Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
RAPORT
PRIVIND REZULTATELE
FINANCIARE
LA 30 SEPTEMBRIE 2010
AEROSTAR S.A.
Str. Condorilor nr.9, Bacau 600 302; Inmatriculat cu nr: J04/1137/1991-R.C.Bacau;
Cod Unic de Inregistrare:950 531; Atribut fiscal:R; Capital social:29.284.132,50 lei(RON)
Tel:+40.234.575 070; Fax:+40.234.572 023/572 259; Tlx: 21 339 aero r
e-mail:aerostar@aerostar.ro; Website:http//www.aerostar.ro
SITUAII FINANCIARE LA
LA DATA DE 30 SEPTEMBRIE 2010
1
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
CUPRINS
Pag.
3-4
5-7
DATE INFORMATIVE
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU
SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
2
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
8-11
12-13
14
15-32
Nr.
rd.
Sold la:
01.01.2010
30.09.2010
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I.IMOBILIZRI NECORPORALE
(ct. 201+203+205+2071+208+233+234-280-2902933)
II. IMOBILIZRI CORPORALE
(ct. 211 + 212 +213+214+231+232-281-291-2931)
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
(ct. 261+263+265+267 - 296)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03)
01
570.222
560.937
02
36.155.508
35.196.187
03
467.089
354.099
04
37.192.819
36.111.223
05
16.603.505
19.371.581
06
25.695.909
19.354.351
07
22.096.765
22.550.647
08
2.112.299
3.018.823
09
10
11
66.508.478
18.096.309
64.295.402
19.030.559
12
48.408.472
45.264.507
13
85.601.291
81.375.730
14
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
(ct. 301+321+302 +322+ 303 +323+/- 308
+331+332+341+345+346 +/348+351+354+356+357+358+361+326+/368+371+327+/-378+381+/-388-391 -392 -393-394395-396-397-398+4091-4428 )
II.CREANTE
(ct. 267296+4092+411+413+418+425+4282+431+437+
4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482+
451+453+456+4582+461+473-491-495-496+5187)
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT
(ct. 501+505+506+508+5113+5114-591-595-596598)
IV. CASA I CONTURI LA BNCI
(ct. 5112 + 512 + 531 + 532+ 541 + 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08)
C. CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE
NTR-O PERIOAD DE PANA LA UN AN
(ct. 161+162+166+167+168169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+
424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4
428+444+446+447+4481+451+453+455+456+457
+4581+462+473+509+5186+519)
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/ DATORII
CURENTE NETE (rd.09+10-11-19)
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 04+12)
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE
PLTITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN
AN
(ct. 161+162+166+167+168169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+
424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4
428+444+446+447+4481+451+453+455+456+457
+4581+462+473+509+5186+519)
3
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Sold la:
01.01.2010
1
H. PROVIZIOANE (ct.151)
15
9.967.512
8.114.453
16
71.252
2.116.695
17
67.555
2.116.359
18
3.697
336
19
3.697
336
20
21
29.284.133
29.284.133
22
29.284.133
29.284.133
23
24
25
30.09.2010
2
26
20.941.137
20.934.550
27
17.199.512
17.716.460
28
29
30
31
Sold D
32
25.948
33
10.209.987
3.543.975
Sold D
34
35
2.042.597
334.200
CAPITALURI PROPRII-TOTAL
(rd.21+25+26+27-28+29-30+31-32+33-34-35)
Patrimoniul public(ct.1016)
36
75.566.224
71.144.918
37
38
75.566.224
71.144.918
Director General
GRIGORE FILIP
Director Financiar
DORU DAMASCHIN
4
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Nr.
rd.
