Explorați Cărți electronice
Categorii
Explorați Cărți audio
Categorii
Explorați Reviste
Categorii
Explorați Documente
Categorii
1/3
exporturile s-au efectuat ntr-o perioad anterioar de cel mult 18 luni de la data depunerii documentelor la
Banca de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A.
ART. 5
Pentru ntrirea disciplinei financiare i evitarea evaziunii fiscale, operaiunile de ncasri i pli ntre
persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plat fr numerar.
Prin excepie de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua pli n numerar n
urmtoarele cazuri:
a) plata salariilor i a altor drepturi de personal;
b) alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) pli ctre persoane juridice n limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, plile ctre o singur
persoan juridic fiind admise n limita unui plafon zilnic n sum de 50.000.000 lei. Sunt interzise plile
fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii, pentru facturile a cror valoare este mai mare de
50.000.000 lei. Se admit pli ctre o singur persoan juridic n limita unui plafon zilnic n numerar n sum de
100.000.000 lei, n cazul plilor ctre reelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate i
funcioneaz n baza legislaiei n vigoare. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre astfel de
magazine, pentru facturile a cror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.
De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmtoarele operaiuni:
- depunerile n conturile persoanelor juridice, deschise la societile comerciale bancare, care pot fi fcute i
de alte persoane juridice, neplafonat;
- cheltuielile de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a
diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor neprevzute, efectuate n acest
sens;
- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferine, de simpozioane i de alte asemenea
aciuni, n condiiile baremurilor stabilite de normele legale n vigoare.
La acordarea avansurilor spre decontare, n scopul efecturii de pli ctre persoane juridice, se vor respecta
cerinele prevzute la alin. 2 lit. c).
Este interzis acordarea unor faciliti de pre clienilor, persoane juridice, care efectueaz plata n numerar.
Alinetaul 6 *** Abrogat
Alinetaul 7 *** Abrogat
Subunitile economice ale persoanelor juridice care au cont ntr-o societate comercial bancar i casierie
proprie aplic n mod corespunztor prevederile acestui articol.
ART. 6
ncasrile zilnice n numerar pentru fiecare casierie de la o persoan juridic nu pot depi plafonul stabilit la
art. 5 alin. 2 lit. c).
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 i ale art. 6 alin. 1, dup caz, constituie contravenie i
se sancioneaz cu amend de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la
25.000.000 lei la 50.000.000 lei.
ART. 7
Se interzice societilor comerciale bancare, de asigurri i financiare, s elibereze persoanelor juridice sume
n numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu excepia operaiunilor menionate la art. 5 alin. 2
lit. a) i b) i alin. (3).
Transferul banilor din contul persoanelor juridice n contul persoanelor fizice se va face n mod obligatoriu
prin prezentarea documentelor justificative legale.
Nerespectarea acestor prevederi constituie contravenie pentru societatea comercial bancar, de asigurri
i financiar, care va fi sancionat cu amend de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
ART. 8 *** Abrogat
ART. 9
n vederea gestionrii corecte a patrimoniului agenilor economici i al altor persoane juridice i fizice, se
stabilesc urmtoarele:
a) Persoanele prevzute la art. 1 din Legea contabilitii nr. 82/1991 organizeaz i conduc evidena
contabil la sediul de pe teritoriul Romniei, n conformitate cu prevederile art. 3 i 11 din lege.
Fac excepie de la aceast regul sucursalele i alte subuniti fr personalitate juridic, cu sediul n
strintate, care aparin unor persoane juridice sau fizice cu sediul n Romnia.
Aceste uniti conduc contabilitatea n ara n care au sediul declarat, dar n conformitate cu reglementrile
legale, n domeniu, din Romnia.
b) Persoanele juridice sunt obligate s pstreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza
nregistrrilor n contabilitate, precum i registrele contabile legale i s le pun la dispoziia organelor n drept
n cadrul exercitrii atribuiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) i b), n condiiile n care nu reprezint infraciune, constituie contravenie i
se sancioneaz cu amend de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei i se suport de ctre persoanele fizice
vinovate.
ART. 10 *** Abrogat
2/3
ART. 11
Virarea sumelor din transferurile prevzute n bugetele locale, altele dect cele destinate cheltuielilor de
capital, se va face dup deducerea din aceste fonduri, de ctre direciile teritoriale ale Ministerului Finanelor
Publice, a obligaiilor de plat a energiei electrice, termice i a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile,
ale unitilor beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judeene sau locale, dup caz.
ART. 12
Constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor prevzute n prezenta ordonan se efectueaz de ctre
organele Ministerului Finanelor Publice i ale Bncii Naionale a Romniei, dup caz, mputernicite n acest
scop.
ART. 13*)
Dispoziiile prezentei ordonane referitoare la sanciunile contravenionale se completeaz cu prevederile
Legii nr. 32/1968 privind stabilirea i sancionarea contraveniilor, cu excepia art. 25 - 27.
------------*) ncepnd cu data de 25 august 2001, trimiterea la Legea nr. 32/1968 se va socoti fcut la dispoziiile
corespunztoare din Ordonana Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, n conformitate cu
prevederile art. 48 din acelai act normativ.
ART. 14
Plafoanele valorice prevzute pentru operaiunile n numerar, precum i cuantumul amenzilor
contravenionale stabilite prin prezenta ordonan vor fi actualizate prin hotrri ale Guvernului, n funcie de
evoluia preurilor.
ART. 15 *** Abrogat
ART. 16
n termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonane n Monitorul Oficial al Romniei, Ministerul
Finanelor, Ministerul Muncii i Proteciei Sociale, Ministerul Comerului i Banca Naional a Romniei vor
elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
ART. 16^1 *** Abrogat
ART. 17
Prezenta ordonan intr n vigoare n termen de 10 zile de la data publicrii ei n Monitorul Oficial al
Romniei.
---------------
3/3