Facultad de

TIENDAS EFE S.A.
C
INVENTARIO INICIAL AL 02 DE
ENERO DEL 2013
FOLIO
N02
I. ACTIVO
10
EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO

10.1 Caja
12,000.00
2,000.00
10.4 Ctas. Ctes. en Instituciones Financ.
10,000.00
10,000.0
0
10.41 Ctas. Ctes. Operativas

Banco de Crdito
10,000.00
CTAS. POR COBRAR COMERC. TER.
12
12.1 Fact.
Bol. Y otros Comp. Por
cobrar CONTABLES, FINANCIERAS
FACULTAD
DE:
CIENCIAS
12.12 Emitidas en Cartera
12.3 Letras por Cobrar
ADMINISTRATIVAS
12.31 En Cartera
CTAS. POR COB. PERS., ACC.,
14
DIRECT. Y GER.
ESCUELA
PROFESIONAL DE:
14.1 Personal
8,000.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
3,000.00
3,000.00
35,000.00
CONTABILIDAD I
20.1 Mercaderas Manufacturadas
35,000.00
35,000.0
0
CICLO: 20.11 Mercaderas Manufacturadas

I-B
20.111 Costo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
28
DOCENTE
TUTOR:
28.1 Mercaderas
33
35,000.00
CPCC. JOS PANTA BARRIOS
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS

33.2 Edificaciones
TEMA:
Y6,000.00
8,000.00
CONTABILIDAD
14.11 Prestamos
Y OTROS CONTRATADOS
POR
CENTRO SERV.
ULADECH:
CHIMBOTE
18
ANTIC.
18.2 Seguros
MERCADERAS
20
ASIGNATURA:
6,000.00
14,000.00
10,000.00
10,000.00
93,000.00
61,000.00
MONOGRAFIA DEL PROCESO CONTABLE
33.21 Edificaciones Administrativas

33.211 Costo de Adquis. o construcc.
INTEGRANTES:
33.4 Unidades de Transporte
33.41 Vehiculos
Motorizados
VALVERDE
33.411 Costo
33.5 Muebles y Enseres
61,000.0
0
61,000.00
15,000.00
15,000.0
0
PASTOR YULI
33.51 Muebles
33.511 Costo
33.6 Equipos Diversos
33.61 Equipo para procesamiento de
Inform.
33.611 Costo
39
DEPREC., AMORTI, Y AGOT. ACUMUL.
39.1 Deprec. Acumulada
39.13 Inmuebles, Maq. Y Eq. - Costo
39.131 Edificaciones
39.133 Equipo de Transporte
39.134 Muebles y Enseres
39.135 Equipos Diversos
TOTAL ACTIVO
15,000.00
10,000.00
10,000.0
0
10,000.00
CHIMBOTE 177,000.00
de agosto de 2014
7,000.00
7,000.00
-7,800.00
-7,800.00
-7,800.00
-3,600.00
-2,200.00
-1,500.00
-500.00
161,500.00
II. PASIVO
40
TRIB. CONT. Y APORT. AL S.P.P Y S.P
VAN AL FOLIO N 03
2,100.00
2,100.00
TIENDAS
EFE S.A.C
CONTINA EL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE
ENERO DEL 2013
VIENEN DEL FOLIO N02
40.1 Gobierno Central
40.11Impuesto General a las Ventas
40.111 IGV - Cuenta Propia
41
REMUNERACIONES Y PART. POR PAG
2,100.00
2,100.00
4,000.00
4,000.0
0
41.11 Salarios y Sueldos por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMER. TERC.
4,000.00
21,900.00
42.1 Fact., bol., y otro compr. Por pagar
11,900.00
42.12 Emitidas
42.3 Letras por pagar
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1 Prst. De Inst. financ. Y otras ent.
45.11 Instituciones financieras
Banco de Crdito
TOTAL
PASIVO
2,100.00
2,100.00
41.1 Remuneraciones por pagar
42
FOLIO
N03
11,900.00
10,000.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
41,500.00
III. RESUMEN
TOTAL
ACTIVO
TOTAL
PASIVO
50
CAPITAL
161,500.00
41,500.00
120,000.00
Chimbote 02, de enero del 2013
Gerente
CPCC
BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE
ENERO DEL 2013
10
12
14
18
20
28
EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO

CTAS. POR COBRAR COMERC. TER.
CTAS. POR COB. PERS., ACC., DIRECT. Y GER.
SERV. Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC.
MERCADERAS
EXISTENCIAS POR RECIBIR
FOLIO N04
12,000.00
14,000.00
2,300.00
3,000.00
35,000.00
10,000.00
33
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS
93,000.00
39
40
DEPREC., AMORTI, Y AGOT. ACUMUL.

TRIB. CONT. Y APORT. AL S.P.P Y S.P
41
REMUNERACIONES Y PART. POR PAG
00
42
CUENTAS POR PAGAR COMER. TERC.
00
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
.00
50
CAPITAL
00
7,800.0
2,100.00
4,000.
21,900.
13,500
120,000.
Chimbote, 02 de enero del 2013
Gerente
CPCC
169,300.00
169,300
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

PERIODO: 02 ENERO
RUC: 20998877665
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RACION SOCIAL:
FOLIO N 02
NMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE
LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACION
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
CORRELATIV
O
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
TIENDAS EFE. S.A.C.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIN
MOVIMIENTO
CODI
GO
DENOMINACION
DEBE
10.1
CAJA
CTAS. CTES. OPERATIVAS
EMITIDAS EN CARTERA
EN CARETRA
PRESTAMOS
SEGUROS
COSTO
2,000.00
10,000.00
6,000.00
8,000.00
2,300.00
3,000.00
35,000.00
MERCAERIAS
COSTO ADQUISICION DE
COST
COSTO
10,000.00
61,000.00
COSTO
10,000.00
COSTO
7,000.00
10.41
12.12
12.31
14.11
18.2
20.11
1
28.1
33.21
1
33.41
1
33.51
1
33.61
1
39.13
1
39.13
3
39.13
4
39.13
5
40.11
1
41.11
1
42.12
42.3
45.11
50.1
HABER
15,000.00
EDIFICACIONES
3,600.00
EQUIPOS DE TRANSPORTE
2,200.00
MUEBLES Y ENSERES
1,500.00
EQUIPOS DIVERSOS
500.00
IGV.CTA. PROPIA
2,100.00
SUELDOS Y SALARIOS POR