A
1. CIFRA DE AFACERI NETA (rd.02 +03-04+05+06)
B
01
Productia vanduta
(ct.701+702+703+704+705+706+708)
Venituri din vanzarea marfurilor
(ct. 707)
Reduceri comerciale acordate(ct.709)
02
103.397.528
102.258.459
03
1.943.930
1.573.119
04
08
09
4.257.645
791.559
7.050.361
1.059.457
10
264.893
398.845
11
110.655.555
112.340.241
12
41.815.852
44.510.417
13
3.466.656
2.060.924
14
4.000.025
4.019.574
15
16
1.735.451
-
1.391.088
-
17
38.032.608
36.581.327
18
19
29.624.833
8.407.775
28.419.386
8.161.941
20
4.644.824
3.966.661
21
22
23
4.644.824
394.088
3.966.661
6.596.554
24
1.364.516
17.702.929
25
970.428
11.106.375
6. Cheltuieli cu personalul
(rd.18+19),din care:
a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644-7414)
b) Cheltuieli cu asigurari si protectie sociala (ct.6457415)
7. a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si
necorporale (rd.21 -22)
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813)
a.2) Venituri (ct.7813)
b) Ajustari de valoare privind activele circulante
(rd.24-25)
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)
b.2) Venituri (ct.754+7814)
07
5
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Nr.
rd.
A
8. Alte cheltuieli de exploatare
(rd. 27 la 30)
8.1 Cheltuieli privind prestatiile externe
(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626
+627+628-7416)
8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte
asimilate (ct. 635)
8.3.Alte cheltuieli (ct.652+658)
Cheltuieli cu dobanzile de refinantare inregistrate de
entitati care mai au in derulare contracte de leasing (ct.
666)
Ajustari privind provizioanele (rd. 32-33)
- Cheltuieli (ct. 6812)
B
26
27
11.154.108
10.015.410
28
971.101
691.529
29
30
362.629
136.920
-
31
32
60.353
4.869.880
(1.853.059)
5.904.875
33
34
4.809.527
106.637.695
7.757.934
108.117.345
35
36
4.017.860
-
4.222.896
-
37
90.579
28.940
38
39
40
41
1.098.215
1.410.403
42
43
3.393.099
4.692.253
44
4.581.893
6.131.596
45
46
47
48
3.464
138
49
6
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
A
Alte cheltuieli financiare
(ct.663+664+665+667+668)
CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL
(rd.45+48+50)
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA
Nr.
rd.
B
50
51
3.553.428
5.012.665
52
1.028.465
1.118.931
53
- profit (rd.11+44-34-51)
54
5.046.325
5.341.827
- pierdere (rd.34+51-11-44)
55
56
57
58
59
60
115.237.448
118.471.837
61
110.191.123
113.130.010
- profit (rd.60-61)
62
5.046.325
5.341.827
- pierdere (rd.61-60)
63
64
1.032.523
1.797.852
65
66
67
4.013.802
-
3.543.975
-
VENITURI TOTALE
(rd.11+44+56)
CHELTUIELI TOTALE
(rd.34+51+57)
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA
- profit (rd.62-64-65)
- pierdere
(rd.63+64+65);
(rd.64+65-62)
Director General
GRIGORE FILIP
Director Financiar
DORU DAMASCHIN
7
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
30
I. DATE PRIVIND REZULTATUL INREGISTRAT
Uniti care au nregistrat profit
Uniti care au nregistrat pierdere
A
Pli restante - total(rd.04+08+14 la 18+22), din
care :
Furnizori restani - total(rd.05 la 07), din care :
- peste 30 de zile
- peste 90 de zile
- peste 1 an
Obligaii restante fata de bugetul asigurrilor sociale
-total ( rd.09 la 13), din care :
- contribuii pt.asig.sociale de stat datorate de
angajatori, salariai si alte pers.asimilate
- contribuii pentru fondul asigurrilor sociale de
sntate
- contribuia pentru pensia suplimentara
- contribuii pentru bugetul asigurrilor pentru
omaj
- alte datorii sociale
Obligaii restante fata de bugetele fondurilor
speciale si alte fonduri
Obligaii restante fata de ali creditori
Impozite si taxe nepltite la termenul stabilit la
bugetul de stat
Impozite si taxe nepltite la termenul stabilit la
bugetele locale
Credite bancare nerambursate la scadenta - total
(rd.19 la 21), din care:
- restante dup 30 de zile
- restante dup 90 de zile
- restante dup 1 an
Dobnzi restante
Nr. NR.UNITATI
rd.
01
1
02
-
Nr.
rd.
TOTAL
(col.2+3)
B
03
SUME
3.543.975
-
DIN CARE :
PENTRU
PENTRU ACT.
