UNIVERSITATEA CONSTANTIN BRNCOVEANU PITETI

Facultatea Management Marketing n Afaceri Economice

Rmnicu Vlcea
Specializarea: Finane i Bnci

ACTIVITATEA DE CREDITARE LA BANCA

COMERCIAL ROMN
Studiu de caz
Acordarea unui credit la o persoan fzic BCR
Sucursala Rm. Vlcea

LUCRARE DE LICEN

NDRUMTOR:
Lect. Univ. : Diaconu Constantin
ABSOLVENT:

2011

Cuprins
Cap. 1. Operaiuni de creditare
Introducere.......3
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.

Coninutul i funciile creditului............6

Elementele i trsturile creditului.....8
Formele creditului........................................................................................................................11
Criteriile de clasificare a creditelor i principiile activitii de creditare.....................................17

Cap.2. Metodologia privind activitatea de creditare a agenilor economici

2.1.
2.2.
2.3.
2.4.

Documentaia produselor de creditare.........................................................................................22

Categorii de produse tip credit.........23
Costurile produselor de creditare.........25
Analiza i aprobarea produselor tip credit.......30

Cap.3.Studiu de caz
Acordarea unui credit unei persoane fizice...........41
Concluzii i propuneri.....46
Bibliografie...50
Anexe.........52

Introducere
Primele dovezi ale desfurrii unei activiti bancare au fost descoperite ntre anii
1786-1855, reprezentnd 55 de plci de piatr, gsite ntr-o zon de mine aurifere.
Aceste mine datau din perioada Daciei Traiane i conin detalii referitoare la contractul
privind nfiinarea unei instituii bancare. Clauzele principale se refereau la faptul c
bncile ofereau mprumut n numerar i percepeau dobnzi.
n epoca modern, primele ncercri de creare a unei bnci au avut loc la
nceputul secolului al XIX-lea.
n anul 1861, a fost ridicat problema crerii unei Bnci Naionale de ctre
I.C.Brtianu, care, n discursul su rostit n Camer, n ziua de 10 ianuarie, a afirmat c :
atta timp ct nu avem o banc naional nu vor dispare crizele financiare din ar.
Cuvntarea din 10 ian 1861 a lui I.C.Brtianu nu a rmas fr ecou. n februarie
1861 Manolachi Costache Epureanu , preedinte al Consiliului de Minitri i Ministru de
Finane a publicat n Monitorul Oficial un proiect de lege pentru nfiinarea unei bnci
(naionale) de scont i circulaie, cu un capital de 12 milioane lei vechi din care 3
milioane s fie subscris de stat, iar restul de 9 milioane de ctre particulari. Proiectul nu
a fost votat, deoarece, Guvernul Manolachi Costache a demisionat.
n 1864 a fost fondat Casa de Depuneri i Consemnaiuni. Aceast instituie a
avut un rol foarte important pn la crearea Bncii Naionale a Romniei, n 1880,
ntruct a fost principala banc de emisiune de pe teritoriul Principatelor Unite.
n perioada urmtoare au avut loc tot felul de proiecte i ncercri , mai ales
din cercuri strine, n vederea organizrii unei bnci de scont i de circulaie.
La 27 februarie 1880 Guvernul I.C. Brtianu a depus n Camer proiectul unei
bnci naionale care trebuia s ajute economia naional mai mult ca oricare alt
instituie. La 17 apr. 1880 , proiectul depus de ministrul de finane I.C.Brtianu , a

devenit Legea prin care se statorniceau normele de organizare a Bncii Naionale a

Romniei, care urma s-i nceap activitatea la 1 iulie 1880. Acest moment important a
fost caracterizat de Stefan Zeletin ca cel mai de seam eveniment n dezvoltarea
burgheziei romne moderne, metropola capitalismului nostru bancar.
B.N.R. este cea mai important banc nfiinat n acea perioad, care, din punct
de vedere organizatoric a fost conceput dup modelul Bncii Naionale a Belgiei.
Acesta a fost nceputul dezvoltrii unui sistem bancar nou i modern. nfiinarea Bncii
Naionale a Romniei a creat premisele pentru apariia altor bnci i pentru
dezvoltarea sistemului bancar romnesc.
La 1 ianuarie 1901 BNR devine instituie cu caracter privat , statul ieind din
asociaie.
La sfritul secolului al XIX-lea a nceput s se fac simit o puternic
centralizare a capitalului bancar n Romnia. n acea perioad, unele case
bancare sau asociaii bancare aprute anterior , dar care n contextul nou nu dispuneau
de suficient capital financiar, i-au schimbat statul juridic sau au fost absorbite de altele.
n perioada primului rzboi mondial s-a intensificat activitatea bancar n Romnia, ca
rezultat al neutralitii Romniei. n acea perioad au aprut oportuniti noi de comer
cu toate prile implicate n conflict. Nivelul ridicat al comerului a adus beneficii
sistemului bancar.
Dup primul rzboi mondial, numrul bncilor din Romnia a continuat s
creasc pn la criza economic din perioada 1929 1933 . Aceast perioad de
depresiune a determinat falimentul multor bnci. Guvernul Romniei din acea perioad a
trebuit s intervin pentru contracararea efectelor crizei economice, bancare i
monetare. Guvernul a adoptat o serie de politici de conducere i control n
vederea acordrii ajutorului necesar revigorrii sistemului bancar.
Politicile adoptate au contribuit la salvarea bncilor mai mari, dar, din cele 1204
bnci existente n 1934 , circa 600 au fost lichidate sau au fuzionat.
4

n anii `40 sistemul bancar romnesc a fost dominat de 6 bnci principale:

Banca Romneasc, Banca de Credit Romn, Banca Comercial Romn, Banca
Comercial Italian i Romn i Societatea Bancar Romn. Aceste bnci realizau
50% din totalitatea operaiunilor bancare.
Pn n 1947 sistemul bancar romnesc a cunoscut o dezvoltare remarcabil.
Bncile deineau resurse importante i funcionau conform standardelor internaionale;
personalul bancar era format din specialiti formai n condiii de concuren i standarde
profesionale foarte ridicate, aa cum erau stabilite de Banca Naional.
Dup anul 1947 sistemul bancar a fost restrns datorit trecerii la
economia de comand i intrrii Romniei n zona de influen sovietic.
Pn la sfritul anului 1989, sistemul bancar romnesc oferea un numr limitat
de servicii i produse bancare. n anul 1989 n Romnia existau 4 bnci : Banca
Naional a Romniei, Banca Romn de Comer Exterior, Banca de Investiii i
Banca Agricol la care se mai adaug Casa de Economii i Consemnaiuni.
Dup 1989 Romnia a fost martora multor schimbri economico-sociale, iar
trecerea la o economie de pia a determinat creterea numrului de ageni economici.
Reforma sistemului bancar romnesc a nceput n anii 1990 1991 , prin
elaborarea i abordarea unei noi legislaii bancare care s stabileasc cadrul de
organizare i funcionare al bncii centrale i al bncilor comerciale.
Sistemul bancar din Romnia este structurat pe dou nivele respectiv o banc
central i instituiile financiare crora, prin lege, li s-au acordat statutul de bnci
comerciale.
B.N.R este banca central a rii , instituia de emitere de moned a statului
Romn. Prin noile reglementri, B.N.R. ncearc s creeze un sistem bancar modern i,
in acelai timp, s-i ndeplineasc rolul de banc central. n Romnia zilelor noastre,
bncile comerciale funcioneaz conform legii privind societile comerciale, legii
privind activitatea bancar i pe baza licenei emis de B.N.R.
5

Cap. 1.Operaiuni de creditare

1.1.

Coninutul i funciile creditului

Operaiunile active ale bncilor sunt cele de plasare a fondurilor acestora, iar n
cadrul lor cele mai importante sunt cele de creditare. Acestea vizeaz toate actele prin
care banca acioneaz cu titlu oneros , pune sau promite s pun fonduri la dispoziia
persoanelor juridice i fizice sau ia, n interesul acestora, unele angajamente prin
semntura, aa cum este avalul, cauiunea sau garania.
Activitatea de creditare a bncii este posibil dat fiind faptul c banca este, n
esen, o instituie de intermediere ntre cei care au fonduri disponibile i cei care au
nevoie de fonduri. Din moment ce ea atrage sursele disponibile, n special sub forma
depozitelor, pentru a putea realiza remunerarea acestora i remunerarea efortului propriu,
innd seama de riscul asumat, banca este nevoit s plaseze aceste surse , n principal
sub forma creditelor. 1
Pentru definirea creditului, este necesar prezentarea a trei opinii care s-au
conturat cu privire la acest concept, respectiv :
- Creditul ca ncredere;
- Creditul ca expresie a relaiilor de distribuire;
- Creditul ca form a relaiilor de schimb.
Creditul ca ncredere: este o concepie care plaseaz la baza relaiilor de credit
ideea de ncredere, de unde rezult caracterul subiectiv al acestora. Termenul credit i
are originea n cuvintele latine creditum, de credere care desemneaz ncrederea n ceva
sau cineva. n practic aceast ncredere se concretizeaz n relaiile dintre creditor i
debitor, n sensul c acesta din urma trebuie s prezinte o anumit bonitate, astfel nct
s genereze ncredere din partea creditorului.
Creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire reprezint o abordare care
pornete de la coninutul economic specific al creditului, respectiv transferul unei pri
din produsul social de la unii din participanii la circuitul economic ctre ali participani
1

Nicolae Hoan Bani i Bnci, Editura Economic, 2001, pag 119

la acest circuit. Spre deosebire de alte forme ale relaiilor de redistribuire a veniturilor,
ca de exemplu impozitele i taxele, care au caracter definitiv creditul este o forma
particular a acestor relaii, prin caracterul temporar al transferului din economie.
Creditul este operaiunea prin care se ia n stpnire imediat resurse, n schimbul
unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoite de plata unei dobnzi ce
remunereaz pe mprumuttor.2
Definirea complet a creditului poate fi realizat prin luarea n considerare i
corelarea acestor trei abordri, ceea ce poate duce la urmtoare formulare.
Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei
pri din PIB

sau din venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie

disponibilitile din economie i se creeaz noi mijloace de plat, n scopul satisfacerii

unor nevoi de capital i al realizrii unor obiective ale politicii economice.
n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare actuale contra unei
valori monetare viitoare.
Coninutul i semnificaia acestui concept rezult i din funciile care sunt
atribuite creditului, i care n funcie de opiniile care s-au conturat, pot fi grupate astfel:
a) O prima grup de opinii abordeaz funciile creditului n acelai mod ca i
funciile finanelor, respectiv funciile de repartiie i control. Potrivit aceste idei,
relaiile de credit fac parte din relaiile financiare n sens larg;
b) O a doua grup de opinii consider trei funcii caracteristice ale creditului: cele
dou precedente plus funcia de emisiune;
c) A treia grup analizeaz funciile creditului ca: funcie de mobilizare i funcie de
redistribuire
d) A patra grup de opinii apreciaz creditul prin aceea c este nsoit permanent de
dobnd, atribuindu-i-se funcia de purttor de dobnd.
Dintre toate aceste opinii exprimate cu privire la funciile creditului, rein atenia
cele care atribuie creditului urmtoarele funcii:
- de repartiie;
- de control;
2

Stoica Victor, Deaconu Petre Bani si credit, Editura Economic, 2003, pag 289

de emisiune.

