Sunteți pe pagina 1din 52

Analiza i utilizarea

Analiza i utilizarea
rapoartelor financiare n
rapoartelor financiare n
Asociaiile Utilizatorilor de Ap
Asociaiile Utilizatorilor de Ap

Material instructiv pentru seminarul

Utilizarea sistemului automatizat: 1C


Contabilitate 8.2

Republica Moldova 2014


1

Introducere
1C versiunea 8.2 este utilizat pentru automatizarea lucrului n contabilitate.
Acest program este format din:

Platforma;
Haps;
Configurator.

n urma instalrii acestui program pe desktop apere o iconi care prezint


platforma de lucru a programei 1C.
Platforma de lucru poate fi 1C versiunea 8.0, 8.1, 8.2, sau 7.7 sau 6
Haps este cheia de protecie cu care se deschide acest program
Configurator este structura bazei de date, care este format din
documente primare, cataloage, rapoarte, registre etc.

1. Crearea Bazei de date


Pentru a crea o baza de date noua este necesar sa ndeplinim urmtorii pai:
1. se apas dublu clic pe pictograma
de pe ecranul de lucru al
calculatorului;
2. se alege butonul ca rezultat va aprea fereastra Nr.1 din
care selectam apoi se apas pe butonul

Figura Nr.1 Crearea Bazei de date

3. Din fereastra care apare se alege modalitatea 2


butonul
.

si apoi se apas pe

4. Pe ecran ca rezultat se va reflecta o caseta de dialog n care se culege


denumirea organizaiei apoi se activeaz butonul
.

5. Pe ecran se va reflecta o caseta de dialog in care se alege butonul

pentru a indica calea ctre baza de date:

Dup ce se indica calea ctre baza de date se apas pe butonul


i ca rezultat se revine la fereastra anterioara se apas pe butonul
se va
deschide alt fereastr.

In acesta fereastra se precizeaz doar versiunea programei i apoi se apas


pe butonul . In urma accesrii acestor ferestre pe ecran n platforma apare
denumirea organizaiei
6. Selectam numele organizaiei apoi activm butonul
pe ecran apare caseta de dialog:
5

Din care alegem:

Pe ecran se reflecta:

Activam din noi meniul apoi alegem

Pe ecran se reflecta:


Din care se alege denumirea mapei n care se afla fiierul care prezinta
structura bazei de date este numit configurator. Are extensia .cf se vinde odat cu
programul 1C. Se selecteaz fiierul, apoi se activeaz butonul .
Pe ecran se va reflecta ncrcarea fiierului n stnga jos dup ncrcare activm
butonul DA.
Se atept puin pentru a obine o informaie privind reorganizarea informaiei
n baza de date apoi se alege butonul .
Dup ce dispare clepsidra de pe ecran se nchid ferestrele cu care s-a lucrat.

2. Lansarea programei

Pentru a deschide programa 1C n regimul de lucru se apas dublu clic pe


pictograma
de pe ecranul de lucru al calculatorului va aprea o fereastra
asemntoare figurii 1.

Figura Nr.1 Fereastra de lansare a programei 1C


Se alege denumirea bazei de date apoi se apas pe butonul
ca
rezultata va aprea o fereastra unde trebuie de indicat numele de lansare a
programei care este Contabil, parola nu este.
n caz de necesitate se poate de pus si parola pentru lansare, astfel
contabilul va avea o siguran c nimeni nu v-a efectua modificri n
sistem.
7

Pentru a pune parola se parcurge calea: Service/


, n
fereastra care apare se tasteaz o parola si apoi se confirma aceeai
parola(obligatoriu trebuie de nregistrat parola ntr-un carnet de note ca s
nu se uite).

Figura Nr.2 Interfaa de lucru a programei 1C

3. Planul general de conturi contabile


Planul general de conturi contabile este elaborat n baza Standardelor
Naionale de Contabilitate (SNC) i a altor acte normative contabile, innd cont de
cerinele de prezentare a informaiilor n situaiile financiare i necesitile
informaionale ale entitii.
Planul general de conturi contabile cuprinde 9 clase (Tabela 1):
Tabela 1
Deosebirile ntre denumirile claselor din planul de conturi utilizate n
noile SNC i n cele aplicate pn la data tranziiei la acestea
Denumirea claselor conform SNC
noi
aplicate pn la data tranziiei

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

la SNC
2
Active pe termen lung
Active curente
Capital propriu
Datorii (obligaii) pe termen

1
Active imobilizate
Active circulante
Capital propriu
Datorii pe termen lung

1.
2.
3.
4.

Datorii curente
Venituri
Cheltuieli
Conturi de gestiune

lung
5. Datorii pe termen scurt
6. Venituri
7. Cheltuieli
8. Conturi ale contabilitii de

gestiune
9. Conturi extrabilaniere
9. Conturi extrabilaniere
Clasele 1-5 cuprind conturile de bilan, clasele 6-7 conturile de rezultate,
clasa 8 conturile de gestiune i clasa 9 conturile extrabilaniere.
Planul general de conturi contabile cuprinde conturi de activ i de pasiv.
Conturile din clasele 1, 2, 7 i 8 (cu excepia conturilor rectificative) snt conturi de
activ, iar conturile din clasele 3-6 (cu excepia conturilor rectificative) snt conturi
de pasiv.
Pentru a vedea planul de conturi in sistemul 1C se parcurge calea: Operaiuni
/
Selectnd General se va deschide planul de conturi vechi, iar daca se va
selecta International(2014) se va deschide planul de conturi nou.
n programa de contabilitate 1C a fost introdus planul de conturi de lucru
conform cerinelor noilor SNC cu includerea anumitor subconturi care sunt specifice
domeniului de activitate a AUAI (234.6, 234.7, 846.1, 846.2), modificrile parvenite
sunt n conformitate cu cerinele SNC.

10

4. nregistrarea informaie n fereastra Constante


Constantele organizaiei reprezint date despre organizaie care nu se
schimba des i care sunt utilizate pentru completarea documentelor primare i la
completarea rapoartelor.
1. Pentru a nregistra informaiile de baz ce descriu compania numite i
constante se parcurge calea: Operaii/Constante sau Cataloage
/Constante (Figura nr.3)

Figura nr.3 Fereastra cu constante


n aceasta fereastra Principala este obligatoriu s fie completate urmtoarele
cmpuri i anume:
Denumirea instituiei se indica denumirea instituiei;
Cod fiscal se tasteaz codul fiscal;
Contul bancar de baz se apas pe
ca rezultat se deschide
nomenclatorul cu conturile bancare ale firmei apoi se selecteaz contul bancar de
baz dac el este sau se adaug un cont bancar nou.
Pentru a adaug se apas pe fila Adaug si ca rezultat va aprea o fereastra
conform figurii 4.

Figura nr.4 Adugarea unui cont curent


11

n cmpul Denumirea se indica de exemplu cont de baza, sau cont curent


Nr.cont: - se indic numrul contului,
Tip contului: - in lei sau in valut
Banca : - se apas pe
si ca rezultat se va deschide nomenclatorul cu
bnci(fig.5).

Figura nr.5 Nomenclatorul Bnci


Pentru a mai aduga nc o banc nou n acest nomenclator se selecteaz
butonul
i ca rezulta va aprea o fereastra cu toate bncile cu tot cu filiale
din Republica Moldova (fig.6).