PAGAR
EMITIDAS
LETRAS POR COBRAR
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
CAPITAL SOCIAL
4,000.00
11,900.00
10,000.00
13,500.00
120,000.0
0
04/01
POR EL REGISTRO
DE VENTAS DE
MERCADERIA
14
F/0012857
12.12
EMITIDAS EN CARTERA
40.11
1
IGV. CTA. PROPIA

VAN AL FOLIO N 03
5,369.00
819.00
174,669.00
170,1119.
00

PERIODO: 02 ENERO
RUC: 20998877665
FOLIO N 03
NMERO
CORRELATI
VO DEL
ASIENTO O
CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
FECHA
DE LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
CORRELATIV
O
TIENDAS EFE. S.A.C.

OPERACION
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CODI
GO
DENOMINACION
VIENEN DEL FOLIO N 02

02
04/01
03
07/01
04
05
07/01
09/01
POR EL
REG.VTA.MERCA
POR EL REGISTRO
DE COMPRA DE
MERCADERIAS
14
F/0012857
TERCEROS
60.11
MERCADERIAS
MANUFACTURADAS
IGV.CTA. PROPIA
40.11
1
42.12
POR EL DESTINO DE
MERCADERIA
POR EL REGISTRO
DE COMPRA DE
MERCADERIAS
70.11
1
20.11
1
61.11
F/0012354
60.11
40.11
1
43.12
1
EMITIDAS
COSTO
MERCADERIAS
MANUFACTURADAS
MERCADERIAS
MANUFACTURADAS
IGV.CTA. PROPIA
MATRIZ
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
174,669.00
170,119.0
0
4,550.00
3,000.00
540.00
3,540.00
3,000.00
3,000.00
2,500.00
450.00
2,950.00
06
07
08
09
10
11
09/01
17/01
17/01
19/01
19/01
20/01
POR EL DESTINO DE
MERCADERIA
POR EL REGISTRO
DE COMPRA DE
UTILES DE OFICINA
POR EL DESTINO DE
UTILICES A
ALMACEN
POR EL REGISTRO
DEL RECIBO DE LUZ
POR EL DESTINO A
GASTOS DE
ADMINISTRACION
POR EL REG.VTA
MERC
20.11
1
61.11
F/210-45
60.32
40.11
1
42.12
25.24
61.32
63.61
40.11
1
42.12
94.3
79.1
14
F/0012859
12.12
2
COSTO
2,500.00
MERCADERIAS
MANUFACTURADAS
SUMINISTROS
IGV.CTA. PROPIA
2,500.00
800.00
144.00
EMITIDAS
OTROS SUMINISTROS
SUMINISTROS
800.00
ENERGIA ELECTRICA
IGV.CTA. PROPIA
150.00
27.00
EMITIDAS
GASTOS GENERALES
CARGAS IMP.CTAS DE
COSTOS Y GASTOS
EMITIDAS EN CARTERA
VAN AL FOLIO N 03
944.00
800.00
177.00
150.00
150.00
10,030.00
198,760.00
188,730.0
0

PERIODO: 02 ENERO
RUC: 20998877665
FOLIO N 04
NMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
11
FECHA DE
LA
OPERACI
N
20/01
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
POR EL REGISTRO
DE VTA.
14
NUMERO
CORRELATIV
O
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
F/0012859
TIENDAS EFE. S.A.C.

OPERACIN
MOVIMIENTO
CODI
GO
DENOMINACION
DEBE
HABER
198,760.00
188,730.0
0
1,530.00
40.11
1
IGV.CTA. PROPIA
MERCADE
12
13
14
15
16
17
18
22/01
24/01
24/01
25/01
25/01
27/01
28/01
POR EL REGISTRO
DE COMPRA DE
ESCRITORIO
POR EL REGISTRO
DE VENTAS DE
MERCADERIA
14
F/0054567
F/0012121
POR EL CANJE DE
FACTURA CON
LETRA
POR EL REGISTRO
DE COMPRA DE
MERCADERIAS
F/0028090
POR EL REGISTRO
DE RECIBO POR
HONORARIOS
TERCEROS
COSTO
2,500.00
40.11
1
46.54
IGV.CTA. PROPIA
450.00
INMUEBES, MAQ Y EQUIPO

MATRIZ
7,080.00
13.12
1
40.11
1
70.11
2
13.31
1
13.12
1
60.11
40.11
1
43.12
4
20.11
1
61.11
POR EL DESTINO
DE MERCADERIAS
ALMACEN
POR EL REGISTRO
DE VENTAS DE
MERCADERIAS
70.11
1
33.51
1
14
F/0017755
13.12
2
40.11
1
70.11
2
63.22
40.17
2
42.4
19
28/01
POR EL DESTINO
A GASTOS DE
ADM.
94.3
8,500.00
2,950.00
IGV.CTA. PROPIA
1080.00
RELACIONADAS
6,000.00
MATRIZ
1,416.00
MATRIZ
1,416.00
MERCADERIAS
MANUFACTURADAS
IGV.CTA. PROPIA
2,000.00
360.00
SUCURSALES
COSTO
2,360.00
2,000.00
MERCADERIAS
MANUFACTURADAS
SUBSIDIARIA
2,000.00
5,900.00
IGV.CTA. PROPIA
900.00
RELACIONADAS
5,000.00
LEGAL Y TRIBUTARIA
RENTA DE CUARTA
CATEGORIA
HONORARIOS POR PAGAR
GASTOS GENERALES
VAN AL FOLIO N 05
1,900.00
190.00
1,900.00
224,266.00
1,710.00
819.00
222,366.0
0
PERIODO: 02 ENERO
RUC: 20998877665
FOLIO N 05
NMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE
LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
CORRELATIV
O
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
TIENDAS EFE. S.A.C.

