EJEMPLO SIMPLIFICADO DE FLUJO DE CAJA

Vida til del proyecto (V)

G
I
F

Gastos
Ingresos
Flujo = I - G

3 aos

Ao cero
50000
10000
-40000

Ao 1
45000
40000
-5000

Ao 2
40000
100000
60000

Ao 3
30000
140000
110000

Subtotales
165000
290000

PERIODO DE RECUPERACION
Inversin inicial (II)
Flujos
Ao 1
Ao 2
Ao 3

2 aos
50000
Flujos
Acumulados
-5000
-5000
60000
55000 > que Inversin inicial
110000
170000

RENTABILIDAD CONTABLE (RC)

Beneficios Totales (BT)
Depreciacin (D)

RAZON DE COSTO BENEFICIO (CB)

VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Tasa activa (TA)
Valor presente (VP)

83% RC = BN / II
290000 Costos Totales (CT)
0 Beneficio Neto (BN)
BN = (BT - CT - D) / V
1.76 CB = BT / CT
5765.40 VAN = VP - II
0.18 (Tasa referencial bancaria)
55765.40 VNA(TA,Flujos) - Excel

INDICE DE DESEABILIDAD (ID)

1.12 ID = VP/ II

TASA INTERNA DE RETORNO

70% TIR(Flujos) - Excel

165000.00
41666.67