Figura nr.6 Clasificatorul bncilor Republicii Moldova


Se alege banca apsnd dublu clic pe banca sau apsnd pe butonul Alege,
apoi se nchide clasificatorul i se revine n nomenclatorul cu bnci se apas dublu
clic si se revine n fereastra cu cont curent (nou), se apas pe fila nscriere i apoi
OK, i ca rezultat se revine n fereastra cu conturi curente se apas dublu clic pe
contul curent de baz i se revine napoi n fereastra Constante.
Adresa juridic se tasteaz adresa juridic a companiei;
Adresa fizic se tasteaz adresa fizic a companiei;
Telefonul, e-mail
12

Valuta de baz se apas iari pe


se va deschide nomenclatorul cu
valute se alege valuta de baz dac ea este sau se adaug n caz dac valuta de
baz lipsete.
Dac ntreprinderea este pltitoare de TVA atunci se bifeaz Pltitor de TVA.
Cod TVA se indic codul
Pentru a imprima rechizitele firmei se apas pe pictograma
ca
rezultat va aprea o fereastra cu toate rechizitele firmei.
Tot aici se precizeaz numele directorului, contabilul-ef, casierul, si calea
ctre mapa unde vor fi descrcate unele rapoarte care vor fi supuse exportrii.
Codurile primite de ntreprindere de la Direcia Statistica si de la Fondul Social,
data nregistrrii ntreprinderii, forma organizatoric-juridic, inspectoratul fiscal s.a
se adaug in fereastra Coduri accesat din lista de meniuri a ferestrei Constante.

Figura nr.7 Coduri/Constante


In fereastra Alte se precizeaz impozitul pe venit la persoanele juridice, limita
la OMVSD, se bifeaz
dac se dorete casarea automat a
Documentelor de Strict Eviden (facturi, delegaii, s.a). Tot n aceast fereastr se
indic Subdiviziunea de baz a ntreprinderii( domeniul de activitate de baz a
ntreprinderii). Se apas pe
Ca rezultat se v-a deschide fereastra cu numele Subdiviziune, se apas pe
butonul Adaug si se completeaz fereastra ntocmai cum e completata figura nr.8.
Se salveaz coninutul informaiei apsnd pe butonul nscrie i apoi se apas pe
butonul OK. Tot in fereastra Alte se adaug depozitul de baz, casarea, se
precizeaz tipul facturii(verticale sau orizontale).

13

Figura nr.8 Subdiviziunea

Figura nr.9 Alte/Constante

14

Pentru a modifica si a verifica mrimea indicatorilor fiscali privind salariu se


acceseaz meniul Setri salariu din fereastra Constante (vezi fereastra de mai
jos figura 10, aceti indicatori se refer la perioada anului 2014).

Figura nr.10 Indicatorii fiscali referitor la salariu


Aceti indicatori pstreaz si istoria modificrii lor pentru a verifica istoria se
alege indicatorul apoi se apas un clic pe dreapta ca rezultata va aprea
se selecteaz si in rezultata va aprea o fereastra cu
istoria acestei constante.

Figura nr.11 Istoria constantelor


Dup ce se adaug informaia necesar n fereastra Constante se apas pe
butonul Execut.

15

5. Nomenclatoare

n meniul Cataloage se introduce informaia analitica a conturilor sintetice


structurat pe cataloage. Pentru a deschide un catalog se activeaz meniul
Cataloage sau meniul Operaiuni/ i din lista derulanta se alege
catalogul necesar.
Pentru a putea adaug, redacta, terge, copia, muta, filtra, sorta, s.a
informaiei n sistem, se utilizeaz pictogramele care sunt afiate n bara cu
instrumente a majoritilor ferestrelor programei 1C i care sunt utilizate att i
pentru completarea cataloagelor.
Descrierea pictogramelor de baza:
1. Pentru a aduga o nregistrare nou n planul de conturi, cataloage, registre
cu documente se acioneaz una din metode:
tasta Insert,
apsnd pictograma
din bara cu pictograme.
2. Redactarea nregistrrilor din planul de conturi, cataloage, documente, se
efectueaz prin combinaia de taste Shift+Enter, sau se apas pe
pictograma
dup redactare se apas tasta Enter.
3. Trecerea cursorului dintr-o celul n alta se face prin intermediul tastei Tab,
prin combinaia de taste Shift+Tab, cu oricelul sau cu sgeile de la
tastatur;
4. tergerea nregistrri din cataloage, jurnale se efectueaz utiliznd una din
metode:
acionarea tastei Delete,

apsnd pictograma
din bara cu pictograme,
Dup ce se alege comanda de tergere nregistrrile nu se terg definitiv din
sistem ele numai se nseamn ca vor fi terse. Pentru a terge definitiv nregistrrile
nsemnate
se
nchid
toate
ferestrele
deschise,
apoi
se
activeaz
Operatiuni/ . In fereastra care apare se apas
pe butonul i apoi se apas pe butonul . Anularea nsemnrii
de tergere a obiectelor se face apsnd un clic pe nregistrarea nsemnat si
acioneaz nc odat tasta Delete .
5. Pentru a copia o nregistrare din cataloage, jurnale, documente se va utiliza
una din metode:
tasta F9,

apsnd pictograma
din bara cu pictograme,
6. Informaia din cataloage, jurnale order poate fi sortat utiliznd pictograma
in fereastra in care apare se indica criteriul de sortare.
7. ntr-un catalog informaia poate fi pstrat in dosare. (De ex. n catalogul
Mijloace fixe poate fi create urmtoarele dosare: Mijloacele de transport;
Cldirile, Utilajele .a.). Dosarul se creeaz utiliznd una din metode:
apsnd pictograma
din bara cu pictograme,

prin combinaia de taste Ctrl+F9,


8. Transferarea informaiei dintr-o mapa in alta se face utiliznd pictograma
,
se alege nregistrarea apoi se apas pe pictograma, in fereastra care apare se
indica in ce mapa trece nregistrarea(articolul);
Mai jos sunt descrise cteva cataloage de baza, n fiecare din ele sunt prezente
pictogramele care au fost analizate.
16

Ageni Economici - n acest catalog se nregistreaz toi agenii cu care s-a


ncheiat contracte, toi agenii din programul APAS automat vor trece si n acest
nomenclator (figura nr.12.).

Figura nr.12 Catalogul Ageni economici


In fereastra Date generale ce apare se precizeaz numele agentului, codul
fiscal, tipul agentului, codul TVA, la fel se completeaz Informaia de contact (se
poziioneaz cursorul n dreptul fiecrui cmp se apas dublu clic si se nregistreaz
informaia).
Informaia referitor la conturile curente, contractele si datele din paaport se
adaug accesnd submeniurile Conturi, Contracte, Datele de paaport.
Pentru a aduga datele privind conturile bancare ale agentului economic se
alege fila Conturi se deschide o fereastr n care accesnd unul din butoanele
indicate
se va petrece o aciune.
Accesnd fila Adaug va aprea o fereastra (fig.13) n care trebuie de indicat:
denumirea contului, numrul contului, banca, codul bncii, tipul contului, codul
trezorier, s.a.

Figura nr.13 Conturi curente


Dup ce se fac modificrile necesare se apas butonul nscrie i apoi OK.
Pentru a redacta rechizitele unui cont curent se acceseaz fila Schimb ca rezultat
va aprea aceeai fereastra din figura 13 si se vor face modificrile necesare.
17

Dup ce se fac modificrile necesare se apas butonul nscrie i apoi OK.


n caz cnd se efectueaz o copie la nregistrrile precedente se acceseaz
butonul
.
Pentru a terge un cont curent din lista celor create se va utiliza butonul
.
Daca un agent economic are mai multe conturi curente dar unul este de baza se
alege contul i se apas pe butonul Implicit.

Angajai n acest catalog se nregistreaz toi angajaii companiei.

