Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate

CAPITULO I
1.1.
RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocios, denominado ELABORACION DE
MERMELADA DE SACHATOMATE, surge a partir de diversas
posibilidades de inversin en la regin Ancash, teniendo en cuenta la
produccin de productos ecolgicos como el Sacha tomate y la tendencia de
consumo por productos nutritivos y naturales, enfocndose en el rubro de una
empresa agroindustrial, ya que la tendencia en los ltimos aos, es el
consumo de productos ecolgicos de alto valor nutritivo, pero muchas veces
estas frutas locales terminan en desperdicio.
La inversin fija del Proyecto es de S/. 180,901.11, as mismo el capital de
trabajo asciende a S/. 62,098.51. La empresa iniciara sus operaciones en el ao
2016. Lo cual generar unos ingresos anuales de S/1,120.811 nuevos soles
Del resultado del ejercicio total de este monto, es poltica de la empresa destinar
como reserva legal el 10% y como utilidades retenidas el 30% y el 60% de las
utilidades netas ser destinadas como dividendos
Finalmente la evaluacin econmica y financiera resulta favorable para la
inversin. El VANE resulta positivo, por dicho valores S/543,995.96 y el VANF,
resulta tambin positivo en S/. 550,398.78. el TIRE es de 128% y el TIRF es de
189%.
CAPITULO II
2.1.
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PLAN
El plan de Negocios se Denomina ELABORACIN DE MERMELADA DE
SACHATOMATE
Nombre comercial del Producto
MERMELADA DE SACHA
2.2.
NATURALEZA DEL PRODUCTO

INDUSTRIAL- COMERCIAL
Industrial, porque la actividad primordial de esta empresa ser la
produccin de Mermelada de Sachatomate ecolgico de alto valor
nutritivo, mediante la transformacin de materias primas en un producto
UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS
nutritivo y de calidad, que satisfaga a los clientes, materializando la idea
de forma planificada.
Comercial porque adems la empresa tendr como funcin primordial, la
venta del producto terminado como es la mermelada de Sachatomate
Esta actividad se realizara como:
Mayoristas: vendiendo a gran escala.
Minoristas (detallistas: Al por menor en diversos puntos de ventas)
Comisionistas: Vendiendo a consignacin y/o mediante agentes
vendedores.
2.3.
UBICACIN DEL NEGOCIO

De acuerdo a la clasificacin Industrial Uniforme (CIIU) de todas las
actividades econmicas, el proyecto se clasifica: Clase 1030-10 Elaboracin
de mermelada de sachatomate
Pas
Regin
Provincia
Distrito
2.4.
:
:
:
:
Per
Ancash
Huaraz
Independencia
UNIDAD EJECUTORA
ING. BEATRIZ CERVANTES ALVARADO
2.5.
CONCEPCION DEL PROBLEMA

En la Regin Ancash, en la parte sierra existen asociaciones, como Agro rural
Vilcabamba, situado en la provincia de Antonio Raimondi, Agro rural
Callejn de Huaylas, que son productores Ecolgicos que producen tomate de
rbol o Sacha tomate de manera artesanal la produccin lo distribuyen para su
autoconsumo y para el mercado local, obteniendo ganancias insignificantes y
en algunos casos no logran recuperara la inversin. Esta situacin se debe a
los siguientes factores
a) Insuficiente conocimiento sobre tecnologas de transformacin
agroindustrial. Las familias producen de manera artesanal y sin el
manejo
adecuado
de
tecnologas
para
la
produccin
PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE
transformacin de sachatomate, por lo que su produccin y

productividad es baja.
b) Dbil acceso a los espacios y mecanismos de informacin sobre
produccin y transformacin del Sachatomate.
c) Dbil visin empresarial, la Asociacin Regional de Productores
Ecolgicos producen Sachatomate entusiasmados por la demanda
que tiene este producto y sin realizar investigacin de mercado,
transformacin del sacha tomate.
2.6.
OBJETIVOS DEL PROYECTO

2.6.1. OBJETIVO GENERAL
Elaborar Mermelada de Sachatomate a partir de materia prima
ecolgica y contribuir al desarrollo sostenible de la Agroindustria
2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Conocer la demanda Potencial del consumo de Mermelada de
Sachatomate en el Callejn de Huaylas

Determinar la Oferta y disponibilidad de la Materia Prima a
Procesar y el grado de cobertura de la Demanda

Establecer los flujos ms adecuados para la elaboracin de
mermelada de sachatomate.
Realizar el Anlisis econmico y financiero que demuestre la
factibilidad del estudio
2.7.
ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Para el logro del xito empresarial se debe tomar en cuenta algunas
estrategias las que se complementaran con un previo diagnostico situacional
del negocio en la produccin de mermelada de sachatomate, fruta extica y
ecolgica en nuestra regin, as mismo las opiniones de los consumidores,
nos permitirn tomar decisiones para orientar mejor el negocio dentro de un
marco de calidad y eficiencia, mediante herramientas como el FocusGroup
que nos permitir manejar las opiniones de los consumidores y ayudar a los
directivos de la empresa a establecer los gustos y preferencias del mercado
objetivo, fijar expectativas y prioridades, tendencias del consumidor, la

organizacin del personal y un estilo propio de administracin y gestin.
CAPITULO III
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
3.1.
ESTRATEGIAS
Se implementara un plan estratgico en funcin a lograr los objetivos
propuestos, luego se realizara y ejecutara los planes de accin para concretar
dichas estrategias de produccin, de administracin, de recursos humanos, de
marketing entre otros:
Implementar la cadena de valor de Porter con sus actividades primarias y

secundarias en la etapa de procesamiento de mermelada nutritiva, para una
mayor eficiencia y calidad en los resultados.

Evaluar y analizar los procesos con el fin de identificar mejoras con los
mtodos y tiempos de trabajo.

Mejorar la eficiencia y productividad de los trabajadores mediante la
implementacin de tcnicas de administracin de recursos humanos como;
empowerment, coachin, entre otros.

Realzar las propiedades y cualidades del producto.
Tomar ventajas de la poca competencia en el sector de mermeladas
nutritivas, naturales y ecolgicas

Aprovechar la tendencia actual por consumir productos ecolgicos y bajos
en caloras.
3.2.
VISION
Ser una empresa lder en la elaboracin, produccin y comercializacin de
mermelada de Sachatomate ecolgico y nutritivo, con certificacin y servicio
de calidad, demostrando un slido posicionamiento dentro de la poblacin de
la zona urbana de la provincia de Huaraz con proyeccin a crecer a otros
mercados a nivel nacional y /o internacional.
3.3.
MISION
Ofrecer al cliente un producto nutritivo ecolgico de mermelada de
Sachatomate, de calidad y certificada, un producto creativo e innovador que
satisfaga las necesidades de nuestros clientes con el respaldo de nuestra
10
marca. Brindar el producto con atencin personalizada en los diferentes