ACT.CURENTA DE INVESTITII
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
8
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Nr.
rd.
24
SUME (lei)
SUME (lei)
1.842.170
30 septembrie 2009
30 septembrie 2010
708.056
507.862
72.845
708.056
435.017
30 septembrie 2009 30 septembrie 2010
1
2
915.595
681.037
234.558
681.748
183.365
498.383
30 septembrie 2009
30 septembrie 2010
2
410.210
354.099
128.221
101.580
87.500
40.721
-
87.500
14.080
-
281.989
252.519
281.989
37.576.137
252.519
25.574.562
88.744
115.518
9
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
50
2.179.573
1.252.626
51
52
53
190.642
-
54.254
-
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
7.905
7.905
11.487.416
10.603
10.603
25.448.723
64
65
66
7.663.375
3.824.041
2.284
14.151.684
11.297.039
8.819
67
2.284
8.819
68
69
31.157.562
19.030.003
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
10
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Director General
GRIGORE FILIP
82
83
84
85
86
87
88
89
26.216.176
14.943.292
90
1.353.065
1.205.758
91
3.186.290
1.827.383
92
402.031
1.056.570
93
94
29.284.133
29.284.133
95
96
97
Nr.
rd.
B
98
29.284.133
29.284.133
30 septembrie 2009 30 septembrie 2010
1
2
808.300
Director Financiar
DORU DAMASCHIN
11
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
807.300
12 S.A.BACAU
S.C. AEROSTAR
SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU 30 SEPTEMBRIE 2010
(toate sumele sunt exprimate in LEI, dac nu se precizeaz altfel)
Denumirea elementului
A
Capital subscris
Rezerve din reevaluare
Rezerve legale
Rezerve statutare sau contractuale
Rezerve reprezentnd surplusul realizat din
rezerve din reevaluare
Alte rezerve
Sold C
Rezultatul reportat reprezentand
profitul nerepartizat sau pierderea
neacoperita
Sold D
Rezultatul reportat provenit din
Sold C
adoptarea pentru prima data a IAS,
Sold D
mai putin IAS 29
Sold C
Rezultatul reportat provenit din
Creteri
Reduceri
Total,
din care
2
265.645
176.158
6.587
prin
transfer
3
6.587
Total,
din care
4
6.587
-
3.685.160
8.141.442
68.555
-
8.141.442
8.141.442
3.753.715
-
8.148.029
8.141.442
Sold D
Sold C
Sold D
3.543.975
Repartizarea profitului
Sold D
(334.200)
75.566.224
3.726.720
6.587
Sold la
Prin 30 septembrie
2010
transfer
5
6
29.284.133
20.934.550
5.291.964
8.582.497
88.281
Sold la
1 ianuarie
2010
1
29.284.133
20.941.137
5.026.319
8.406.339
81.694
12
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
3.543.975
(334.200)
71.144.915
13 S.A.BACAU
S.C. AEROSTAR
SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU 30 SEPTEMBRIE 2010
(toate sumele sunt exprimate in LEI, dac nu se precizeaz altfel)
176.158
3.543.975
Director General
GRIGORE FILIP
176.158
7.965.284
Director Financiar
DORU DAMASCHIN
13
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Director General
GRIGORE FILIP
ianuarieseptembrie 2009
1
ianuarieseptembrie 2010
2
109.600.151
109.579.945
20.206
107.843.478
60.502.946
41.404.995
4.000.024
15.097.927
40.545.649
110.485.989
110.465.641
20.348
103.446.502
57.302.505
43.200.512
4.000.441
10.101.552
38.826.426
19.865.766
2.111.860
1.841.493
16.726.530
1.246.864
4.031.560
3.464
19.148.798
1.859.134
2.185.970
15.632.524
3.922.222
2.154.311
137
1.512.995
1.756.673
1.240.900
7.039.488
1.172.495
0
11.535
3.659.280
2.078.000
185.544
1.060.602
9.779
90.579
2.334.295
2.334.295
1.386.092
9.644
0
2.097.164
2.097.164
(1.161.800)
1.562.116
89.061