OPERACIN
MOVIMIENTO
CODI
GO
DENOMINACION
DEBE
HABER
224,266.00
222,366.0
0
1,900.00
3
19
28/01
20
29/01
21
22
23
30/01
31/01
31/01
POR EL DESTINO
A GASTOS DE
ADMI
POR EL REGISTRO
DE VTA. DE
MERCAD.
POR EL REGISTRO
DE COMPRA DE
ACTIVOS FIJOS
POR EL REGISTRO
DE VENTA DE
MERCADERIAS
POR EL REGISTRO
DE PLANILLAS DE
REMUNERACIONE
S
79.1
CARG. IMP. A CTAS. DE COST. Y

GASTOS
13.12
4
40.11
1
70.11
2
33.61
1
40.11
1
46.54
SUCURSALES
12.12
EMITIDAS EN CARTERA
IGV. CTA. PROPIA
40.11
1
70.11
1
62.11
62.71
40.31
40.32
31/01
POR EL DESTINO
DE 50 % DE LOS
SUELDOS Y
CARGAS
SOCILAES SEGN
PLANILLA DE
REMUNER. A
720.00
RELACIONADAS
4,000.00
COSTO
10,000.00
IGV. CTA. PROPIA
1,800.00
INMUEBL. MAQ.,Y EQUIPO
SUELDOS Y SALARIOS
REGIMEN DE PRESTACIONES DE
SALUD
ESSALUD
94.5
CONTR. Y CARGAS SOCIALES
95.4
SUELDOS Y SALARIOS
95.5
CONTR. Y CARGAS SOCIALES

CARG. IMP. A CTAS. DE COST. Y
GASTOS
79.1
11,800.00
8,260.00
1,260.00
TERCEROS
94.4
41.11
24
IGV. CTA. PROPIA
ONP
AFP
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS
40.7
4,720.00
7,000.00
3,700.00
333.00
333.00
247.00
211.50
3,241.50
1,850.00
166.50
1,850.00
166.50
4,033.00
GASTOS DE ADM.
Y VTAS
VAN AL FOLIO N 06
257,112.00
257,112.0
0

PERIODO: 02 ENERO
RUC: 20998877665
FOLIO N 06
NMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
25
26
27
FECHA DE
LA
OPERACI
N
31/01
31/01
31/01
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
POR LA CENTR. DE
LOS INGRESOS
SEGN CAJA Y
BCOS. FORMATO
1.1
POR LA CENTR. DE
LOS EGRESOS
SEGN CAJA Y
BCOS. FORMATO
1.1
POR LA CENTR. DE
LOS INGRESOS
SEGN CAJA Y
BCOS. FORMATO
1.2
NUMERO
CORRELATIV
O
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
TIENDAS EFE. S.A.C.

OPERACIN
MOVIMIENTO
CODI
GO
DENOMINACION
DEBE
HABER
257,112.00
257,112.0
0
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
SUBSIDIARIA
10,265.00
10.1
12.12
13.12
2
13.12
4
14.11
42.12
42.4
43.12
1
10.1
5,369.00
1,180.00
SUCURSALES
PRESTAMOS
EMITIDAS
HONORARIOS POR PAGAR
MATRIZ
1,416.00
2,300.00
1,121.00
1,710.00
2,950.00
CAJA
5,781.00
26,718.00
10.41
CUENTAS CORRIENTES
OPERATIVAS
12.12
EMITIDAS EN CARTERA
MATRIZ
13,030.00
5,664.00
SUBSIDIARIA
4,720.00
13.12
1
13.12
2
28
31/01
POR LA CENTR. DE
LOS EGRESOS
SEGN CAJA Y
BCOS. FORMATO
1.2
13.12
4
42.12
SUCURSALES
40.11
1
10.2
IGV.CTA.PROPIA
3,540.00
2,100.00
FONDOS FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS
SUCURSALES
500.00
3,241.00
2,360.00
INM. MAQ. Y EQUIPO

CUENTAS CORRIENTES
OPERATIVAS
7,670.00
41.11
43.12
4
46.54
10.41
EMITIDAS
VAN AL FOLIO N 07
3,304.00
19,411.50
319,287.50
319,287.
50

PERIODO: 02 ENERO
RUC: 20998877665
FOLIO N 07
NMERO
CORRELA
TIVO DEL
ASIENTO
O
CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
29
30
FECHA
DE LA
OPERAC
IN
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
31/01
POR EL REG. DEL COSTO DE

VTAS. DE MERCADERAS
POR LA DEPRECIACIN DE
EDIFIC.
POR EL DESTINO
DEPRECIACIN DE
EDIFICIOS
POR LA DEPREC. DE MUEB.
Y ENS.
31/01
TIENDAS EFE. S.A.C.

OPERACIN
MOVIMIENTO
CODIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O (TABLA
8)
CODI
GO
DENOMINACION
DEBE
HABER
319,287.50
22,500.00
319,287.50
NUMERO
CORRELATI
VO
NUMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTAT
ORIO
69.11
20.11
1
MERCADERAS
MANUFACTURADAS
COSTO
68.14
1
EDIFICACIONES
39.13
1
EDIFICACIONES
22,500.00
108.00
108.00
31
32
33
34
35
36
37
31/01
31/01
31/01
31/01
31/01
31/01
31/01
POR EL DESTINO DEPREC.

MUEBL. Y
POR LA DEPREC. DE EQUI.
DE COMP.
POR EL DESTINO DE EQUIP.
COMP.
POR LA DEPREC. EQUIP. DE
TRANS.
POR EL DESTINO EQUIP. DE
TRANS
POR EL REG. DEL COSTO DE
VTAS. DE MERCADERAS
POR LA DEPRECIACIN DE
EDIFIC.
POR EL DESTINO
DEPRECIACIN DE
EDIFICIOS
POR LA DEPREC. DE MUEB.
Y ENS.
POR EL DESTINO DEPREC.
MUEBL. Y
POR LA DEPREC. DE EQUI.
DE COMP.
POR EL DESTINO DE EQUIP.
COMP.
POR LA DEPREC. EQUIP. DE
TRANS.
94.6
79.1
68.14
4
DEPREC. AMORT. Y AGOTAM.

