Sunteți pe pagina 1din 15

Universitatea Romano-Americana

Facultatea de Drept
Dreptul Afacerilor

SPLAREA BANILOR, FENOMEN EONOMICOFINANCIAR I VALUTAR

Andrei Alexandru

CUPRINS

1. Definirea conceptului de spalare de bani


2. Istoric
3. Etapele procesului de splare a banilor
4. Reguli de baz ale splrii banilor
5. Metodele i mijloacele de splare a banilor
6. Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a
banilor

1. Definirea conceptului de spalare de bani


Fenomenul de splare a banilor precum i fenomenul de evitare a impozitelor
i actele de evaziune fiscal au fost ntr-o simbioz inseparabil de-a lungul istoriei.
Cu toate c evaziunea fiscal i splarea banilor mprtesc aceleai tehnici i
chiar se sprijin reciproc, este important de neles c, din punct de vedere opional,
ele sunt procese complet distincte. n general, evaziunea fiscal implic sustragerea
veniturilor dobndite pe cale legal sau chiar ascunderea lor(dac, spre exemplu,
este vorba de bani lichizi) sau mascarea lor (prin declararea lor ntr-o categorie
neimpozabil). Splarea banilor este opusul acestui procedeu, n sensul c, n
aceast situaie, banii n cauz au provenien ilegal, dar prin manopera de splare
li se d o aparen legal, iar folosirea lor fiind apoi impozitat de stat. 1
Potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor,
precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii
actelor de terorism,2 prin splarea banilor se nelege:
a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de
infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri
sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin
bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei;
b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a
dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra
acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni;
c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin
din svrirea de infraciuni(art.23).
Acest proces dinamic se desfoar n trei etape, i anume : obinerea i
micarea fondurilor obinute n mod direct sau indirect din infraciuni, ascunderea
urmelor sau originii veniturior pentru a se evita orice suspiciuni sau investigaii i,
disponibilizarea banilor i reinvestirea lor n activiti legale.
1) n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, infractorul introduce profitul
su ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari
de bani n sume mai mici, care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau
folosite n cumprarea unor instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.).
2) Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etapstratificarea. n aceast etap, infractorul ntrprinde o serie de preschimbri sau
micri ale fondurilor pentru a le ndeprta ct mai mult de sursa din care provin,
1 Ion Pitulescu Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor- Revista Dreptul, nr8/2002, pag 147.
2 Publicat n Monitorul Oficial, Partea I nr. 904 din 12 decembrie 2002.

cea mai uzitat cale fiind cea a transferului electronic ntr-o serie de conturi din
diverse bnci de pe ntreg globul. Sunt preferate acele zone geografice sau
jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet specializate n combaterea
acestui fenomen infracional.
3) Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a
banilor, infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap-integrarea-, n care
fondurile intr n circuitul economic legal. Spltorul de bani poate acum s
investeasc legal fondurile pe piaa imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor, la
alegere.
Cele trei etape se pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan sau, mai
des, se pot suprapune. Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele
economiei n care activele pot fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n
plus, ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul
rapid de fonduri, lipsa de control asupra acestui fenomen infracional poate
submina stabilitatea financiar. ntr-o ar cu o situaie financiar precar, scoaterea
a milioane sau miliarde de dolari anual din procesul normal de cretere economic
reprezint un real pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economic i securitatea
sa naional.

2. Istoric
Putem vorbi de un prim caz de evitare a taxelor i impozitelor atunci cnd
vechea cetate a ATENEI a impus o tax de 20% asupra importurilor i exporturilor,
fapt care i-a determinat pe comercianii greci i fenicieni s fac un ocol de 20 mile
pentru a evita plata acestor impozite. 3
Mai apoi n secolul XV, OLANDA era un nfloritor centru comercial
internaional, n care existau foarte puine restricii sau taxe asupra schimburilor
monetare interne i externe. Drept urmare comercianii englezi preferau s-i vnd
lna in OLANDA, dect n ANGLIA unde trebuiau s plteasc taxe i impozite
ridicate. 4
Un prim caz de splare a banilor l putem consemna in epoca medieval, cnd,
condamnat de BISERICA CATOLIC, camta era considerat un pcat, o crim
de gravitate similar traficului de droguri din ziua de astzi. Negustorii i cmtarii
3 Costic Voicu Op. cit., pag. 172.
4 De vzut de pe internet.