89.061
8.375.532
8.375.532
(8.286.471)
(7.691.598)
19.304.753
11.613.155
82.605
82.605
7.323.803
7.323.803
(7.241.198)
1.360.406
24.209.064
25.569.470
Director Financiar
DORU DAMASCHIN
14
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Sold la
1 ianuarie
2010
Sold la
30 septembrie
2010
Reduceri
Creteri
Cheltuieli de dezvoltare
Brevete,licente,marci
Alte imobilizri necorporale
Imobilizari necorporale in curs
988.706
5.340.981
85.026
279.762
2.106.814
980
279.762
14.668
5.051.611
-
3.080.852
289.370
86.006
Total
6.414.713
2.387.556
5.346.041
3.456.228
5.942.860
21.042.495
22.720.973
333.953
-
283.470
522.887
738.271
6.587
138.315
5.115
-
5.942.860
21.319.378
23.105.545
328.838
738.271
25.000
972.975
997.975
Total
50.065.281
2.517.603
150.017
52.432.867
40.721
87.500
338.869
5.870
26.641
92.219
14.080
87.500
252.520
Total
467.090
5.870
118.860
354.100
56.947.084
4.911.029
5.614.918
56.243.195
Imobilizari corporale
Imobilizari financiare
15
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Imobilizri necorporale
Sold la
1 ianuarie
2010
Amortizarea
nregistrata in
cursul
exerciiului
Cheltuieli de dezvoltare
Brevete, licente,marci
Alte imobilizri necorporale
578.281
5.266.210
279.762
2.058.327
(1.781.493)
279.762
14.668
3.211.366
2.621.940
273.351
Total
5.844.491
556.596
3.505.796
2.895.291
Amenajari de terenuri
Construcii
Instalatii tehnice, masini
Alte imobilizari corporale
35.320
1.072.926
12.470.314
331.215
1.915.904
1.551.510
2.738
6.587
131.543
5.115
35.320
2.982.243
13.890.281
328.838
Total
13.909.775
3.470.152
143.245
17.236.682
19.754.266
4.026.748
3.649.041
20.131.973
Reduceri
Sold la
30
septembrie
2010
Imobilizari corporale
Valoare
bruta
Amortizare
Ajustari
pentru
pierderea de
valoare
Imobilizari necorporale
Imobilizari corporale
Imobilizari financiare
3.456.228
52.432.867
354.100
2.895.291
17.236.682
-
560.937
35.196.185
354.100
Total
56.243.195
20.131.973
36.111.222
Valoare
contabila
neta
16
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
2.387.556
279.762
266.571
1.840.243
2.517.603
283.470
522.887
738.271
972.975
5.870
2.000
3.870
17
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
5.346.041
279.762
14.668
3.211.366
1.840.243
150.017
150.017
118.860
24.219
68.000
26.641
NOTA 2 -PROVIZIOANE
Transferuri
Denumirea provizionului
Sold la
1 ianuarie
2010
1
Alte provizioane
Sold la 30
septembrie
2010
(diminuari
anulari)
7.713
4=1+2-3
7.713
5.227.268
3.454.610
3.583.590
5.098.288
66.527
1.036
65.491
4.666.004
427.139
2.023.126
427.139
3.746.169
2.942.961
(constituiri)
2
9.967.512
5.904.875
7.757.934
8.114.453
TOTAL
Constituirile si anularile de provizioane au influientat rezultatul financiar realizat pe primele 9 luni
ale anului 2010, in sensul cresterii acestuia cu suma de 1.853.059 lei.
Au fost constituite urmatoarele provizioane:
Cheltuieli
3.454.610
427.139
2.023.126
818.680
1.204.446
5.904.875
Venituri
3.583.590
427.139
3.746.169
1.663.392
769.573
21.387
1.204.446
1.036
o
o
87.371
7.757.934
30 septembrie
2009
30 septembrie
2010
01
02
03
04
05
06
105.341.458
101.321.219
72.525.729
770.041
28.025.449
4.020.239
103.831.578
100.007.205
72.835.247
680.049
26.491.909
3.824.373
07
08
1.058.831
1.059.779
1.056.452
1.458.302
09
4.017.860
4.222.896
19
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Termen de lichiditate
Sub Intre Peste
1 an 1-5 ani 5 ani
3
4
5
17.931.953
3.347.356
-
CREANTE
Nr.
rd.