ACUM.
CARGAS IMP. A CTAS. DE COST.
Y GAST.
MUEBLES Y ENSERES
39.13
4
MUEBLES Y ENSERES
94.6

ACUM.
Y GAST.
EQUIPOS DIVERSOS
79.1
68.14
5
39.13
5
EQUIPOS DIVERSOS
94.6

ACUM.
Y GAST.
EQUIPO DE TRANSPORTE
79.1
68.14
3
39.13
3
EQUIPO DE TRANSPORTE
94.6

ACUM.
Y GAST.
79.1
TOTALES
108.00
108.00
400.00
400.00
400.00
400.00
2,625.00
2,625.00
2,625.00
2,625.00
440.00
440.00
440.00
440.00
348,933. 348,933.
50
50
FORMATO 1.2:"LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERIODO: ENERO
RUC: 20998877665
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: TIENDAS EFE S.A.C
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE

FOLIO N 02
NUM
ERO
COR
RELA
TIVO
DEL
ASIE
NTO
O
CODI
GO
UNIC
O DE
LA
OPE
RACI
N
FECHA
DE LA
OPERA
CIN
OPERACIONES BANCARIAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTAS CONTABLE ASOCIADA
MEDIO
DE
PAGO
TABLA
(1)
02/01
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
APELLIDOS Y
NOMBRES
DENOMINACI
N O RAZN
SOCIAL:
NMERO DE
TRANSACCI
N
BANCARIA
DE DOC.
SUSTENTARI
O O DE
CTROL.
INTERNO DE
LA
OPERACIN
CDIGO
DENOMINACION
DEUDOR
SALDO INICIAL
10,000.00
TERCEROS
002
POR LA CANCELACION DE LA
FACT.
POR LA CANCELACION DE
TRIBUTOS
POR LA COBRANZA DE 50% DE
LA FACT
POR EL GIRO DEL CHEQUE
001
22/01
07/01
007
11/01
007
14/01
001
4
5
6
15/01
20/01
ACREED
OR
42.12
EMITIDAS
3,540.00
40.111
GV.CTA.PROPIA
2,100.00
TERCEROS
12.12
EMITIDAS EN CARTERA
POR LA COBRANZA DE LA FACT
TERCEROS
007
POR LA CANCELACION DE LA
FACT
TERCEROS
10.2
12.12
46.54
24/01
001

LA FACT
13.121
25/01
007
CANCELACION DE LA FACTURA
43.124
SUCURSALES
27/01
001

LA FACT.
13.122
SUBSIDIARIA
4,720.00
10
29/01
001
POR LA COBRANZA DE LA
FACTURA
13.124
SUCURSALES
3,304.00
11
30/01
007
46.54
INM. MAQ. Y EQUIPO
4,720.00
12
31/01
007
POR EL ANTICIPO DEL 40% DE LA

FACT.
CANCELACION DE
REMUNERACIONES
RELACIONAD
AS
RELACIONAD
AS
RELACIONAD
AS
RELACIONAD
AS
TERCEROS
FONDOS FIJOS
EMITIDAS EN CARTERA
INMUEBLES, MAQ. Y
EQUIPOS
MATRIZ
41.11
SUELDOS Y SALARIOS
3,241.50
EMPLEADOS
CH/ 00.25
CH/003432
CH/5454
SUB TOTALES
SALDO SGTE MES
3,000.00
500.00
10,030.00
2,950.00
5,664.00
2,360.00
36,718.0
0
19,411.
50
17,306.
TOTALES
36,718.0
0
50
36,718.
00
FORMATO 1.1:"LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERIODO: ENERO
RUC: 20998877665
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
FOLIO N 02
NUMER
O
CORREL
ATIVO
DEL
ASIENT
OO
CODIGO
UNICO
DE LA
OPERAC
IN
FECHA
DE LA
OPERA
CIN
TIENDAS EFE S.A.C
OPERACIONES BANCARIAS
CUENTAS CONTABLE ASOCIADA
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACION
DEUDOR
02/01
SALDO INICIAL
1
2
3
4
5
6
04/01
POR LA COBRANZA DE LA FACTURA
09/01
POR LA CANCELACION DE LA FACT.
17/01
POR LA CANCELACION DE LA FACT.
19/01
POR LA CANCELACION DE RECIBO DE LUZ
27/01
POR LA COBRANZA DE 20% DE LA FACT
28/01
POR LA CANCELACION DE HONORARIOS PROFESIONALES
7
8
29/01
POR LA COBRANZA DE 30% DE LA FACT.
30/01
POR LA COBRANZA DEL PRESTAMO SEGN INV
12.12
43.121
42.12
42.12
13.122
42.4
13.124
14.11
EMITIDAS EN CARTERA
MATRIZ
EMITIDAS
EMITIDAS
SUBSIDIARIA
HONORARIOS POR
PAGAR
SUCURSALES
PRESTAMOS
SUB TOTALES
SALDO SGTE MES
ACREED
OR
2,000.00
5,369.00
2,950.00
944.00
177.00
1,180.00
1,710.00
1,416.00
2,300.00
12,265.0
0
5,781.0
0
6,484.0
TOTALES
12,265.0
0
0
12,265.
00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERODO: ENERO
Ruc: 20998877665
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FOLIO N 02
FECHA
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
DE LA
CORRELAT OPERACIN
OPERACI IVO DEL
ON
LIBRO
DIARIO
(2)
02/01
1
ASIENTO DE APERTURA
31/01
25
31/01
26
POR LA CENTR. DE LOS INGRESOS

