Acreditivul documentar

Camera Internaional de Comer de la

Paris (CCI) a elaborat nc din 1933 un set
de norme privind AD, intitulate Reguli i
uzane uniforme referitoare la acreditivele
documentare (RUU), care au fost
revizuite (1951, 1962,1974, 1984). Ultima
revizuire fost adoptat de Comitetul
Director al CCI n aprilie 1993 i publicat
n acelai an n Publicaia 500; ea se
aplic de la 1 ianuarie 1994.

 Acreditivul documentar (engl. Documentary

Credit sau Letter of Credit, L/C, fr. credit
documentaire) reprezint angajamentul
asumat de ctre o banc la ordinul i n contul
clientului su ( cumprtorul) de a plti sau
accepta s plteasc o anumit sum de bani
contra documentelor atestnd livrarea mrfii
pe care vnztorul (beneficiarul acreditivului)
se oblig s le emit i s le prezinte n
condiiile i termenele stabilite de ordonatorul
acreditivului

(1). contractul de vnzare internaional

(2). ordin de deschidere a acreditivului
(3). deschiderea acreditivului i ntiinarea bncii exportatorului.
(4). avizarea exportatorului cu privire la deschiderea
acreditivului.
(5). confirmarea concordanei datelor din acreditiv cu clauzele
din contractul de vnzare internaional
(6). livrarea mrfurilor
(7). remiterea documentelor care dovedesc expedierea
mrfurilor
(8). plata contravalorii mrfurilor pe baza documentelor (n cazul
n care acreditivul este domiciliat n ara vnztorului-exportator).
(9). remiterea documentelor bncii importatorului i debitarea
contului acestuia
(10). pe baza documentelor primite i verificate, are loc
efectuarea plii prin creditarea bncii exportatorului
(11) transmiterea documentelor, pe baza crora importatorul va
intra n posesia mrfurilor.

Caracteristici
n primul rnd, n mecanismul acreditivului sunt
implicate relaii de creditare
O a doua caracteristic este formalismul sau
caracterul documentar
O a treia caracteristic este independena acreditivului
fa de relaia contractual de baz
O alt caracteristic este caracterul de garanie al
acreditivului, ndeosebi atunci cnd acesta este
irevocabil
n sfrit, o caracteristic este adaptabilitatea, n sensul
c, prin tipurile sale, acreditivul poate fi adecvat
diferitelor operaiuni de comer exterior.

Documentary Credit
Procedure
Sale Contract

Buyer
(Importer)

Request
for Credit

Seller
(Exporter)

Deliver Goods

Documents
& Claim for
Payment

Present
Documents

Deliver
Letter of
Credit

Present
Importers Bank
(Issuing Bank)

Documents

Payment
Send Credit

Exporters Bank
(Advising Bank)

Avantaje
un risc foarte redus de neplat a mrfurilor livrate,
avnd n vedere angajamentul de plat al unei bnci: n
cazul acreditivului confirmat putem vorbi de
securitatea total a plii; n cazul celui neconfirmat
irevocabil, sigurana este ridicat; iar n cazul celui
revocabil acceptabil;
implicarea bncilor n verificarea documentelor de
livrare (conformitatea aparent a acestora); riscul
pierderii documentelor transmise prin intermediul
bncilor, este minim ;
derularea plilor este supus unor reguli recunoscute
pe plan internaional; se poate vorbi de caracterul
universal al acestei tehnici, prin aplicarea RUU 500 al
CCI. Ca atare nu exist riscul unor nenelegeri
izvorte din dispoziii echivoce ori contradictorii ale
diferitelor legi naionale.
adaptabilitatea la specificul diferitelor categorii de
operaiuni comerciale internaionale.

