ORDONANA Nr.

15 din 23 ianuarie 1996

privind ntrirea disciplinei financiar-valutare
AUTOR: COMPANIA DE INFORMATIC NEAM
Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I,
pn la 22 noiembrie 2004:
- Legea nr. 131/1996, prin care a fost aprobat cu modificri Ordonana Guvernului nr. 15/1996;
- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 10/1997, aprobat cu modificri prin Legea nr. 151/1997 i abrogat
prin Legea nr. 469/2002;
- Ordonana Guvernului nr. 26/1997, aprobat cu modificri prin Legea nr. 88/1998;
- Legea nr. 88/1998;
- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/1999, aprobat prin Legea nr. 262/2001;
- Ordonana Guvernului nr. 34/2003, aprobat cu modificri prin Legea nr. 237/2003;
- Legea nr. 237/2003;
- Ordonana Guvernului nr. 94/2004, aprobat cu modificri prin Legea nr. 507/2004;
- Legea nr. 507/2004.
ART. 1
Agenii economici care dein valut n cont i au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile sunt obligai ca
ntr-un termen de 5 zile lucrtoare s o schimbe n lei pentru achitarea datoriilor respective, cu excepia
cazurilor n care exist obligaii de plat la extern cu scaden de pn la 30 de zile, pentru importuri de
producie i investiii, precum i pentru achitarea ratelor de credit i a dobnzilor aferente mprumuturilor externe
angajate.
Disponibilitile n lei obinute ca urmare a aplicrii prevederilor alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor
restante, n urmtoarea ordine:
a) pli pentru salarii;
b) plata energiei electrice, termice i a gazelor naturale;
c) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992*), republicat.
------------*) Legea nr. 76/1992 a fost abrogat prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 10/1997.
ART. 2
Agenii economici au obligaia de a prezenta societilor bancare cu capital de stat i privat de la care solicit
ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucrtoare nainte de plata chenzinei a doua, o declaraie privind: situaia
disponibilitilor n lei i n valut existente n toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile
ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale, precum i modul de utilizare a disponibilitilor
care exced necesarului de lichiditi pentru plata salariilor, n scopul achitrii obligaiilor de plat mai vechi de 60
de zile ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale.
Declaraia se va prezenta sub semntura persoanelor mputernicite s angajeze agentul economic respectiv,
care rspund de realitatea datelor prezentate.
La solicitarea eliberrii efective a drepturilor salariale, agenii economici vor prezenta dovada efecturii
plilor ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale, n condiiile prevzute la alin. 1.
Nerespectarea prevederilor art. 1 i ale art. 2 alin. 1 i 3 constituie contravenii i atrage dup sine
sancionarea managerului sau a preedintelui consiliului de administraie, dup caz, al agentului economic
respectiv, cu amenzi cuprinse ntre 5.000.000 lei i 10.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage dup sine sancionarea directorului unitii societii bancare
respective, cu amenzi de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.
nscrierea de ctre agentul economic de date nereale n declaraia prevzut la art. 2 alin. 2 constituie
contravenie i se sancioneaz cu amend de 10.000.000 lei, dac nu constituie infraciune, potrivit legii.
ART. 3 *** Abrogat
ART. 4
(1) Agenii economici care au angajat credite bancare pentru producia de export vor beneficia de bonificaia
de dobnd acordat de stat prin intermediul Bncii de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A., numai
pentru exporturile a cror contravaloare a fost ncasat i repatriat.
(2) Fac excepie de la prevederile alin. (1) exporturile de obiective complexe i de produse cu ciclu lung de
fabricaie, pentru care se poate acorda bonificaie de dobnd, semestrial, pe perioada de execuie, respectiv
nainte de livrarea la export i de ncasarea i repatrierea valutei aferente. n situaia n care valuta nu este
repatriat n termen de 60 de zile de la data plii exportului, conform termenului stipulat prin contractul extern,
bonificaia de dobnd acordat la care se adaug dobnzile i penalitile de orice fel vor fi recuperate i
vrsate la bugetul de stat, n conformitate cu prevederile legale referitoare la colectarea creanelor bugetare.
(3) Din alocaiile prevzute prin legea bugetului de stat pe anul curent se vor suporta i bonificaiile de
dobnd aferente cererilor nregistrate n cursul aceluiai an, cu respectarea prevederilor alin. (1) i numai dac