SEGN F .1.1
POR LA CENTR. DE LOS EGRESOS
SEGN F .1.1
TIENDAS EFE
10.1 CAJA
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDO
R
20,000.0
0
10,265.0
0
5,781.00
TOTALES 30,265.0
5,781.OO
0
FIJOS
FOLIO N 03
FECHA
NUMERO
DE LA
CORRELAT OPERACIN
OPERACI IVO DEL
ON
LIBRO
DIARIO
(2)
31/01
28
SEGN F .1.2
10.2 FONDOS
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDO
R
500.00
TOTALES 500.00
0.OO
10.41 CTAS. CTES.
OPERATIVAS
02/01
FOLIO N 04
NUMERO
CORRELAT OPERACIN
IVO DEL
LIBRO
DIARIO
(2)
1
ASIENTO DE APERTURA
31/01
27
31/01
28
FECHA
DE LA
OPERACI
ON

SEGN F .1.2
SEGN F .1.2
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDO
R
10,000.0
0
26,718.0
0
19,411.5
0
TOTALES 36,718.0
0
12.12 EMITIDAD EN
CARTERA
FECHA
DE LA
OPERACI
ON
02/01
04/01
20/01
FOLIO N 05
NUMERO
CORRELAT OPERACIN
IVO DEL
LIBRO
DIARIO
(2)
1
APERTURA
2
VENTA DE MERCADERIA
11
VENTA DE MERCADERIA
31/01
31/01
22
25
31/01
27
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDO
R
VENTA DE MERCADERIA
SEGN F .1.1
SEGN F .1.1
6,000.00
5,369.00
10,030.0
0
8,260.00
5,369.00
TOTALES 29,659.0
0
12.31
FOLIO N 06
FECHA
NUMERO
DE LA
CORRELATI OPERACIN
OPERACIO VO DEL
N
LIBRO
DIARIO (2)
02/01
1
APERTURA
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
8,000.00
13.121
MATRZ
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

(1)
24/01
13
24/01
14
31/01
27
13,030.0
0
18,399.0
0
EN CARTERA
TOTALES8,000.00
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
19,411.O
O
0.00
FOLIO N07
DESCRIPCIN O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
VENTA DE MERCADERIA
POR EL CANJE DE FACTURA
CON LETRA
SEGN BCOS. FOR
TOTALE
S
(1)
ACREEDOR
7,080.00
1,416.00
5,664.00
7,080.00
7,080.00
13.122
SUBSIDIARIAS
FOLIO N08
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
27/01
13
31/01
25
31/01
27
OPERACIN
DEUDOR
VENTA DE MERCADERIA
SEGN BCOS. FOR
SEGN 1.2
TOTAL
ES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
29/01
20
31/01
25
31/01
27
14
31/01
25
5,900.00
DEUDOR
VENTA DE
MERCADERIA
SEGN F. 1.1
SEGN F. 1.2
5,900.00
FOLIO N09
ACREEDOR
4,720.00
1,416.00
3,304.00
4,720.00
13.311 MATRZ
4,720.00
FOLIO N 10
OPERACIN
DEUDOR
POR EL CANJE DE FACTURA CON

LETRA

CONTABLE (1)
02/01
4,720.00
OPERACIN
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
O
LA
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
1,180.00

CONTABLE (1)
24/01
5,900.00
13.124 SUCURSALES
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
O
LA
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
ACREEDOR
ACREEDOR
1,416.00
1,416.00
14.11 PRSTAMOS
0.00
FOLIO N 11
OPERACIN
DEUDOR
ASIENTO DE
APERTURA
SEGN F. 1.1
TOTAL
ES
ACREEDOR
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
O
LA
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02/01
18.2 SEGUROS
OPERACIN
DEUDOR
ASIENTO DE
APERTURA
DEL LIBRO
02/01
07/01
09/01
25/01
16
31/01
29
OPERACIN
17/01
3,000.00
2,500.00
2,000.00
22,500.00
OPERACIN
POR EL DESTINO DE UTILES A

ALMACEN

CONTABLE (1)
02/01
DEL LIBRO
FOLIO N14
DEUDO
R
ACREEDOR
800.00
800.00
28.1 MECADERIAS
0.00
FOLIO N15
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
OPERACIN
DIARIO (2)
22,500.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
TOTAL
ES
OPERACI
N
42,500.0
0
25.24 OTROS
SUMINISTROS
DIARIO (2)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
ACREEDOR
35,000.0
0
APERTURA
DESTINO DE LAS
MERCADERIAS
DESTINO DE MERCADERIAS A
ALMACEN
DESTINO DE MERCADERIAS A
ALMACEN
REGISTR DE COSTO DE
VTAS.

CONTABLE (1)
DEL LIBRO
FOLIO N13
DEUDO
R
TOTAL
ES
OPERACI
N
0.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DIARIO (2)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
3,000.00
20.111
COSTO

CONTABLE (1)
OPERACI
N
ACREEDOR
3,000.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
FOLIO N 12
DEUDO
R
ACREEDOR
10,000.0
0
APERTURA
TOTAL
10,000.0
0.00
ES

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
33.211 COSTO. DE ADQ. O

FOLIO N16
RECONSTRUCC.
OPERACIN
DEUDOR
DIARIO (2)
02/01
APERTURA
DEUDOR
22/01
DEUDOR
DEL LIBRO
02/01
30/01
21
2,500.00
0.00
FOLIO N19
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
OPERACIN
DEUDO
R
ACREEDOR
APERTURA
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS EQUIPOS
DE COMPUTO
7,000.00
10,000.0
0
TOTAL
ES
17,000.0
0

(1)
FECHA DE CORRELATIV
12,500.
00
33.611
COSTO
DIARIO (2)
NMERO
ACREEDOR
10,000.
00
APERTURA

(1)
OPERACI
N
FOLIO N18
OPERACIN
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
0.00
REGISTRO DE COMPRA
DE ESCRITORIO
15,000.
00
33.511
COSTO
DIARIO (2)
ACREEDOR
15,000.
00
APERTURA

CONTABLE (1)
02/01
FOLIO N17
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
0.00
OPERACIN
DIARIO (2)
61,000.
00
33.411
COSTO