01
02
Clienti externi
03
18.656.509
14.573.213
14.573.213
04
2.221.012
7.642.609
7.642.609
05
(2.221.012)
(7.642.609)
(7.642.609)
06
11.384
11.384
07
08
1.152.013
18.066
1.422.398
115.518
1.422.398
115.518
09
18.050
274.603
99.730
1.252.625
99.730
1.252.625
244.870
794.341
360.008
794.341
360.008
10
859.224
90.930
769.573
54.255
35.140
19.115
54.255
35.140
19.115
11
12
120
25.695.909
19.354.351
19.354.351
Clienti incerti
1)
Evaluarea creantelor exprimate in valuta s-a facut lunar, la cursul pietei valutare comunicat
de Banca Nationala a Romaniei pentru ultima zi bancara a fiecarei luni din perioada analizata.
Diferentele de curs valutar favorabile sau nefavorabile intre cursul pietei valutare la care sunt
inregistrate creantele in valuta si cursul pietei valutare comunicat de Banca Nationala a
Romaniei pentru ultima zi bancara a fiecarei luni s-au inregistrat in conturile corespunzatoare de
venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, dupa caz.
20
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Rnd
Sold la
Sold la
31 decembrie 30 septembrie
2009
2010
1
2=3+4+5
5.146.913
2.132.887
Avansuri incasate in
contul clientilor
Clienti creditori interni
Clienti creditori externi
Furnizori
01
02
03
04
65.955
5.080.958
7.725.116
Furnizori interni
Furnizori externi
Furnizori-facuri nesosite
Furnizori de imobilizari
Alte datorii,din care
05
06
07
08
09
4.121.495
3.332.345
1.988
269.288
5.224.280
6.581.842
5.360.875
505.068
362.619
4.087.268
10
1.119.419
11
12
Datorii in legatura
cu personalul si
conturi asimilate
Datorii in legatura
cu bugetul
asigurarilor sociale
si bugetul statului
Alte datorii , din
care:
- dividende
dividende din anii
1)
2006,2007,2008
2)
- dividende din 2009
Termen de exigibilitate
Sub
Intre 1-5 Peste
1 an
ani
5 ani
3
4
5
2.132.887
-
453.613
453.613
1.679.274 1.679.274
12.810.404 12.810.404
6.581.842
5.360.875
505.068
362.619
4.087.268
1.205.758
1.205.758
3.740.341
1.825.277
1.825.277
364.520
1.056.233
1.056.233
276.490
276.490
953.182
264.530
953.182
264.530
688.652
688.652
TOTAL
13
18.096.309
19.030.559 19.030.559
Dividendele sunt inregistrate distinct in evidenta contabila a societatii.
1
) Dividendele din anii anteriori (2006,2007,2008) reprezinta sumele platite de societate prin
mandat postal si neridicate de actionari, din diverse motive ce tin de acestia, (schimbari de
adrese, deces, neprezentare la oficiile postale, persoane juridice lichidate,etc.).
2)
Dividendele cuvenite actionarilor aferente anului 2009 au fost platite integral pana la data de
14 octombrie 2010 (data aprobata de actionari in adunarea generala din 14 aprilie 2010).
Pentru datoriile evideniate nu s-au constituit ipoteci.
AEROSTAR nu are obligatii restante.
Societatea are angajata o facilitate de credit de echivalent a 5.585.000 USD, pentru care a
constituit garantii reale mobiliare asupra unor creante si contracte, din care era tras la
30.09.2010 2.685.000 USD sub forma de scrisori de garantie bancara.
Evaluarea datoriilor exprimate in valuta s-a facut lunar, la cursul pietei valutare comunicat
de Banca Nationala a Romaniei pentru ultima zi bancara a fiecarei luni din perioada analizata.
Diferentele de curs valutar favorabile sau nefavorabile intre cursul pietei valutare la care sunt
inregistrate datoriile in valuta si si cursul pietei valutare comunicat de Banca Nationala a
Romaniei pentru ultima zi bancara a fiecarei luni s-au inregistrat in conturile corespunzatoare de
venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, dupa caz.