puntos estratgicos de venta, garantizando los beneficios para la salud y la
informacin personal a los consumidores
3.4.
VALORES
PUNTUALIDAD. El valor que se constituye por el esfuerzo de estar a
tiempo en el lugar adecuado. El valor de la puntualidad es la disciplina de
estar a tiempo para cumplir nuestras obligaciones y responsabilidades
PERSEVERANCIA. La perseverancia es un esfuerzo continuo. Es un
valor fundamental en la vida para obtener un resultado concreto.
CALIDAD. El producto contara con certificacin de calidad, lo cual
validara el contenido nutricional de la mermelada de sachatomate, el
producto ser elaborado con fruta oriundo de la zona de origen ecolgico,
exento de productos qumicos, teniendo en cuenta las normas de higiene,
manipulacin de alimentos e implementacin del Plan HACCP (Anlisis
de los puntos crticos de control) es un proceso sistemtico preventivo
para garantizar la inocuidad alimentaria, de forma lgica y objetiva
INNOVACION TECNOLOGICA. La planta de produccin estar
diseada de manera que la elaboracin del producto sea la ms ptima
reduciendo los procesos innecesarios
TRABAJO EN EQUIPO. Las decisiones empresariales de cada uno de
los integrantes de la organizacin, tendr el apoyo conjunto, coordinado
y sostenido de parte de cada uno de sus colaboradores, con una plena
identificacin institucional, de acuerdo a su visin. Misin, objetivos y
estrategias de la empresa.
RESPONSABILIDAD SOCIAL. La imagen de la empresa a nivel local
se lograra con la venta de un producto de calidad, brindando informacin
completa acerca de los beneficios que ofrece este producto nutritivo para
la salud de los consumidores, y sumndose la responsabilidad ambiental
en los procesos que exige la elaboracin del producto, esto se reforzara
11
adems mediante un plan de mercadotecnia que logre posicionar la mejor

imagen de la empresa en el subconsciente de los consumidores.
CAPACITACION
DEL
TALENTO
HUMANO.
Una
de
las
caractersticas de la empresa es la innovacin y mejoramiento continuo,

para tal efecto se capacitara permanentemente a los trabajadores en temas
especficos que les permita aportar en la innovacin de los procesos,
productos y servicios, as mismo lograr la identidad con la empresa.
ORIENTACION AL CLIENTE. La venta e informacin del producto al
cliente ser personalizada. Lo cual constituye uno de los valores ms
importantes para la empresa, puesto que con ello se podr lograr la
fidelizacin de los clientes.
3.5.
ANALISIS FODA
3.5.1. OPORTUNIDADES
Apoyo y motivacin por entidades gubernamentales y no
gubernamentales al desarrollo de programas de concursos de
planes de negocios innovadores, utilizando los recursos
ecolgicos y naturales de la regin.
Tendencia actual al consumo de productos naturales.
Falta de empresas de elaboracin de productos nutritivos y
ecolgicos con productos naturales, exento de insumos qumicos
y/o artificiales.
Incentivo a la produccin y a la industrializacin de productos
derivados de sachatomate a nivel nacional e internacional, es as,
que se ha considerado, como producto excelente por el contenido
de minerales y vitaminas; elementos indispensables para el
crecimiento, desarrollo y el correcto funcionamiento de los
diferentes rganos humanos. Adems que es una fuente de
provitamina A y vitamina C, y algunas del tipo B (B6). Adems
ofrece minerales como el hierro, el magnesio, el potasio y el
fsforo, y tambin aporta carbohidratos, protenas y fibra. regula
el nivel de colesterol
3.5.2. AMENAZAS
12
Falta de investigacin de productos a partir de materias primas

naturales y de gran potencial nutritivo que no se difunden y
aprovechan sus propiedades inherentes.
No se garantiza la sostenibilidad de los recursos naturales debido
a variaciones negativas ambientales que malogran las plantas y
producen escases de las materias primas.
Al tratar de alterar el producto para que cumpla con los
requerimientos del mercado internacional , el riesgo es que se
vuelva un producto qumico y artificial , perdiendo su naturaleza
y sus resultados medicinales
3.5.3. FORTALEZAS
Se cuenta con los recursos necesarios para empezar el proyecto
(materias primas e insumos, equipos y materiales, etc.)
Conocimientos tcnicos de la elaboracin de mermelada
Posibilidad de ubicacin cntrica del negocio y manejo de un
buen plan de marketing favorable a la comercializacin del
producto.
Disponibilidad de recursos humanos con los conocimientos
bsicos necesarios para la implementacin y emprendimiento de
la empresa.
Red de contactos con Proveedores y/o distribuidores.
La materia prima tiene alto contenido de vitamina, azucares
naturales,
3.5.4. DEBILIDADES
No poseer capital suficiente
Falta de capacidad de gestin
Imagen de la empresa nueva.
La materia prima, es una fruta estacionaria
3.5.5. ASPECTO ECONMICO
Industria de mermeladas a nivel Nacional.
El mercado de mermeladas en el Per es creciente. La produccin
de mermeladas en el pas ha tenido un crecimiento importante en
el ao 2007 del 59.2 % y entre el perodo 2000-2006 un
crecimiento promedio del 10 %, as mismo las importaciones de
13
mermeladas se incrementaron en 138.6% en el 2008 respecto al

ao anterior
3.5.6. ASPECTO POLTICO Y LEGAL
En la industria de las mermeladas, existen reglas o guas que expresan
los lmites dentro de los que debe ocurrir la accin. Como lmites o
marcos de referencia estas polticas nos ayudan al normal desarrollo
de los procesos evitando el descarrilamiento..
3.5.7. ASPECTOS DEMOGRFICOS Y SOCIALES
Tendremos que recoger todos los condicionantes referidos a nuestra
poblacin objetivo.
Variacin en la estructura de las clases sociales, producindose una
disminucin en el peso del segmento bajo en beneficio de las clases
sociales ms altas.
La unidad familiar se muestra muy dinmica y cambiante por la
evolucin de los papeles desempeados por sus miembros. Se ha
producido la incorporacin de la mujer al mundo del trabajo y se ha
retrasado la incorporacin de los jvenes al trabajo.
En definitiva, se ha producido un cambio en los estilos de vida con
tendencia a consumo de productos alimenticios naturales y
funcionales.
3.5.8. COMPETENCIA
Desde la perspectiva de marketing interesa conocer el efecto que
tienen las decisiones de la competencia en la estrategia comercial y en
los resultados de la propia empresa. Los competidores actan como
restricciones en el diseo de la estrategia de marketing, de tal manera
que su xito puede depender del anlisis de la competencia que se
haya realizado.
Ventaja competitiva
Interna:
Nos
apoyaremos
en
una
superioridad de la empresa en el rea de los costes de fabricacin,

de gestin o de administracin del producto, que provoque una
14
disminucin del coste unitario, como resultado de una mejora de la

productividad
Ventaja Competitiva Externa: Nos apoyaremos en cualidades
distintivas del producto que constituyen un valor para el comprador
Identificacin de la Competencia: Teniendo en cuenta los niveles
de sustitucin que tendra nuestros productos, la gama de
competidores es la siguiente:
Marca. Los competidores en cuanto a marca Fanny Gloria, A-1,
Florida, Bells Mc Cormick

Industria: La competencia de acuerdo a los productos son:
Molitalia S.A. Gloria S.A., G.W. Yichang & S.A.

Forma: Son las empresas que brindan un producto que satisface
las
mismas
necesidades
de
alimentacin;
Mantequilla,
Jamonada, manjar blanco, queso, etc.