CONTABLE (1)
02/01
ACREEDOR
61,000.
00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
39.131
EDIFICACIONES
0.00
FOLIO N20
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
LA
OPERACI
N
O
DEL LIBRO
02/01
31/01
30
OPERACIN
DIARIO (2)
APERTURA
REGISTRO DE DEPRECIACION DE
EDIFICACIONES
TOTAL
ES

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02/01
31/01
35
31/01
32
DEUDOR
APERTURA
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE
TRANSPORTE
1
34
3,708.00
FOLIO N21
ACREEDOR
2,200.00
440.00
0.00
39.134 MUEBLES Y ENSERES
2,640.00
FOLIO N22
OPERACIN
DEUDOR
APERTURA
DEPRECIACIN DE MUEBLES Y
ENSERES

CONTABLE (1)
02/01
31/01
0.00
ACREEDOR
1,500.00
400.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
108.00
OPERACIN

CONTABLE (1)
02/01
ACREEDOR
3,600.00
39.133 EQUIPO DE TRANSPORTE
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDO
R
0.00
39.135 EQUIPOS DIVERSOS
1,900.00
FOLIO N23
OPERACIN
DEUDOR
ASIENTO DE
APERTURA
DEPREC. DE EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL
ES

CONTABLE (1)
ACREEDOR
500.00
2,625.00
0.00
40.111 IGV - CUENTA PROPIA
3,125.00
FOLIO N24
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
02/01
01/01
07/01
09/01
17/01
19/01
7
9
20/01
11
22/01
12
24/01
13
25/01
15
27/01
17
29/01
20
30/01
21
31/01
22
31/01
28
OPERACIN
DEUDOR
POR APERTURA
POR EL REGISTRO DE VENTAS DE
MERCADERIAS
POR EL REGISTRO DE COMPRA DE
MERCADERIAS
MERCADERIAS
UTILES DE OFICIN
POR EL REGISTRO DE RECIBO DE LUZ
POR EL REGISTRO DE VENTA DE
MERCADERIAS
ESCRITORIO
MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
POR EL REGISTRO DE EQUIPOS DE
COMPUTO
MERCADERIAS
POR LA CENTRALIZ. DE EGRESOS F.
1.2
TOTAL
ES

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
18
540.00
450.00
144.00
27.00
1,530.00
450.00
1,080.00
360.00
900.00
720.00
1,800.00
1,260.00
2,100.00
5,871.00
8,409.00
FOLIO N25
OPERACIN
DEUDOR
POR EL REGISTRO DE RECIBO POR

HONORARIOS

CONTABLE (1)
DIARIO (2)
819.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
2,100.00
40.172 RENTA DE CUARTA

CATEGORA
DIARIO (2)
28/01
ACREEDOR
ACREEDOR
190.00
0.00
40.31 ESSALUD
190.00
FOLIO N26
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
31/01
23
POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE

REMUNERACION
TOTAL
ES
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
23
DEUDOR

REMUNERACION
OPERACIN
31/01
23
31/01
28
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
07/01
17/01
19/01
31/01
7
9
26
247.00
FOLIO N28
ACREEDOR
211.50
0.00
211.50
41.11 SUELDOS Y SALARIOS POR

FOLIO N 29
PAGAR
OPERACIN
DEUDOR
POR APERTURA
REMUNERACION
POR LA CENTRALIZ. DE LOS EGRESOS
F. 1.2
3,241.50
TOTAL
ES
3,241.50
ACREEDOR
4,000.00
3,241.50
7,241.50
OPERACIN
DIARIO (2)
02/01
DEUDOR

REMUN.

CONTABLE (1)
02/01
0.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
ACREEDOR
247.00
40.7 ADM. DE FONDOS DE

PENSIONES
DIARIO (2)
23
FOLIO N27
OPERACIN

CONTABLE (1)
31/01
333.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
0.00
40.32 ESSALUD
DIARIO (2)
31/01
333.00
POR APERTURA
MERCADERIAS
UTILES DE OFICIN
POR EL REGISTRO DE RECIBO DE LUZ
CENTRALIZ. DE EGRESOS SEGN F.
DEUDOR
ACREEDOR
11,900.00
3,540.00
944.00
177.00
1,121.00
31/01
28
1.1
1.2
TOTAL
ES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
3,540.00
4,661.00
42.12
16,561.00
EMITIDAS
FOLIO N 30
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
42.3 LETRAS POR

PAGAR
FOLIO N 31
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
DIARIO (2)
02/01
POR APERTURA
10,000.00
TOTAL
ES
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
0.00
42.4 HONORARIOS POR

PAGAR
10,000.00
FOLIO N 32
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
DIARIO (2)
28/01
18
31/01
26
POR EL REGISTRO DE RECIBO POR

HONORARIOS
CENTRALIZ. EGRESOS
SEGN F. 1.1
TOTAL
ES
1,710.00
1,710.00
1,710.00
1,710.00
43.121 MATRZ
FOLIO N33
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
09/01
31/01
26

MERCADERIAS
POR LA CENTRALIZ. DE EGRESOS
SEGN F.1.1
TOTAL
ES
DEUDOR
ACREEDOR
2,950.00
2,950.00
2,950.00
2,950.00

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
43.124 SUCURSALES
OPERACIN
DEUDOR
DIARIO (2)
25/01
15
31/01
28

MERCADERIAS
1.2
TOTAL
ES
2,360.00
2,360.00
DEUDOR
POR APERTURA
ACREEDOR
13,500.00
0.00
13,500.00
46.54 INMUEBL., MAQ. Y
FOLIO N36
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO (2)
22/01
12
30/01
21
31/01
28
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
7,670.00
TOTAL
ES
7,670.00
ACREEDOR
2,950.00
11,800.00
50.1 CAPITAL SOCIAL
14,750.00
FOLIO N37
OPERACIN
DEUDOR
DIARIO (2)
DEUDOR

ESCRITORIO
EQUIPOS DE COM
CENTRALIZAC. DE EGRESOS SEGN F.
1.2

CONTABLE (1)
02/01
FOLIO N 35
OPERACIN
TOTAL
ES
EQUIP.
2,360.00
DIARIO (2)
02/01
ACREEDOR
2,360.00
45.11 INSTITUCIONES
FINANCIERAS

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
FOLIO N34
POR APERTURA
ACREEDOR
120,000.00
TOTAL
ES
0.00
120,000.00
60.11 MERCADERAS
MANUFACTURAD.