21
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
24
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
NR.ACTIUNI
83.271.380
14.039.020
19.826.130
13.098.440
6.727.690
117.136.530
VALOARE-LEI
20.817.845,00
3.509.755,00
4.956.532,50
3.274.610,00
1.681.922,50
29.284.132,50
PROCENT
%
71,0892
11,9852
16,9257
11,1822
5,7435
100
26
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
386
Muncitori
759
Alte categorii
113
1.265
Salariile platite sau de platit pana la 30 septembrie 2010 au fost in suma de 26.577.216 lei.
In perioada 01.01.2010 -30.09.2010, societatea a inregistrat si alte cheltuieli cu personalul,
astfel:
tichete de masa
1.842.170 lei
1.558.132 lei
322.933 lei
306.768 lei
algoritm de calcul
30.09.2009
30.09.2010
2,25
3,38
1,65
2,36
4,75
56,81
5,29
51,02
2.Indicatori de risc
Indicatorul gradului de indatorare
3. Indicatori de activitate
Viteza de rotatie a stocurilor
Nr. zile de stocare
27
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Denumire indicatori
Viteza de rotatie a debitelor clienti
Viteza de rotatie creditelor furnizori
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
Viteza de rotatie a activelor totale
4. Indicatori de profitabilitate
Rentabilitatea capitalului angajat
Rata rezultatului din exploatare
algoritm de calcul
Sold mediu clienti/Cifra de
afaceri*270 zile
Sold mediu furnizori /Cifra
de afaceri*270 zile
Cifra de afaceri/Active
imobilizate
Cifra de afaceri/Total active
30.09.2009
30.09.2010
52,19
45,69
25,75
28,79
3,30
2,88
1,03
1,03
0,08
3,81
0,08
4,07
28
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Nr.
crt
1
2
3
Denumire
societate
S.C. AIRPRO
CONSULT S.R.L.
BACAU
S.C. FOAR SRL
BACAU
AEROSTAR
MAINTENANCE
INTERNATIONAL
LTD, MAREA
BRITANIE
S.C. AEROSTAR
TRANSPORTURI
FEROVIARE S.A.
BACAU
TOTAL
Procent
detinere
(%)
Capital
social
detinut la
30.06.2010
(lei)
Capital
social
detinut la
30.09.2010
(lei)
Diferente
+/-
Iesire
titluri din
portofoliu
prin:
Pre vanzare
100,00
10.000
10.000
51,00
4.080
4.080
50,00
43,75
X
5.000
26.641
echivalent in
lei la curs
valutar din
data achizitiei
(21.04.2003)
(26.641)
87.500
128.221
5.000
25.339
echivalent in
lei la curs
valutar din
data incasarii
(16.09.2010)
vanzare
87.500
101.580
(26.641)
Conform hotararii Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor din data de 14 aprilie 2010,
S.C. AEROSTAR S.A. Bacau a vandut ,in luna septembrie 2010, participatia detinuta la
societatea AEROSTAR MAINTENANCE INTERNATIONAL Ltd. din Anglia, respectiv 5.000 de
parti sociale reprezentand 50% din capitalul social al acestei societati.
Transferul drepturilor de proprietate a partilor sociale detinute de AEROSTAR S.A. Bacau la
AEROSTAR MAINTENANCE INTERNATIONAL Ltd. din Anglia s-a facut in luna septembrie
2010, in momentul incasarii sumei convenita in contract (5.000 ).
In urma acestei tranzactii, societatea AEROSTAR S.A. Bacau nu mai detine parti sociale la
aceasta societate.
c) Impozitul pe profit
Din profitul brut total realizat pe 9 luni 2010, de 5.341.827 lei, 79% a fost profitul realizat din
activitatea de exploatare (4.222.896 lei) si 21% a fost profitul realizat din activitatea financiara
(1.118.931 lei).
AEROSTAR a incheiat primele 9 luni ale anului 2010 cu un profit net (dupa impozitare), de
3.543.975lei .
Proportia activitatii curente in total activitati a fost de 100%.
Impozitul pe profit datorat de catre societate este determinat pe baza rezultatului contabil ajustat
cu cheltuielile nedeductibile i veniturile neimpozabile.