1.2. Elementele i trsturile creditului

Pentru evidenierea funciilor i caracteristicilor creditului este necesar
prezentarea elementelor incluse n relaiile de credit, astfel:
- Participanii la raportul de credit;
- Promisiunea de rambursare;
- Garantarea creditului;
- Scadena;
- Dobnda (preul creditului).
Participanii la raportul de credit, creditorul i debitorul sunt denumii n literatura
de specialitate cu termenul subiecte ale raportului de credit.3
Analiza participanilor la raportul de credite evideniaz marea diversitate a
acestora i dimensiunile ample ale creditrii. Dac se procedeaz la gruparea n trei
categorii principale a creditorilor i debitorilor, se disting: populaia, statul, ag.
economici.
Agenii economici dein o important poziie n rndul creditorilor, n cazul n
care obin rezultate financiare pozitive pentru care caut cele mai eficiente modaliti de
plasare pe piaa monetar sau de capital.
Potenialul de economisire, implicit de creditare al ntreprinderilor, poate fi
evideniat prin analiza disponibilitilor n depozite la termen i ale portofoliilor de titluri
deinute ca participanii la capitalul social al altor ageni economici i ca subscriptori la
titlurile emise de stat.
Populaia particip la procesul de creditare n dubl calitate, de creditor i debitor,
remarcndu-se prin rolul important n asigurarea resurselor de creditare.
Participarea statului n calitate de creditor nu poate fi analizata dect n situaia
nregistrrii de excedente bugetare i a disponibilizrii n economie a unor importante
sume, dirijate ctre sistemul asigurrilor i proteciei sociale ori ctre alte destinaii.
n schimb, calitatea de debitor a statului este bine definita n toate economiile
contemporane, ca urmare a nregistrrii de deficite bugetare.
3

Cezar Basno, Nicolae Dardac, Constantin Floricel Moned, credit, bnci, Editura EAP, 2003,
pag 126

Promisiunea de rambursare reprezint angajamentul debitorului de a rambursa, la

scaden, valoarea capitalului mprumutat, plus dobnda, ca pre al creditului.
Datorit unei conjuncturi nefavorabile, interne sau externe, debitorul se poate afla
n incapacitatea de plat sau poate ntrzia plata sumelor ajunse la scaden. Din acest
motiv este necesar ca la nivelul creditorului s se adopte msurile necesare pentru
prevenirea i eliminarea riscului de nerambursare, printr-o analiz temeinic a
solicitantului de credite, din mai multe puncte de vedere: poziia pe piaa intern i n
cadrul ramurii, situaia financiar, gradul de ndatorare, forma juridic i raportul cu
ceilali participani pe pia.
Strns legat i decurgnd din promisiunea de rambursare apare garantarea
creditului.
Garantarea creditelor constituie o caracteristic legat de rambursabilitatea
acestora. n funcie de natura elementelor care constituie obiectul garaniei, se poate face
distincie ntre garania real i cea personal.
Garania real are la baz garantarea sau gajarea creditului cu valori materiale,
prin a cror valorificare se pot obine sumele necesare achitrii creditului.
O form distinct de garantare real o constituie ipoteca, actul prin care debitorul
acord creditului dreptul asupra unui imobil fr deposedare.
Garania personal reprezint angajamentul luat de o ter persoan de a plti
suma ajuns la scaden, n cazul incapacitii de plat a debitorului.
Cea mai adecvat form de garantare a creditelor o constituie garantarea
financiar, fapt care este posibil prin asigurarea, n viitor, a unor fluxuri de venituri
suficiente pentru acoperirea cheltuielilor legate de rambursarea creditului i dobnda
aferent. n acest scop se procedeaz la garantarea creditului cu elementele patrimoniale
ale debitorului (active fixe i circulante).
n practic se utilizeaz metoda garanrii creditelor pe seama portofoliului de
efecte comerciale deinute de agentul economic solicitant de credite.
Scadena sau termenul de rambursare stabilit n contract este diferit n funcie de
particularitile sectorului de activitate i de nivelul eficienei activitii beneficiarilor de
credite.
9

Astfel, exist o diversitate a termenelor scadente, de la 24 ore (n cazul pieei

interbancare) pn la durate medii i lungi (20 sau 30 de ani) n cazul mprumuturilor
obligatare.
ntre scaden i modul de rambursare al creditului se poate stabili o corelaie
astfel: creditele pe termen scurt sunt rambursabile integral la scaden, n timp ce
creditele pe termen mijlociu i lung implic rambursarea ealonat.
Dobnda reprezint o caracteristic a creditului i constituie dup cum se
desprinde din literatura de specialitate, preul capitalului utilizat sau chiria, pe care o
pltete debitorul pentru dreptul care i se acord, cel de a folosi capitalul mprumutat. n
general, nivelul dobnzii se coreleaz cu rata profitului obinut de ntreprinztor.
Cuantificarea dobnzii se realizeaz prin utilizarea ratei dobnzii, care se constituie ntrun instrument de influenare a cererii i ofertei de credite.
Un nivel redus al ratei dobnzii antreneaz o cerere sporit de credite, ceea ce
determin efecte favorabile asupra produciei i economiei, dup cum un cost ridicat al
creditelor, respectiv o rat a dobnzii ridicat, genereaz diminuarea cererii de credite.
Luarea n considerare a ratei inflaiei comparativ cu rata dobnzii utilizat n contractul
de credit conduce la constatarea faptului c n perioadele cu inflaie sporit, creditele
constituie pentru debitori o modalitate perfect de finanare.
n funcie de acelai element, inflaia, n raporturile de credit se utilizeaz dou
tipuri de dobnd: fix i variabil.
Dobnda fix este stabilit n contractul de credit i este valabil pe ntreaga
durat a creditului.
Dobnda variabil (sensibil) se modific periodic n funcie de presiunile
inflaioniste i de evoluia nivelului dobnzii pe pia.
Pentru conturile curente ale clienilor se calculeaz att dobnda debitoare, ct i
dobnda creditoare, ca pre pltit de client sau de banc pentru utilizarea unei anumite
sume.

1.3. Formele creditului

10

Diversitatea formelor sub care se manifest creditul n economie a impus

utilizarea mai multor criterii semnificative de clasificare n funcie de care se disting
urmtoarele:4
- Dup natura economic i participanii la relaia de creditare se remarc: creditul
comercial, creditul bancar, creditul de consum, creditul obligatar, creditul ipotecar.
- Dup calitatea creditorului se delimiteaz: creditul acordat persoanelor fizice,
creditul acordat persoanelor juridice.
- Dup calitatea debitorului i a creditorului se disting: creditul privat, creditul
public.
- Dup natura garaniilor, credite reale, credite personale.
- Dup ntinderea drepturilor creditorului: credite

denunabile,

credite

nedenunabile, credite legale.

- Dup modul de distingere al obligaiilor de plat: credite amortizabile, credite
nerambursabile.
- Dup termenul la care trebuie rambursat creditul: credite pe termen scurt, credite
pe termen mijlociu, credite pe termen lung.
Indiferent de criteriile de clasificare utilizate, se pot desprinde cteva caracteristici
eseniale ale creditului, n economia contemporan:
- S-au produs schimbri n destinaia creditului, n sensul c a sporit ponderea celor
speculative i a celor destinate satisfacerii nevoilor statului;
- S-au produs modificri frecvente ale nivelului dobnzii, cu scopul de a favoriza
sau limita dimensiunile creditului;
- S-a remarcat sporirea creditului bancar n detrimentul celui comercial;
- Prin scontarea efectelor de comer (a cambiilor) s-a realizat mpletirea creditului
comercial cu cel bancar.
Cea mai important clasificare, cea n funcie de natura economic i participanii
la relaia de creditare, distinge urmtoarele forme ale creditului.
Creditul comercial se caracterizeaz prin urmtoarele:

Dardac Nicolae, Teodora Barbu Bnci i politici monetare, Editura Didactic si Pedagogic,
Bucuresti, 2005, pag. 160

11

- Reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea mrfii sub
forma amnrii plilor;
- Avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorii i pot desface
producia fr s atepte momentul n care cumprtorii vor deine bani. Se apreciaz,
astfel, c se accelereaz circuitul capitalului real;
- Creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor va putea
vinde marfa pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit
continuarea activitii. De asemenea creditul comercial este limitat n funcie de
regularitatea ncasrii contravalorii a creditului comercial deriv din destinaia
mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi participani la raportul de
credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate.
Creditul comercial se manifest sub dou forme:
- Creditul cumprtor;
- Creditul vnztor;
Creditul cumprtor :
- Se manifest sub forma plilor n avans;
- Aceste credite apar ca o prefinanare de ctre beneficiari a produselor pe care
intenioneaz s le achiziioneze;
- Sunt frecvente n ramuri precum: agricultura i construciile de locuine.
Creditul vnztor:
- Are ca obiect vnzarea mrfurilor cu plat amnat.
Creditul comercial antreneaz emisiunea de titluri specifice acestui credit (cambii,
bilete la ordin) ca titluri de crean, care prezint avantajul scontrii la bnci. n acest
mod creditul comercial devine credit bancar, iar prin cedarea portofoliului de efecte
comerciale de ctre o banc comercial bncii centrale prin rescontare, se antreneaz un
mecanism de emisiune de moned central.
Creditul bancar

12

Creditul bancar este acordat de ctre bnci persoanelor fizice i juridice pe termen
scurt, mijlociu i lung. Aceste credite se pot acorda cu garanii reale sau fr, pe
obiective ale creditrii sau global, ntr-una sau mai multe trane.5
Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general de un agent
nebancar (productorul sau agentul economic) pe de o parte i banca, pe de alta.
Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti comparativ cu cel
comercial, ntruct sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate
economic.
ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur, n sensul c
uneori creditul comercial se poate transforma n credit bancar sau acesta poate constitui
suport al acordrii unui credit comercial.
Activitatea de creditare se poate realiza prin folosirea mai multor metode:
a)
b)
c)
d)
e)