En cuanto a la oferta de mermeladas naturales en el mercado,
podemos realizar el anlisis de los siguientes puntos:
Penetracin de Marcas: La marca lder con mayor penetracin
en el mercado es Fanny con una alta participacin (30%) en
todos los niveles socioeconmicos, seguida por Gloria (28%),
Florida (18%). Esto nos permite determinar nuestros principales
competidores y concentrarnos en sus estrategias precios y
productos.
3.5.9. APARICIN DE NUEVOS COMPETIDORES
Sobre todo a nivel internacional, ha aumentado considerablemente el
inters de los consumidores por conocer la relacin que existe entre la
dieta y la salud y el consumo de productos dietticas o light. Hoy en
da, la gente reconoce en mayor medida, que debe consumir productos
naturales para contribuir a reducir el riesgo de padecer enfermedades y
dolencias, y a mantener el estado de salud y bienestar.
3.5.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS
Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:
mermelada de mora, sauco, limn, fresa y otros, simplemente hay
15
distintas marcas poco diferenciadas que ofrecen diferentes tipos de

colores y sabores.
3.5.11. PODER DE NEGOCIACIN CON LOS PROVEEDORES
La mermelada de sachatomate tiene como materia prima los frutos
cultivados en los alrededores de la ciudad de Huaraz , los principales
proveedores para estos insumos son productores agrcolas de las
diferentes provincias de la Regin Ancash, como son: Caraz, Yungay,
Carhuaz, chingas, Aczo en la Provincia Antonio Raimondi
San
Marcos, chavn, Rahuapampa en la provincia Huari, y algunos

distritos aledaos.
Para esto es importante establecer relaciones en base a confianza
generada por el cumplimiento de compromisos acordados para que de
esta manera tener una buena relacin con nuestros proveedores.
CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1.
ANALISIS DE LA DEMANDA
El mercado nacional de mermeladas tiene una caracterstica muy importante
por lo que, la oferta y demanda es durante todo el ao, aspecto que favorece
a esta industria.
Los Factores que influyen en la demanda son:
Clima
Ingreso del Consumidor
Precio del Bien
Preferencias y Gustos
Tendencia creciente al consumo de productos naturales
Precios de los bienes relacionados
El factor fundamental que influye en la demanda de mermeladas es sin duda

la tendencia creciente al consumo de productos naturales, as como los gustos,
preferencias y los incentivos para internalizar a las personas el consumo de
mermeladas saludables y nutritivas.
16
Por lo mencionado, se detect la existencia de una posible oportunidad en la

comercializacin de mermeladas no tradicionales, de sabores procedentes de
frutas exticas.
a)
Rivalidad entre competidores.Actualmente existen algunas asociaciones y empresas productoras de

derivados de sahatomate que participan en el mercado, estas son
AGRONEGOCIOS PERU.ORG, ASOCIACION PUNEA Asociacin
de Productores Ecolgicos del callejn de Huaylas y otras pequeas.
Estas empresas cuentan con algunos aos de experiencia.
b)
Productos sustitutos.Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:

mermelada de mora, sauco, limn, fresa y otros, simplemente hay.
c)
Poder de negociacin de los proveedores.Poder de negociacin de los compradores.Entrada de nuevos competidores.Las barreras de entrada en esta industria son relativamente bajas, por lo
d)
que son muchos los productos que entran y salen del mercado en un
tiempo corto.
4.1.1.
SEGMENTACIN DEL MERCADO

La produccin de mermelada estar dirigida a la poblacin de la
ciudad de Huaraz, Se ha determinado que la demanda anual de
mermeladas alcanza 441,312 unidades de frascos,
a)
4.1.2. DEMANDA HISTRICA Y PROYECTADA

DEMANDA HISTORICA
En la zona urbana de la Provincia de Huaraz, la demanda actual
de mermelada se basa en la informacin que se obtuvo de fuentes
primarias, como son las encuestas que se aplic en este sector
tanto a detallistas y consumidores.
Por consiguiente:
17
CUADRO N 01
POBLACIN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS
URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
AO
HUARAZ
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
86702
88298
89895
91491
93088
94685
96281
97899
99540
101137
102733
Fuente: Proyeccin en base a datos del INEI Censo 2007

* Numero de clientes potenciales para el periodo de estudio
b) CONSUMO APARENTE
En cuanto al consumo de mermeladas se ha estimado en funcin a un
estudio previo de mercado realizado en un trabajo de tesis de la
UNASAM de la facultad de Ingeniera de Industrias Alimentarias,
cuya encuesta aplicada a los pobladores de la zona urbana de la
Provincia de Huaraz arrojo un consumo per cpita de 0.62Kg/mes y de
7.44 Kg/ao, para el estudio asumiremos que estos ndices se
mantendrn constantes en el periodo de planeamiento.
18
Para identificar el nmero de clientes potenciales se ha utilizado como

dato la poblacin estimada del INEI comprendida en la zona urbana
de la provincia de Huaraz, con una tasa anual de crecimiento de 2,9%.
CUADRO N 02
DEMANDA HISTORICA VIGENTE
Y PROYECTADA DE
MERMELADA EN LA ZONA URBANA DE HUARAZ

AO
Poblacin
Consumo Per
Demanda Total y/o Consumo
Urbana
cpita/Ao
2010
2011
2012
2013
86702
88298
89895
91491
7.44
7.44
7.44
7.44
aparente (kg.)
645062.9
656937.1
668818.8
680693.0
2014
93088
7.44
692574.7 *
2015
2016
2017
2018
2019
2020
94685
96381
97999
99640
101237
102833
7.44
7.44
7.44
7.44
7.44
7.44
704456.4
717074.6
729112.6
741321.6
753203.3
765077.5
Fuente: Proyeccin con datos del INEI 2007 y elaboracin propia
Con resultado de con de consumo per cpita de mermelada
c) DEMANDA PROYECTADA
Est en funcin a la proyeccin del crecimiento promedio del mercado
en el corto (1 ao), mediano (2 aos) y largo plazo (5 aos a ms).
Conociendo la demanda vigente es importante proyectar la misma,
con la finalidad de poder pronosticar el consumo de mermeladas con
cierto grado de exactitud que se tendr en el futuro.
Con los datos recopilados se ha realizado las proyeccin de la
poblacin para lo cual se ha empleado el mtodo de regresin.
4.1.3. ELASTICIDAD DEL PRECIO
19
El siguiente grfico muestra las variaciones de la demanda que

podemos interpretarlo de la siguiente manera
a) AUMENTO DE LA DEMANDA:
Si el ingreso del consumidor aumenta, la demanda de

mermelada aumenta en igual o menor proporcin debido a
que el producto es un bien normal
b) DISMINUCION DE LA DEMANDA:
Si el ingreso del consumidor disminuye, la demanda de

mermelada disminuye en igual o menos proporcin,
debido a que es un productos o bien normal.
c) AUMENTO Y DISMINUCIN DE LA DEMANDA

4.1.4. VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA
a) Calidad del producto y falta de informacin apropiada para el
cliente.
b) Precios elevados de las materias primas que repercuten en el
precio final de la mermelada.
c) Competidores, la aparicin de nuevas empresas en el rubro.
a) Identificacin de la Competencia.En Huaraz existen dos personas jurdicas que producen nctares
de frutas nativas de la zona, pero estas personas jurdicas slo
producen de acuerdo a la estacionalidad de las frutas o cuando
tienen pedidos.
4.2.
ANALISIS DE LA OFERTA
ANLISIS DE LA OFERTA VIGENTE
En vista de que no existen datos estadsticos sobre la oferta o produccin de
mermeladas en la zona, como marco muestral se ha tomado como referencia
el padrn de los negocios que no siendo clientes se encuentran registrados,
20
ubicados en las zonas geogrficas definidas para el trabajo de ventas y

distribucin, con un total de 8600 puntos de venta
La unidad primaria de muestreo es la zona de estudio, la cual tiene un
promedio de 2,194 puntos de venta que comprende panaderas, pasteleras,
tiendas de productos saludables, restaurantes, quioscos, minimarket, etc, en la
ciudad de Huaraz.
El tipo de muestreo utilizado es el probalsticas, con estratificacin de las
unidades de muestre y se ha trabajado con un margen de error de ms o
menos 5% y un nivel de confianza del 95%.
La informacin de la encuesta fue recogida entre los meses de abril y mayo
del 2015 (plan de negocio de la carrera de contabilidad) el cual contiene un
primer dato que es el stock del producto (mermelada) materia del estudio en
los puntos de venta.
Se realiz encuestas a 184 puntos de venta que es la muestra que comprende
panaderas, pasteleras, tiendas de productos saludables, restaurantes,
quioscos, minimarket, Se tom como fuente el sondeo de mercado de los
locales existentes del sector en estudio que venden mermeladas.
N= 184 (se emple la misma frmula anterior para hablar la muestra
poblacional)
Resultados; se obtuvo los siguientes datos segn la encuesta:
Las tiendas encuestadas que venden los productos similares al nuestro ofrecen
al mercado un promedio de 15 kg mensuales, eso indica que cada tienda
oferta un promedio de 180kg al ao.
CUANDRO N 03
OFERTA VIGENTE DE MERMELADAS
PERIODO
AO
2014
OFERTA APARENTE
KG /AO
381,600
Fuente: Elaboracin propia del estudio, segn encuesta al mercado objetivo:

zona urbana de la ciudad de Huaraz (Abril y Mayo del 2015)
4.2.1. ANLISIS DE LA OFERTA HISTRICA