Reconcilierea rezultatului contabil cu rezultatul fiscal :
29
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
25.339
30.09.2010
5.341.827
30.09.2009
5.046.325
604.278
15.575.303
21.220.298
11.591.099
1.854.576
56.724
330.128
1.346.415
2.617.234
6.647.272
1.063.564
31.040
1.797.852
1.797.852
3.543.975
1.032.524
1.032.524
4.013.801
33,66%
20,46%
40,00%
38,80%
9 luni 2009
37,76%
36,12%
25,08%
22,24%
ROMAN IA
ALTE PIETE
EXTER NE
30
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
piata civila
piata militara
56,64%
55,81%
44,19%
43,36%
piata militara
piata civila
9 luni 2010
9 luni 2009
31
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
Director General
GRIGORE FILIP
Director Financiar
DORU DAMASCHIN
32
Notele de la pagina 15 la 32 sunt parte integranta din acest raport
BACAU
INTRODUCERE
Raportul Consiliului de Administratie al S.C. AEROSTAR S.A. Bacau prezinta
evenimentele si tranzactiile semnificative pentru intelegerea modificarilor in pozitia si
performanta societatii, ce au avut loc in perioada ianuarie-septembrie 2010.
Situatiile financiare intocmite la data de 30.09.2010 nu sunt insotite de raportul
auditorului extern independent, conform practicilor uzuale ale frecventei intocmirii
acestora.
Situatiile financiare intocmite la data de 30.09.2010 au fost auditate de auditorul
intern al companiei AEROSTAR SA Bacau.
UM
9 luni 2010
9 luni 2009
cifra de afaceri
lei
103.831.578
105.341.458
vanzari la export
lei
62.301.375
64.977.841
60,00%
61,68%
lei
3.543.975
4.013.802
lei
2.835.088
1.669.402
3,38
2,25
nr.
1.265
1.531
30.09.2010
117.136.530
30.09.2009
117.136.530
1,08
0,595
126.507.452
69.696.235
lichiditatea curenta
numar mediu de personal
ACIUNEA AEROSTAR
simbol bursier ARS
numar actiuni
pret actiune la sfarsitul perioadei (lei)
capitalizare bursiera (lei)
MEDIUL ECONOMIC
INDICATOR
inflatia
9 luni 2010
UM
9 luni 2009
lei
6,25%
3,27%
lei/Euro
4,1835
4,2265
lei/USD
3,1846
3,1033
1.1
Dupa noua luni ale anului 2010 si programe ample de repozitionare desfasurate
de marii jucatori la scara globala, perceptia ca afacerile globale din domeniul aviatiei
sunt in revenire cstiga teren si tot mai multe analize se concentreaza pe realizarea
de prognoze pentru viitoarele intervale de 5-10 si 20 de ani.
Anul 2010 este in continuare un an dificil in care companiile mari se
concentreaza pe zona afacerilor de baza, pregatirea programelor de viitor si
promovarea eco-eficientei ca motor al inovarii profitabile. In sectorul aviatiei
comerciale se pot identifica unele semne de revenire desi starea de alerta si prudenta
caracterizeaza modul de conducere al afacerilor. In urma crizei economice globale
guvernele europene se confrunta cu mari constrngeri bugetare si reduc drastic
bugetele destinate apararii.
La nivelul continentului se fac eforturi pentru cristalizarea unei politici
industriale, inclusiv pentru industria aeronautica si de aparare, pentru dezvoltarea de
tehnologii in comun si crearea de fonduri comune de resurse, care sa contribuie la
realizarea obiectivelor de eficienta a costurilor.
Presiunea asupra bugetelor de aparare este generalizata si cresc temerile ca in
perspectiva, economiile bugetare pe termen scurt ar putea genera costuri cu mult
mai mari pe termen mai indelungat.
Durata prelungita a etapelor crizei economice si financiare determina reactii de
amploare de repozitionare si asezare pe piete noi, de crestere a amprentei pe piata si
cresterea investitiilor, in paralel cu masuri de gestionare precauta a lichiditatilor.
Reducerea generala a cheltuielilor face loc unei nevoi crescute de solutii cu o
valoare de ansamblu mai mare si riscuri mai mici de dezvoltare. Capacitatea
companiilor de a-si sprijini clientii sa treaca prin aceste etape de transformare va
determina cstigatorii pe termen mai indelungat.