Avansuri n cont curent;

Linia de credit simpl;
Linia de credit confirmat;
Linia de credit revolving;
Credite cu destinaie special.
Avansuri n cont curent :

- Sunt credite pentru acoperirea unor goluri de cas;

- Nu au destinaie prestabilit i din acest motiv sunt denumite credite de trezorerie;
- Aceste credite nu sunt garantate prin anumite garanii, ci prin starea de bonitate a
clientului.
Linia de credit simpl :
Reprezint nivelul maxim al creditului care se poate acorda unui client, ntr-un
cadru prestabilit.
Linia de credit confirmat :
Semnific suma ce poate fi acordat sub forma de credit i care este consemnat
ntr-un document scris, convenit de banc.
Linia de credit revolving :
Este un mecanism de creditare care presupune ca pe msur ce au fost rambursate
creditele anterioare, se acord noi credite, fr ntocmirea de noi documente.
5

Berea Aurel Octavian, Stoica Emilia Cornelia Creditul bancar, Editura Expert, 2003, pag 23

13

Credite cu destinaie special :

Sunt cele pentru constituirea de stocuri sezoniere privind materiile prime agricole,
creditele pentru producia de conserve, ori pentru stocarea unor materiale de construcii.
Creditul de consum :
Reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal, de
folosin ndelungat i de mare valoare (mobil, autoturisme, articole de uz casnic).
ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi n sensul unor
exporturi de determinare.
Pentru plata n rate, comercianii recurg la credite bancare. n condiii de
insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, iar uneori, n funcie de
clauzele contractuale, nu se mai pot recupera nici ratele achitate.
Creditul obligatar reprezint resursele mobilizate de unitile debitoare din
economie, prin emisiunea de obligaiuni (titluri de valoare cu scaden mai mare de 1
an), i plasarea acestora pe piaa primar de capital.
n calitate de debitor apar o diversitate de participani astfel:
a) Statul emite obligaiuni pe piaa intern sau internaional n vederea finanrii
deficitelor bugetare sau a unor obiective de investiii de interes naional, obligaiunile
interne fiind o modalitate tradiional de procurare a resurselor, la care s-a apelat n
decursul timpului (pentru acoperirea cheltuielilor de rzboi pentru realizarea unor
aezminte culturale ca de exemplu Atheneul Roman). Asemenea obligaiuni nu sunt
garantate propriu-zis, statul emitent garannd cu ncasrile i calitatea sa de putere
suveran. n cazul obligaiunilor lansate pe piaa internaional, garantarea este dat de
situaia economico-financiar a rii respective, stabilitatea legislativ i politic, criterii
care sunt luate n considerare n notaiile acordate de ctre ageniile de rating (Standard
and Poors Moondys)
b) Unitile administrative teritoriale ale statului, respectiv primriile oraelor i
municipiilor, emit obligaiuni municipale pentru acoperirea necesitilor de fonduri
destinate finanrii unor obiective locale. Obligaiunile municipale sunt garantate cu

14

veniturile din impozitele i taxele locale pe care administraia local le va colecta n

perioada viitoare.
c) Societile comerciale de mare dimensiune i cu un anumit impact pe pia i n
rndul populaiei recurg la emisiunea de obligaiuni, ca alternativ la creditul bancar,
acestea fiind desemnate cu termenul obligaiuni corporative. Garantarea mprumutului
obligatar este realizat cu starea de bonitate a emitentului i cu veniturile viitoare ce vor
fi obinute n urma realizrii investiiilor pe seama fondurilor procurate.
Creditul ipotecar
Reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma cldirilor (n
special n mediul urban) sau de natura terenurilor (n mediul rural). Cunoate mai multe
forme i are o amploare deosebit n rile dezvoltate:
- Creditul ipotecar cu dobnd variabil;
- Credit ipotecar cu rambursare progresiv (cu reduceri ale anuitilor, mai mari la
nceputul perioadei de rambursare );
- Credit ipotecar inversat, purttor de anuiti (caz n care mprumutul aduce
proprietarului un venit regulat), prin care se valorific capitalul investit i se beneficiaz
de dreptul de proprietate i de uzufruct.
Creditul ipotecar este important deoarece permite mobilizarea capitalurilor
disponibile pe termen lung.
n calitate de participani, pe aceast pia apar societile de asigurri, bncile
comerciale, bncile mutuale, ceea ce dovedete un interes sporit al investiiilor, ca
urmare a importanei pe care o acord autoritile acestui tip de credite.
Esena creditului ipotecar ceea ce l deosebete radical de creditul bancar
obinuit const n modalitatea de garantare a creditului i n regimul juridic al
garaniilor obinuite.6

Andronache Virgil Banca i operaiunile comerciale, Editura Universitar, Bucureti 2006, pag
80

15

1.4.

Criteriile de clasificare a creditelor i principiile activitii de

creditare
n literatura de specialitate exist o multitudine de clasificri ale creditelor dup
diferite criterii, cum ar fi: destinaie, termen, pri implicate, sursa de mobilizare a
fondurilor, moneda n care se acord, tipul dobnzii, modul de garantare, etc.
Ne vom opri n continuare numai asupra clasificrii dup trei criterii: destinaie
(obiect), termen(durat) i forma de acordare.7
1. Dup destinaie, creditele la nivelul agenilor economici sunt:
- Faciliti de cont, adic un credit temporar (pe termen foarte scurt, sub 30 de
zile), corespunztor unei nevoi bneti de moment;
- Credite de trezorerie care au rolul finanrii necesarului de capital de lucru net
(active circulante minus datorii pe termen scurt); sunt tipul propriu-zis de finanare pe
termen scurt care prin caracterul ciclic al activitii tinde s devin permanent; se acord
n special sub forma liniilor de credite.
- Creditul pe obiect privete o operaiune determinat (formarea de stocuri, de
exemplu) i se poate acorda vnztorului, pentru a-i permite s atepte efectuarea plii,
sau cumprtorului, pentru a-i permite s efectueze plata la data prevzut n contract;
- Creditul pentru investiii, destinat s acopere temporar insuficiena resurselor
proprii pentru finanarea cheltuielilor de investiii (cnd se acord pe termen scurt) sau
s completeze sursele proprii necesare acoperirii cheltuielilor pentru realizarea
proiectelor de investiii (cnd se acord pe termen mediu sau lung).
n cazul persoanelor particulare, creditele dup destinaie sunt:
- Credite pentru consum (procurarea de bunuri de folosin ndelungat, excursii,
etc.);
- Credite pentru investiii (construirea sau cumprarea de case, repararea lor,
cumprarea de autoturisme, etc.).
2. Dup durat, legislaia romn clasific creditele n credite pe termen scurt (sub 1
an), pe termen mediu (ntre 1 i 5 ani) i pe termen lung (peste 5 ani). De fapt, aceast
clasificare este formal i ntr-o oarecare msur, artificial. Astfel, bncile consimt,
7

Hoan Nicolae - Bani i bnci, Editura Economic, 2001, pag 122-123

16

uneori, s acorde credite pe termen foarte scurt (spot), cu posibilitatea de rennoire

(faciliti de cont, spre exemplu).
3. Dei formele utilizate de acordare a creditelor sunt multiple, se pot distinge, n
principal, urmtoarele:
- mprumutul simplu, cnd banca vizeaz suma reprezentnd creditul acordat n
contul clientului su; n general, aceasta duce la ncheierea unui contract sau la semnarea
unui bilet la ordin de ctre beneficiar n favoarea bncii sale.
- Creditul n descoperit de cont (overdraft) presupune posibilitatea retragerii de
ctre client (pe baza de cec sau alte mijloace) din contul su a unor sume mai mari dect
cea de care dispune, diferena constituind practic, creditul acordat de banca (soldul
debitor) la care se percepe dobnda care se calculeaz zilnic.
- Scontul comercial al unei cambii care presupune ca banca n schimbul cambiei
primite de la clientul su, s-i avanseze fondurile corespunztoare rezultate n urma
deducerii din valoarea nominal a cambiei, a dobnzilor pe perioada dintre data scontrii
i data scadenei titlului. Acest tip de credit se mai numete i credit de mobilizare.
- Factoringul este un substitut al scontului. El const n vnzarea de ctre firm a
facturilor emise (creane) unei bnci sau unei ntreprinderi financiare specializat n
acest tip de operaiuni, numit factor. Pe lng faptul c este o form de credit,
factoringul este n acelai timp o prestaie de serviciu a factorului, deoarece acesta
garaneaz n general recuperarea creanelor, asumndu-i riscul nerecuperrii. Acest tip
de credit este foarte costisitor pentru firme.
- Leasingul este o procedur de finanare a investiiilor prin care o banc sau o
ntreprindere financiar specializat dobndete un bun (mobiliar sau imobiliar) pe care
l nchiriaz unei firme (sau unui particular), acestea din urm avnd posibilitatea s
rscumpere bunul respectiv la expirarea contractului la un pre convenit (valoarea
rezidual). Chiria (redevena) pltit de chiria (locatar) include dou elemente:
dobnda i cheltuiala cu amortizarea bunului.
- Angajarea sub semntur presupune ca banca s intervin nu prin mprumuturi
directe, ci acordnd garania sa n favoarea unui client. Astfel, banca poate emite scrisori
17

de garanie prin care ea i asum anumite angajamente n favoarea clienilor si privind

achitarea unei datorii ctre teri. Dac scrisoarea de garanie devine efectiv, adic
clientul nu-i ndeplinete obligaiile garantate de banc, atunci ea se transform ntr-un
credit propriu-zis acordat de banc, clientului su.
Libertatea de iniiativ a unei bnci n alegerea diferitelor modaliti de investire a
fondurilor este supus unor limite impuse de legea bancar. Dar n afara acestor limite
generale, iniiativa i opiunile bncii n acordarea creditului pot fi considerate cu
discreionare. Un principiu general al gestiunii bancare este acela c banca, chiar pentru
operaiuni ale cror condiii de creditare sunt fixate prin lege, este liber de a acorda sau
nu un credit celui care-l cere.
Principii n activitatea de creditare
Complexitatea activitii de creditare a bncii, care implic plasarea sub form de
credite nu numai a capitalului propriu, ci mai ales a surselor atrase de la clientela
nebancar (disponibiliti la vedere i depozite), precum i faptul c acest tip de
plasament are loc n condiii de risc, a condus la respectarea anumitor principii, i
anume:8
1. Principiul prudenei bancare, ceea ce nseamn c se au n vedere unele riscuri
legate de aceast activitate, ncercndu-se a priori limitarea efectelor negative ce pot
aprea n activitatea de creditare.
2. n activitatea de creditare banca trebuie s urmreasc cu prioritate viabilitatea i
soliditatea afacerii creditate. Astfel banca va evalua cu precdere capacitatea
solicitantului de credite de a promova i susine o afacere care s genereze venituri i
lichiditi suficiente pentru a putea rambursa creditul i s plteasc dobnda aferent.
3. Creditele i angajamentele asumate de o banc trebuie s se bazeze pe garaniile
reale sau personale ce trebuie prezentate de solicitantul creditului, care trebuie s
acopere ntr-o proporie de cel puin 100% creditul acordat i dobnzile aferente.
8