CUADRO N 04
21
OFERTA HISTORICA Y VIGENTE

PERIODO
OFERTA APARENTE
AO
KG /AO
1
2010
2
2011
3
2012
4
2013
5
2014
Fuente: Elaboracin propia del estudio
381,600.00
4.2.2. PROYECCIN DE LA OFERTA

Para determinar la oferta proyectada nos basamos en el mismo
procedimiento que la demanda
S= C(1 + i)
Donde i = 0, 02
CUADRO N 05
OFERTA PROYECTADA DE LA ZONA URBANA DE HUARAZ
PERIODO
AO
OFERTA APARENTE
KG /AO
2014
2015
2
2016
3
2017
4
2018
5
2019
6
2020
7
Fuente: Elaboracin propia del estudio
4.3.
381,600
389,232
397,017
404,957
413,056
421,317
429,744
BALANCE OFERTA/DEMANDA
CUACRO N 06
DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA
Fuente: elaboracin propia del estudio
PERIOD
22
O
1
2
3
4
5
6
7
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
PROYECTO
DEMANDA KG
OFERTA KG
DISPONIB
35% DE
.
COBERTURA
692574.72
381,600
310,975
108,841
704456.4
389,232
315,224
110,328 *
717074.64
397,017
320,058
112,021
729112.56
404,957
324,156
113,454
741321.6
413,056
328,265
114,893
753203.28
421,317
331,886
116,160
765077.52
429,744
335,334
117,367
DE INVERSION - MERMELADA DE
SACHATOMATE
Segn los resultados obtenidos, existe mercado no cubierto por lo que es

factible elaborar comercializar el producto de nuestra empresa en las zonas
urbanas de la ciudad de Huaraz, Provincia del Departamento de Ancash.
5.1.
CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
PROCESO Y TECNOLOGIA
5.1.1. DESCRIPCIN GENERAL DEL PROYECTO
a)
UBICACION
MACROLOCALIZACINNAL: Estar ubicado en la
provincia de Huaraz, Departamento de ncash
MICROLOCALIZACIONAL: El negocio propuesto se
encontrara ubicado en el Km 5 de la carretera Huaraz
monterrey, distrito de Independencia, provincia de Huaraz
b)
DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS

DESCRIPCIN DE LA MATERIA PRIMA
El tomate de rbol o sacha tomate, es una fruta, de forma

ovoide que mide alrededor de 8 cm de largo y 5 cm de
dimetro, est cubierta por una cscara gruesa y amarga en
tonos rojos, naranjas, y amarillos; segn la variedad. En el
interior de la fruta, los colores varan entre naranja, rojo y
amarillo. La cadena logstica para el tomate de rbol es
relativamente simple, puesto que es una fruta resistente y
durable
El sacha tomate resalta por sus cualidades nutricionales,
especialmente sus propiedades de reduccin de colesterol,
su alto contenido de fibra, vitaminas A y C, y su bajo nivel
de Caloras. Es rico en minerales, especialmente Calcio,
Hierro y Fsforo; contiene niveles importantes de protena y
caroteno. Fortalece el sistema inmunolgico y la visin,
23
adems de funcionar como antioxidante. Es adems una

buena fuente de pectina.
TABLA N 01 COMPOSICIN Y CONTENIDO NUTRICIONAL
NUTRIENTES
Energa
CANTID
AD
NUTRIENT
ES
CANTID
AD
48
Fibra (g)
Calcio
(mg)
Hierro
(mg)
Yodo (g)
Vitam A
(mg)
Vitam C
(mg)
Vitam D
( g)
Vitam E
(mg)
Vitam. B12
(g)
76.67
Folato (g)
Protena
Grasa Total
(g)
0.6
Colesterol
Glcidos
10.1
9
9
NUTRIENTES
CANTID
AD
29
0
0.01
0
0.09
Fuente: composicin de alimentos
DESCRIPCION
DE
MERMELADA
DE
SACHA
TOMATE
La mermelada de sacha tomate se encuentra en la etapa de
crecimiento en el mercado objetivo teniendo mayor acogida
en las familias y los nios, se debe a las bondades que
ofrece nuestro producto en su valor nutricional y
caractersticas del producto.
Aunque exciten ya marcas posicionadas en el mercado
como es de FANNY, GLORIA. La mermelada de sacha
tomate espera tener una posicionarse y ser unas de las
mermeladas ms reconocidas en el mercado local.
La mermelada de sacha tomate nos ofrece diversas
ventajas sea consumido en fruto o en derivados por
ejemplo:
PROCESO DE ELABORACIN DE MERMELADA DE
SACHATOMATE:
24
1 General
a) frutas: Se utiliza fruta madura, sana y fresca, sin
daos fsicos qumicos ni biolgicos.
b) cido ctrico: sirve para regular la acidez de la
mermelada hasta un pH de 3-3.5
2 Recepcin de materia prima: 3 Transporte a la mesa de
seleccin:
4 Seleccin y clasificacin
5 Transporte de la materia prima al rea de lavado: Se
6 Lavado y desinfeccin:
7 Enjuagado:
8 Pelado:
9 Pesado:
10 Pulpeado:.
11 Coccin:
12 Envasado:
13 Enfriado:
14 Etiquetado:
15 Almacenado del producto terminado: Al final de todo el
proceso de produccin
DIAGRAMA N 01
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACION DE MERMELADA DE SACHATOMATE
SACHATOMATE
SELECCIO
PELADO
LAVADO
25
BLANQUEA
PESADO DE
LAS PULPAS
PULPEADO
Azcar
COCCION
cido ctrico
Pulpa: Azcar =
1:1
Brix = 65 - 68
Figura 1. Diagrama de Flujo para la elaboracin
de mermelada de Sacha tomate
ENVASADO
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS PARA LA ELABORACIN DE

MERMELADA
a) Frutas (Sachatomate)
b) azcar
c) cido ctrico
d) Pectina
e) Benzoato de Sodio
f) Envase de Vidrio de 250
g) Etiquetas
h) Consumo de agua
i) Consumo de energa
EQUIPOS Y MOBILIARIO E INSTRUMENTOS
a) Balanza digital de 100 Kg
b) Pulpeadora
c) Caldero
d) Equipo pasteurizador
e) Marmita
f) Refractmetro ( 0- 85 Brix)
g) Cinta Ph 0.55
h) Termmetro 0-150C
i) Mesa de trabajo
j) Tinas de plstico
26
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
Jarras de Plastico
Juego de cucharas Diferentes Medidas
Cuchillo
Paleta
Escritorio
Computadoras
Silla de escritorio
c)
CONTROL DE CALIDAD
La legislacin actual y el Codex alimentario, crea las bases
para un futuro control de calidad acorde con las ltimas
tendencias
que
estn
apareciendo
en
las
industrias
agroalimentarias, como el mtodo ARCPC (Anlisis de