au anticipat tehnicile moderne de ascundere, transferare i splare a banilor nct


atunci cnd negociau mprumuturi pe termen lung, umflau artificial rata de
schimb, suficient ct s acopere i plata dobnzilor, pretinznd c acestea sunt un
fel de recompens pentru riscul asumat.5
n secolul XVII, opernd ntre Europa i America, piraii au fost i ei printre
primii utilizatori ai paradisurilor fiscale , care nu erau altceva dect locurile(n
special, insule) n care i depozitau averile i bunurile confiscate. Apruse chiar o
competiie ntre statele mediteraneene n atragerea averilor pirailor, folosite uneori
si drept moned de schimb pentru ntoarcerea lor acas. Datele istorice de la acea
vreme, ne arat c un eveniment produs n 1612 poate fi considerat fr nici un
dubiu, primul caz de amnistie a profiturilor ilegale cnd Anglia oferea pirailor
care-i abandonau meseria, libertatea deplin dar mai ales dreptul de a-i pstra
banii. 6 Idee de actualitate, care a fost aplicat i n zilele noastre de unele state
contemporane n lupta cu traficanii de droguri.
Cu timpul temuii pirai s-au metamorfozat n gangsterii nceputului de secol
XX. Prohibiia specific acelei perioade a hrnit multe figuri din lumea interlop
a nceputului de secol. Gangsterii ncasau n aceea perioad sume uriae din
prostituie, jocuri de noroc i comercializarea buturilor alcoolice. Regele
Chicagoului, celebrul ALPHONSE CAPONE, a rmas n istorie ca fondatorul
unei organizaii criminale ce rula anual 100 de milioane de dolari. Era deci,
necesar justificarea acestor venituri iar una dintre metodele folosite a fost
achiziionarea unor afaceri legale i amestecarea ctigurilor acestora cu cele
provenind din afacerile nelegale. Lanurile de magazine care ofereau servicii de
splare a hainelor au fost preferate, ntruct se obineau cantiti mari de numerar,
un avantaj incontestabil pentru AL CAPONE. 7
De aici s-a nscut i expresia splare de bani folosit ulterior pentru a defini
toate operaiunile ilegale prin care se obineau bani negrii. Aceast origine puin
romanat este contestat de ali autori, considerndu-se c termenul splarea
banilor arat, de fapt, n ce const activitatea pe care o denumete: banii obinui
din surse nelegale, sau murdari ,sunt trecui printr-o serie de tranzacii, sau
splai, astfel nct s apar ca provenind dintr-o surs legal, sau curai.
Polonezul MAIER SUCHOWLJANSCHI- americanizat ca- MEYER
LANSKY, considerat geniul financiar al crimei organizate din New York (cunoscut
i sub porecla de contabilul mafiei) a fost foarte afectat de condamnarea lui
CAPONE i a decis s nu aib aceiai soart. Aliana sa cu personaje faimoase din
5 Costic Voicu SPALAREA BANILOR MURDARI, Ed. SYLVI, 1999, Bucureti, pag. 172.
6 De pe internet.
7

clanurile mafiote, conduse de evrei i italieni, (unul din prietenii si apropiai, n