18

Figura nr.14 Catalogul cu Angajai


n fereastra General se indica datele generale despre lucrtor vezi figura 14,
apoi pentru a aduga informaii suplimentare se apas pe fila Suplimentare n
aceasta fereastra se adaug informaii despre carnetul de munca, despre studiile
finisate si rechizitele soului sau soiei.
Mijloace fixe- pentru a adaug articole de MF parcurgem calea
Cataloage/Bunuri materiale/Mijloace fixe. Metoda de adugare deja se
cunoate, n aceasta catalog se adaug informaia principala care este utilizata
pentru evidenta contabila a unui MF i anume numrul de inventar, denumirea MF,
contul de eviden, valoarea iniial a MF, codul dup clasificator(apsnd pe
butonul

, se va deschide o fereastra cu numele Clasificatorul MF si AN, se

apas pe butonul
pentru a gsi exact clasificatorul MF care
urmeaz a fi nregistrat), se bifeaz rubrica Se calculeaz uzura, Norma uzurii
sistema o calculeaz automat in dependenta de valoarea iniial a MF si de numrul
de luni cit va fi utilizat MF. Tot in aceast fereastra se indic contul de cheltuieli la
care se va reflecta suma uzurii calculate si obligatoriu se selecteaz elementul de
cheltuial (Uzura Mijloacelor fixe) , (vezi exemplu din figura nr. 15).

19

Figura nr.15 Catalogul Mijloace fixe


Pentru a adaug informaii referitoare la data intrrii MF si data trecerii n uz
se acceseaz fila Intrare/trecere din uz ca rezultat se deschide alta fereastra

unde se include
Figura nr.16 Catalogul Mijloace fixe/ fila Intrare/trecere din uz
informaii despre data intrrii MF , numrul documentului de intrare, data drii
n exploatare, data ieiri MF vezi figura nr.16.
Pentru a aduga informaii privind componentele MF se selecteaz fila
Componentele.
Pentru a salva informaia adugat referitoare la MF se apas pe nscrie i
OK.
Imobilizrilor necorporale (Active Nemateriale) - pentru a adaug articole
de IN parcurgem calea: Cataloage/Bunuri materiale/ Active Nemateriale.
n fereastra ce apare dup ce se activeaz butonul Adauga se nregistreaz
informaia principala care este utilizata pentru evidenta contabila a unui AN (vezi
exemplu din figura 17). Este obligatoriu de introdus: numele AN, contul de
evidenta, valoarea iniial, codul dup clasificator, se marcheaz rubrica Se
calculeaz uzura, se indic contul de cheltuieli la care se va reflecta suma
20

amortizrii calculate si obligatoriu


(Amortizarea Activelor nemateriale).

se

selecteaz

elementul

de

cheltuial

Figura nr.17 Catalogul Active Nemateriale


Catalogul
Nomenclatura,
calea
Cataloage/Bunuri
materiale/Nomenclatura. Acest catalog se folosete pentru a pstra lista
serviciilor, mrfurilor, produselor nefinisate, s.a. Se recomand de creat mai nti
mape pentru fiecare tip de nomenclator. Mapele se creeaz cu ajutorul combinaiei
de taste CTRL+F9, sau se apas
. Dup crearea mapelor se deschid
mapele i se adaug articolele necesare.
Catalogul Materiale n acest catalog se nregistreaz toate materialele de
care dispune ntreprinderea la un moment dat. Modul de completare este conform
fig.Nr.18

Figura nr.18 Catalogul Materiale


Catalogul OVMSD n acest catalog se adaug obiectele de mica valoare i
scurta durata (OMVSD). Modul de completare se precizeaz unitatea de msura, nr.
de inventar, denumirea OMVSD, contul sintetic, preul pe unitate, cota TVA, se
precizeaz contul de cheltuieli pe care se va reflecta suma amortizrii calculate a
OMSD cit si elementul de cheltuial.

21

Figura nr.19 Catalogul OMVSD


Operaiuni bneti pentru a deschide acest nomenclator se parcurge calea
Cataloage/Banca/Casa/-Operaiuni bneti . n acest nomenclator se
nregistreaz toate operaiunile privind micarea mijloacelor bneti de la contul
curent Figura nr.20.

Figura nr.20 Catalogul Operaiuni Bneti


Operaiuni bneti de casa pentru a deschide acest nomenclator se
parcurge calea Cataloage/Banca/Casa - Operaiuni bneti de casa. n acest
nomenclator se nregistreaz toate operaiunile privind micarea MB din casierie
Figura nr.21. Lista operaiilor de casa mai poate fi mrit.

22

Figura nr.21 Catalogul Operaiuni Bneti de casa


Casele pentru a deschide acest nomenclator se parcurge calea
Cataloage/Banca/Casa - Casele . n acest nomenclator se nregistreaz casieriile
ntreprinderii Figura nr.22. Nr. MCC si TIP se vor completa la momentul cnd v-a fi
procurat aparatul de casa.

Figura nr.22 Catalog Casele


Pentru a aduga automobilele de care dispune ntreprinderea, unitile de
msura, formularele cu regim special s.a se parcurge calea din figura nr.23

Figura nr.23 Alte Cataloage


Formularele cu regim special se adaug n felul urmtor se indic numele
formularului care urmeaz a fi adugat, apoi se indic lungimea numrului(6 sau 7),
preul pentru o bucata n partea tabelar se apas pe butonul Adaug i din lista
de documente se selecteaz destinaia formularului cu regim special (FRS).

23

6. Documente

Lista documentelor care le ofer sistemul 1C 8,2 se poate vedea activnd


Documente/ Registru Operaiilor Contabile.
Acest registru este divizat n dou ferestre n prima parte sunt reflectate
toate documentele nregistrate n sistem n cazul selectri unui document n partea
de jos a ferestrei se precizeaz formula contabila a documentului dat cit si analitica
(fig.24).

Figura nr.24 Registru Operaiilor Contabile


n acest registru pot fi adugate documente, modificate coninutul
documentelor, terse documentele, filtrate, sortate si toate aceste modificri se
pot efectua prin intermediul instrumentelor se sunt prezente n partea de sus a
ferestrei.
Registru cu formulele contabile ce au fost nregistrate se pot vedea uor
accesnd Documente/Formule contabile. Pentru a afia numai formulele
contabile la un cont anumit se bifeaz rubrica Cont i se indic contul sintetic. Cnd
se apas dublu clic pe una din formulele contabile afiate se va deschide
documentul de baz care a creat formula contabil. Pentru a selecta doar formulele
contabile care se refer la un interval anumit de timp se apas pe butonul Setarea
intervalului n fereastra care va aprea se va preciza intervalul (fig.25).

Figura nr.25 Registru formulelor Contabile


24

Urmnd calea Documente/Registre comune/Documentele agenilor


economici se deschide fereastra cu lista tuturor facturilor care au fost primite de
la furnizori, conturilor spre plat, facturile care au fost eliberate clienilor, ordinile de
plat. Pentru a aduga un document nou n acest registru se apas pe butonul
Adaug ca rezultata va aprea o fereastra cu lista documentelor care pot fi create
si salvate n acest registru se alege documentul i se apas pe butonul OK (fig.26).

Figura nr.26 Documentele agenilor economici


Pentru a cuta mai uor documentele care se refera la un agent economic n
cmpul Agentul se precizeaz numele agentului i apoi Enter ca rezulta sistema
afieaz numai documentele care se refer la acel agent.
Pentru a afia numai un singur tip de documente n acest registru se pasa pe
pictograma
si din lista documentelor disponibile n acest registru se alege
numai documentul care este nevoie.
Pentru a introduce o formula contabila manual se parcurge calea
Documente/Operaiune manuala(vezi figura nr.27).

Figura nr.27 Registru operaiunilor manuale


Modul de nregistrare a unei operaiuni manuale: se apas pe butonul Adaug
i n fereastra care apare se indic data operaiei, apoi se apas pe butonul Adaug
25

de mai jos, se indic contul DT in dependenta de ce cont sintetic a fost select


automat va aprea i rubricile pentru partea analitic, apoi se indica contul CT i la
fel analitica se precizeaz suma i coninutul formulei contabile (fig. 28).