Aceste tendinte au fost confirmate de activitatile legate de principalele
evenimente, trguri si expozitii din zona aeronautica si aparare.
ianuarie septembrie
2010
pondere in total
vanzari (%)
45%
ianuarie septembrie
2009
pondere in total
vanzari (%)
52%
51%
43%
4%
5%
29,27%
25,44%
22,63%
13,63%
14,40%
15,14%
9,44%
6,33 %
fabricatie in
domeniul aviatiei
sisteme
defensive
terestre
reparatii avioane
si motoare
9 luni 2010
mentenanta
avioane civile
alte afaceri
9 luni 2009
149,1%
129,34%
109,2%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
95,05%
100,0%
53,58%
fabricatie in
domeniul
aviatiei
sisteme
defensive
terestre
reparatii
avioane si
motoare
9 luni 2010
mentenanta
avioane
civile
alte afaceri
9 luni 2009
9 luni 2010
40,00%
38,80%
9 luni 2009
37,76%
36,12%
25,08%
22,24%
R OMANIA
EUROPA (EXCLUSIV
R OMANIA)
ALTE PIETE
EXTERNE
piata militara
56,64%
55,81%
44,19%
43,36%
piata militara
piata civila
9 luni 2010
9 luni 2009
30.09.2010
100.406.625
36.111.223
64.295.402
19.371.581
19.354.351
25.569.470
100.406.625
19.030.559
8.114.453
10
30.09.2009
102.116.170
31.918.811
70.197.359
18.744.643
39.839.561
11.613.155
102.116.170
31.148.405
6.056.335
71.144.918
29.284.133
20.934.550
17.716.460
(334.200)
3.543.975
30.09.2009
64.827.646
29.284.133
16.481.250
15.321.751
(25.503)
4.013.802
Performanta financiara
Elemente de venituri si cheltuieli (lei)
9 luni 2010
Venituri totale
Venituri din exploatare, din care:
o Cifra de afaceri
Venituri financiare
Cheltuieli totale
Cheltuieli de exploatare, din care:
o Cheltuieli materiale
o Cheltuieli cu personalul (inclusiv tichete de
masa)
o Cheltuieli privind amortizarea imobilizarilor
o Ajustari de valoare privind activele
circulante
o Alte cheltuieli de exploatare
Cheltuieli financiare
Rezultatul din exploatare
Rezultatul financiar
REZULTATUL BRUT
REZULTATUL NET
Rata profitului net la cifra de afaceri(%)
9 luni 2009
118.471.837
112.340.241
103.831.578
6.131.596
113.130.010
108.117.345
50.590.915
36.581.327
115.237.448
110.655.555
105.341.458
4.581.893
110.191.123
106.637.695
49.282.533
38.032.608
3.966.661
4.644.824
6.596.554
394.088
10.381.888
5.012.665
4.222.896
1.118.931
5.341.827
3.543.975
3,41%
14.283.642
3.553.428
4.017.860
1.028.465
5.046.325
4.013.802
3,81%
Elemente de Cash-flow
ianuarie septembrie
2010
11
ianuarie septembrie
2009
110.485.989
103.446.501
57.302.505
38.826.426
109.600.151
107.843.478
60.502.946
40.545.649
6.076.533
5.278.424
1.241.037
7.039.488
1.516.459
1.756.673
3.659.280
1.386.092
1.172.495
1.060.602
2.078.000
2.097.164
1.562.116
2.334.295
(1.161.800)
7.323.803
(7.241.198)
1.360.406
24.209.064
25.569.470
8.375.532
(8.286.471)
(7.691.598)
19.304.753
11.613.155
12
Anexa 30
B. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
Denumirea
indicatorului
1.Indicatorul lichiditatii
curente 1)
2.Indicatorul gradului de
indatorare 2)
Mod de calcul
Rezultat
3,38
3.Viteza de rotatie a
debitelor-clienti 3)
4.Viteza de rotatie a
activelor imobilizate 4)
45,69
2,88
Nota:
1)
2)
3)
Director General
GRIGORE FILIP
Director Financiar
DORU DAMASCHIN