Punctul 5.

Depuneri de numerar la banca

Depunerile de numerar la banca se efectueaza pe baza foii de

varsamant de catre unitatile ce efectueaza incasari zilnice in numrar ,in vederea
incadrarii in limita soldului de casa stabilit prin normele Bancii
nationale.Plafonul actual este de 20.000.000 lei.Depasirea acestui plafon atrage
dupa sine sanctionarea unitatii.
-conform soldului registrului de casa reprezentand 29.000.000 lei,diferenta
dintre limita plafonului actual de 20.000.000 lei si soldul zilei trebuie depusa la
banca.
a)

581"Viramente interne" = 5311"Casa in lei"

b)

5121"Cont curent la
banca"

Punctul 6.

9.000.000

= 581"Viramente interne" 9.000.000

Acordarea si rambursarea de credite

Societatile comerciale pot beneficia de credite bancare pe termen

lung,mediu si scurt,atat in lei cat si in devize.Creditele bancare pe termen lung
si mediu se inregistreaza in contul 1621"Credite bancare pe termen lung si
mediu" iar
Creditele bancare pe termen scurt seinregistreaza separat in contul 519"Credite
bancare pe termen scurt".
Primirea creditelor bancare pe termen lung pentru plata unor datorii
fata de furnizori se inregistreaza astfel:
401"Furnizori" = 1621"Credite bancare pe termen lung si mediu"
Primirea creditelor bancare sub forma de disponibilitati banesti in
lei sau devize se inregistreaza in contabilitate astfel:
%
= 1621"Credite bancare pe termen
5121"Conturi la banci in lei"
lung si mediu"
5121"Conturi la banci in devize"
iar rambursarea creditelor la scadenta:
1621"Credite bancare pe termen =

lung si mediu"

5121"Conturi la banci in lei"

5124"Conturi la banci in

devize"
Dobanzile aferente acestor credite se inregistreaza in felul urmator:
666"Cheltuieli privind dobanzile" = 1682"Dobanzi aferente creditelor
bancare pe termen
lung si mediu"