Figura nr.28 nregistrarea operaiunilor manuale

Contabilitatea Mijloacelor Banesti


Documente Bancare
Banca/Ordine de plata- se deschide jurnalul unde se pstreaz ordinele de
plata apsam Adaug i completm rubricile documentului conform coninutului
economic(vezi exemplu figura nr .29).
Paii pentru completarea Ordinului de plat:
Data documentului;
Se indica subdiviziunea;
Se specific operaiunea bneasc;
Se selecteaz beneficiarul;
In cmpul Destinaia plaii se apas pe trei puncte i se adaug
destinaia plaii, apoi se apas de doua ori pe tasta Enter;
Se precizeaz suma i cota TVA;
Tipul ordinului de plat (Urgent sau Trezorial) se specific n partea de sus a
ferestrei.
Pentru a scoate la tipar ordinul de plat se apas butonul
, apoi din meniul
File/.

26

Figura nr.29 Ordin de plata


Incasarea mijloacelor banesti in contul curent :
DT 242 CT 221
DT 242 Ct 223
DT 242 Ct 226
DT 242 Ct 231
DT 242 Ct 234 DT 242 Ct 161
DT 242 Ct 162
DT 242 Ct 411
DT 242 Ct 412
DT 242 Ct 511
DT 242 Ct 512
DT 242 Ct 413
DT 242 Ct 513
DT 242 Ct 423
DT 242 Ct 523
Iesirea mijloacelor banesti din contul curent in valuta nationala se
inregistreaza in creditul contului 242:
DT 411 Ct 242
DT 412Ct 242
DT 511 Ct 242
DT 512 Ct 242
DT 413 Ct 242
DT 513 Ct 242
DT 521 Ct 242
DT 522 Ct 242
DT 531 Ct 242
DT 532 Ct 242
DT 533 Ct 242
DT 534 Ct 242
DT 536 Ct 242
DT 544 Ct 242
DT 241 Ct 242
27

DT 141Ct 242
DT 242 Ct 242 -

Banca/Extrase de cont - n acest document se completeaz mai ntii partea


de sus precizindu-se, data, contul curent. Partea de jos se completeaza activind
butonul Adauga apoi se specifica operaiunile care au avut loc la contul curent (vezi
exemplu: Figura nr.30).Dac n extras avem de anexat un ordin de plat se apas pe
butonul
, ca rezultat se va deschide jurnalul cu lista tuturor ordinilor
de plat se apas dublu clic pe ordinul care este anexat la extras i automat toat
informaia din ordinul de plat v-a trece n extras.
Dac avem alte tipuri de documente precum(ordine de incasare, comisioane
bancare, s.a) atunci completarea ncepe de la numrul documentului, apoi
specificm data documentului, destinaia plii, se alege operaiunea bneasc,
contul corespondent i analitica contului sintetic.
Daca au avut loc Incasari la contul curent atunci suma se indica n colonia
Incasat, iar daca au avut pli de pe contul curent suma se indic la Transferat.
Pentru a salva informatia adaugat n document se apasa pe Inscrie iar pentru
a vedea soldurile la contul curent se apas pe buton
.

28

Figura nr.30 Extrase de cont


Dac este necesar s vizualizai: fia contului 242, analiza contului 242
activm: Rapoarte/Analiza Contului (vezi figura nr.31), se alege perioada sau o
tastai sau apsai conform desenului de mai jos, in fereastra care apare specificai
perioada.
Urmtorul pas indicm contul (n cazul de fa contul 242.1) i apoi apsam pe
butonul Formarea din partea de sus a ferestrei.

Figura nr.31 Analiza contului


Pentru a exporta ordinile de plata n programa Client-Bank se parcurge calea :
Documente/Banca/Export client-banc ca rezultat va aprea o fereastra conform
fig. 32.

Figura nr.32 Exportarea ordinilor de plata


Se alege data ordinilor care vor fi exportate, contul bancar i n cmpul
catalogul se precizeaz mapa unde vor fi exportate ordinile de plata i apoi reluate
de ctre programa Client-Bank.

Documente de casa

Cunoatem trei documente de casa:


Dispoziia de casa;
Dispoziia de plat;
Decont de avans;
Dac n cas sau ncasat mijloace bneti (MB) se completeaz Dispoziie de
ncasare. Pentru completare parcurgem calea: Documente/Casa/Dispoziia de
ncasare (vezi figura nr.33). Modul de completare a documentului este urmtorul:
Se indica data documentului;
Se alege operaiunea de cas;
Tipul contului;
Se specifica casieria(locul de pstrare a MB);

29

n cmpul Primit de la se indic numele pltitorului;


In cmpul Baza se apas pe trei puncte i se adaug coninutul operaiei
economice;
Se indic suma;
Apoi se apas pe butonul nscrie i OK;
La intrarea Mijloacelor bneti se formeaz formula contabil:
DT 241.1 CT Contul pltitorului formula contabil o vizualizm cu ajutorul
butonului DTCT
La primirea mijloacelor banesti se intocmesc urmatoarele formule
contabile>
DT 241 CT 242, 243 ridicarea numerarului in contul curent;
DT 241 Ct 226 incasarea avansului neutilizate de titularii de avans;
DT 241 CT 231 incasarea creantelor pe termen scurt privind veniturile
calculate (chiriea, arenda, dividende)
DT 241 Ct 234 incasarea altor creante pe termen scurt
DT 241 Ct 423 primirea in numerar al altor avansuri primite pe termen lung
DT 241 Ct 523 primirea in numerar al altor avansuri primite pe termen scurt
DT 241 Ct 611, 612, 621 incasarea veniturilor

Figura nr.33 Dispoziie de incasare


Dac din cas au fost eliberate MB trebuie s completm Dispoziie de
plata. Pentru completare activm Casa/Dispoziia de plata (figura nr.34), modul
de completare este acelai ca si la Dispoziia de ncasare.
La eliberarea mijloacelor banesti se intocmesc urmatoarele formule contabile:
DT 226 CT 241 eliberarea avansului titularului de avans;
DT 242, 243 Ct 241 depunerea mijloacelor banesti in conturile curente;
DT 423, 523 CT 241 restituirea avansurilor primite
DT 531 Ct 241 achitarea salariului
DT 532 Ct 241 recuperarea cheltuielilor efectuate de titularul de avans
DT 536 Ct 241 recuperarea datoriilor fata de fondatori
DT 544 Ct 241 achitarea datoriilor fata de alti creditori
30

Figura nr.34 Dispozitie de plata


Decontul de avans se completeaz n caz dac angajatul se achit cu
cheltuielile efectuate de el cu mijloace bneti primite din cas(226) sau luate din
buzunarul propriu(532). Pentru a crea un decont se parcurge calea Casa/Decont
de avans.
Modul de completare:
Se indic data, apoi selectm contul (226 sau 532);
Se alege angajatul din catalogul Angajai;
In cmpul denumirea avansului se apas i se adaug coninutul
operaiei;

31

Apoi apsm pe fila Raport ca rezultat va aprea o fereastra


asemntoare ca n figura nr.35

Figura nr.35 Decont de avans


Pentru a aduga documentele necesare la decont se apas pe butonul
Adaug, n partea tabelar completm: data documentului, numrul documentului,
destinatia plii, contul corespunztor, analitica contului i suma.
In caz dac la decont avem de anexat o factur se apas pe butonul
,
ca rezultat se va deschide Registru comun al procurrilor, din registru dat alegem
factura accesnd dublu clic pe document. Se salveaza documentul apasnd pe
Inscriere si OK.
Toate operaiunile ce au loc n caserie se nregistreaz n mod automatizat n
Registrul caseriei. Pentru a obtine acest registru se apas sau pe pictograma
32

sau se parcurge calea: Rapoarte/Casa/Registru de casa, se indic


perioada apoi se alege caseria i se apas butonu Formeaza.
La sfritul zilei trebuie de tiprit registru caseriei n 2 copii. n acest registru se
anexeaz dispoziiile de ncasare i de plat.