afar de CAPONE, a fost i renumitul BUGSY- cel care a nfiinat imperiul
jocurilor de noroc din LAS VEGAS) a pus bazele crimei organizate din S.U.A.
pentru 5 decenii la rnd. Dup puin timp de la condamnarea lui CAPONE,
MEYER a descoperit avantajele conturilor cu parol numeric din bncile elveiene
rspndind astfel milioane de dolari n conturi bancare din ntreaga lume pentru
splarea banilor murdari. El a fost printre primii pionieri ai parteneriatului statprivat, nelegnd c pentru a exista, crima organizat trebuie s lucreze n
cooperare cu oficiali guvernamentali flexibili. Considerat "sfntul patron" al
afacerilor de splare de bani, LANSKY a murit in 1983 ca un adevrat "erou": nu a
fcut nici o zi de nchisoare pentru milioanele de dolari splate n numele Mafiei i
a nvins statul american n toate procesele de evaziune fiscal ce i-au fost intentate.
LANSKY este considerat a fi unul dintre cei mai influeni spltori de bani din
toate timpurile, lui fiindu-i atribuit prima metod propriu-zis de splare a banilor,
denumit returnarea mprumutului, care nseamn c sumele de bani provenite
din afaceri dubioase puteau fi deghizate ca mprumuturi acordate de ngduitoarele
bnci strine.8
Sunt relevante n acest context afirmaiile fcute de GIOVANNI FALCONE,
celebrul judector italian, asasinat de Mafia la 23 mai 1992:Mafia constituie o
lume logic, mai raional i mai implacabil dect STATUL. Mafia este o
articulaie a puterii, o metafor a puterii, dar i o patologie a puterii. Mafia este un
sistem economic, o component obligatorie a sistemului economic global. Mafia se
dezvolt datorit statului i i adapteaz comportamentul n funcie de acesta.9
Punctul de referin in procesul de reglementare pe plan internaional a
concepiei de lupt mpotriva splrii banilor provenii din activiti criminale l
constituie CONVENIA NAIUNILOR UNITE, adoptat la 19.12.1988 la Viena,
care a definit pentru prima dat termenul de splare a banilor, dar care a prevzut ca
infraciune generatoare doar traficul de droguri. Expresia splarea banilor a fost
ns efectiv folosit mult mai trziu, prima apariie fiind semnalat ntr-un ziar din
1973, tot din Statele Unite, n cuprinsul unui articol care relata despre afacerea
WATERGATE. Dup acest moment expresia s-a rspndit n majoritatea
limbilor, fiind folosit pe toate meridianele.10

87 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.8 Cristina
Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.

99 Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 17.
10 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.

3. Etapele procesului de splare a banilor


Procesul dinamic de spalare a banilor are trei faze:
plasare (prespalare=convertirea banilor murdari in bani curati);
stratificarea (spalarea principala=conversia banilor in intrari contabile);
integrarea (uscarea sau reciclarea=folosirea banilor pentru a obtine profit).
1) n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, presupune deplasarea fizica
a profiturilor in numerar, necesara pentru evitarea controlului de catre organele
legii infractorul introduce profitul su ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate
face prin mprirea sumelor mari de bani n sume mai mici, care sunt apoi
depozitate direct ntr-un cont bancar sau folosite n cumprarea unor instrumente
financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.). Este cea mai vulnerabila etapa a spalarii
banilor deoarece implica colectarea si manevrarea unei mari cantitati de numerar.
2) Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etapstratificarea. n aceast etap, infractorul ntrprinde o serie de preschimbri sau
micri ale fondurilor pentru a le ndeprta ct mai mult de sursa din care provin,
pentru a le ascunde originea, cea mai uzitat cale fiind cea a transferului electronic
ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul. Sunt preferate acele
zone geografice sau jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet
specializate n combaterea acestui fenomen infracional.
3) Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a
banilor, infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap-integrarea, n care
fondurile intr n circuitul economic legal. Spltorul de bani poate acum s
investeasc legal fondurile pe piaa imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor, la
alegere, n funcie de domeniul spre care se orienteaz.
Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele economiei n care
activele pot fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n plus, ntr-o
economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul rapid de
fonduri, lipsa de control asupra acestui fenomen infracional poate submina
stabilitatea financiar. ntr-o ar cu o situaie financiar precar, scoaterea a
milioane sau miliarde de dolari anual din procesul normal de cretere economic

reprezint un real pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economica i securitatea


sa naional.
Cele trei etape se pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan sau, mai des, se
pot suprapune.

4. Reguli de baz ale splrii banilor


a) Anonimatul- este una din regulile splrii banilor prin care tranzacia cu valori
obinute din infraciuni trebuie s fie asemntoare altor tranzacii legale din mediul
sau locul unde acestea au loc. n esen, numerarul nu trebuie s lase nicio pist
care s conduc la originea sa.
Infractorii au creat tehnici i metode variate de inserare a numerarului n sistemul
financiar, i anume:
-structurarea, adic divizarea sumelor mari n sume mai mici i depunerea acestora
de ctre mai multe persoane n diverse conturi bancare sau utilizarea sumelor
respective n vederea achiziionrii altor instrumente de plat, cum ar fi titlurile la
purttor sau ordinele de plat;
-contrabanda cu numerar, prin simpla scoatere ilegala din ar a unei cantiti de
bani n numerar i introducerea acesteia ntr-o alt ar, n general cu reguli mai
puin stricte
-amestecul fondurilor ilegale cu cele care provin dintr-o afacere legal cu
numerar, sume care apoi sunt depozitate mpreun.
b) Viteza- circulaia rapid a valorilor, pentru a nu putea fi detectate. Transferurile
bancare electronice pot mica sume mari de bani aproape oriunde n lume n doar
cteva minute, fr ca deintorul lor s fie nevoit s treac pe la banc sau s
implice angajaii bncii.
c) Complexitatea - Transferurile dintr-un cont n mai multe conturi aflate n alte ri
i redirecionarea ulterioar dinspre acele ri creeaz un circuit complex
multinaional electronic, care face dificil urmrirea lor de ctre organelle de
cercetare.
d) Secretul. n ciuda faptului c secretul bancar are un scop legitim i o justificarea
comercial, acesta poate conduce la apariia unor paradisuri financiare, ce ofer
protecie infractorilor, la nivel mondial existnd aproximativ un million de
corporaii anonime, ce impun un secret financiar strict i apr investitorii strini de
investigaii i anchete judiciare.