Inconveniente

caracterul complex al acestei tehnici, bazat pe proceduri stricte,

cu o component administrativ. Publicaia 500, de exemplu, are
49 de articole, cuprinse n 7 capitole i cuprinde 40 de pagini;
costul relativ ridicat, ndeosebi pentru tranzaciile comerciale de
valori mai reduse (sub 10.000 USD). Acest cost este dat de
comisioanele percepute de bnci, pentru acoperirea cheltuielilor
de operare i obinere de profit. Dac prile nu prevd altfel,
costul acreditivului este suportat de importator.
durata de operare relativ ridicat. Este vorba, pe de o parte, de
timpul care se scurge ntre acordul privind plata prin acreditiv i
momentul n care exportatorul primete notificarea deschiderii
acreditivului,iar , pe de alt parte, de timpul necesar pentru
efectuarea plii, banca dispunnd de un termen rezonabil de
examinare a documentelor (care este de o sptmn n cazul
acreditivelor confirmate, dar se poate prelungi).
acreditivul documentar este mai puin agreat de ctre anumii
parteneri comerciali, recursul la aceast tehnic de plat
indicnd o anumit nencredere n capacitatea de plat a
importatorului.

 Scrisoarea de credit comercial (engl.

Commercial Letter of Credit) reprezint un
document prin care banca emitent se
angajeaz n mod irevocabil fa de exportator,
s onoreze cambiile trase asupra ei de ctre
acesta, fie prin plat (dac tratele sunt la
vedere) sau prin acceptare (dac tratele sunt la
termen) cu condiia ca, odat cu tratele, s fie
prezentate i documentele menionate n
scrisoarea de credit prin care se atest
expedierea mrfii.

Definition of a Trade
Letter of Credit
A letter addressed to a beneficiary (exporter) by a bank
(issuing bank)
wherein the bank undertakes, on behalf of an applicant
(importer)
to effect payment to the beneficiary for merchandise
shipped or services performed
provided that the beneficiary presents the required
documents in compliance with the terms of the letter of
credit

Documents Common to an
Export L/C

Commercial Invoice
Packing List
Bills of Lading
Certificate of Origin
Other Certificates: Quality, Inspection
Beneficiary Statements

1. Importer and Exporter enter

into a sales
agreement
Exporter

Agreement

Importer

2. Importer applies for a letter

of credit with the Issuing Bank
Importer

Application

Issuing
Bank

3. Issuing Bank advises the

letter of credit to
U.S. Bank,
usually via SWIFT
L/C

SWIFT

U.S.
Bank

Letter of
Credit

Issuing
Bank

4.

U.S. Bank authenticates

the
L/C and advises L/C
to
Beneficiary
Beneficiary
Letter of Credit

U.S.
Bank

5. Exporter prepares the

documents and
ships
the
goods
Goods
Exporter

Importer

Goods

7. Assuming clean
documents, U.S. Bank pays
exporter by debiting
Issuing
Banks account or
upon receipt of
funds from a separate reimbursing
bank. Documents sent to Issuing
Bank.
Exporter

U.S.
Bank

Documents

Issuing
Bank

8.

Issuing Bank examines

documents and delivers
to
importer against
payment.
Importer
takes possession of
goods by presenting
Importer
documents.

Do
cs

Documents

Goods

Issuing
Bank

9.

The exporter has been

paid, the importer has
their
goods, the banks
have been
reimbursed, and the cycle is complete!
Goods
Exporter

Agreement

Letter of
Credit

Documents

U.S.
Bank

Importer

Application

Letter of
Credit
Documents

Documents

Issuing
Bank

Benefits of Letters of Credit

To the Exporter:

To the Importer:

Documentary evidence
Payment protection
that the ordered goods
Reliance on issuing
have been shipped on
banks credit rather
time
than buyers
Assurance that necessary
clearance documents will
Rapid, local source of
be provided
repayment, if payable
Payment deferred until
at a U.S. bank

goods are shipped and

documents presented
(use of funds)

Tipuri de acreditive documentare

Din punct de vedere al fermitii angajamentului
bancar: revocabile/irevocabile
Din punct de vedere al confirmrii acreditivelor
irevocabile: confirmate/ neconfirmate
Din punct de vedere al domicilierii: n ara
exportatorului / n ara importatorului / ntr-o ar
ter
Din punct de vedere al momentului plii: cu
plata la vedere /cu plata la termen /de acceptare
/de negociere

 Acreditivul irevocabil i confirmat este

forma cea mai sigur , deoarece el
comport un dublu angajament
bancar; cel al bncii emitente i cel al
bncii confirmatoare (n general, banca
notificatoare). Confirmarea poate fi
solicitat de ctre banca emitent sau
de ctre exportator.