Inregistrarea facturilor primite

Facturile pe care le primim de la furnizori privind procurarea anumitor bunori,


pot fi nregistrate n diferite mape cu documente.
Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole care se refer la
diferite conturi contabile (211, 217, 213s.a) se alege Evidenta VMM/Intrari de
VMM.
Daca s-a primit o factur si in factura sunt indicate articole de materiale (211)
se alege Evidenta materialelor/Intrari de materiale.
Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole de OMVSD (213) se
alege Evidenta OVMSD/Intrari de OVMSD.
Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole de MF (123/111) se
alege Evidenta MF/Intrari de MF/ANM.
Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate servicii se alege Evidenta
serviciilor/Intrari de servicii.
Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole de mrfuri (217) se
alege Evidenta mrfurilor/Intrari de mrfuri
Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate documente de strict
eviden (251) se alege Evidenta FSE/Intrari de FRS.
Modul de completare la toate e acelasi pentru toate registrele descrise mai sus.
Pentru a adauga o factur se apas pe butonul Adaug. In fereastra care va aprea
(figura nr.36) se completeaza urmtoarea informatie n meniul Titlu :
Se indic data documentului;
Se indica Seria si numrul facturii primite;
Se indic contul sintetic (521.1, sau 544 (539.1)) mai jos se indic
analitica adic numele furnizorului contractul ncheiat cu el;
Pentru a adauga i articolele care au fost procurate se apasa pe fila sau:VMM,
Materiale, OMVSD s.a v-a aprea partea tabelar unde se adaug toate articolele
din factura precizndu-se contul, denumirea articol, cantitatea, depozit, suma.
Documentul se salveaz dac se apas pe butonul Inscrie si OK.
Documentele pstrate se gsesc parcurgnd calea: Documente/Registre
comune/Registrul procurrilor sau n Rapoarte/Rapoarte fiscale/Registrul
cumprrilor/vnzrilor acest registru se extrge la tipar la sfritul fiecrei luni.

33

Figura nr.36 Factura privind servicii primite


Servicii de irigare:
Dt 234.6 (221) Creane pe termen scurt privind alta evidenta - la
suma prestaiilor ctre clienii;
Ct 611.3 Venituri din prestarea serviciilor - pentru ncasrile din partea
clienilor
Alte servicii:
Dt 221,1 Creane comerciale din tara,
Ct 612 Alte venituri din activitatea operaionale - pentru ncasrile din
partea clienilor.

Inregistrarea facturilor iesite

Facturile pe care le eliberm clienilor privind vnzarea anumitor bunori, pot fi


nregistrate n diferite mape cu documente.
Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate articole care se refer la
diferite conturi contabile (211, 217, 213s.a) se alege Evidenta VMM/Expedierea
VMM.
Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate articole de materiale (211)
se alege Evidenta materialelor/Expedierea materialelor.
Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate servicii se alege Evidenta
serviciilor/Servicii acordate.
Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate articole de mrfuri (217)
se alege Evidenta mrfurilor/ Expedierea mrfurilor
Modul de completare e acelasi pentru toate registrele descrise mai sus. Pentru
a adauga o factur se apas pe butonul Adaug. In fereastra care va aprea se
completeaza urmtoarea informatie n meniul Titlu :
Se indic data documentului;
Se indica Seria si numrul facturii eliberate;
34

Se indic contul sintetic (221.1, 229, 423.3 ) si mai jos se indic analitica
adic numele clentului contractul ncheiat cu el;
Pentru a adauga i articolele care au fost vindute se apasa pe fila sau:VMM,
Materiale, v-a aprea i partea tabelar unde se adaug toate articolele care
urmeaz a fi ntroduse n factur precizndu-se contul, denumirea articol, cantitatea,
depozit, suma.
Documentul se salveaz dac se apas pe butonul Inscrie si OK.
Documentele pstrate se gsesc parcurgnd calea: Documente/Registre
comune/Registrul vnzrilor sau n Rapoarte/Rapoarte fiscale/Registrul
cumprrilor/vnzrilor acest registru se extrge la tipar la sfritul fiecrei luni.
Pentru a scoate la tipar factura se apaspe pictograma

Casarea stocurilor trecerea la cheltuieli

Casarea bunurilor se poate efectua accesnd:


Documente/Evidenta VMM / Casarea VMM,
Documente /Evidenta materialelor / Casarea materialelor.
Documente /Evidenta mrfurilor / Casarea mrfurilor
Pentru a efectua derecunoasterea bunurilor materiale se apas pe butonul
Adaug. In fereastra care va aprea se completeaz urmtoarea informaie in
meniul Titlu :
Se indic data documentului;
Se indica Depozitul;
Se indic contul de cheltuieli (713.9, 714.9, s.a);
Elementul de cheltuiala ( Casarea materialelor (0310 5 Con));
Se precizeaz membrii comisiei;
Pentru a aduga articolele care se Derecunosc se trece in partea tabelara unde
se adaug toate articolele care urmeaz a fi derecunoscute preciznd-se denumirea
articolului, contul, cantitatea, suma.
Documentul se salveaz dac se apas pe butonul nscrie si OK.

Inventarierea VMM
Inventarierea reprezint un procedeu de control important i obligatoriu pentru
toate entitile, care este efectuat de ctre o comisie numit de ctre conductorul
ONG-ului, n a crei componene pot fi inclui angajai ai organizaiei i persoane
independente, cum ar fi reprezentani ai autoritilor publice locale sau auditori.
Contabilizarea rezultatelor inventarierii
Plusurile de imobilizri necorporale i corporale se nregistreaz ca majorare a
fondurilor ONG cu ntocmirea urmtoarelor formule contabile:
Dt 111, 112, 121, 123 Ct - 342.
Plusurile de stocuri i alte active curente constatate cu ocazia inventarierii se
recunosc ca venituri curente cu ntocmirea urmtoarei formule contabile:
Dt 211, 213, 216, 241, 246 Ct - 612, 621.
Minusurile constatate in urma inventarierii se contabilizeaza astfel:
Dt 714, 721 Ct - 211, 217, 213
n 1C este documentul Inventarierea VMM (figura 36.1) calea Documente/
Evidenta VMM
Modul de nregistrare:
35

din - Data documentului


Depozitul se precizeaz locul unde s-a efectuat inventarierea;
Tip VMM - se indica tipul bunurilor care au fost supuse inventarierii;
Contul de cheltuieli 714,1
Elementul de cheltuiala Deprecierea materialelor (0310 5 Con)
Contul de venituri 612.1
Apoi se apas pe urmtorul meniu (Materiale, Mrfuri, OVMSD) i se trece n
partea tabelar unde se apas pe butonul Completare ca rezultat partea tabelar
se va completa, rmne de precizat plusurile i surplusurile care au fost depistate
pentru fiecare bun n parte.
n comportamentul Membrii comisiei se Adaug membrii comisiei de
inventariere.

Figura nr.36.1 Inventarierea VMM


Documentul se salveaz dac se apas pe butonul nscrie si OK.

Particularitile contabilitii obiectelor de mic valoare i


scurt durat (OVMSD)
Transmiterea n exploatare a obiectelor de mic valoare i scurt durat
(OVMSD), valoarea unitar a crora nu depete 1/6 din plafonul stabilit de
legislaie, se contabilizeaz ca majorare a costurilor/cheltuielilor curente, activelor
imobilizate etc. i diminuare a stocurilor.
Uzura obiectelor de mic valoare i scurt durat se calculeaz n mrime de
50% din valoarea obiectelor diminuat cu valoarea rezidual probabil la
transmiterea acestora n exploatare i 50% la ieirea acestora din exploatare
(casare). n funcie de destinaia utilizrii obiectelor uzura calculat se nregistreaz
ca majorare concomitent a costurilor/cheltuielilor curente, activelor imobilizate etc.
i uzurii obiectelor de mic valoare i scurt durat. Valoarea rezidual probabil a
obiectelor de mic valoare i scurt durat se stabilete de ctre fiecare entitate de
sine stttor. Uzura acestor obiecte se deconteaz la ieirea lor i se contabilizeaz
36

ca diminuare concomitent a uzurii obiectelor de mic valoare i scurt durat i a


stocurilor.
Pentru a stabili Limita sinecostului OMVSD se deschide fereastra cu Constante /
Alte /
se scoate bifa de la Casarea
automata a FSE.
Intrarea, darea n exploatare, calculul uzurii i casarea OMVSD se vor reflecta prin
urmtoarele formule contabile:
Nr.