5. Metodele i mijloacele de splare a banilor


Metodele i mijloacele folosite de infractori n diferite scheme de splare a
banilor, demonstreaz c acetia sunt buni cunosctori ai sistemului financiarbancar sub aspectul organizrii i funcionabilitii, ct i a legislaiei specifice
domeniului economico-financiar, dintre care amintim:
1. Splarea de bani prin intermediul caselor de schimb valutar.
Sume n valut, deosebit de mari, sunt splate la ghieele caselor de schimb
valutar. Circuitul unei astfel de scheme de splare a banilor se poate realiza fr
dificultate: ntr-o perioad de numai 10 zile, 20 de persoane au schimbat n mod
repetat, la ghieul unei case de schimb valutar, suma de aproximativ 1 milion USD
n sume fragmentate sub echivalentul a 10.000 Euro.
Analiza bancnotelor de valut a pus n eviden faptul c peste jumtate din
acestea aveau serii consecutive, fapt ce demonstra c suma face obiectul unei
singure tranzacii.
Studiul acestui caz a condus la concluzia c activitatea grupului a fost
coordonat de ctre un cunoscut om de afaceri din domeniul fabricrii i
comercializrii alcoolului.
Prin fragmentarea sumelor de valut convertite n lei sub nivelul a 10.000
Euro, s-a reuit schimbarea a aproximativ 1 milion USD i implicit, eludarea
obligaiei de raportare a operaiunilor ce depesc pragul de 10.000 Euro, prevzute
de Legea 656/2002.
Astfel, casele de schimb valutar sunt folosite intens de ctre spltorii de
bani pentru albirea sumelor obinute n mod fraudulos.
2. Splarea banilor prin intermediul cazinourilor .
Lumea jocurilor de noroc este n mod tradiional o lume nchis, ea putnd
deveni unul din sectoarele privilegiate ale splrii fondurilor. 11 Cazinourile sunt
vulnerabile la manipularea lor de ctre spltorii de bani datorit rapiditii i
intensitii numerarului folosit la jocurile de noroc. Spltorul de bani cumpr
11 Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 108

jetoane pentru a juca. Inevitabil, el pierde un procentaj din fonduri, dar acesta l
reprezint preul pe care el este pregtit s-l plteasc pentru a-i spla banii. La
sfritul serii, spltorul i ridic banii n numerar, din jetoanele rmase i astfel
plata va prea ca provenind dintr-o sursa licit - de la cazino.
O problem major o constituie cazinourile on-line pe internet. n perioada
actual, cazinourile tind s fie reglementate strict, prin identificarea juctorilor.
Totui, site-urile de cazinouri on-line pe internet poate c nu sunt utilizate, n mod
regulat, crescnd oportunitile pentru spltorii de bani de a transfera banii de pe o
carte de credit ntr-un alt cont prin intermediul site-ului. n plus, multe site-uri de
cazinouri on-line pe internet au sediile n centre off-shore i orice eviden
nregistrat care ar putea fi util n urmrirea penal va fi mai greu de obinut.
O alt variant const n achiziionarea de chipsuri folosind sume de bani
rezultai din activiti infracionale din sfera crimei organizate, dup care se vor
folosi o parte din acestea pentru a paria, restul fiind restituit la solicitarea
juctorului sub form de ctig rezultat din cazinou i transferat ntr-un cont
bancar.12
3. Splarea banilor prin companii de asigurri
Folosirea companiilor de asigurri n schemele de reciclare a banilor este un
domeniu relativ nou pentru instituiile de aplicare a legii i se tiu prea puine
despre dimensiunile aplicrii lor.13
1)Contractantul (A) semneaz o poli de asigurare de via, numind ase
beneficiari diferii, astfel nct la data scadenei, plata fiecrui beneficiar poate fi
solicitat n numerar - fracionarea sumei este fcut n scopul de a evita obligaia
de raportare.
2) Un client semneaz o poli de asigurare cu o singur prim pentru o sum
important, de exemplu 100.000 de Euro, cu plata primei printr-un transfer din
strintate (A). Cu toate c data scadenei poliei este stabilit, de exemplu la 10
ani, clientul cere restituirea in avans, acceptnd clauza de penalizare, solicitnd ca
suma care i se cuvine s fie pltit cu un cec sau printr-un transfer ntr-un cont la
banc (B) - scopul acestei tranzacii fiind de a crea o aparen a legitimitii
fondurilor A.
12 Lucaci Iosif, Marin Robert, Criminalitatea informatic, Ed. Fed Print Bucureti 2004, pag. 45
13 C. Voicu -Op. cit., pag. 52

