FORMATO 14.

1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
NMERO
FECHA DE EMISIN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE
DEL COMPROBANTE
REGISTRO O
VENCIEMIENTO Y/O
DE PAGO O
CDIGO UNICO DE
PAGO
DOCUMENTO
LA OPERACIN

TIPO
(TABLA 1)

N SERIE O
N DE SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCEUMENTO DE
IDENTIDAD
NMERO
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

TOTALES

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

VALOR
FACTURADO DE
LA
EXPORTACIN

BASE IMPONIBLE DE
LA OPERACIN
GRAVADA

EXONERADA O INAFECTA

EXONERADA

INAFECTA

ISC

IGV
Y/O
IPM

OTROS
TRIBUTOS Y
TIPO
CARGOS QUE IMPORTE TOTAL DE
DE
NO FORMAN COMPROBANTE DE
CAMBI
PAGO
PARTE DE LA
O
BASE
IMPONIBLE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NMERO CORRELATIVO
FECHA DE EMISIN DEL
FECHAS DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE DE PAGO VENCIEMIENTO O FECHA
CODIGO UNICO DE LA
O DOUMENTO
DE APGO (1)
OPERACIN

TIPO (TABLA
10)

SERIE O CODIGO DE LA
DEPENDENCIA
ADUANERA (TABLA 11)

AO DE LA
EMISIN DE LA
DUA O DSI

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO, N DE DUA, DSI O
LIQUIDACIN DE COBRANZA U PTROS
DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT
PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIN

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
TIPO (TABLA
2)

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

BASE IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A
OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES NO GAVADAS

BASE IMPONIBLE

IGV

NMERO

TOTALES
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

N DE
CONSTANCIA
COMPROBANTE
DE DEPSITO
DE PAGO
DE
EMITIDO POR
DETRACCIONES
SUJETO NO
(3)
DOMICILIADO (2)
NMERO

REFERENCI
TIPO DE CAMBIO
FECHA DE
EMISIN

FECHA

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES NO
GRAVADAS

ISC

OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS

NCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

IMPORTE TOTAL

Formato 1.1 Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de Efectivo

N
Fecha de
correlativo
la
del registro Operacin

Cuenta contable asociada

Descripcin de la operacin

Cdigo

Subcuenta

Denominacin

Saldos y Movimientos
Deudor

Acreedor

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLE 8)

NMERO CORRELATIVO

NMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

LIBRO MAYOR
Cuenta N
Fecha
Ao
Dia
Mes

Cuenta Contable
N correlativo
diario

Descripcin o glosa de la
operacin

Movimiento
deudor

acreedor

LIBRO MAYOR
Cuenta N
Fecha
Ao
Dia
Mes

Cuenta Contable
N correlativo
diario

Descripcin o glosa de la
operacin

Movimiento
deudor

acreedor

LIBRO MAYOR
Cuenta N
Fecha
Ao
Dia
Mes

Cuenta Contable
N correlativo
diario

Descripcin o glosa de la
operacin

Movimiento
deudor

acreedor

Saldo
deudor

acreedor

Saldo
deudor

acreedor

Saldo
deudor

acreedor

FORMATO 5.1 DIARIO GENERAL

PERODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

NUMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CODIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CODIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO

DENOMINACN

SUSTENTATORIO

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

FORMATO 5.2 DIARIO SIMPLIFICADO

PERODO
DATOS DE CABECERA
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

FECHA O
PERIODO

OPERACIN
MENSUAL

TOTALES

10

12

ACTIVO
(TABLA 9)
16

P
(T
20

33

4011D

4011H

PASIVO
(TABLA 9)
4017D 4017H

42

46

PATRIMONIO
(TABLA 9)
50
58
59

G
(TA
60

61

62

GASTOS
(TABLA 9)
63
65

67

68

69

96

70

INGRESOS
(TABLA 9)
75
77

79

Nombre de la Empresas
RUC

HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL

CUENTA Y SUBCUENTA
CTA

SALDOS INICIALES
DENOMINACION

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS
DEBE

TRANSFERENCIAS
HABER

DEUDOR

ACREEDOR

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

EE PP GG POR NAT
PERDIDA

EE PP GG POR NATURALEZA
GANANCIA

EE PP GG POR FUNCIN
PERDIDA

GANANCIA

FORMATO 2.2: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORA"

PERODO:
COMPROBANTE DE PAGO
EMITIDO

FECHA DE COBRO,
FECHA DE
INGRESO O PUESTA

EMISIN

INCISO

A DISPOSICIN

(dd/mm/aaaa)

APLICABLE (1)

(dd/mm/aaaa)

USUARIO DEL SERVICIO

TIPO
SERIE

NMERO

DE DOCUMENTO
(TABLA 2)

N DE

APELLIDOS Y NOMBRES,

DOCUMENTO

DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

TOTALES

(1) Inciso aplicable del Artculo 33 de la Ley del Impuesto a la Renta:

a)

El ejercicio individual, de cualquier profesin, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categora.

b)

El desempeo de funciones de director de empresas, sndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares.

RENTA
BRUTA

IMPUESTO
A LA RENTA
RETENIDO

MONTO COBRADO,

OTRAS

INGRESADO

RETENCIONES

O PUESTO
A DISPOSICIN