Riesgos y Control de Puntos Crticos).
5.2.
TAMAO
5.2.1. DETERMINACIN DEL TAMAO
Para la determinacin del tamao tenemos que tener en cuenta lo
siguiente:
a) MATERIA PRIMA:
El tamao en funcin a la disponibilidad de materia prima
constituye, el factor ms determinante de la capacidad de planta,
ya que tiene que concordar con la disponibilidad de la materia
prima principal.
CUADRO N 07: Costo de materia prima e insumos
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 100 KG DE
MERMELADA (400 FRASCOS)
DETALLE
Sachatomate
CANTIDAD
Costo en S/.
TOTAL
150
kg
2.00
300.00
Azcar
68.08
kg
3.00
204.24
Pectina
476
Gr
12.00
5,712.00
Acido ctrico
300
Gr
2.00
600.00
Benzoato de sodio
50
Gr
2.49
124.50
Envase de vidrio de 250 gr
400
Unid
0.30
120.00
27
Etiquetas
400
unid
0.002
TOTAL
0.80
7,061.54
Fuente: Elaboracin del grupo

b) PRODUCTO FINAL
De acuerdo al estudio de mercado realizado y sobre la base
econmica existente durante el periodo proyectado, se observa en
el cuadro N 06 que la demanda insatisfecha para el primer ao es:
315,224 kilogramos /ao
El presente plan de negocio solo estima cubrir el 35% del espacio
econmico para el caso de mermeladas. Segn este dato se tendr
una capacidad de produccin de, 110,328 kilos/ao.
c) RELACION TAMAO PLANTA
La magnitud del mercado de materia prima y su variacin de
produccin tiene una importancia determinante en el tamao de la
planta as procesar 110,328 kilogramos/ ao.
d) TAMAO TECNOLOGIA
Para la implementacin de este Plan de Negocio se empleara una
tecnologa intermedia,
e) TAMAO INVERSION FINANCIAMIENTO
Se hace una aproximacin de la estimacin de las inversiones en
funcin a la relacin tamao tecnologa que es aproximadamente
242, 999.62,
f) TAMAO PROPUESTO
Luego del anlisis efectuado de los factores que inciden en la
determinacin del tamao de la empresa, es decir Tamao
mercado, tamao- planta, tamao- tecnologa, tamao- inversin
Financiamiento, se concluye:
Que el tamao propuesto de la empresa es, considerando un turno
de produccin de 8 horas por da, 25 das de trabajo al mes, 300
das al ao, lo que nos dar un rendimiento de producto final de
110,328 Kg/ao, 9,194 Kg/mes
y/o 368 Kg/da, que significa
28
contar diariamente con una aproximado de 552 Kg de MP, para

producir 1,472 unidades de frascos de envases de 250gr/ da
5.3.
LOCALIZACION
5.3.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
La ciudad de Huaraz y los lugares donde se puede ubicar
estratgicamente nuestra empresa
5.3.2. FACTORES DE LA LOCALIZACIN
Actitud de la comunidad
Entorno comercial del distrito
Disponibilidad de infraestructura adecuada
Macro infraestructura
5.3.3. ALTERNATIVAS
Mercado de Huaraz
Mercado de Carhuaz
Mercado de Huaylas
5.3.4. DETERMINACIN DE LA LOCALIZACIN
MACROLOCALIZACION
La macrolocalizacion del negocio ha sido considerada la
provincia de Huaraz, debido a que brinda mayor cercana a los
consumidores potenciales y disponibilidad de materias primas e
insumos para la produccin de mermelada de sacha tomate, as
mismo para lograr los objetivos del negocio, teniendo en cuenta
5.4.
5.5.
los siguiente factores:

FACTORES LOCACIONALES PARA EL CENTRO DE PRODUCCION Y
PUNTOS DE VENTA
5.4.1. Factores crticos:
5.4.2. Factores Objetivos:
Costo de alquiler del local m2
Disponibilidad de terrenos para la planta de produccin
5.4.3. Factores Subjetivos:
Fcil acceso a los servicios
MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO
5.5.1. ESPECIFICACIONES DE EQUIPOS Y MOBILIARIOS
CUADRO N 08: COSTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO
29
Elaboracin propia
30
6.1.
6.2.
6.3.
CAPITULO VI
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE
ASPECTO LEGAL
6.1.1. ORGANIZACIN EMPRESARIAL
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN EMPRESARIAL
ESTRUCTURA ORGANICA
TIPO DE EMPRESA:
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA:
ESTRUCTURA EMPRESARIAL:
Se ha tomado para su elaboracin, el criterio de acuerdo a las funciones
de cada puesto de trabajo (reas Funcionales)
Para nuestra empresa existirn cuatro funciones bsicas a realizar.
Grfico N 01: Organigrama Estructural
GERENTE
GENERAL
JEFE
ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
MARKETING Y
VENTAS
Fuente: Elaboracin propia
JEFE DE
PRODUCCION
OPERARIOS DE
PRODUCCION
6.4.
6.6.
ORGANIZACIN Y FUNCIONES
HORARIO DE ATENCION
Todos los das de lunes a sbado, en horario de oficina
6.7.
ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
CAPITULO VII
COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA
ALTERNATIVA SELECCIONADA
7.1.
COSTO DEL PROYECTO

El proyecto de acuerdo al tipo de negocio y a los estudios realizados segn se
detalla, es de S/. 242,999.62
31
7.1.1 COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS

Son todos aquellos que estn involucrados con el producto en s. Son
todos los que pueden identificarse en la fabricacin del producto
terminado, fcilmente se asocian con este y representan el principal
costo de materiales en la elaboracin del producto.
COSTO DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES
DIRECTOS (PARA UN MES)
CUADRO N 09: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR
9,194 KG DE MERMELADA/mes (36,776 FRASCOS /mes)
DETALLE
CANTIDAD
costo en S/.
TOTAL
Sacha tomate
Azcar
Pectina
13,791
5976.1
218.82
kg
kg
g
2.00
3.00
12.00
27,582.00
17,928.30
2,625.81
cido ctrico
137.91
2.00
275.82
Benzoato de sodio
22.985
2.49
57.23
36,776
ud
0.30
11,032.80
Etiquetas
36,776
ud
0.002
73.55
165
Baln
6.00
992.95
combustibles, gas, energa

TOTAL
60,568.46
32
CUADRO N 10: COSTO DE MATERIALES

DIRECTOS
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE
MERMELADA (36,776 FRASCOS)
DETALLE
CANTIDAD
costo en S/.
TOTAL
36776
Unid
0.30
11,032.80
Etiquetas
36776
kg
0.002
73.55
millar
0.35
0.35
Cajas /de 24 unid

TOTAL
11,106.70
As mismo, en el cuadro N 08, se detalla los equipos y materiales

directos de produccin con sus respectivos precios
7.1.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Est constituida por el personal que interviene directamente en la
fabricacin del producto, desde el momento de la recepcin hasta el
almacenamiento de los frascos de mermelada de Sachatomate. Se
presenta el costo de la mano de obra directa para cada ao y etapa. El
sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones y sueldo
neto, sueldo total por rea son dados anualmente
Las deducciones debido a SNP se han evaluado con el 13% del sueldo
bruto mensual. No se han considerado los aportes debido a que ningn
sueldo llega a cubrir las 7 UIT s anuales para el descuento de quinta
categora
CUADRO N 11 MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD
SALARIO
MENSUAL S/.
TOTAL (S/.)
Tcnico 1
957
957.00
Ayudante 1
783
783.00
ayudante 2
783
783.00
2,523
2,523
TRABAJADOR
total por unidad
33
CUADRO N 12 : SUELDO MENSUAL