Gust Marius, coordonator Management bancar, Editura Independena Economic 2003, pag
266

18

4. Aprobarea i acordarea creditului se face pe baza unei documentaii pe care

solicitantul trebuie s o prezinte bncii, iar urmrirea modului de folosire i de garantare
a creditului se face pe baza unor documente pe care clientul se oblig s le pun la
dispoziia bncii atunci cnd aceasta le cere. De asemenea se are n vedere i verificarea
faptic la agentul economic a modului de derulare a afacerii i a constituirii i meninerii
garaniilor aduse la acordarea creditului.
5. Monitorizarea i controlul creditului pn la rambursare, aciuni care prezint
avantajul c se reduce nivelul total al riscului potenial de pierderi.
Abordarea relaiei de creditare ce se stabilete ntre debitor i creditor trebuie s
se fac cu profesionalism din partea bncii i cu sinceritate i seriozitate de ambele pri.
Pe de o parte, solicitantul creditului trebuie s expun cu claritate i transparen nevoile
sale de finanare i s justifice temeinic sursele viitoare de rambursare a datoriei, de
asemenea, trebuie s conlucreze ct mai bine posibil cu banca pe toat perioada de
creditare.
Pe de alt parte, banca n afara investigaiilor normale necesare a fi fcute la
acordarea creditului pentru eliminarea sau minimizarea unui posibil risc de creditare ce
ar putea aprea, trebuie s nu stabileasc termeni i condiii de creditare sau s
mpovreze nejustificat, din punct de vedere financiar, pe contractanii de credite
bancare.
Cu toate acestea, chiar n condiiile unor relaii ideale de creditare ce ar putea
exista ntre banc i clienii si, banca poate s scape din vedere riscul ce poate s apar
din diverse cauze legate sau nu de afacerea creditat.

19

Cap.2. Metodologia privind activitatea de creditare a agenilor economici

2.1. Documentaia produselor de creditare

Documentaia va cuprinde:
a) Cererea de credite semnat de persoanele autorizate s reprezinte legal clientul
solicitant;
b) Bilanul contabil, contul de profit i pierdere, ncheiate pentru ultimii doi ani,
ultimele situaii contabile, balana de verificare ncheiat pentru ultima lun. Banca va
solicita, dup caz, situaiile contabile consolidate, raportul auditorilor firmei sau
certificarea bilanului conform reglementrilor legale n vigoare;
c) Fluxul de lichiditi (cash flow) aferent perioadei pentru care clientul solicit
creditul i bugetul de venituri i cheltuieli al activitii generale;
d) Acordul de consultare la Centrala Riscurilor Bancare;
e) Certificat de atestare fiscal care se va solicita la prima cerere de credit i de cte
ori se consider necesar;
f) Actele de proprietate a bunurilor propuse n garanie;
g) Lista bunurilor cu care au fost garantate eventuale mprumuturi contractate cu ali
creditori;
h) Hotrrea organului competent potrivit actelor constitutive i legii, cu privire la
contractarea i garantarea de credite, n cazul societilor pe aciuni, se va solicita i
nscrierea la registrul comerului i avansrii spre publicare n Monitorul Oficial Partea a
IV-a a hotrrii adunrii generale de contractare a mprumutului;
i) Orice alte documente considerate necesare de banc.
n cazul produselor tip credit garantate cu depozite colaterale se solicit numai
documentele prevzute la literele a), d) i h) mai sus prezentate; dac banca nu dispune
de situaiile periodice pentru determinarea performanei financiare n vederea clasificrii
creditelor, se solicit i urmtoarele documente: bilanul, contul de profit i pierdere i
balana de verificare pentru ultima perioad de raportare (30.06. sau 31.12.).
Clienii soliciteni vor anexa, dup caz, urmtoarele documente specifice n
funcie de produsul tip credit solicitat, astfel:
20

a) n cazul creditelor pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare ori

sezoniere.:
- situaia stocurilor / cheltuielilor temporae ori sezoniere;
- fundamentarea necesitii formrii acestora..
b) credite pentru instrumente de plat:
- cecurile
- biletele la ordin i cambiile
c) n cazul creditelor / produselor tip credit destinate autoritilor publice locale:
- execuia bugetului de venituri i cheltuieli propriu pentru ultimii trei ani
- bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs
- proieciile de buget pentru perioadele urmtoare

2.2. Categorii de produse tip credit

I. Credite:

Linie de credit;
Linie de credit pentru operaiuni FORWARD;
Credit pentru cheltuieli i stocuri temporare/sezoniere;
Credit pentru produse cu ciclu lung de fabricaie;
Credit pentru prefinanarea exporturilor;
Credit pentru instrumente de plat cecuri, ordine de plat, mesaje swift

recepionate;
Credit pentru faciliti de cont;
Credit pentru descoperit de cont (overdraft);
Credit pentru investiii;
Credit pentru promotori-imobiliari;
Credit ipotecar;
Credit pentru activitatea de leasing;
Credit sindicalizat;
Credit pentru investiii financiare (aciuni i pri sociale);
Credit pentru plata obligaiilor bugetare;
Operaiuni de factoring;
21

Operaiuni de scontare cambii i bilete la ordin;

Operaiuni de forfetare;
Facilitate de credit multiprodus;
Facilitate de credit multivalut;
Micro-credite (pentru activitatea curent, pentru finanarea cheltuielilor i

stocurilor temporare ori sezoniere, pentru investiii;

Credit pentru finanarea proiectelor imobiliare;
Facilitatea de credit pentru T.V.A. pentru proiecte imobiliare;
Acord de finanare pentru proiecte de investiii.
II. Garanii date clienilor-solicitani:
a) Scrisoare de garanie bancar;
b) Scrisoare de contragaranie bancar;
c) Acreditiv stand-by;
d) Operaiuni de avalizare efecte de comer.
III. Alte scrisori:
a) Scrisoare de intenie;
b) Scrisoare de confort.
Fiecare produs de tip credit este prezentat n fia de produs, procedura sau
reglementarea specific, fac parte integrant din prezenta norm de creditare.
IV. Alte credite n lei i/sau valut.
La cererea clienilor, se pot acorda i alte categorii de credite pe termen scurt,
mediu i lung n lei i/sau valut, destinate finanrii oricrei activiti legale, care nu
se nscriu n politica curent a bncii n domeniul creditrii, dar care prezint interes
pentru dezvoltarea afacerilor, a veniturilor, i a profitului bncii.
Potrivit reglementrilor n vigoare ale BNR, astfel de credite se aprob, la
propunerea unitilor de specialitate i a organelor competente, de ctre Consiliul de
Supraveghere.
2.3. Costurile produselor de creditare
I. Dobnzi n lei/valut.
22

Dobnda curent se percepe conform reglementrilor n domeniu. La dobnda

curent se adaug punctele procentuale aferente pentru dobnda amnat, dac este
cazul. Nivelul dobnzilor se comunic prin reglementri specifice.
Dobnda curent se calculeaz de la data primei trageri a creditului i pn la
rambursarea integral. Calculul dobnzii se efectueaz zilnic i se aplic la soldul
nerambursat al creditului, se nregistreaz n contabilitate n ultima zi a lunii sau la data
scadenei i se ncaseaz pentru luna anterioar.
Dobnda amnat se utilizeaz n cazul creditelor pentru produse cu ciclu lung de
fabricaie (construcii navale, utilaje complexe, etc.) pentru finanarea lucrrilor agricole
sau pentru investiii. Dobnda se calculeaz zilnic la soldul creditului angajat i se
ncaseaz la termenele, convenite i nscrise n documentele contractuale.
n funcie de termenul de ncasare, la nivelul de dobnd curent aferent
categoriei respective de credit, se va adauga un numr de puncte procentuale stabilit prin
reglementri emise de direcia de specialitate.
Dobnda de scont este dobnda curent pe termen scurt pentru clienii cu
serviciul bun al datoriei.
Dobnda capitalizat reprezint dobnda aferent perioadei de graie. Calculul
dobnzii se efectueaz zilnic prin aplicarea procentului de dobnd la soldul contului de
credit, se nregistreaz n contabilitate n ultima zi a fiecrei luni. Respectiv n ultima zi
a perioadei de graie i se adaug la contul de credit n prima zi a lunii curente pentru
luna anterioar, respectiv n prima zi a perioadei de rambursare.
La ratele de credit restante se vor aplica dobnzi majorate determinate n funcie
de serviciul datoriei clienilor. Dobnda majorat se aplic la dobnda curent aferent
serviciului datoriei de pn la 7 zile inclusiv.
Clienii bncii care au contractate credite cu o anumit perioad de graie, vor
plti bncii dobnd la termenele stabilite prin contractul de credite.

23

Nivelul dobnzilor active practicate (curente i restante) se comunic prin

reglementri specifice.
II. Comisioane percepute pentru credite
Comisioanele se percep pentru analizarea solicitrii, acordarea i monitorizarea
creditelor pn la rambursare, acestea fiind:
a) Comisionul de analiz se percepe n sum fix la ntocmirea dosarului de credit,
precum i pentru orice solicitare ulterioar de modificare conduce la suplimentarea
valorii iniale a creditului i/sau prelungirea termenului i/sau schimbarea garaniilor
aferente, precum i n cazul solicitarilor de rescadenare / reealonare/reactivare a
creditelor.
Dac ntr-o cerere clientul solicit mai multe produse tip credit, comisionul se
percepe pentru fiecare produs n parte. Analiza documentaiei se va efectua dup
prezentarea de ctre client a documentelor care atest plata comisionului.
n cazul acordurilor cadru de creditare pentru diferite tipuri de credite i a
acordurilor de garantare/analizare contracte de credit, comisionul de analiz se percepe
la depunerea cererii privind ncheierea acestora, fr ca acest comision s se mai
perceap i la depunerea cererilor privind acordarea creditelor n baza acordurilor
respective.
b) Comisionul de gestiune (comisionul de gestionare a resurselor necesare acordrii
creditului)- de regul se calculeaz flat la valoarea creditului din contract i se ncaseaz
o singur dat la prima retragere din credit. Comisionul de gestiune se percepe i pentru:
- Prelungirea liniei de credit pe noi perioade;
- Preluarea unui credit de la alt societate bancar;
- Suplimentarea creditului (pentru partea majorat);
- Reactivarea unui credit;
- Transformarea unei scrisori de garanie bancar/aval n credit.
n cazul creditelor pentru care se ncheie acord de creditare comisionul de
gestiune se calculeaz la valoarea fiecrui credit i se ncaseaz la data efecturii primei
trageri la fiecare credit.