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
OPERACIN
DEUDOR
DIARIO (2)
07/01
09/01
25/01
15
FOLIO N38

MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
ACREEDOR
3,000.00
2,500.00
2,000.00
TOTAL
ES
7,500.00
0.00
60.32 SUMINISTROS
FOLIO N39
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
OPERACIN
DEUDOR
DIARIO (2)
17/01

UTILES DE OFICIN
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
4
6
16
800.00
DEUDOR
POR EL DESTINO DE MERCADERIAS


CONTABLE (1)
17/01
FOLIO N40
ACREEDOR
3,000.00
2,500.00
2,000.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
0.00
OPERACIN
DIARIO (2)
04/01
09/01
25/01
800.00
61.11 MERCADERAS
MANUFACTURAD.

CONTABLE (1)
ACREEDOR
0.00
61.32 SUMINISTROS
7,500.00
FOLIO N41
OPERACIN
DEUDOR
POR EL REGISTRO DE UTILES AL

ALMACEN
TOTAL
ES
ACREEDOR
800.00
0.00
800.00
62.11 SUELDOS Y SALARIOS
FOLIO N42
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01
23
DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR
POR EL REGISTRO DE PLANILLAS DE

REMUNERACIO
TOTAL
ES
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01
23
ACREEDOR
3,700.00
3,700.00
62.71 RGIMEN DE PRESTAC.

SALUD
0.00
FOLIO N43

DEUDOR
POR REGISTRO DE PLANILLA DE

REMUNERAC.
TOTAL
ES
ACREEDOR
333.00
333.00
0.00

CONTABLE (1)
63.22 LEGAL Y
TRIBUTARIA
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28/01
18
FOLIO N44

DEUDOR
POR EL REG. DEL RECIBO DE

HONORARIOS
1,900.00
TOTAL
ES
ELCTRICA
1,900.00
0.00
63.61 ENERGA
FOLIO N45
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIV
OPERACI
O
N
DEL LIBRO
19/01
ACREEDOR
OPERACIN
POR EL REGISTRO DEL RECIBO DE LUZ

TOTALES

CONTABLE (1)
DEUDOR
ACREEDOR
150.00
150.00
68.141 EDIFICACIONES
0.00
FOLIO N46
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01
30
OPERACIN
DEUDOR
POR LA DEPRECIACIN. DE EDIFICIOS
108.00
TOTAL
ES
108.00
68.143 EQUIPO DE
TRANSPORTE

CONTABLE (1)
36
FECHA DE LA
OPERACI
N
DEUDOR
POR LA DEPRECIACIN DE EQUIPO DE

TRANSP.
440.00
TOTAL
ES
440.00
32
ACREEDOR
0.00
SALDOS
Y
OPERACIN
DEUDOR
DEL LIBRO
31/01
FOLIO N47
OPERACIN
NMERO
CORRELATIV
O
0.00
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01
ACREEDOR
POR LA DEPRECIACIN DE MUEBLES

Y ENSER.
TOTAL
ES
ACREEDOR
400.00
400.00
0.00
68.144 MUEBLES Y ENSERES
FOLIO N48
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01
34
68.145 EQUIPOS DIVERSOS
OPERACIN
DEUDOR
POR LA DEPRECIACIN DE EQUIPOS

DIV.
TOTAL
ES

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01
29
FOLIO N49
ACREEDOR
2,625.00
2,625.00
0.00
69.11 MERCADERAS
MANUFACTURAD. FOLIO N 50
OPERACIN
DEUDOR
POR EL REGISTRO DE COSTO DE

VTAS.
22,500.00
ACREEDOR
TOTAL
ES
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
70.11TERCEROS.
20/01
11
31/01
22
DEUDOR
POR EL REGISTRO DE VTA. DE

MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS

CONTABLE (1)
24/01
13
27/01
17
29/01
20
8,500.00
7,000.00
10
19
31/01
24
31/01
31
31/01
33
31/01
35
31/01
37
0.00
70.112 RELACIONADAS
20,050.00
FOLIO N52
OPERACIN
DEUDOR
POR EL REG. DE VTA. DE

MERCADERAS
MERCADERAS
MERCADERAS

CONTABLE (1)
19/01
28/01
ACREEDOR
4,550.00
ACREEDOR
6,000.00
5,000.00
4,000.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
O
LA
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
FOLIO N51
OPERACIN
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
0.00
DIARIO (2)
04/01
22,500.00
0.00
79.1 CARG. IMP. A CTAS. DE

COST. GAST.
15,000.00
FOLIO N53
OPERACIN
DEUDOR
POR EL DESTINO A GASTOS DE ADM.

POR EL DESTINO A GASTOS DE ADM.
POR EL DESTINO DEL 50% DE LOS
SUELDOS Y CARG.
POR EL DESTINO DE DEPREC. DE
EDIFICIOS
POR EL DESTINO DE DEPREC. DE
MUEBLES
POR EL DESTINO DEPREC. DE EQUIP.
DE COMP
POR EL DESTINO DEPREC. DE EQUIP.
DE TRANSP.
TOTAL
ES
ACREEDOR
150.00
1,900.00
4,033.00
108.00
400.00
2,625.00
440.00
0.00
9,656.00

CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
19/01
28/01
10
19
94.3 GASTOS GENERALES
OPERACIN
DEUDOR

CONTABLE (1)
31/01
24
24
DEUDOR

SUELDOS Y CARG.
31
31/01
33
31/01
31/01
35
37
ACREEDOR
1,850.00
1,850.00
0.00
94.5 CONTRIB Y CARG. SOC. DERIV.

DE REMUN FOLIO N 56
OPERACIN
DEUDOR

SUELDOS Y CARG.