COSTO MENSUAL DE SUELDO
TRABAJADOR
CANTIDAD
SALARIO MENSUAL S/.
Gerente General/Adminst
1,566
1,566.00
Jefe de Produccin
1,305
1,305.00
Contador *
104
104.40
Personal de Produccin (3 )
2,523
vendedor
Personal de Limpieza
SUB TOTAL
2
1
696
653
6,194
2,523.00
1,392.00
653
7,543
TOTAL (S/.)
7.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Son todos aquellos costos que se acumulan de los materiales y la
mano de obra indirectos ms todos los incurridos en la produccin
pero que en el momento de obtener el costo del producto terminado no
son fcilmente identificables de forma directa con el mismo.
CUADRO N 13 DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVO FIJO
Infraestructura
Muebles y enseres
Muebles y equipos de oficina
Equipos Informticos
VIDA
TASA DE
UTIL
DEPRECIACION
100,500.00
550.00
10
10%
1,600.00
1,800.00
10
3
10%
3%
VALOR S/.
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 14 GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

ANUAL
34
RUBRO
VALOR
UNITARI
O
UNIDADES
REQUERIDA
S
COSTO TOTAL
(S/.)
GASTOS
INDIRECTOS DE
PRODUCCION
Energia Electrica
Agua
Telefono
Mantenimiento y
reparaciones
TOTAL DE COSTOS
150
70
120
12
12
12
1800
840
1440
80
420
160
4240
TRASNPORTE
150
12
1800
Fuente : Elaboracin propia

7.1.4 GASTOS DE VENTA
Est constituida por el personal que interviene directamente en la
comercializacin del producto, desde el momento de la produccin
hasta el almacenamiento de los frascos de mermelada de Sachatomate.
El sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones, sueldo
neto y sueldo total por rea son dados anualmente
CUADRO N 15 : GASTOS DE VENTA
RUBRO
Spots en radio
Spots en Televisin
Gigantografias
volantes
TOTAL
7.2.
UNIDAD DE
COSTO
MEDIDA
UNITARIO
Unidad
Unidad
Unidad
Millar
90
250
150
30
N
VECE
COSTO ANUAL
S
6
3
4
1
540
750
600
30
520
1,920
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

El financiamiento de nuestro plan cuenta con:
Participacin de dos socios que invertirn
Participacin de Entidades Financieras ( BANCO FINANCIERO)
A travs del estudio financiero pretendemos alcanzar:
Determinar Costos y Gastos en que se va a incurrir para la prestacin del
producto.
35
Determinar el monto de la inversin, para financiar parte del capital a

travs de crdito bancario a mediano plazo, adems determinar su
recuperacin en forma constante.
Determinar si el proyecto es viable o no en trminos monetarios
mediante el respectivo anlisis del flujo de caja proyectado, a la vida til
del proyecto.
Determinar la cuanta de la inversin del proyecto.
7.2.1 ELEMENTOS DEL ESTUDIO FINANCIERO
Para el estudio financiero nos basamos en algunos elementos
principales para la determinacin de la viabilidad del plan de negocio
que se va a llevar a cabo.
Se establecer un flujo de fondos tanto con los ingresos como egresos
que generara el proyecto, de tal manera que pueda conocer el tiempo
en el cual como inversionista recuperaremos la inversin inicial, y el
rendimiento que se genera por cada unidad invertida.
Para tomar una decisin con respecto al proyecto, debemos esperar
que el proyecto rinda por lo menos una taza igual al costo promedio
ponderado del capital, pero por sobre todo de su costo de oportunidad,
conocido como TMAR, o tasa de descuento.
CUADRO N 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE AGUAYMANTO
RUBRO
VALOR
UNIDADES
COSTO TOTAL
UNITARIO
REQUERIDAS
FIJO(s/.)
(s/.)
(s/.)
1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)
Infraestructura
Construccin del Local
100,500.00
100,000.00
VARIABLE
100,000.00
36
200.00
300.00
1
1
200.00
300.00
26,630.00
140.00
140.00
8,000.00
8,000.00
Cocina industrial
2,200.00
2,200.00
Equipo pasteurizador
Marmita
7,000.00
4,000.00
1
2
7,000.00
8,000.00
1,200.00
1,200.00
Cinta ph 0.55
50.00
50.00
Termmetro 0-150C
40.00
40.00
Instalaciones elctricas
Instalacin de agua y desage
Maquinarias y Equipos
Balanza digital 100kg
Pulpeadora
Refractmetro (0-85 Brix)
176.26
Herramientas
Tinas de plstico
Jarras de plstico
Juego de cucharas diferentes
medidas
Cuchillos
20.00
60.00
7.00
42.00
29.26
29.26
7.00
35.00
5.00
2
1
10.00
42,150.00
Mesa de trabajo
250.00
250.00
Escritorio
620.00
1,240.00
Sillas de escritorio
180.00
360.00
Paleta
Muebles y Enseres
Otros (accesorios de limpieza,

decoracin)
Vehiculo
300.00
40,000.00
1
1
40,000.00
1,800.00
Equipos de Computo
computadora
300.00
1,800.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS
2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)

Licencia de funcionamiento
150.00
1,800.00
171,256.26
150.00
Carnet Sanitario
30.00
30.00
Estatuto
320.00
320.00
Gastos de constitucin
500.00
500.00
Licencia de avisos
50.00
50.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos
Sacha tomate
2.00
1,050.00
13,791
59,575.51
27,582.00
Azcar
3.00
5976.1
17,928.30
Pectina
12.00
218.82
2,625.81
cido ctrico
2.00
137.91
275.82
37
Benzoato de sodio
2.49
0.30
22.985
36,776
57.23
11,032.80
Etiquetas
Mano de Obra
0.002
36,776
73.55
2,523.00
Tcnico
957.00
957.00
Ayudante
2
783.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrativos
1,566.00
62,098.51
6,648.45
Gerente General/Adminitrat
1,566.00
1,566.00
Contador
104.00
120.00
Jefe de Produccin
1,305.00
1,305.00
Vendedor
696.00
1,392.00
Persona de limpieza
652.50
652.50
Combustible, gas
energa elctrica
agua
telfono
transporte
tiles de Oficina/ tiles de
165
150
70
120
150
100
6
1
1
1
1
1
992.95
150.00
70.00
120.00
150.00
100.00
limpieza
Mantenimiento del local
Gastos de Ventas
30
30.00
1,825.00
2
un ciento
1,305.00
520.00
8,594.85
Vendedor
652.50
Publicidad (volantes spot radio tv)
520
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS
TOTAL FIJO
TOTAL INVERSION
180,9019.11
242,999.62
62,098.51
Para elaborar este presupuesto hemos tomado en cuenta los precios de la

maquinaria, equipo, muebles y otros conceptos indispensables para conformar
la produccin de mermelada de sacha tomate.
INVERSION FIJA
La integran los muebles y los activos fijos de uso permanente y
necesario dentro de las que destacan: maquinaria equipos, muebles y
enseres, equipos de oficina y de computacin.
CUADRO N 17: ACTIVOS FIJOS
38
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

CONCEPTOS
VALORES ( S/. )
INFRAESTRUCTURA
100,500.00
EQUIPO Y MAQUINARIA, vehculo
66,806.26
EQUIPOS DE COMPUTACION
1,800.00
MUEBLES Y ENSERES
550.00
CSTOS INDIRECTOS
EQUIPOS DE OFICINA
9,644.85
1,600.00
TOTAL
180,901.11
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo est constituido por:
Inventario Inicial: 59,575.51
(mercadera)
Caja (capital de operacin):2, 523,00 (M.O. D)
CUADRO N 18
Periodo
Ao
Demanda
Oferta
(Kg)
(Kg)
1
2015 704,456.40
389,232
Disponibilida
d
( Kg.)
315,224
35% de
Cobertura
110,328
INGRESO:
La produccin de mermelada de sacha tomate, segn el estudio es de
110,328 Kg/ao, que a 441,312 frascos de envase de vidrio de 250
gr/ao
El precio de cada frasco de envase de vidrio de mermelada de
aguaymanto ser de S/.2.92
Por lo tanto, tendremos un ingreso de, 441,312 X 2.92 =S/. 1,290.811
Nuevos soles al ao
INVERSION INICIAL
A continuacin se presenta un resumen de todos los datos acerca de la
inversin total que se necesita para emprender el negocio, se detallara
cada rubro especficamente.
39
CUADRO N 19: PORCENTAJE DE INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
INVERSIONES
VALOR
100,500
PORCENTAJE %
41%
Maquinaria y Equipo/ vehculo