24

n cazul creditelor pentru finanarea produselor cu ciclu lung de fabricaie,

comisionul de gestiune se calculeaz i se ncaseaz lunar, n prima zi lucrtoare a lunii,
la valoarea tragerilor lunare prevzute n acordul cadru de creditare n actele adiionate
la acesta.
n cazul liniilor de credit acordate pe o perioad mai mare de 12 luni, comisionul
de gestiune se calculeaz anual, la nivelul plafonului aprobat al liniei de credit i nscris
n contract.
n cazul liniilor de finanare pentru proiecte de investiii ale autoritilor
administraiei publice locale sau regiilor autonome din subordinea acestora, comisionul
de gestiune se percepe anual, pentru ntreaga perioad de valabilitate a liniei de
finanare, dup cum urmeaz:
Pe perioada de tragere: la nivelul plafonului linei de finanare.
Pe perioada de rambursare:
- la nivelul angajamentului n sold la nceputul perioadei de rambursare pentru anul
corespunztor datei de nceput a perioadei de rambursare.
- La nivelul angajamentului n sold la nceputul fiecrui an pentru anii urmtori.
c) Comisionul de neutralizare se calculeaz la valoarea creditului neutilizat n
funcie de numrul de zile de neutralizare, ncepnd cu data ndeplinirii condiiilor de
tragere a creditului/punerea la dispoziie a tranei, inclusiv n cazul creditelor acordate n
baza acordului cadru de creditare/scontare ncheiat i se ataeaz potrivit prevederilor
contractuale.
d) Comisionul de rambursare anticipat se calculeaz flat la suma din credit care se
ramburseaz anticipat.
e) Comisionul de factoring se determin prin aplicarea unui procent asupra valorii
facturilor prezentate de client i acceptate de banc.
f) Comisionul de finanare pentru operaiunile de factoring se calculeaz la nivelul
dobnzii curente, aferent creditelor pe termen scurt perceput clienilor cu un serviciul
bun al datoriei.

25

g) Comisionul de administrare a liniei de finanare extern se calculeaz la soldul

zilnic al creditului, se nregistreaz la sfritul fiecrui an calendaristic, sau la data
scadenei finale a creditului, dup caz se percepe conform reglementrilor specifice.
h) Comisionul de blocare se calculeaz pentru un numr exact de zile de blocare i
se aplic la plafonul blocat al liniei de credit pentru operaiuni forward pe cursul de
schimb.
i) Comisionul de administrare lunar se aplic creditelor n lei, se calculeaz lunar la
soldul iniial al creditului din prima zi a fiecrei luni i se ncaseaz n aceeai zi.
j) Comisionul de transformare a unui credit dintr-o valut n alta (din lei n valut,
dintr-o valut n lei, dintr-o valut n alt valut) se aplic la plafonul creditului
revolving/la soldul creditului pe obiect, existent la momentul transformrii, operaiunea
efectundu-se la cursul de schimb stabilit de ctre secia de specialitate.
k) Comisionul de renunare la plafonul liniei de credit acordat cu dobnd de baz
fix se aplic la plafonul la care clientul renun nainte de scadena stabilit prin
contractul de credit / act adiional.
l) Comisionul de management al acordului de finanare pentru proiecte de investiii
se calculeaz n fiecare an al termenului n care se pot ncheia contracte de credit pe
obiect distincte i se percepe flat la nivelul plafonului aprobat al acordului de finanare la
date stabilite de comun acord ntre banc i client.
n funcie de sursa de finanare pot fi percepute i alte tipuri de comisioane care se
transmit prin reglementri specifice.
III. Comisioane percepute la acordurile de garantare / avalizare / contract de
credit
Comisioane:
a) Comisionul de analiza;
b) Comisionul de garantare se percepe pentru ncheierea acordului de garantare /
avalizare / contract de credit i se determin prin aplicarea unui procent pe an la valoarea
acordului i n funcie de numrul de zile calculate de la data ndeplinirii condiiilor de
eliberare a scrisorilor de garanie / acordarea avalurilor n baza acordului i pn la

26

termenul de expirare prevzut pentru scrisorile de garanie / contragaranie emise /

avalurilor acordate;
c) Comision de eliberare / avalizare pentru SGB / avaluri se calculeaz la valoarea
acestora i n funcie de perioada de valabilitate. Procentul se stabilete n funcie de
tipul garaniei;
d) Comisionul de modificare se percepe n cazul modificrii valorii / termenului de
valabilitate al SGB, valorii acordului sau modificrii unor clauze cuprinse n SGB;
valorii acordului sau modificrii unor clauze cuprinse n SGB i / sau n acordul de
garantare / avalizare contract de credit.
Comisionul de modificare se percepe n sum fix pentru orice modificare
consemnat prin act adiional cu acordul de garantare / avalizare / contract de credit sau
modificrii unor clauze cuprinse n SGB.

2.4. Analiza i aprobarea produselor tip credit

I. Analiza economico-financiar a activitatii clienilor.
Analiza economico-financiar se efectueaz de ctre personalul cu atribuii
specifice din Back Office, respective de ctre managerii de credite corporate. Analiza
aspectelor economico-financiare stabilete diagnosticul situaiei economico-financiare
necesar deciziei de creditare, pe baza documentelor de sintez contabil i a fluxului de
lichiditi (cash-flow-ului) pentru perioada urmtoare.
Aspectele care in de analiza economico-financiar a activitii clientului, care se
urmresc de ctre managerii de credite sunt cele stabilite prin modelele de referate de
credit.
Managerii de relaii corporate au obligaia de a efectua, pe lng analiza criteriilor
de eligibilitate ale clienilor, respectiv a celor specifice pentru produsele tip credit
socilitate i verificarea aspectelor generale privind situaia economico-financiar a

27

clienilor (nivelul cifrei de afaceri, nregistrarea de profit/pierdere, nregistrarea de

datorii restante la buget, nivelul, structura i vechimea acestora, etc.)
Fluxul de lichiditi (cash-flow-ul) se fundamenteaz n Back Office, pe baza
fluxului de lichiditi prezentat de client.
Analiza se efectueaz utiliznd programul informatic specific pe baza situaiilor
financiare anuale sau periodice, pe 3 perioade de timp anterioare, respective pe ultimii 2
ani consecutivi ncheiati, dou situaii financiare anuale i ultima situaie contabil
periodic (balana de verificare).
Pentru clienii solicitani fr personalitate juridic din cadrul unor regii
autonome, societi, companii naionale sau societi comerciale, se solicit hotrrea
privind competena acestora de a angaja credite.
Analiza economico-financiar a activitii clienilor cuprinde:
a) Analiza patrimoniului exprim starea la ncheierea unui exerciiu sau perioada
de timp, fiind o parte component a situaiilor financiare anuale. Informaiile privind
poziia financiar a clientului vor avea n vedere:
- Analiza imobilizrilor corporale i necorporale i a surselor de acoperire a
acestora;
- Analiza creanelor, datoriilor i obligaiilor fa de teri;
- Analiza celorlalte posturi din situaiile financiare.
b) Analiza veniturilor, cheltuielilor i contului de profit i pierdere, se bazeaz
pe:
c)

Analiza rezultatelor activitii i a profitului obinut;

Analiza repartizrii profitului net;
Analiza pierderilor nregistrate i recuperarea lor.
Analiza fluxului de lichiditi pe perioada urmtoare, presupune ca pe baza

evoluiei din perioada anterioar portofoliului de contracte de aprovizionare i desfacere

i a programului de producie / activitate, s se prognozeze:
- Posibilitile clientului-solicitant de a genera n viitor lichiditi.
- Capacitatea clientului-solicitant de a-i onora obligaiile de plat viitoare.

28

Prin analiza economico-financiar a activitii clienilor, se urmrete existena pe

perioada de creditare a capacitii de rambursare / plata pentru credit i dobnzi,
utiliznd fluxul de lichiditi (cash- flow-ul ) previzionat.
Creditele se acord, de regul n limita capacitii de rambursare a clienilor
rezultat din cash-flow.
Indicatorii de analiz a bonitii clienilor se urmresc printr-un sistem de
indicatori de nivel i structur (cifra de afaceri, capitaluri proprii, rezultatul exerciiului,
fond de rulment, necesar de fond de rulment, trezorerie net, lichiditate, solvabilitate,
grad de ndatorare, viteza de rotaie) i indicatori de performan (rentabilitate, risc
financiar, rata valorii adugate, politica de dividende).
Pentru efectuarea aprecierii finale asupra bonitii clienilor-solicitani, se
coroboreaz rezultatele i interpretarea indicatorilor astfel nct s se evidenieze
punctele tari i cele slabe, care s contribuie la luarea unor decizii fundamentate.
Pentru desfurarea activitii de creditare, se vor avea n vedere urmtoarele:
a) Stabilirea destinaiei creditului i a sursei de rambursare a acestuia;
b) Profitul de risc curent a contrapartidei i garaniile prezentate, precum i
senzitivitatea garaniilor la evoluiile economice i cele ale pieei.
c) Istoricul serviciului datoriei aferent contrapartidei i capacitatea curent i viitoare
de rambursare a acesteia, bazat pe evoluiile financiare istorice i proieciile viitoarelor
fluxuri de numerar.
d) Experiena n activitate a contrapartidei i sectorul economic n care aceasta i
desfoar activitatea;
e) Termenii i condiiile propuse n contractul de creditare, inclusiv clauzele
destinate s limiteze modificrile n profilul de risc viitor al contrapartidei.
f) Capacitatea bncii de executare i valorificare a garaniilor, dac este cazul, ntrun termen ct mai scurt.
II. Analiza aspectelor non-financiare privind clienii bncii i a garaniilor.
1. Analiza non-financiar vizeaz credibilitatea clientului respective conduce la
formarea convingerilor referitoare la calitile morale i profesionale ale managerilor
clienilor solicitani, a principalilor asociai i colaboratori, precum i a reputaiei privit
29