3) Unui client i se acord un mprumut garantat de o poli de asigurare de via.


Plata primei este fcut periodic, cu bani murdari, astfel nct pragul obligaiei de
raportare nu este niciodat atins - in acest caz suspect este folosirea numerarului n
locul altor modaliti de plat care pot fi urmrite, ct i suma, care este ntotdeauna
inferioar (la limita) pragului impus de obligaia de raportare.

4. nelciuni comise prin intermediul internetului i splarea banilor


O banc raporteaz faptul c o persoan fizic, cetean romn, primete bani n
contul personal prin transferuri valutare de la extern, de la persoane fizice strine,
prin sistemul rapid de transmitere a banilor Western Union.
Persoana fizic se recomand pe internet ca fiind dealer n vnzarea de
echipamente de calcul, oferind la vnzare aceste produse la un pre foarte bun, sub
oferta altor comerciani de astfel de produse.
Dup virarea prin transfer valutar extern a contravalorii mrfurilor comandate n
contul specificat de persoana fizic, conform instruciunilor primite prin e-mail,
persoana retrgea imediat n numerar sumele primite.
n acest fel, persoana a primit suma total de 89.000 USD, de la ceteni din
America, China, Japonia i Germania.
Echipamentele de calcul promise nu au mai fost niciodat livrate, dei conform
acelorai instruciuni, mrfurile urmau s soseasc prin DHL, n 2-3 zile la
destinatar.
Dup ce au reuit s nele mai multe astfel de persoane, n urma verificrii pe
internet a site-ului, a persoanei fizice, a numrului de cont, a numelui i adresei
persoanei juridice, s-a constatat c aceste date nu mai apar, site-ul disprnd.
Folosirea calitii mincinoase de dealer echipamente de calcul cu prilejul
prezentrii ofertei pe internet a indus n eroare persoanele fizice strine care au
virat contravaloarea mrfii comandate, n contul persoanei fizice.
n prezent, persoana fizic a fost arestat, iar produsele infraciunii
confiscate.Sumele n valut au fost retrase din contul personal, fr a se verifica de
ctre banc dac persoana fizic i-a nelat pe clieni nendeplinindu-i promisiunea
de expediere a aparaturii electronice comandate prin serviciul de internet.
Activitatea de nelare a clienilor virtuali prin internet putea fi prevenit dac
banca solicita persoanei care a deschis contul personal s-i dovedeasc prin acte
expedierea mrfurilor pentru care primise valuta n cont.
Reciclarea banilor prin intermediul internetului se poate realiza cu ajutorul
mijloacelor electronice de plat, modalitate ce se desfoar n trei etape. Mai nti

banii sunt plasai n sistemul bancar virtual, dup care sunt transferai prin mai
multe conturi i n final sunt reintrodui n sistemul legal (o banc obinuit).

6. Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor


n ultimii ani a survenit o recunoatere din ce n ce mai mare a faptului c
este esenial s se lupte mpotriva crimei organizate, c infractorii trebuie oprii, ori
de cte ori este posibil, din a legitimiza rezultatele activitilor lor criminale prin
transformarea fondurilor din murdare n fonduri curate.
Procesul de splare a banilor, dac nu este controlat poate submina eforturile
depuse pentru existena unor piee libere i competitive, i afecteaz dezvoltarea
unei economii sntoase.
ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul
rapid de fonduri, necontrolarea splrii de bani imense poate afecta stabilitatea
financiar.
Experiena infracional acumulat de reelele crimei organizate este
redutabil. n consecin se impune luarea de msuri ferme i colaborarea strns a
organelor i organismelor abilitate s lupte mpotriva acestora, pentru prevenirea
generalizrii fenomenului de splare a banilor. n caz contrar, exist riscul, deloc
neglijabil, ca banii splai s devin motorul economiei i s-i impun propriile
reguli, ceea ce nseamn de fapt subminarea sau chiar desfiinarea autoritilor
statale i domnia arbitrarului de tip mafiot.
Msuri luate la nivel internaional
Cea mai eficient soluie n problema splrii banilor pe plan internaional este
n primul rnd cooperarea internaional 14 i sisteme de control i reglementri
unitare n cadrul fiecrei ri. Splarea internaional a banilor se bazeaz pe
exploatarea, prin operatori financiari subtili, a diferenelor dintre reglementrile
financiare i bancare ale rilor de pe intreg globul.
Splarea internaional a banilor are efecte nocive considerabile asupra
economiei mondiale prin: deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor
14 D. Daianu, R. Vranceanu, Romania si Uniunea Europeana, ed Polirom

naionale, coruperea lent a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n


sistemul financiar internaional, mrind riscurile i stabilitatea sistemului, ce duc
toate, n final, la reducerea ritmului de cretere economic mondial.
Pentru contracararea fenomenului, s-au luat mai multe msuri:
Conventia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane
psihotrope, adoptat la 20 decembrie 1988 la Viena. Aceasta stipuleaz: confiscarea
bunurilor obinute n urma unor infraciuni, extrdarea autorilor infraciunilor
legate de traficul de stupefiante, asistena juridic acordat reciproc de ctre rile
implicate, intensificarea formelor de cooperare ntre state;
Convenia Consiliului Europei cu privire la splarea, urmrirea, reinerea i
confiscarea produselor provenite din infraciuni, deschis spre semnare la 8
noiembrie 1990, la Strasbourg;
Directiva Consiliului Comunitii Europene cu privire la folosirea sistemului
financiar n scopul splrii banilor nr. 91/308/EEC, adoptat la Luxemburg la 10
iunie 1991; aceast directiv reprezint sursa de inspiraie pentru legile de
combatere a splrii banilor, care au fost adoptate de aproape toate statele,
indiferent c sunt membre ale Comunitii Europene sau se afl n proceduri de
aderare;
Grupul de aciune financiar n domeniul splrii banilor (GAFI) 15 este un
organism interguvernamental ce dezvolt i promoveaz politici de combatere a
splrii banilor; n mod curent este alctuit din 26 ri (ri nsemnate din punct de
vedere financiar din Europa, America de Nord i Asia) i 2 organisme
internationale;
Grupul EGMONT (prima ntlnire a grupului n anul 1955 n palatul EGMONT
Aremberg din Bruxelles la care au participat 24 de state i 8 organizaii
internaionale); n prezent grupul numr 48 membri iar scopul su este cooperarea
internaional ntre ageniile naionale specializate n lupta internaional mpotriva
splrii banilor (ntre membrii grupului au loc schimb de informaii financiare
legate de splarea banilor, n baza unor memorandum-uri de nelegere (bi sau
multilaterale).
Legislaia romneasc referitoare la splarea banilor
Trecerea dup anul 1990 la economia de pia n Romnia i la multiplicarea
relaiilor economice cu strintatea a condus inerent la importul acestor noi tipuri
15 Dan Drosu- Saguna, Tratat de drept financiar si fiscal, ed. All Beck SA