CONTABLE (1)
31/01
FOLIO N 55
OPERACIN
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
0.00

CONTABLE (1)
31/01
2,050.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
ACREEDOR
POR EL DESTINO A GASTOS DE ADM. 150.00

POR EL DESTINO A GASTOS DE ADM 1,900.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
FOLIO N 54
ACREEDOR
166.50
166.50
94.6 DEPREC. AMORT. Y AGOT

ACUM.
0.00
FOLIO N 57

DEUDOR
POR EL DESTINO
EDIFICIOS
POR EL DESTINO
MUEBLES
POR EL DESTINO
DE COMP
POR EL DESTINO
DE TRANSP.
DE DEPREC. DE
108.00
DE DEPREC. DE
400.00
DEPREC. DE EQUIP.
2,625.00
DEPREC. DE EQUIP.
440.00
ACREEDOR
TOTAL
ES
CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01
24
24
FOLIO N 58

DEUDOR

SUELDOS Y CARG.

CONTABLE (1)
31/01
0.00
TOTAL
ES
NMERO
FECHA DE CORRELATIV
LA
O
OPERACI
N
DEL LIBRO
DIARIO (2)
3,573.00
ACREEDOR
1,850.00
1,850.00
95.5 CONTRIB. Y CARG. SOC.

DERIV DE REMU
0.00
FOLIO N
59
OPERACIN
DEUDOR

SUELDOS Y
CARGAS SOCIALES
TOTAL
ES
ACREEDOR
166.50
166.50
0.00
FORMATO 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCE DE COMPROBACION

EJERCICIO O PERIODO: 02 ENERO
RUC:
20998877665
FOLIO N02
CUENTA
CODI
GO
10.1
10.2
10.41
12.12
12.31
13.12
1
13.12
2
13.12
4
13.31
1
14.11
18.2
20.11
1
25.24
28.1
33.21
1
33.41
1
33.51
1
33.61
1
DENIMONACION
SALDOS INICIALES
DEUDO
R
ACREEDO
R
TIENDAS EFE S.A.C
MOVIMIENTO
S
DEBE
HABE
R
SALDO FINALES
DEUDO
R
ACREED
OR
SALDOS FIN.
BALANCE GEN.
ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMO
NIO
SALDOS FIN. EST.

DE GG.PP
FUNCION
PERDID GANACI
AS
AS
39.13
1
39.13
3
39.13
4
39.13
5
40.11
1
40.17
2
40.31
40.32
VAN A FOLIO
RUC:
20998877665
FOLIO N03
CUENTA
CODI
GO
DENIMONACION
VIENEN DE FOLIO
40.7
41.11
42.12
42.3
42.4
43.12
1
43.12
4
SALDOS INICIALES
DEUDO
R
ACREEDO
R
TIENDAS EFE S.A.C
MOVIMIENTO
S
DEBE
HABE
R
SALDO FINALES
DEUDO
R
ACREED
OR
SALDOS FIN.
BALANCE GEN.
ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMO
NIO
SALDOS FIN. EST.

DE GG.PP
FUNCION
PERDID GANACI
AS
AS
45.11
46.54
50.1
60.11
60.32
61.11
61.32
62.11
62.71
63.22
63.61
68.14
1
68.14
3
68.14
4
68.14
5
69.11
70.11
70.11
2
VAN A FOLIO
J
B
RUC:
20998877665
FOLIO N04
CUENTA
CODI
GO
DENIMONACION
SALDOS INICIALES
DEUDO
R
ACREEDO
R
TIENDAS EFE S.A.C
MOVIMIENTO
S
DEBE
HABE
R
SALDO FINALES
DEUDO
R
ACREED
OR
SALDOS FIN.
BALANCE GEN.
ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMO
NIO
SALDOS FIN. EST.

DE GG.PP
FUNCION
PERDID GANACI
AS
AS
VIENEN DE FOLIO
79.1
94.3
94.4
94.5
94.6
95.4
95.5
J
B

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TIENDAS EFE S.A.

EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO

10.4 Ctas. Ctes. en Instituciones Financ.

10.41 Ctas. Ctes. Operativas

20.1 Mercaderas Manufacturadas

CICLO: 20.11 Mercaderas Manufacturadas

CPCC. JOS PANTA BARRIOS

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS

MONOGRAFIA DEL PROCESO CONTABLE

33.21 Edificaciones Administrativas

TRIB. CONT. Y APORT. AL S.P.P Y S.P

41.11 Salarios y Sueldos por pagar

42.1 Fact., bol., y otro compr. Por pagar

41.1 Remuneraciones por pagar

Chimbote 02, de enero del 2013

EFECTIVO Y EQUIV DE EFECTIVO

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS

DEPREC., AMORTI, Y AGOT. ACUMUL.

REMUNERACIONES Y PART. POR PAG

CUENTAS POR PAGAR COMER. TERC.

Chimbote, 02 de enero del 2013

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

TIENDAS EFE. S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

SUELDOS Y SALARIOS POR

IGV. CTA. PROPIA

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

TIENDAS EFE. S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

VIENEN DEL FOLIO N 02

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

TIENDAS EFE. S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

VIENEN DEL FOLIO N 03

INMUEBES, MAQ Y EQUIPO

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

TIENDAS EFE. S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

VIENEN DEL FOLIO N 04

CARG. IMP. A CTAS. DE COST. Y

IGV. CTA. PROPIA

INMUEBL. MAQ.,Y EQUIPO

CONTR. Y CARGAS SOCIALES

CONTR. Y CARGAS SOCIALES

IGV. CTA. PROPIA

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

TIENDAS EFE. S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

VIENEN DEL FOLIO N 5

INM. MAQ. Y EQUIPO

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

POR EL REG. DEL COSTO DE

TIENDAS EFE. S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

VIENEN DEL FOLIO N 06

POR EL DESTINO DEPREC.

DEPREC. AMORT. Y AGOTAM.

DEPREC. AMORT. Y AGOTAM.

DEPREC. AMORT. Y AGOTAM.

DEPREC. AMORT. Y AGOTAM.

FORMATO 1.2:"LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE

POR LA COBRANZA DE LA FACT