prin calitatea produselor, serviciilor i a modelului de ndeplinire a obligaiilor asumate

n relaiile cu partenerii de afaceri. Analiza aspectelor non-financiare se efectueaz de
ctre managerii de relaii corporate. Aspectele non-financiare care se urmresc de ctre
managerii de relaii corporate sunt cele stabilite prin modelul de referat de credite.
2. Pentru toate produsele tip credit se efectueaz analiza garaniilor propuse de
clientul solicitant. n acest sens se vor selecta din tipurile de garanii prevzute de
manualul de garanii, una sau mai multe garanii (mix de garanii).
n cererea de credit / cererea privind eliberarea SGB / avalizare etc, solicitantul va
propune anumite garanii, managerul de relaii corporate avnd obligaia s selecteze i
s propun pentru Back Office, spre analizarea ulterioar, numai acele garanii care sunt
prevzute n manualul de garanii.
La solicitarea managerului de credite corporate, evaluatorii vor proceda la
evaluarea bunurilor indicate de acetia.
n cazul garaniilor pentru care nu se ntocmete raport de evaluare, valoarea
admis n garanie este stabilit de ctre managerul de relaii corporate n referatul de
credite, dar poate fi modificat de ctre managerul de credite corporate, pe baza unor
motive bine ntemeiate.
Tipurile de bunuri pentru care nu se ntocmesc rapoarte de evaluare, precum i
modul de determinare a valorii de admitere n garanie a acestora sunt prezentate n
Procedura specific privind elaborarea de rapoarte de evaluare garanii.
Dup primirea Raportului de evaluare a bunurilor, managerul de credite corporate
va propune, prin referatul de credit, acceptarea anumitor garanii. Dup caz, managerul
de credite corporate poate solicita modificarea structurii garaniilor i / sau completarea
garaniilor propuse de managerul de relaii corporate, tipul finanrii, valoarea creditului,
riscul tranzaciei etc.)
3. Analiza actelor pentru bunurile imobile aduse n garanie se face de consilierul
juridic pe baz de aviz de legalitate.

30

Analiza actelor pentru bunurile mobile se efectuaz conform reglementrilor n

vigoare privind evaluarea garaniilor solicitndu-se avizul consilierului juridic numai
dac intervin probleme deosebite.
n situaia n care clientul solicitant nu dispune de bunuri suficiente pentru a fi
aduse n garanie i / sau de garanii personale, n mix-ul de garanii se poate cuprinde i
garania real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente
/subconturilor acestora i cesiunea ncasrilor de la intern i de la extern.
4. Garania real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor
curente / subconturilor clienilor poate fi admis ca unic garanie sau n completarea
garaniilor existente la produsele tip credit pe termen scurt, mediu i lung, cu valoare 0
(zero) utilizndu-se modelul din manualul de garanii.
Condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc clientul solicitat sunt urmtoarele:
- Nu nregistreaz datorii restante ctre bugete mai vechi de 90 de zile;
- Deruleaz cel puin 50% din ncasri / ncasri din venituri proprii, dup caz, n
funcie de specificul societii, prin conturile deschise la BCR.
n cazul n care garania real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor
al conturilor curente / subconturilor clienilor se constituie ca unic garanie sau n
completarea garaniilor existente la produsele tip credit acordate n scopul prelurii unor
credite de la alte bnci, obligaia ndeplinirii condiiei de rulaj, menionat mai sus se
realizeaz n termen de maxim 6 luni de la data intrrii n vigoare a contractului de
credit, clauz ce va fi menionat n acesta.
Produsele tip credit pe termen mediu i lung garantate cu garanie real mobiliar
fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente / subconturilor clienilor,
ca unic garanie sau n completarea garaniilor existente se vor aproba conform
limitelor de autoritate stabilite.
5. n cursul analizei creditelor se verific Arhiva Electronic de Garanii Reale
Mobiliare, cu privire la bunurile mobile oferite de client i se nscriu avizele de intenie.
6. n cazul aprobarii de produse tip credit, prelungirea acestora pe noi perioade de
timp, rescadenrii, reealonrii, reactivrii sau efecturii oricrei operaiuni se va
31

verifica n Arhiva Electronic de Garanii Reale Mobiliare, existena dreptului de

prioritate al bncii fa de teri.
7. Reguli specifice pentru unele categorii de credite:
a) Cambiile i biletele la ordin scontate se gireaz n favoarea bncii;
b) Operaiunile de factoring se garanteaz cu nsi creanele (facturile respective),
care prin operaiunea de factoring trec n proprietatea bncii care le-a preluat.
Constituirea garaniei reale mobiliare fr deposedare pe soldul creditor al
conturilor / subconturilor, ca garanie suplimentar, fr valoare, este obligatorie la toate
creditele, cu excepia creditelor acordate autoritilor administraiei publice locale, mai
puin n cazul celor garantate cu depozite colaterale, certificate de depozit emise de
banc sau titluri de stat, operaiunilor de scontare cambii i bilete la ordin.
Constituirea garaniei reale mobiliare asupra aciunilor sau prilor sociale este
obligatorie n cazul creditelor pentru proiectele real estate derulate de companiile
specializate n proiecte real estate / nfiinate special pentru derularea de astfel de
proiecte, indiferent de codul CAEN la care sunt nregistrate.
III. Determinarea volumului creditelor
3.1. La stabilirea volumului creditelor se au n vedere, dup caz activele i
cheltuielile care urmeaz a fi finanate, astfel:
a) Materii prime i materiale, ambalajele, combustibilul, obiectele de inventar, la
preul de cumprare, inclusiv TVA, la care se adaug cheltuielile efective de transportaprovizionare, taxele i comisioanele;
b) Cheltuieli de producie neterminat i semifabricatele destinate consumului
propriu, la costurile active, care nu pot fi mai mari dect cele programate prin bugetul de
venituri i cheltuieli;
c) Semifabricate destinate vnzrii i produse finite, la costurile efective care nu pot
fi mai mari dect cele programate prin BVC;
d) Mrfuri cumprate n vederea revnzrii, la preul de cumprare, inclusiv TVA, la
care se adaug cheltuielile legate de aprovizionarea acestora;

32

e) Utilaje, maini, instalaii, mijloace de transport, construcii, procurate pentru

realizarea obiectivelor de investiii se crediteaz la nivelul preurilor de aprovizionare,
inclusiv cheltuielile de transport.
f) Lucrri de construcii montaj pentru realizarea, dezvoltarea, modernizarea,
retehnologizarea capacitilor de producie se crediteaz la nivelul sumelor de devize,
situaii de lucrri, inclusiv avansurile (dac este cazul) i TVA.
3.2. La determinarea volumului creditelor se va ine seama, dup caz i de
aportul propriu al solicitantului.
IV. Limite de autoritate de aprobare a creditelor
4.1. Limite de autoritate de aprobare a produselor tip credit aflate n stadiul de
administrare normal (intensificat) credite problem, se stabilesc att ca limite valorice,
ct i n funcie de natura performanei clientului / operaiuni solicitate / alte elemente,
fiind transmise prin ordin al preedintelui.
4.2. Conform prevederilor legii bancare, expunerea bncii fa de un singur
debitor se calculeaz cu expunere cumulat a bncii fa de toate entitile de risc care
formeaz ntregul grup de debitori.
4.3. La determinarea expunerii bncii fa de un client se iau n considerare i
creditele nregistrate n afara bilanului.
Aprobarea de produse tip credit, precum i modificri ulterioare ale produselor tip
credit solicitate de clieni care nregistreaz att creane bilaniere ct i creane scoase n
afara bilanului, se efectueaz cu respectarea limitei de autoritate de aprobare stabilit
pentru acest tip de operaiune.
4.4. Pentru clienii la care s-au stabilit limite de risc, aprobarea produselor tip
credit se va face prin tranzacie pe baza documentaiei de credit, conform limitelor de
autoritate (competenelor ) stabilite, fr a se depii limitele de risc aprobate.

33

4.5. Plafoanele de expunere privind operaiunile de factoring stabilite pentru

fiecare debitor n parte se revizuiesc de regul, semestrial cu ocazia propunerilor de
meninere / modificare a limitei totale de expunere pe debitorul respectiv.
Plafoanele de factoring se includ n limita de expunere i limita de risc (unde este
cazul) pentru debitorii respectivi.
4.6. Plafoanele aferente acordurilor de creditare distincte destinate finanrii
bunurilor imobile (nregistrate n contabilitate n conturi de eviden) se includ n limita
de expunere i limita de risc (unde este cazul) pentru debitorii respectivi.
4.7. n cazul operaiunilor de factoring, riscul direct al bncii este fa de pltitorul
facturilor (debitor) i riscul subordonat (secundar) este fa de aderent.
n derularea operaiunilor de factoring n valut pentru debitorii externi, banca
solicit garantarea plii de ctre banc / societatea de factoring partener. Factoringul n
valut (la extern) reprezint o operaiune de cumprare de creane fr drept de regres
asupra clientului i nu conduce la creterea expunerii fa de acesta.
4.8. Tranzaciile care conduc la expuneri mari, precum i cele aferente persoanelor
aflate n relaii speciale cu banca se analizeaz i aprob conform normelor specifice.
4.9. Managerul de relaii corporate poart rspunderea pentru exactitatea datelor
prezentate n documentaia de credit transmis spre aprobare i oportunitatea
propunerilor fcute n procesul de acordare a votului I.
Asistentul de relaii corporate poart rspunderea pentru exactitatea datelor
introduse n aplicaia de Analiz Intern ct i pentru datele introduse de acesta n
aplicaia Loan.
Supervizorul credite corporate front office sau directorul executiv (n funcie de
competenele decizionale stabilite) va acorda primul vot la propunerea managerului de
relaii corporate.