Coninutul
operaiei

Debit

Credit

Suma

Document
confirmativ

Intrarea OMVSD
la depozit

213.1 (Depozit)

521

Valoarea
OMVSD, fr
TVA

Factura
(fiscal), Bonul
de primire

213.2
(Persoana
responsabil)

213.1 (Depozit)

Valoarea
OMVSD

214.1

Valoarea
OMVSD
Valoarea
probabil
rmas

2.1.

Darea n
exploatare a
OMVSD

2.2.

Calculul uzurii
OMVSD

712, 713, 714


(n dependen
de destinaie)

3.1.

Scoaterea din
uz a OMVSD ce
nu mai pot fi
utilizate

214.1

3.2.

Reflectarea
materialelor
obinute din
demontarea
OMVSD

211, 714 (n
dependen
dac s-au
obinut
materiale sau
nu)

Actul de dare n
exploatare

Valoarea uzurii
calculate
anterior
213.2
(Persoana
responsabil)

Valoarea
OMVSD
valoarea uzurii
calculate
anterior (VPR)

Actul de
casarea a
OMVSD

Contabilitatea Imobilizrilor necorporale i corporale


Imobilizrilor necorporale (Activele nemateriale) reprezint active, care nu
mbrac form material, sunt controlate de AUAI i utilizate mai mult de un an in
activitatea de producie, comercial i alte activiti, precum i in scopuri
administrative.
Imobilizri corporale imobilizri sub form de mijloace fixe, terenuri,
imobilizri corporale n curs de execuie i resurse minerale.
Imobilizrilor necorporale i corporale primite cu titlu gratuit pe baza unui
contract de comodat pn in anul 20__ vor fi nregistrate la conturile extrabilantire
(911, 912 plan de conturi vechi).
Documente / Evidenta MF/ Intrri de MF/AN se selecteaz butonul
Adaug si ca rezulta va aprea o fereastra asemntoare cu figura 37.
In cmpul Sursele de intrare se va alege una din opiunile:
Procurate contra plata (521.1, 544,9(539));
Subvenii cu titlu gratuit (622.4 );
Aport la capitalul statutar (313);
In cazul AUAI se va selecta Subvenii cu titlu gratuit .
In cmpul Tip intrri se precizeaz ce intrare a avut loc de Imobilizri
necorporale (Active nemateriale) sau Imobilizri corporale (Mijloace fixe).
Contabilitatea intrrii Imobilizrilor necorporale
37

Formulele contabile la intrarea imobilizrilor necorporale n patrimoniul


ntreprinderii se ntocmesc n dependen de modul intrrii acestora, i anume:
Dt 123 Ct 121 intrarea imobilizrilor necorporale create cu forte
proprii
n cazul crerii Imobilizrile corporale de ctre ntreprindere, toate consumurile
efectuate in acest scop se nregistreaz in debitul contului 121 Imobilizri
corporale in curs de execuie, in corespondenta cu creditul conturilor de
evidenta a materialelor, obiectelor de inventar, datoriile salariale, contribuii de
asigurare sociale si primele de asigurare medicala, serviciilor seciilor auxiliare, etc
DT 121 CT 211, 213, 214, 531, 533, 821, 226
Exemplu:
ntreprinderea Magic SRL a elaborat cu forte proprii oficiu, in acest scop scop
fiind suportate urmatoarele consumuri si cheltuieri: proiectul cladirii destinate
pentru oficiu intocmit de catre o firma 18000 lei, inclusiv TVA 20%, materiale
utilizate 217000 lei, uzura mijloacelor fixe utilizate 95000 lei, salariu calculate
constructurilor 185000 lei,contributii de asigurari sociale si medicale - ?, cheltuieli
de transport, efectuate cu mijloace de transport proprii legate de constructia cladirii
oficiului - 18000 lei. Sa se determine valoarea de intrare a emblemei comerciale si
sa se reflecte operaiile economice de creare si nregistrare a emblemei comerciale
in contabilitate.

Figura nr.37 Procurarea Imobilizrilor corporale si Imobilizrilor


necorporale
In subdiviziunea Active Nemateriale / Mijloace fixe se va preciza denumirea
imobilizrilor, cantitatea si suma, daca Bunul nu se da in exploatare atunci se
bifeaz (cheltuieli de montare, de intrare in exploatare) figura 38.
38

Se marcheaza in caz
cind AN / MF mai sunt
efectuate cheltuieli de
montare 121.2
Se marcheaza in caz
cind AN / MF e in curs
de
executie,
se
utilizeaza contul 121.2

Figura nr.38 Procurarea Imobilizrilor


Cnd sunt marcate bifele- nu este dat in exploatare

Cnd este dat in exploatare

Dt 123, 534 Ct 521 intrarea imobilizrilor corporale procurate de la


furnizori cu plata ulterioar
Dt 123 Ct 311 - in cazul cnd imobilizrile corporale este depus pina la
nregistrarea de stat a entitii;

Dt 123 CT313 in cazul in care imobilizrile corporale se depune dup


nregistrarea de stat a entitii;

Exemplu: La fondarea SRL XXXX unul din fondatori depune ca aport la


capitalul statutar al ntreprinderii (dup nregistrarea de stat a societii) un
calculator cu valoarea 8800 lei, de 4 ani, al crui cost constituie 60000 lei, TVA
20%. Costul automobilului este de 96000 lei.
1.
DT 313 CT 311 72000 lei reflectarea capitalului neversat la momentul
nregistrrii de stat a entitii.
2.
DT 112 CT 313 60000 lei nregistrarea la intrri a dreptului de utilizare a
automobilului primit de la fondator
3.
DT 534 CT 313 12000 lei trecerea in cont a TVA de la valoarea IN primit ca
aport la capitalul social al entitii.
4.
DT 925 96000 lei concomitent este necesar sa fie nregistrat valoarea
automobilului primit de la fondator in contul extra bilanier.

39

La momentul procurrii se creeaz si o comisie de primire a Imobilizrilor


necorporale sau Imobilizri corporale pentru aceasta se completeaz
subdiviziunea Comisia (figura 39).

Figura nr.39 Crearea comisiei pentru Procesul-verbal in cazul primirii n


exploatare a Imobilizrilor
Pentru a da n exploatare Imobilizrile se selecteaz documentul Darea MF /
AN in exploatare din Documente / Evidenta MF (Figura 40).

Figura nr.40 Darea in exploatare a Imobilizrilor corporale si necorporale

40

Calcularea Amortizrii Imobilizrilor Corporale si Necorporale


Amortizarea se calculeaz lunar pentru fiecare obiect de evident amortizabil
pornind de la valoarea amortizabil a obiectului i durata de utilizare a acestuia.
Valoarea amortizabil se ajusteaz cu mrimea pierderii recunoscute sau reluate din
depreciere conform SNC Deprecierea activelor.
Pentru a calcula amortizarea MF in 1C se selecteaz (Figura 41) Documente/
Evidenta MF / Calcularea uzurii MF.
Se precizeaz data de calcul (ultima zi a lunii) apoi se apas pe butonul
Completare.

