UNIVERSITATEA STEFAN CEL MARE SUCEAVA

FACULTATEA DE STIINTE ECONOMICE SI ADMINISTRATIE PUBLICA

Specializarea: AGC

Saltan (Puiu) Oana

Anul I

INSPECTIA FISCALA PERSOANE FIZICE

CONTROL CONSTATAREA SITUATIEI FAPTICE EXISTENTE

1. SCOP
Prezenta procedur stabilete modul de efectuare a controlului.
2. DOMENIU DE APLICARE
Prezenta procedur se aplic de Compartimentul Buget Finane
Contabilitate, Impozite i taxe si se realizeaza prin activitatea de
control in teren.

Control intern = Ansamblul politicilor i procedurilor

concepute i implementate de ctre managementul i
personalul entitii publice, n vederea furnizrii unei asigurri
rezonabile pentru: atingerea obiectivelor entitii publice ntrun mod economic, eficient si eficace; respectarea regulilor
externe i a politicilor i regulilor managementului; protejarea
bunurilor i a informaiilor; prevenirea i depistarea fraudelor
i greelilor; calitatea documentelor de contabilitate si
producerea n timp util de informaii de ncredere, referitoare
la segmentul financiar si de management.
Standarde de control intern = Un minim de reguli de
management, menit s creeze un model de control managerial
uniform i coerent. De asemenea, standardele constituie un
sistem de referin, n raport cu care se evalueaz sistemele de
control intern, se identific zonele i direciile de schimbare.

Audit intern = Activitate funcional independent i

obiectiv, care d unei organizaii o asigurare n ceea
ce privete gradul de control asupra operaiunilor, o
ndrum pentru a-i mbunti operaiunile i
contribuie la adugarea de plus valoare. Ajut
organizaia s i ndeplineasc obiectivele, evalund
printr-o abordare sistematic i metodic, procesele
sale de management bazate pe riscuri, sisteme de
control i de administrare, fcnd propuneri pentru a
le consolida eficacitatea.

RESPONSABILITATI
Primarul :
Aproba prezenta procedur, ct i reactualizrile ulterioare.
Responsabilul de activitate:
Verific conformitatea i standardele din cadrul procedurii.
Rspunde de monitorizarea i aplicarea integral a procedurii.
Persoanele nominalizate pentru efectuarea diferitelor
comunicri:
Rspund de aplicarea direct a procedurii.

Controlul se desfasoara conform diagramei de flux:

Va multumesc