuri se ia n
calcul la nivelul TVA colectat la vnzarea mrfurilor prin magazin. 3) Costul
mrfurilor vndute rezult din relaia : valoarea mrfurilor vndute prin magazin
(adaosul commercial aferent ieirilor + TVA neexigibil aferent ieirilor)

8.000.000 408.000.000
8.000.000
19.694.556 95.294.556
S.C. NEPTUN S.A.
Situaia privind calculul amortizrii imobilizrilor corporale (mijloace fixe) pentru
luna ianuarie 2004
1) Cuptor pentru pine
2) Malaxor
3) Mas inox
4) Cntar

833.333 lei

333.333 lei
166.667 lei
83.333 lei

5) Calculator Pentium

177.083 lei

6) Calculator Pentium

208.333 lei

7) Autoturism Dacia

666.667 lei

8) Furgonet Dacia

833.333 lei

9) Mobilier
Recapitulaie

138.889 lei

1) Amortizarea instalaiilor mijloacelor de transport (cont 2813) 833.333 + 333.333


+ 83.333 + 177.083 + 208.333 + 666.667 + 833.333 = 3.302.082 lei
2) Amortizarea altor imobilizri corporale (cont 2814) 138.889 lei
100.000.000 120 luni
=
40.000.000 120 luni =
20.000.000 120 luni
50.000.000 60 luni
40.000.000 60 luni
10.000.000 48 luni
8.500.000 48 luni
10.000.000 120 luni
25.000.000 180 luni
=
=
=
=
=
=
=

Grupa II
Codul de clasificare

2.14

Data drii n folosin Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul


Durata normal de funcionare
FIA MIJLOCULUI FIX

aprilie

2011 Luna

aprilie

10 ani

Nr. inventar
1 Nr. document provenien 605/14.04.2001 Valoare de inventar
100.000.000 lei Amortizare lunar
833.333 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Cuptor pentru pine
Accesorii
Cota de amortizare 10%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
1 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 100.000.000 100.000.000

Grupa II
Codul de clasificare

2.14

Data drii n folosin Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

aprilie

2011 Luna

Durata normal de funcionare

aprilie

10 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
2 Nr. document provenien 789/14.04.2001 Valoare de inventar
40.000.000 lei Amortizare lunar
333.333 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Malaxor
Accesorii
Cota de amortizare 10%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)

Documentul (data, felul, numrul)


Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
2 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 40.000.000 40.000.000

Grupa II
Codul de clasificare

2.14

Data drii n folosin Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

aprilie

2011 Luna

Durata normal de funcionare

aprilie

10 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
3 Nr. document provenien 3204/28.04.2001 Valoare de inventar
20.000.000 lei Amortizare lunar
166.667 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Mas inox
Accesorii
Cota de amortizare 10%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
3 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 20.000.000 20.000.000

Grupa III
Codul de clasificare

3.1

Data drii n folosin Anul

2001 Luna

aprilie

Data amortiz. complete Anul

2011 Luna

Durata normal de funcionare

aprilie

10 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
4 Nr. document provenien 540/15.04.2001 Valoare de inventar
10.000.000 lei Amortizare lunar
83.333 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Cntar
Accesorii
Cota de amortizare 10%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
4 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 10.000.000 10.000.000

Grupa III
Codul de clasificare

3.9

Data drii n folosin Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul


Durata normal de funcionare

septembrie

2005 Luna

septembrie

4 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
6 Nr. document provenien 840/15.09.2001 Valoare de inventar
8.500.000 lei Amortizare lunar
177.083 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Calculator Pentium
Accesorii

Cota de amortizare 25%


(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
6 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 8.500.000 8.500.000

Grupa III
Codul de clasificare

3.9

Data drii n folosin Anul

2002 Luna

Data amortiz. complete Anul

mai

2006 Luna

Durata normal de funcionare

mai

4 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
8 Nr. document provenien 1405/25.05.2002 Valoare de inventar
10.000.000 lei Amortizare lunar
208.333 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Calculator Pentium
Accesorii
Cota de amortizare 25%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
8 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 10.000.000 10.000.000

Grupa IV
Codul de clasificare

4.2

Data drii n folosin Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

septembrie

2006 Luna

Durata normal de funcionare

septembrie

5 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
7 Nr. document provenien 12560/18.09.2001 Valoare de inventar
40.000.000 lei Amortizare lunar
666.667 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Dacia - autoturism
Accesorii
Cota de amortizare 20%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
7 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 40.000.000 40.000.000

Grupa IV
Codul de clasificare

4.2

Data drii n folosin Anul

2002 Luna

Data amortiz. complete Anul


Durata normal de funcionare

octombrie

2007 Luna

octombrie

5 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
9 Nr. document provenien 18640/25.10.2002 Valoare de inventar
50.000.000 lei Amortizare lunar
833.333 lei

Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice


Dacia - Furgonet
Accesorii
Cota de amortizare 20%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Buc. Debit Credit Sold
9 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 50.000.000 50.000.000

Grupa VI
Codul de clasificare

6.8

Data drii n folosin Anul

2001 Luna

Data amortiz. complete Anul

mai

2016 Luna

Durata normal de funcionare

mai

15 ani

FIA MIJLOCULUI FIX


Nr. inventar
5 Nr. document provenien 8406/15.05.2001 Valoare de inventar
25.000.000 lei Amortizare lunar
13.889 lei
Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice
Mobilier
Accesorii
Cota de amortizare 6,67%
(verso)
Nr. invent. (de la numr la numr)
Documentul (data, felul, numrul)
Operaiile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fix

Buc. Debit Credit Sold


5 factur i p.v.de recepie achiziionare 1 25.000.000 25.000.000

JURNAL PENTRU CUMPRRI


- lei - Documentul Furnizor/prestator
Cumparari cu T.V.A -cota 19%- -cota 9%- Nr. crt. Data Nr. Denumirea Codul de
inregistrare fiscala Total document (inclusiv T.V.A.) Cumparari scutite de T.V.A. Baza
de impozitare Valoarea T.V.A. Baza de impozitare Valoarea T.V.A.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 4/01 12 SC Titan SA 100400 85.680.000
72.000.00013.680.000 2 4/01 42 SC Petrom SA 151982 1.000.000
840.340159.660 3 5/01 156 SC Petrom SA 151982 700.000 588.238111.762 4
5/01 34 SC Gemina SRL 670500 14.637.000 12.300.0002.337.000 5 5/01 24 SC
Onil SRL 672300 714.000 600.000114.000 6 5/01 37 SC Alutus SRL 671600
1.547.000 1.300.000247.000 7 19/01 170 SC Titan SA 100400 173.740.000
146.000.00027.740.000 8 20/01 64 SC Alutus SRL 671600 1.606.500
1.350.000256.500 9 21/01 76 SC Gemina SRL 670500 12.495.000
10.500.0001.995.000 10 25/01 1046 SC Romtelecom SA84302 4.760.000
4.000.000760.000 11 29/01 640 SC Distrigaz SA 84369 109.480.000
92.000.00017.480.000 12 30/01 302 SC Apa Nova SA 84316 5.950.000
5.000.000950.000 13 30/01 406 SC Cosmos SA 672650 11.900.000
10.000.0001.900.000 14 30/01 502 SC Electrica SA 84315 14.280.000
12.000.0002.280.000
Intocmit Verificat Total 438.489.500
368.478.57870.010.922
JURNAL PENTRU VNZRI
- lei - DocumentulBeneficiarul Operatiuni
taxabile -cota 19%- -cota 9%- Nr. crt. Data Nr.Denumirea Codul de inregistrare
fiscala Total document (inclusiv TVA) Operatiuni scutite, operatiuni pentru care locul
livrarii/prestarii este in strainatate si alte operatiuni - cu drept de deducereOperatiuni scutite, operatiuni pentru care locul livrarii/prestarii este in strainatate si
alte operatiuni - fara drept de deducere- Baza de impozitare Valoarea T.V.A. Baza de
impozitare Valoarea T.V.A. 0 1 23 4 5 6 7 8 9 10 11 1 4/01 1SC Terra SRL 560900
10.412.500 8.750.0001.662.500 2 4/01 2SC Safir SRL 570600 6.247.500
5.250.000997.500 3 4/01 1Magazin - 4.200.000 3.529.428670.572 4 5/01 3SC
Terra SRL 560900 12.495.000 10.500.0001.995.000 5 5/01 4SC Safir SRL
570600 7.497.000 6.300.0001.197.000 6 5/01 2Magazin - 5.200.000
4.369.768830.232 7 6-15/01- SC Terra SRL 560900 124.950.000
105.000.00019.950.000 8 6-15/01- SC Safir SRL 570600 49.980.000
42.000.0007.980.000 9 6-15/01- Magazin - 35.000.000 29.411.9005.588.100
10 16-31/01- SC Terra SRL 560900 176.120.000 148.000.00028.120.000 11 1631/01- SC Safir SRL 570600 88.060.000 74.000.00014.060.000 12 16-31/01Magazin - 67.000.000 56.302.78010.697.220
Intocmit Verificat Total 587.162.000 493.413.87693.748.124

500400

400500
IANUARIE

500400

400500
31.01
la data de 31.01

la data de 31.01