Figura nr.41 Calcularea amortizrii

Pentru a calcula amortizarea Imobilizrilor Necorporale se selecteaz


Documente/ Evidenta MF /Calcularea amortizrii AMN. Procedura de
completare ntocmai ca la MF.
Derecunoasterea imobilizrilor corporale nainte de expirarea duratei de
funcionare util a acestora, precum i la transmiterea cu titlul gratuit a lor se
nregistreaz:
Dt 124 Ct 123 in mrimea amortizrii/uzurii acumulate;
Dt 342 Ct 123 in mrimea valorii de bilan a imobilizrilor.
Exemplul .Asociaia obteasc X a procurat din contul mijloacelor cu
destinaie special o camer video n valoare de 6000 lei. Mijloacele cu destinaie
special utilizate au fost decontate la fondul de imobilizri al organizaiei. Dup un
an camera video a fost comercializat la preul de 3000 lei. Uzura acumulat la
data vnzrii constituie 2600 lei.

41

In baza datelor din exemplu tranzaciile aferente comercializrii camerei video


se va nregistra in contabilitate n modul urmtor:
Dt 124 Ct 123- decontarea uzurii la suma de 2600 lei;
Dt 132, 129 Ct 112, 123 - decontat pierderile din depreciere;
Dt 342 Ct 123 - casarea valorii neamortizate la suma de 3400 lei;
Dt 234 (229) Ct 621 reflectarea valorii de vnzare in sum de 3000 lei
Derecunoasterea imobilizrilor necorporale se efectueaz prin urmtoarea
formul contabil:
Dt 113 Amortizarea imobilizrilor necorporale, subconturile
respective i
Ct 112 Imobilizri necorporale, subconturile respective.
Exemplu. In baza procesului verbal de derecunoastere se deconteaz
programul informatica 1C din cauza amortizrii lor complete, valoarea crora
constituie 600 lei i durata de utilizare - 2 ani.
Aceast operaiune va fi nregistrat prin urmtoarea formul contabil:
Dt 1135 Amortizarea programelor informatice - 600 lei;
Ct 1121 Programelor informatice - 600 lei.
Decontarea valorii contabile (de bilan) a imobilizrilor necorporale ieite se
reflect prin formula contabil:
Dt 7211 Valoarea contabil i cheltuielile aferente imobilizrilor
necorporale ieite;
Ct 112 Imobilizri necorporale, subconturile respective.

Evidenta bunurilor cu titlul gratuit


Pentru contabilizarea finanrilor de tip - ajutor umanitar, sau primite prin
contract de comodat in planul de conturi exista un cont extrabilanier special,
recomandat prin Indicaiile metodice a ONC. Se recomanda in acest scop
utilizarea contului 914 Bunuri primite in custodie, la care pot fi deschise
urmtoarele subconturi:
914.1 (926.1) Mrfuri primite in custodie
914.2 (926.2) Materiale primite in custodie
914.3 (926.3) Mijloace fixe primite in custodie
914.4 Cofrage primite in custodie
n programa 1C contabilizarea acestor operaiuni se efectueaz n felul
urmtor: Documente/Alta evidenta/Evidenta VMM (extra bilanier)
figura 10.
Se alege butonul Adaug ca rezulta va aprea o fereastra in care sunt
propuse doua documente Intrri de VMM (primirea bunurilor pentru
transmiterea gratuit se va contabiliza in Dt 914) si Ieiri de VMM
(transmiterea ulterioar in baza documentelor justificative Ct 914).
Modul de completare: se indica data documentului, Depozitul, Tipul
VMM, Furnizorul, Nr la factura. In partea tabelara se adaug bunurile
primite preciznd-se cantitatea si suma.
42

Figura nr.42 Registru cu facturi extrabilantier


Dupa accesarea butonului Adauga se alege documentul Intrari de
VMM(extrabilantier) atunci cind inregistram active la conturile extrabilantiere si
se alege Iesiri de VMM(extrabilantier) atunci cind scoatem activele de la
conturile extrabilantiere.

Figura nr.42 Intrri de VMM (extrabilantier)

Evidena cadrelor i salariului n sistemul 1C


Meniul CADRE
Pentru a calcula salariu lucrtorilor mai nti se adaug informaia necesara in
meniul Cadre si anume se verific daca au fost nregistrai toi lucrtorii n
catalogul Angajai.
Se adaug toate posturile n catalogul Posturi. Pentru a nregistra posturi se
utilizeaz butonul Selectarea din clasificator.

43

Figura nr.43 Catalogul cu posturi


Se verifica Subdiviziunea si se completeaz fereastra conform figurii 44:

Figura nr.44 Subdiviziuni


La nceputul anului se creeaz calendarul de lucru pentru anul de lucru
Cadre/ Calendarul regulamentar, pentru a modifica calendarul se face dublu clic
pe data care trebuie sa fie de odihna, smbt sau duminica s.a. Salvarea
calendarului se face apsnd pe butonul nscrie.
Crearea graficilor de lucru conform calendarul regulamentar Cadre/ Grafice
de lucru pentru lucrtorii de baza si pentru cei cumulri, precizndu-se cte zile se
lucreaz pe sptmna si cte ore, apoi se apas pe butonul Completare si acest
program de lucru va fi valabil pentru toate lunile anului(vezi figura 45).

44

Figura nr.45 Graficul de lucru


Crearea Reelei tarifare. Pentru lucrtorii de baza se face o reea tarifar i
pentru cei cumulari alta reea tarifar, n reeaua tarifara se indic posturile care se
refer la reeaua data, graficul de lucru i calculaia(figura 46)

Figura nr.46 Reea tarifar


Crearea ordinelor de angajare: Cadre/Ordin de angajare, se apas pe
butonul Adaug i n fereastra care apare se completeaz data angajrii,
subdiviziunea, tipul ocupaiei. n partea tabelar se apas pe butonul Adaug i se
adaug angajaii precizndu-se pentru fiecare reeaua tarifar, postul, suma salariu
de funcie, data angajrii i calendarul de lucru.
Pentru a scoate la tipar Ordinul de angajare (figura 47) se apas pe butonul
Imprimare.

45

Figura nr.47 Ordin de angajare


Daca pe parcursul anului au loc modificri referitoare la mrimea salariului cum
ar fi: trecerea de la un grafic de lucru la altul, modificarea postului s.a, atunci se
selecteaz (figura 48) Cadre / Schimbri de cadre.

Figura nr.48 Schimbri de cadre


In cazul eliberrii de la serviciu a persoanelor se completeaz Ordin de concediere
(figura 49) Cadre/ Ordine de concediere

46

Figura nr.49 Ordin de Concediere


Paii de baza care trebuie efectuai pentru ca n programul 1C sa se
efectueze reinerile din salariu:
1. Cadre / Calculri si reineri deschidem mapa Reineri (figura50.1)
i adugam denumirea reinerii i contul contabil la care se va reflecta.
Nu este obligatoriu sa fie completat i cmpul Angajai, pentru a fi
valabila reinerea data pentru toi lucrtorii;
2. Cream ordinul de reinere (figura 50.2) Salariu / Calculri si Reineri
unice

Fig
ra
Figura nr.50.2 Ordinul de

u
nr.50.1 Calculri si reineri
reinere
47

Documentul se salveaz i atunci cnd se va efectua achitarea salariului toate


reinerile care au fost nregistrate sub forma ordinului se rein automat din salariu.
Pentru a achita salariu pe cardul bancar trebuie de scris cerere de deschidere a
contului- Cadre/ Cerere de deschidere a conturilor (figura 51). Modul de
completare a acestui document e simplu: se precizeaz data documentului , contul
de salariu, apoi se apas pe butonul Completare.