1/3

exporturile s-au efectuat ntr-o perioad anterioar de cel mult 18 luni de la data depunerii documentelor la
Banca de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A.
ART. 5
Pentru ntrirea disciplinei financiare i evitarea evaziunii fiscale, operaiunile de ncasri i pli ntre
persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plat fr numerar.
Prin excepie de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua pli n numerar n
urmtoarele cazuri:
a) plata salariilor i a altor drepturi de personal;
b) alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) pli ctre persoane juridice n limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, plile ctre o singur
persoan juridic fiind admise n limita unui plafon zilnic n sum de 50.000.000 lei. Sunt interzise plile
fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii, pentru facturile a cror valoare este mai mare de
50.000.000 lei. Se admit pli ctre o singur persoan juridic n limita unui plafon zilnic n numerar n sum de
100.000.000 lei, n cazul plilor ctre reelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate i
funcioneaz n baza legislaiei n vigoare. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre astfel de
magazine, pentru facturile a cror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.
De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmtoarele operaiuni:
- depunerile n conturile persoanelor juridice, deschise la societile comerciale bancare, care pot fi fcute i
de alte persoane juridice, neplafonat;
- cheltuielile de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a
diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor neprevzute, efectuate n acest
sens;
- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferine, de simpozioane i de alte asemenea
aciuni, n condiiile baremurilor stabilite de normele legale n vigoare.
La acordarea avansurilor spre decontare, n scopul efecturii de pli ctre persoane juridice, se vor respecta
cerinele prevzute la alin. 2 lit. c).
Este interzis acordarea unor faciliti de pre clienilor, persoane juridice, care efectueaz plata n numerar.
Alinetaul 6 *** Abrogat
Alinetaul 7 *** Abrogat
Subunitile economice ale persoanelor juridice care au cont ntr-o societate comercial bancar i casierie
proprie aplic n mod corespunztor prevederile acestui articol.
ART. 6
ncasrile zilnice n numerar pentru fiecare casierie de la o persoan juridic nu pot depi plafonul stabilit la
art. 5 alin. 2 lit. c).
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 i ale art. 6 alin. 1, dup caz, constituie contravenie i
se sancioneaz cu amend de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la
25.000.000 lei la 50.000.000 lei.
ART. 7
Se interzice societilor comerciale bancare, de asigurri i financiare, s elibereze persoanelor juridice sume
n numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu excepia operaiunilor menionate la art. 5 alin. 2
lit. a) i b) i alin. (3).
Transferul banilor din contul persoanelor juridice n contul persoanelor fizice se va face n mod obligatoriu
prin prezentarea documentelor justificative legale.
Nerespectarea acestor prevederi constituie contravenie pentru societatea comercial bancar, de asigurri
i financiar, care va fi sancionat cu amend de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
ART. 8 *** Abrogat
ART. 9
n vederea gestionrii corecte a patrimoniului agenilor economici i al altor persoane juridice i fizice, se
stabilesc urmtoarele:
a) Persoanele prevzute la art. 1 din Legea contabilitii nr. 82/1991 organizeaz i conduc evidena
contabil la sediul de pe teritoriul Romniei, n conformitate cu prevederile art. 3 i 11 din lege.
Fac excepie de la aceast regul sucursalele i alte subuniti fr personalitate juridic, cu sediul n
strintate, care aparin unor persoane juridice sau fizice cu sediul n Romnia.
Aceste uniti conduc contabilitatea n ara n care au sediul declarat, dar n conformitate cu reglementrile
legale, n domeniu, din Romnia.
b) Persoanele juridice sunt obligate s pstreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza
nregistrrilor n contabilitate, precum i registrele contabile legale i s le pun la dispoziia organelor n drept
n cadrul exercitrii atribuiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) i b), n condiiile n care nu reprezint infraciune, constituie contravenie i
se sancioneaz cu amend de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei i se suport de ctre persoanele fizice
vinovate.
ART. 10 *** Abrogat

2/3

ART. 11
Virarea sumelor din transferurile prevzute n bugetele locale, altele dect cele destinate cheltuielilor de
capital, se va face dup deducerea din aceste fonduri, de ctre direciile teritoriale ale Ministerului Finanelor
Publice, a obligaiilor de plat a energiei electrice, termice i a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile,
ale unitilor beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judeene sau locale, dup caz.
ART. 12
Constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor prevzute n prezenta ordonan se efectueaz de ctre
organele Ministerului Finanelor Publice i ale Bncii Naionale a Romniei, dup caz, mputernicite n acest
scop.
ART. 13*)
Dispoziiile prezentei ordonane referitoare la sanciunile contravenionale se completeaz cu prevederile
Legii nr. 32/1968 privind stabilirea i sancionarea contraveniilor, cu excepia art. 25 - 27.
------------*) ncepnd cu data de 25 august 2001, trimiterea la Legea nr. 32/1968 se va socoti fcut la dispoziiile
corespunztoare din Ordonana Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, n conformitate cu
prevederile art. 48 din acelai act normativ.
ART. 14
Plafoanele valorice prevzute pentru operaiunile n numerar, precum i cuantumul amenzilor
contravenionale stabilite prin prezenta ordonan vor fi actualizate prin hotrri ale Guvernului, n funcie de
evoluia preurilor.
ART. 15 *** Abrogat
ART. 16
n termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonane n Monitorul Oficial al Romniei, Ministerul
Finanelor, Ministerul Muncii i Proteciei Sociale, Ministerul Comerului i Banca Naional a Romniei vor
elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
ART. 16^1 *** Abrogat
ART. 17
Prezenta ordonan intr n vigoare n termen de 10 zile de la data publicrii ei n Monitorul Oficial al
Romniei.
---------------

3/3