de infraciuni din lumea occidental, situaie n care, fiind descoperii din punct de
vedere legislative nu a existat o ripost din partea organelor de aplicare a legii.
Astfel, prin sistemul financiar-bancar au avut loc activiti de splare a banilor,
avnd o provenien att surse interne ct i externe. n anul 2002 s-a adoptat de
ctre Parlamentul Romniei Legea nr. 656 din 7 decembrie 2002 pentru prevenirea
i sancionarea splrii banilor.
Intr sub incidena dispoziiilor Legii 656/2002 urmtoarele persoane
fizice i juridice: bncile, sucursalele bncilor strine i instituiile de credit;
instituiile financiare, cum ar fi fonduri de investiii, societi de depozitare de
custodie, societi de valori mobiliare, fonduri de pensii; societile de asigurri i
reasigurri; agenii economici care desfoar activiti de jocuri de noroc, amanet,
vnzri-cumprri de obiecte de art, metale i pietre preioase, dealeri, turism,
prestri de servicii i orice alte activiti
similare care implic punerea n circulaie a valorilor; persoanele fizice i juridice
care acord asisten de specialitate juridic, material, contabil, financiarbancar, cu respectarea dispoziiilor legale privind secretul profesional; persoanele
cu atribuii n procesul de privatizare; oficiile potale i persoanele juridice care
presteaz servicii de transmitere de bani, n lei sau valut; agenii imobiliari;
trezoreria statului; casele de schimb valutar; orice alt persoan fizic sau juridic,
pentru acte i fapte svrite n afara sistemului financiar bancar.
O prim obligaie stabilit de lege n sarcina entitatilor raportoare este
aceea de raportare a operaiunilor suspecte. Acestea daca au suspiciuni c o
operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor va sesiza pe
baza unor indicii temeinice imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a
Splrii Banilor.
O alt obligaie este aceea de raportare a tuturor operaiunilor ce depesc
echivalentul a 10.000 Euro. Astfel, pentru operaiunile de depunere sau retragere de
sume n numerar, n lei sau valut, sume ce depesc echivalentul a 10.000 Euro,
indiferent dac tranzacia se realizeaz pe una sau mai multe operaiuni legate ntre
ele, personalul din structurile entitilor raportoare va raporta Oficiului n
maximum 24 de ore de la data efecturii operaiunii. Aceeai obligaie de raportare
este prevzut i
pentru transferurile externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim este
echivalentul n lei a 10.000 Euro.
O alt obligaie este aceea de a furniza date necesare verificrii efectuate de
Oficiu. Legea recunoate Oficiului dreptul de a cere entitilor raportoare , datele
i informaiile necesare ndeplinirii atribuiilor sale.
Obligaia de identificare a clienilor reprezint stabilirea identitii relaiilor
de afaceri, deschiderea unor conturi sau oferirea unor servicii.

O alt obligaie este aceea de a ntocmi un raport pentru fiecare tranzacie


care poate fi legat de splarea banilor. Persoanele desemnate, din cadrul
persoanelor juridice , cu responsabiliti n aplicarea acestei legi pentru prevenirea
i sancionarea splrii banilor, vor ntocmi pentru fiecare tranzacie suspect un
raport scris.
Pentru punerea n aplicare a legii s-a nfiinat un organism specializat numit
Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, organ cu
personalitate juridic, n subordinea guvernului; n practica internaional acest
organism este subordonat la nivel ministerial (Ministerului Finanelor, Bncii
Naionale, Ministerului de Interne sau Ministerului de Justiie), astfel nct acest tip
de subordonare este mai puin obinuit; o alt caracteristic este structura sa, fiind
alctuit din cte un reprezentant al Ministerului Finanelor, Bncii Naionale,
Ministerului de Interne, Ministerului de Justiie, Parchetului de pe lnga Curtea
Suprem de Justiie, Asociaiei Romne a Bncilor i Curii de Conturi, numii n
funcii pe o perioada de 5 ani; o asemenea structur i subordonare subliniaz
importana pe care legiuitorul a acordat-o activitii Oficiului i posibilitii de
cooperare ntre organismele pe care le reprezint membrii Oficiului.
n exercitarea atribuiilor sale, Oficiul adopt decizii cu majoritate de voturi,
ceea ce atest caracterul democratic al instituiei, eliminnd posibilitatea oricror
ingerine de ordin politic.
Splarea banilor este i va rmne un fenomen complex si dinamic de o
diversitate foarte mare, att n domeniul public, ct si n cel privat, manifestndu-se
att activ, ct si pasiv dar totodat un fenomen prea puin cunoscut de oamenii
obinuii. Aceast infraciune apare ca fiind una fr victime i lipsit de
implicaiile emoionale ale infraciunilor cu violen sau ale celor de furt.
Discreia care nconjoar acest gen de infraciuni constituie, de fapt, una din
dificultile majore ntmpinate de anchetatori.