34

Managerul de credite corporate poart rspunderea pentru analiza aspectelor i

informaiilor economico-financiare rezultate din documentaia de creditare i
oportunitatea propunerilor fcute n procesul de acordare a votului II.
Supervizorul credite corporate Back-Ofice ( Directorul Executiv Back Ofice /
Directorul General al SMB, n funcie de competenele decizionale, va acorda al II-lea
vot la propunerea managerului de credite corporate.
Acordarea unui produs tip credit nu se poate realiza pe baza primului vot pozitiv
i a celui de al doilea vot negativ.
Decizia final de aprobare trebuie s aib n vedere att aspectele financiare ale
activitii clientului, ct i aspectele non-financiare, provenite din analiza efectuat n
Front Ofice.
4.10. Orice modificare ulterioar a condiiilor iniiale de aprobare ( inclusiv
transformarea dintr-o valut n alta ), se face cu respectarea limitelor de autoritate n
vigoare la data modificrii.
4.11. Limita de autoritate de aprobare a unui referat de credit se determin
utilizand cursul valutar BNR, valabil n ziua transmiterii spre aprobare a referatului, de
ctre managerul de relaii corporate spre supervizorul de credite corporate Front Office
sau Directorului Exectuiv, n funcie de sum.
4.12. Documentaiile de creditare care intr n limita de autoritate de aprobare a
organelor colective cu centrala bncii vor fi naintate spre avizare / aprobare, prin
semntura efului de departament al Direciei Managementului Riscului de Credite
Clieni Corporate pe referatul de credit. n aceste situaii, pentru acordarea votului II se
va utiliza referatul restructurat.
Documentaiile de creditare pentru solicitrile de produse tip credit pentru Clienii
Corporate din categoria Standard, n observaie i Substandard fa de care expunerea
bncii la data generrii referatului de credit, depaete suma de 40 de mil. EURO sau
echivalent, iar peste 10 mil. EURO n cazul creditelor din categoria ndoielnic i
35

pierdere se transmit ctre Directia Credit Risk Management International din cadrul
bncii ctre Direcia Managementului Riscului de Credite Clieni Corporate, dup
avizarea / aprobarea, dup caz, a acestora n Comitetul Executiv.
n mod similar se transmite de catre Directia Workout documentaia de creditare
pentru creditele problema cu expuneri peste 10 mil. echivalent EUR.
Dup analiza i emiterea unei opinii de credit, Direcia Credit Risk Management
International din cadrul Erste Bank transmite documentaia (prin fax sau e-mail)
membrilor Comitetului de risc al consiliului de supraveghere al BCR.SA pentru
aprobarea implementrii hotrrilor Comitetului Executiv. Concomitent se va transmite
i pentru informare secretariatului organelor de conducere din BCR SA.
Membrii comitetului de risc al Consiliului de Supraveghere al BCR SA vor
comunica avizul favorabil / nefavorabil la Direcia Credit Risk Management
International i la secretariatul organelor de conducere din BCR SA.
Dup primirea tuturor avizelor, secretariatul organelor de conducere din BCR SA
va comunica aprobarea / respingerea implementrii Hotrrii Comitetului executiv
Direciei Managementului Riscului Credite Clienti Corporate / Direciei Workout i
Vicepreedintelui Executiv linia riscuri.
Documentaiile de creditare pentru solicitrile de produse tip credit pentru clienii
corporate care n limita de autoritate de aprobare a Consiliului de Supraveghere, vor
urma aceleai etape, cuprinznd aprobarea Consiliului de Supraveghere.
4.13. Pentru determinarea limitei de autoritate, important este expunerea
clientului / debitorilor unici fa de Grupul BCR i dac este cazul, fa de ntregul Grup
Erste Bank.
Pentru o expunere fa de Grupul BCR de peste 2 mil. EUR, managerul de relaii
corporate trebuie s ntrebe clientul dac acesta sau grupul de debitori unici au un alt
credit la un alt membru al Grupului Erste Bank. Declaraia clientului se va consemna n
cererea de credit.
36

Dac exist o limit de expunere a Grupului Erste Bank, va fi stabilit o limit de

expunere a Grupului Erste Bank fa de clientul respectiv / debitorul unic respectiv. Se
va solicita o asemenea limit, dac cel puin dou bnci ale grupului Erste Bank au
expuneri i dac expunerea total este de minimum 20 mil. EUR, iar expunerea minim
este mai mare de 2 mil. EUR pentru fiecare banc. Direcia Group Large Corporate va fi
responsabil pentru stabilirea limitei mai sus menionate.
4.14. Definirea nivelului decizional potrivit pentru grupurile de debitori unici se
bazeaza pe clasificarea de rating obinut cu datele din rapoartele financiare consolidate
al grupului su dac aceasta nu este posibil, se procedeaz dup cum urmeaz: dac
riscul de credit depinde de o singur companie din cadrul grupului, ratingul acestei
companii stabilete nivelul decizional corespunztor.
4.15. Transferul creditelor ntre:
a) Dou uniti subordonate aceleiai sucursale judeene / SMB se aprob de ctre
Comitetul Director al Sucursalei Judeene / SMB.
b) Dou uniti subordonate unor sucursale judeene / SMB, iar transferul se va
efectua numai dup obinerea acordului direciei de specialitate pentru redistribuirea
plafonului aferent al creditului.
4.16. n cazul clienilor care solicit preluarea creditelor de la alte societi
bancare, documentaia se analizeaz i se aprob conform prevederilor prezentei norme
i potrivit limitelor de autoritate stabilite.

Cap.3. Studiu de caz.

Acordarea unui credit unei persoane fizice

37

Operaiunea de creditare reprezint actul prin care banca pune sau se oblig s
pun la dispoziia clienilor, fondurile solicitate sau i ia un angajament prin semntur,
de natura avalului, cauiunii sau garaniei n favoarea acestora.
Ca urmare a msurilor de restructurare a sectorului bancar ntreprinse de Banca
Naional a Romniei ncepnd cu anul 1999 i a mbuntirii climatului
macroeconomic, activitatea bancar are de la an la an o evoluie puternic ascendent.
Dinamismul pieei bancare romneti este susinut cu preponderen de creditul
neguvernamental.
Dezvoltarea segmentului de retail banking a reprezentat principala caracteristic a
activitii bancare n creditul neguvernamental. Aceast evoluie a fost determinat att
de dinamizarea ofertei de credite i de relaxarea condiiilor de creditare, pe fondul
accenturii concurenei ntre operatorii bancari, ct i de extinderea cererii, rezultat al
unui consum reprimat n anii anteriori i al mbuntirii percepiei publicului asupra
evoluiei viitoare a veniturilor.
Creterea extrem de rapid a creditelor acordate populaiei a avut consecine
pozitive asupra sistemului bancar, n principal n ceea ce privete diversificarea
riscurilor concentrate aproape exclusiv n zona corporativ i mbuntirea percepiei
publicului larg care a nceput s considere tot mai mult bncile drept un partener real. n
acelai timp ns, ritmul ridicat al creditrii acestui segment ar putea crea anumite riscuri
pe plan prudenial.
Banca Comercial Romn i nscrie numele pe lista bncilor comerciale nou
create i reorganizate dup 1989. Este o instituie special, ce poate fi considerat o
banc nou pentru c actul su de natere poart data de 1decembrie 1990, dar n acelai
timp , prin activitatea pe care o desfoar n cadrul Bncii Naionale din care se
desprinde este ,deopotriv, o banc cu tradiie n domeniul bancar. nceputul a fost foarte
dificil. n afara unui act de identitate , unei bnci i mai sunt necesare un sediu central, o

38

reea de uniti, personal suficient, capital, clieni si o gam adecvat i tentant de

produse i servicii utile pentru aceti clieni.
Conducerea Bncii Comerciale Romne a reuit s aduc banca la parametrii deja
cunoscui si confirmai pe plan intern si internaional. n pofida greutilor ntmpinate,
B.C.R., a devenit astzi una din cele mai puternice i prestigioase bnci romneti .
Creditul Divers BCR (Anexa 1) este un credit de trezorerie nenominalizat, n lei i
valut pentru persoane fizice rezidente, care ndeplinesc condiiile de eligibilitate
solicitate de ctre banc acordat pentru satisfacerea nevoilor personale ale
mprumutatului. Aceast oferta este de excepie: cea mai mic rat lunar cu dobnd
fix i 0% comisioane.
Documente necesare(Anexa 2):

Cerere de credit (formular tip BCR)-Anexa 3;

Declaraia acord pentru copltitor;
Adeverin de salariu pentru solicitant;
Fia fiscal aferent anului precedent cu tampila oficial a angajatorului;
Talon de pensie i decizia de pensionare;
Cartea de munc (primele i ultimele dou pagini)/contractul individual de

munc;
BI/CI(copie) pentru solicitant;
Factura de utiliti(din luna precedent sau cu cel mult trei luni anterioare
solicitrii creditului);
Copii ale contractelor de credit pentru cardurile de credit;
Alte documente solicitate de banc.
Domnul Popa Emilian s-a prezentat la BCR sucursala judeean Rm. Vlcea n
vederea obinerii unui credit Divers BCR pentru nevoi personale, solicitnd suma de
6800 RON.
Din documentaia depus la banc reies urmtoarele:
- Este cstorit, are un copil minor i locuiete cu chirie;
- Familia sa realizeaz venituri lunare nete n sum de 2000 RON
o 1000 LEI salariu
39

o 55 LEI alocaie
o 945 LEI activiti independente
- Va achita din fonduri proprii creditul obinut.
Etape n derularea procesului de analiz a solicitrii de credit:
Prezentarea la sediul bncii de ctre client a documentelor necesare analizei
solicitrii de credit;
Verificarea de ctre consilierul client a documentaiei depuse de ctre client;
Cu cel puin 15 zile nainte de semnarea contractului de credit (anexa 4) se
nmneaz clientului documentul Informaii standard la nivel european privind creditul
pentru consumatori. Perioada de 15 zile dintre momentul nmnrii documentului i
momentul semnrii contractului de credit se poate reduce cu acordul scris al clientului,
dat direct de documentul Informaii standard la nivel european privind creditul pentru
consumatori;
Dup momentul depunerii documentaiei de credit complete de ctre client se
semneaz cererea de credit contractul de credit i certificatul de asigurare dac este
cazul;
Informaiile privind solicitantul i copltitorii (dac este cazul), informaiile
referitoare la venitul participanilor la credit, angajator (confirmarea telefonic a
informaiilor din adeverina de salariu), istoricul de rambursare a creditelor precum i
alte informaii furnizate de ctre client si necesare n analiza creditului care vor face
obiectul unor verificri din partea bncii;
n urma analizrii documentaiei de credite depuse de client, banca conform
normelor de creditare a aprobat creditul n sum de 6800 LEI;
Clientul este informat de ctre consilierul client dac creditul a fost aprobat sau
respins, comunicndu-i-se totodat motivele de respingere (dac creditul este respins);
Dac creditul este aprobat clientul este chemat la sediul BCR n vederea finalizrii
operaiunilor de punere la dispoziie a creditului i ntocmirea contractului de credit.
Clientul este informat c dup semnarea contractului de credit are la dispoziie 14 zile
calendaristice n care se poate retrage din contractul de credit;