Muebles y enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computacin
Estudios, Organizacin, constitucin,
66,806.26
550.00
1,600.00
1,800.00
27%
0%
1%
1%
puesta en marcha
TOTAL DE ACTIVO FIJO
ACTIVOS CORRIENTES
Mercadera
1,050.00
172,306
0%
71%
59,575.51
25%
Capital de Operacin
2,523.00
1%
Costos indirectos
8,473.45
4%
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
70,571.96
29%
TOTAL INVERSION
242,999.62
100%
Fuente:_ Elaboracin propia
DEPRECIACION
Los cargos de depreciacin son gastos virtuales permitidos por las leyes
como un mecanismo fiscal para determinar la rentabilidad de un
proyecto.
Los activos fijos se Deprecian, y los activos diferidos se amortizan
debido a que disminuye el precio por el uso o por el paso del tiempo.
Los equipos y maquinarias, los muebles y enseres y los equipos de
oficina se deprecian a una tasa del 10% anual. Mientras que los equipos
de computacin a una tasa del 3%, por tanto la depreciacin para el ao
de actividad, se detalla a continuacin
CUADRO N 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOS
Maquinaria. Equipo y
VALOR DEL
VIDA UTIL
ACTIVO
66,806.26
(AOS)
10
DEP.ANUAL
6,680.63
40
Vehiculo
Muebles y enseres
Equipo de Oficina
550.00
1,600.00
10
10
55.00
160.00
Equipo de computacin
Infraestructura
TOTAL
1,800.00
100,500
171,256.26
600.00
7,495.63

7.3.
SERVICIO DE LA DEUDA
Condiciones otorgados por la entidad prestataria:
Monto solicitado
:
S/. 100,000.00
Tasa de inters
:
30% anual (2.5 mensual)
Periodo de amortizacin
:
04 aos
Forma de pago
:
Mensual
Cuotas
:
48
Seg Desgl
:
0.081500 Desgrav. Microem
La determinacin del servicio de la deuda sern los reembolsos en cuotas
iguales para un periodo de pago de 04 aos. El clculo de la cuota fija que
incluya amortizacin e inters se efecta con la siguiente formula:
A = P i ( 1+ i ) - 1
i (1+i)
Donde:
A = cuota a pagar mensual
P=
Monto del prstamo = S100, 000.00
i =
Tasa de inters 0.025
n=
Numero de periodos de pago = 4 X 12 = 48
Por lo tanto; A = 3,600.60
CUADRO N 21
A
O
1
MENSUAL
CAPITAL
O SALDO
CUOTA MENSUAL
IMPORTE DE
LA CUOTA
AMORTIZACION
INTERES
TOTAL
SALDO
FINAL
100,000.00
100,000.00
1,100.60
2,500.00
3,600.60
98,899.40
98,899.40
1,128.11
2,472.49
3,600.60
97,771.29
97,771.29
1,156.32
2,444.28
3,600.60
96,614.97
96,614.97
1,185.23
2,415.37
3,600.60
95,429.74
95,429.74
1,214.86
2,385.74
3,600.60
94,214.89
94,214.89
1,245.23
2,355.37
3,600.60
92,969.66
7
8
92,969.66
91,693.30
1,276.36
1,308.27
2,324.24
2,292.33
3,600.60
3,600.60
91,693.30
90,385.04
41
90,385.04
1,340.97
2,259.63
3,600.60
89,044.06
10
89,044.06
1,374.50
2,226.10
3,600.60
87,669.56
11
87,669.56
1,408.86
2,191.74
3,600.60
86,260.70
12
86,260.70
1,444.08
2,156.52
3,600.60
84,816.62
13
84,816.62
1,480.18
2,120.42
3,600.60
83,336.44
14
83,336.44
1,517.19
2,083.41
3,600.60
81,819.25
15
81,819.25
1,555.12
2,045.48
3,600.60
80,264.13
16
80,264.13
1,594.00
2,006.60
3,600.60
78,670.14
17
78,670.14
1,633.85
1,966.75
3,600.60
77,036.29
18
77,036.29
1,674.69
1,925.91
3,600.60
75,361.60
19
75,361.60
1,716.56
1,884.04
3,600.60
73,645.04
20
73,645.04
1,759.47
1,841.13
3,600.60
71,885.57
21
71,885.57
1,803.46
1,797.14
3,600.60
70,082.11
22
70,082.11
1,848.55
1,752.05
3,600.60
68,233.56
23
68,233.56
1,894.76
1,705.84
3,600.60
66,338.80
24
66,338.80
1,942.13
1,658.47
3,600.60
64,396.67
25
64,396.67
1,990.68
1,609.92
3,600.60
62,405.99
26
62,405.99
2,040.45
1,560.15
3,600.60
60,365.54
27
60,365.54
2,091.46
1,509.14
3,600.60
58,274.08
28
58,274.08
2,143.75
1,456.85
3,600.60
56,130.33
29
56,130.33
2,197.34
1,403.26
3,600.60
53,932.99
30
53,932.99
2,252.27
1,348.32
3,600.60
51,680.71
31
51,680.71
2,308.58
1,292.02
3,600.60
49,372.13
32
49,372.13
2,366.30
1,234.30
3,600.60
47,005.83
33
47,005.83
2,425.45
1,175.15
3,600.60
44,580.38
34
44,580.38
2,486.09
1,114.51
3,600.60
42,094.29
35
42,094.29
2,548.24
1,052.36
3,600.60
39,546.05
36
39,546.05
2,611.95
988.65
3,600.60
36,934.10
37
36,934.10
2,677.25
923.35
3,600.60
34,256.85
38
34,256.85
2,744.18
856.42
3,600.60
31,512.68
39
31,512.68
2,812.78
787.82
3,600.60
28,699.89
40
28,699.89
2,883.10
717.50
3,600.60
25,816.79
41
25,816.79
2,955.18
645.42
3,600.60
22,861.61
42
22,861.61
3,029.06
571.54
3,600.60
19,832.55
43
19,832.55
3,104.79
495.81
3,600.60
16,727.77
44
16,727.77
3,182.41
418.19
3,600.60
13,545.36
45
13,545.36
3,261.97
338.63
3,600.60
10,283.40
46
47
10,283.40
6,939.88
3,343.51
3,427.10
257.08
173.50
3,600.60
3,600.60
6,939.88
3,512.78
42
48
3,512.78
3,512.78
87.82
3,600.60
0.00
CUADRO N 22
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)
AO
AMORTIZACION
INTERES
TOTAL
15,183.38
28,023.82
43,207.19
20,419.95
22,787.24
43,207.19
27,462.57
15,744.62
43,207.19
36,934.10
6,273.09
43,207.19
TOTAL
100,000.00
7.4.
172,828.77
INGRESO DEL PROYECTO

Para determinar el nivel de ingreso de los prximos aos del proyecto de ha
tomado en consideracin a la produccin anual la cual est fundamentada en
el estudio de mercado y se ha estimado en el primer ao una produccin de
441,312 unidades de frascos de mermelada de 250 gr/ao
CUADRO N 23
VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO
PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
( Mermelada de Sacha tomate)

TOTAL VOLUMEN DE VENTAS
PRECIO DE VENTAS S/. 2.92 Por
441,312
448,084
453,818
459,572
464,640
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
cada frasco de mermelada de sachatomate

de 250 Gr
S/. 2.92 de frasco de 250 gr
VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS BRUTAS
1,290,811 1,310,618
1,290,811 1,310,618
1,327,389 1,344,219 1,359,045

