Prag de rentabilitate pe punctele de lucru (si HORECA)

Pentru o imagine mai buna a vanzarilor produselor, am intocmit un

tabel in EXCEL, pe care l-am copiat mai jos, in care am introdus toate
veniturile si cheltuielile din luna februarie.
Consider ca acest tabel ajuta administratia in primul rand in a-si forma
o imagine mai clara asupra rentabilitatii punctelor de lucru, dar si la reglarea
preturilor produselor, eficientizarea costurilor materiilor prime,
consumabilelor, dar si a salariilor personalului.
*Cifrele nu sunt reale, doar ponderea costurilor.

Sumar activitate luna

februarie 2015

Clienti
Horeca

Tip

Cifra de
afaceri
Reduceri
comerciale

4,771

Retea proprie
Dacia

Gh
Lazar

1,891

5,096

Cifra de
afaceri neta

TOTA
L

Pond
ere
costu
ri

12,75
8
-

4,771

1,891

5,096

12,75
8

Costul materie
prima

1,293

11,29
1

14,165

41,74
9

188.2
%

Cost personal

1,734

12,74
9

14,626

46,11
0

207.9
%

Chiria

0,833

9,966

5,102

18,90
1

85.2%

Cost energie

0,565

7,425

8,316

21,30
6

96.1%

Consumabile
Combustibil

0,529

1,628

1,867

6,025

27.2%
0.0%

Intretinere si
reparatii

1,020

1,020

4.6%

Obiecte de inventar

0,962

1,335

1,532

4,829

21.8%

Protocol

363

363

Cheltuieli postale

0,296

882

1,012

3,191

14.4%

Servicii bancare

427

291

334

1,052

4.7%

Servicii terti

92

63

72

227

1.0%

Amortizare

1,546

1,052

1,207

3,806

TOTAL
Cheltuieli

52,643

46,68
3

49,253

148,5
79

Rezultat

2,128

4,208

15,843

22,17
9

Calcul prag
rentabilitate

Clienti
Horeca

Dacia

Gh
Lazar

Costuri variabile

30,546

31,64
5

32,002

Costuri Fixe

22,097

15,03
8

17,251

Pret vanzare

5,771

5,891

6,096

Marja

2,225

1,246

3,094

Prag rentabilitate

9,959

9,764

3,933

1.6%

17.2%

Costul materie prima

Cost personal
Chiria
Cost energie
Consumabile
Combustibil
Intretinere si reparatii
Obiecte de inventar
Protocol
Cheltuieli postale
Servicii bancare
Servici terti
Amortizare