40

 Banii sunt pui la dispoziia clientului ntr-un cont curent de unde pot fi ridicai n
numerar, se pot efectua transferuri n alte conturi cu sau fr card de debit ataat.
Creditul Divers BCR are urmtoarele avantaje:
- Aprobare rapid;
- Efort financiar redus prin:
o Cea mai mic rat lunar cu dobnd fix
o 0% comisioane
o Oferirea gratuit de ctre banc a certificatului de asigurare
- Finanarea oricrui proiect personal, rapid i uor, fr a fi necesar justificarea
scopului utilizrii banilor;
- Posibilitatea refinanrii creditelor angajate la alte bnci, inclusiv suplimentarea
acestora;
- Acordarea creditului fr aport propriu, garanii sau ipotecarea unui imobil;
- Obinerea preavizrii creditului n maxim 60 de minute la orice unitate BCR;
- Accesul la sume mai mari prin acceptarea la stabilirea capacitii de rambursare a
unei game largi de venituri realizate att de ctre solicitant, ct i de ctre copltitor,
dup caz;
- Economie de timp, prin apelarea la una dintre urmtoarele modaliti de
rambursare:
o Oriunde i oricnd n ar prin reeaua de ATM-uri BCR, prin intermediul cardului
de debit, prin Direct Debit, Standing Order, pentru creditele n lei;
o Utiliznd serviciul de efectuare operaiuni prin canale alternative BCR
(internet/telefon), nu mai este necesar deplasarea la banc pentru achitarea ratei de
credit;
- Documentaia de credit simplificat pentru:
o mprumuturile de pn la 1000 EUR inclusiv (sau echivalent LEI), nemaifiind
solicitate copii dup contractul individual de munc/cartea de munc/registrul general de
eviden a salariailor
o Solicitanii care i ncaseaz salariul lunar ntr-un cont curent la BCR, cu sau fr
card de debit ataat, banca putnd accepta, n locul adeverinei de salariu, un extras de
cont/stare financiar cumulat() pe ultimele 3 luni; n plus, n aceste cazuri nu se mai

41

solicit nici copii ale contractului de munc/cri de munc/registrul general de eviden

a salariailor.
- Opiune de protecie financiar a venitului i confort psihic, asigurnd protecia
familiei n situaia producerii unor evenimente nedorite (invaliditate total i
permanent, incapacitate temporar de munc i pierderea involuntar a locului de
munc).
Anexele 1-4 fac parte integrant din prezenta lucrare de licen.

Concluzii i propuneri

Actualizarea politicii de creditare este un proces continuu i dinamic, de aceea

fiecare banc trebuie s i revad periodic i ori de cte ori este necesar propria politic.
Obiectivele principale ale activitii de creditare sunt sigurana capitalului bncii i
atragerea de noi operaii i clieni. n acest sens, personalul din activitatea de creditare
are responsabilitatea sa educe cientul asupra procedurilor de creditare ale bncii.
Creditele aprobate pe baza analizei clientului trebuie s asigure rambursarea datoriei
ctre banc, cu specificaia c determinarea capacitii de plat a clientului nu se va face
innd cont de rambursarea prin mprumuturi obinute de la alte bnci sau instituii
financiare.
Angajamentele luate de banc pentru i n numele clientului prin acordarea de
credite trebuie s aib la baz date exacte i s fie garantate corespunztor. Banca poate
s acorde orice form de credit cu excepia situaiilor cnd:
Integritatea moral a clientului este dubioas;
Obiectul creditului nu este clar justificat;
42

 Proiectul sau activitatea clientului nu se ncadreaz n cerinele interne i

internaionale de protecie a mediului.
Perioada de tranzacie spre economia de pia pe care o parcurge Romnia are un
caracter complex implicnd reconsiderarea ntregului sistem economic, ct i a
componentelor acestuia.
Avnd n vedere c economia de pia presupune, n mod implicit, existena
economiei bneti, un rol important trebuie acordat sistemului bnesc i de credit.
Economia de pia este o economie concurenial n care primeaz legea cererii i a
ofertei, ceea ce implic funcionalitatea agenilor economici i asigurarea echilibrului
economic de ansamblu.
Rolul creditului n economia de pia depinde de formele sub care se manifest.
Alturi de creditul bancar, un rol important trebuie acordat creditului comercial. Prin
statuarea oficial acestuia s-ar aduce schimbri calitative ntregului sistem de credite,
opernd pe deplin principiul garantrii reale i integrale. Acesta presupune punerea n
circulaie a titlurilor de credit comerciale, care constituie un mijloc de acoperire a masei
bneti. Prin intermediul cambiilor comerciale se pot efectua operaii de girare, scontare,
gajare, specifice economiei de pia.
Trecerea la economia de pia presupune elaborarea unor reglementri n
domeniul financiar i de credit. n cadrul problemelor complexe cui care se confrunt n
prezent economia romneasc este i problema creditului bancar. Datorit implicaiilor
multiple pe care creditul le are in economie, reforma economic trebuie s acorde o
atenie deosebit acestei problematici.
O alt parte a operaiunilor de credit se bazeaz pe existena hrtiilor de valoare
(aciuni, obligaiuni, bonuri de tezaur), ceea ce determin credite pe gaj de hrtii de
valoare sau n legtur cu acestea. n acest sens se apreciaz ca avnd o mare importan
n restabilirea funciilor fireti ale angrenajelor monetare, n primul rnd scontul i

43

rescontul, prin care se menine de ctre BNR un anumit grad de lichiditate n cadrul
sistemului bancar.
Volumul de credite care poate fi acordat de bnci are un caracter limitat, de aceea
msurile de reorganizare a creditului trebuie s in seama i de necesitatea asigurrii
lichiditii bancare i de cerinele acesteia care se refereaun principal la destinaia
creditelor i durata utilizrii lor.
Reforma creditului n ara noastr trebuie s conduc i la o elasticitate i
operativitate mai mare de creditare, realizate prin caracteristicile tehnicii de creditare i
promptitudine cu care bncile satisfac cerinele clienilor privind acoperirea prin credite
a unor necesiti imediate.
Este necesar trecerea la negocierea pe baz comercial a creditelor i
diversificarea modalitilor de creditare.
Relaiile de pia n domeniul creditului au ca punct central dobnda. Nivelul dobnzii n
fiecare moment al conjuncturii economice reprezint un factor esenial al angajrii n
activitatea productiv i de circulaie a mrfurilor, reglnd prin aceasta interesul
participanilor la activitatea economic.
Trecerea la negocierea dobnzilor la creditele acordate va restabili valoarea real a
creditelor i va reaeza procesele de creditare pe bazele comerciale ale economiei de
pia.
Pentru economia Romniei, una din posibilele politici monetare i de credit ar
putea fi politica taxei scontului, perceput de banca de emisiune, care devine hotrtoare
pentru nivelul dobnzilor. Prin majorarea sau diminuarea taxei scontului se scumpete
sau se ieftinete creditul, angajnd astfel un avnt al dezvoltrii sau o restrngere a
activitii economice acionnd direct n raport de pia.
Se poate afirma c este limitat sistemul de creditare utilizat n prezent n bncile
comerciale din Romnia i se propune, pe baza studierii experienei din rile europene
dezvoltate, perfecionarea sistemului de creditare prin introducerea unor noi categorii de
44

credite petru persoanele juridice, dar i pentru populaie, (scontul i operaiunile

asimilate, factoringul) ct i introducerea unor instrumente tehnice mbuntite privind
fluxul de lichiditi.
Dezvoltarea i extinderea unor produse de credit complexe sindicalizri,
finanri structurate destinate clienilor importani ai bncii sau unor corporaii i
utilizarea pe scar larg a creditului de scont, a creditului pentru activitatea de leasing,
precum i a creditului pentru cumprarea de active de la unitile supuse privatizrii.
Pentru clienii mari, alii dect cei strategici, conducerile unitilor bancare vor
trebui s aib n vedere consolidarea relaiilor existente i dezvoltarea acestora n planul
mai multor activiti, n scopul creterii volumului anual al rulajului realizat prin BCR.
Banca trebuie s i ntreasc prezena pe toate pieele locale care ofer oportuniti de
afaceri viabile i n care scop va face eforturi pentru stabilizarea clienilor importani
ntr-o anumit zon teritorial. n acest sens se va promova pe lng credite i oferta
standard de produse i servicii asigurnd accesul facil al acestora la ntreaga gam de
produse i servicii disponibile, inclusiv prin proiectarea de pachete de produse
complementare care s conduc la creterea vnzrilor realizate pe client.

45

Bibliografie
1. Andronache Virgil

Banca i operaiunile comerciale ,Editura

Universitar, Bucureti, 2006

2. Basno Cezar, Dardac

Nicolae

Management bancar, Editura Economic,

Bucureti, 2002

3. Basno Cezar, Dardac

Nicolae, Constantin Floricel

Moned, credit, bnci, Editura Didactic i

pedagogic, Bucureti, 2003

4. Berea Aurel Octavian,

Stoica Emilia Cornelia

Creditul bancar, Editura Expert, 2003

5. Costic Ionela, Lzrescu

Sorin Adrian

Politici i tehnici bancare, Editura ASE,

Bucureti, 2008

6. Dardac Nicolae, Barbu

Teodora

Moned, bnci i politici monetare, Editura

Didactic i pedagogic,Bucureti, 2005

7. Hoan Nicolae

Bani i bnci, Editura Economic, 2001

8. Dnil Nicolae, Anghel

Lucian, Dnil Marius

Managementul lichiditii bancare, Editura

Economic, Bucureti, 2002

9. Gust Marius, coordonator

Management bancar, Editura Independena

economic, 2003

10. Ilie Mihai

Tehnica i managementul operaiunilor

bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003

11. Stoica Victor, Deaconu

Petre

Bani si credit, Editura Economic, 2003

12. Tudorache Dumitru,

Prjol Toader

Moned, bnci, credit, Ed. Universitar,

Bucureti, 2005

13. Vechiu Camelia,

coordonator

Management si tehnici bancare,Editura

Independena Economic, 2009

14.

Legea nr: 312/2004 privind statutul BNR

46

15.

Normele privind creditarea persoanelor fizice ale

BCR

16.

Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/2006

privind instituiile de credit i adecvarea
capitalului, completat i modificat prin legea
nr: 227/2007

17.

www.newsin.ro

18.

www.marketwatch.ro

19.

www.wall-street.ro

20.

www.finantare.ro

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63