Figura nr.51 Cerere de deschidere a contului


Dup ce se completeaz cataloagele descrise mai sus se trece in meniul
Salariu.
La nceputul fiecrui an de gestiune trebuie de rennoit datele n fereastra
Constante / Setri salariu anume aici se confirm toate taxele, scutirea, zilele p/u
foile de boala s.a
Fiecare lucrtor de baza ndeplinete Cererea privind acordarea scutirea,
acest document se completeaz indicnd data i subdiviziunea apoi se apas pe
butonul Completare, pentru a imprima se apas pe butonul Imprimare.
Daca lucrtorul este angajat pe parcursul lunii el va beneficia de scutire
ncepnd cu luna viitoare, n 1C cererea trebuie scrisa la data de 01. n caz cnd pe
parcursul anului apar schimbri referitor la scutire( apare scutirea so/soie, un copil
s.a) atunci la data de 01 a lunii urmtoare de la data apariie modificrii in 1C se
mai creeaz nc o cerere privind scutirea precizndu-se i modificrile parvenite.
In fiecare luna pentru fiecare salariat e necesar de creat Tabela de evidenta
a timpului de lucru, modul de completare se indic data i subdiviziunea apoi se
apas pe butonul Completare, alte abateri se fixeaz apsnd dublu clic pe data i
din fereastra care apare se alege destinaia.
Dup crearea tabelei de pontaj se trece la calcularea salariului.
Salariu/Calculul salariului, acest document se completeaz astfel, se indica
data si subdiviziunea apoi se apas pe butonul Completare(figura 52).
48

Figura nr.52 Calcularea salariului


In acest document putem vedea calculul salariului i impoziiile ce urmeaz a fi
reinute din salariu.
Cnd se face eliberarea salariului se alege Salariu/Achitarea salariului, se
indica data, subdiviziunea, data cnd a fost calculat salariu, metoda de plata apoi se
pasa pe butonul Completare, ca rezultata va aprea o fereastra cu toate sumele
deja calculate. Pentru a scoate la tipar Borderoul de plat, Fisa de plat, Statul de
plata se apas pe butonul Imprimare.

Calcul Concediu medical


Surse de finanare a indemnizaiilor pentru incapacitate temporar de
munc
Primele cinci zile calendaristice de incapacitate temporar de munc se pltesc
din mijloacele angajatorului, ns nu mai mult de 15 zile cumulative pe parcursul
unui an calendaristic n cazul mai multor perioade de incapacitate temporar de
munc. ncepnd cu a asea zi calendaristic de incapacitate temporar de munc,
iar n cazul mai multor perioade de incapacitate temporar de munc ncepnd cu
prima zi dup expirarea celor 15 zile cumulative pltite din mijloacele
angajatorului, indemnizaia se pltete din mijloacele bugetului asigurrilor sociale
de stat.
Aceste indicaii in sistemul 1C se nregistreaz n Constante / Setri salariu /

Baza de calcul al indemnizaiilor de asigurri sociale


Baza de calcul al indemnizaiilor de asigurri sociale prevzute la art. 5 alin. (1)
lit. a), b), d) i g) i art. 15 alin. (1) lit. a) din lege o constituie venitul mediu lunar
asigurat realizat n ultimele 12 luni calendaristice premergtoare lunii producerii
riscului asigurat, venit din care au fost calculate contribuii individuale de asigurri
sociale.
49

Baza de calcul a indemnizaiei pentru creterea copilului pn la vrsta de 3


ani va constituie venitul mediu lunar asigurat realizat n ultimele 12 luni
calendaristice premergtoare lunii naterii copilului, venit din care au fost calculate
contribuii individuale de asigurri sociale. Lunile calendaristice ale concediului
prenatal se substituie cu acelai numr de luni calendaristice imediat
premergtoare perioadei incluse n calcul.
Venitul mediu lunar asigurat se determin prin mprirea la 12 a venitului
asigurat realizat la toate unitile n ultimele 12 luni calendaristice premergtoare
lunii producerii riscului asigurat.
(http://www.contabilsef.md/newsview.php?l=ru&idc=13&id=9063)

n 1C calculul concediului medical are loc n felul urmtor Salariu/Concediul


medical (figura 53)

Figura nr.53 Calcul concediu medical


Mod de completare: Se indica data buletinului, subdiviziunea lucrtorului, se
marcheaz Continuare concediu cnd e continuare, se precizeaz ce se
calculeaz, apoi se adaug angajatul se precizeaz perioada de concediu si
vechimea%.

7. Prezentarea situaiilor financiare din programa 1C


Situaii (Rapoarte) ale organizaiei necomerciale rapoarte financiare,
statistice, fiscale i de alt gen care caracterizeaz activitatea AUAI, inclusiv fluxul
50

mijloacelor cu destinaie special, volumul i calitatea serviciilor prestate din contul


acestora.
Procesul de prelucrare a datelor contabile in vederea ntocmirii rapoartelor
financiare cuprinde urmtoarele etape:
1. Analiza faptelor economice i verificarea (in baza documentelor primare)
corectitudinii i obiectivitii nregistrrii acestora in conturile contabilitii analitice.
2. Verificarea corespunderii datelor contabilitii analitice cu rulajele i soldurile
conturilor contabilitii sintetice.
3. Inventarierea general a patrimoniului i reflectarea rezultatelor acesteia in
contabilitate.
4. nchiderea la finele anului de gestiune a conturilor de eviden a veniturilor
i cheltuielilor i determinarea rezultatelor financiare.
5. nchiderea registrelor contabile pentru ultima lun a perioadei de gestiune,
completarea Crii mari i Balanei de verificare.
n funcie de criteriile stabilite n Legea contabilitii i necesitile
informaionale ale utilizatorilor AUAI poate ntocmi:
1) situaii financiare complete; sau
2) situaii financiare simplificate.
Situaiile financiare complete cuprind:
1) bilanul;
2) situaia de profit i pierdere;
3) situaia modificrilor capitalului propriu;
4) situaia fluxurilor de numerar;
5) notele la situaiile financiare.
Situaiile financiare simplificate cuprind:
1) bilanul;
2) situaia de profit i pierdere;
3) nota explicativ.
Pentru a accesa lista cu situaii financiare n programa 1C se selecteaza meniul
Rapoarte (Situatii) din lista care apare se selecteaza acel raport de care este
nevoie la moment.
Modul de deschidere a situaiilor (rapoartelor) :
Se alege situaia;
Se indica intervalul;
Daca este nevoie se indica contul analitic si contul sintetic;
Apoi se acceseaz butonul Formare;
Pentru a afia raportul REV 5, se alege Salariu / Declaraia persoanei
asigurate v.2 Rev5.
Darea de seam privind Impozitul pe venit se poate obine din lista cu
rapoarte fiscale.
Situatiile financiare se afla in subdiviziunea Rapoarte (Situatii) statistice.
Situaiile financiare se ntocmesc i se prezint anual, conform paragraful 7 din
Indicaiile metodice rspunderea pentru inerea contabilitii i raportarea
financiar o poart conducerea (organul executiv) al AUAI.
Exemple de lansare a rapoartelor: Pentru a deschide raportul Balana de
verificare a conturilor sintetice (fig.55) se parcurge calea: Rapoarte/Balana de
Solduri.

51

Figura nr.55 Balana de verificare a conturilor sintetice


Modul de obinere a acestui raport: se indica perioada, se precizeaz planul de
conturi, apoi se apas pe butonul Formeaz.
Butonul
se utilizeaz n caz cnd trebuie de prezentat informaia n
raport mai desfurat (fig.55.1).

Pentru a obine o informaie mai detaliata despre o sum care este stabilita la
un cont oarecare se apas dublu clic pe suma interesata ca rezultat apare o
fereastra n care trebuie se selecteaz raport necesar apoi se apas pe butonul OK.
Analiza subcontului
Se parcurge calea: Rapoarte/ Analiza subcontului se indic perioada, apoi
se apas pe butonul
. n fereastra apar doua coloane n prima coloana
trebuie de precizat tipul subcontului(ex: angajai, ageni economici, materiale, s.a) ,
iar n coloana doi trebuie de indicat ce informaie se filtreaz (ex: numele agentului,
numele angajatului, denumirea materialului). Pentru a obine raportul se apas pe
butonul
.
Majoritatea tipurilor de situaii se completeaz asemntor ca i situaiile
descrise mai sus.

52