1,327,389 1,344,219 1,359,045
7.5.
PROYECCION DE COSTOS YGASTOS OPERATIVOS
43
El presupuesto de egresos se descompone en los siguientes cuatro grandes

grupos:
Costo de venta, gastos de administracin, gastos de venta y gastos operativos:
CUADRO N 24
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)
COSTOS Y GASTOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
Costos
Costo de Produccin
745,182.13
756,617.07
766,298.97
776,014.72
TOTAL costos pro
Gastos Administra.
Sueldo Administ y
AO 5
784,573.66
745,182.13
756,617.07
766,298.97
776,014.72
784,573.66
25,805
25,805
25,805
25,805
25,805
4,080.00
29,884.80
4,080.00
29,884.80
4,080.00
29,884.80
4,080.00
29,884.80
4,080.00
29,884.80
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
DE VENTA
Gastos Operativos
Sueldo Empleados
TOTAL GASTO
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
OPER
TOTAL COSTOS Y
859,426.93
870,861.87
880,543.77
890,259.52
898,818.46
Contador
Servicios Bsicos
TOTAL GASTO ADM
Gastos de Ventas
Transporte
Publicidad
Vendedores
TOTAL DE GASTOS
GASTOS
7.6.
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel donde los ingresos totales son iguales a los
costos totales, es decir no hay utilidad ni perdida, para la determinacin del
punto de equilibrio se han clasificados los costos fijos y los costos variables.
A partir de estos datos, en el ao 1 se tendr el equilibrio para un nivel de
441.312 mermeladas el valor de ventas e S/. 1290,811.00, que el punto de
equilibrio representa
el 23.13% (427,963.50) del total, el cual ira
disminuyendo a lo largo del horizonte de planeacin del proyecto.
44
TABALA N 03 PUNTO DE EQUILIBRIO

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL AO 1
INGRESO
VENTAS= 441,312*2.92
COSTO VARIABLE=441,312*1.69
MARGEN DE UTILIDAD
GASTOS FIJOS
UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO
Cantidad (X)
PUNTO DE
EQUILIBRIO
1,290,811 427,963.505
745,182.13
246,914.74
545,588.37
180,779.71
364,808.66
180,779.71
180,779.71
-
Ventas (Y)
146,315.37
427,963.50
441,312.00
1,290,810.61
180,901.11
Ventas (Y)
12.00
10.00
C.
8.00
6.00
4.00
2.00
100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 220.00 240.00 260.00 280.00
GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Ganancia
45
C.
C.
Cantidad (Q)
X
146,315.37
Nivel de
Produccin
CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
8.1.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS
CUADRO N 25: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS

PARTIDAS
AO 1
INGRESO POR VENTAS
1,290,810
.61
1,310,618 1,327,389. 1,344,219 1,359,044.9

.30
38
.07
4
(- ) COSTO DE VENTAS
745,182.1
3
756,617.0
7
UTILIDAD BRUTA
545,628.
48
554,001. 561,090.4
23
0
568,204.
35
574,471.2
8
( - ) Gastos Administrat.
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
( - ) Gastos Ventas.
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
( - ) Gastos Operativos
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
UTILIDAD DE OPERACIN
431,383.
68
439,756. 446,845.6
43
0
453,959.
55
460,226.4
8
0
( - ) Gastos Financieros
UTITLIDAD ANTES DEL
IMPUESTO
( - ) Impuesto a la Renta 28%
AO 2
AO 3
AO 4
766,298.9 776,014.7
7
2
28,023.82
22,787.24
403,359.8 416,969.1
6
9
15,744.62
431,100.9
8
6,273.09
447,686.4
6
112,940.7 116,751.3
6
7
120,708.2
7
125,352.2
1
46
AO 5
784,573.66
460,226.48
128,863.41
UTILIDAD NETA
290,419.
10
300,217. 310,392.7 322,334.

82
0
25
331,363.0
6
CUADRO N 26: DISTRIBUCION DE UTILIDADES

DISTRIBUCION DE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Reserva Legal 10%
29,041.9
1
30,021.7
8
31,039.2
7
32,233.42
33,136.3
1
Reparto de dividendos 50%
145,209.
55
150,108.
91
155,196.
35
161,167.1
2
165,681.
53
UTILIDADES
UTILIDADES RETENIDAS
40%
8.2.
116,167 120,087. 124,157. 128,933.7 132,545.

.64
13
08
0
23
FLUJO DE CAJA PROYECTADOS

En el Flujo de Caja Proyectada, constan los ingresos operacionales
correspondientes a las ventas de cada ao, los gastos de ventas,
administrativos, etc. La proyeccin del Flujo de Caja es uno de los elementos
ms importantes para evaluar el proyecto, ya que de sus resultados y anlisis
se determinara la viabilidad del proyecto.
CUADRO N 26 : FLUJO D E CAJA

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,290,81
0.61
1,310,618
.30
1,327,389
.38
1,344,219
.07
1,359,044.9
4
1,290,81
0.61
1,310,618
.30
1,327,389
.38
1,344,219
.07
1,359,044.9
4
745,182.13
745,182.13
756,617.07
756,617.07
766,298.97
766,298.97
776,014.72
776,014.72
784,573.66
784,573.66
545,628.
48
554,001.2
3
561,090.4
0
568,204.3
5
574,471.28
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-11,117.85
Inventario Inicial
-59,575.51
Total
INGRESO/ VENTAS
Venta total d mermelada
EGRESOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
-242,999.62
47
Gastos
Administrativos
29,884.80
Gastos de Ventas
Gastos Operativos
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO
( - ) Impuesto Rta 28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE
EFECTIVO
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
59,136.00
431
,383.68
59,136.00
439,
756.43
59,136.00
446,
845.60
59,136.00
453,
959.55
59,136.00
460,2
26.48
120,787.
43
123,131.80
125,116.77
127,108.67
128,863.41
310,596.
25
316,624.6
3
321,728.8
3
326,850.8
8
331,363.06
310,596.
25
316,624.6
3
321,728.8
3
326,850.8
8
331,363.06
OPERATIVO
( + )Recuperacin Capital Tra
( + ) Recuperacin Vtas/Act
FLUJO NETO DE
CAJA ECONOMICO
Prstamo
11,117.85
28,232.46
310,596.
42,999.62
25
321,728.8
3
326,850.8
8
370,713.38
43,207.19
43,207.19
43,207.19
43,207.19
0.00
267,389.
06
273,417.4
4
278,521.6
4
283,643.6
8
370,713.38
100,000.00
Servicio de la Deuda
FLUJO NETO DE
316,624.6
3
-142,999.62
CAJA FINACIERO
8.3.
BALANCE GENERAL PROYECTADOS
CUADRO N 27: BALANCE GENERAL

CUENTAS
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
ACTIVO CORRIENTE
70,693.36
70,693.36
70,693.36
70,693.36
70,693.36
70,693.36
Caja y Banco
11,117.85
11,117.85
11,117.85
11,117.85
11,117.85
11,117.85
Inventarios
59,575.51
59,575.51
59,575.51
59,575.51
59,575.51
ACTIVO NO
245,135.0
217,111.21
194,323.98
178,579.3
172,306.26 172,306.26
CORRIENTE
Activos Tangible Fijo Neto
3
171,256.2
171,256.2
171,256.26
5
171,256.2
171,256.26 171,256.26
Intangible Neto
6
1,050.00
6
1,050.00
1,050.00
6
1,050.00
Intereses
TOTAL ACTIVO
72,828.77
315,828.5
44,804.95
287,804.5
22,017.72
265,015.34
6,273.09
249,272.7
0
0
242,999.62 242,999.62
PASIVO CORRIENTE
8
0.00
8
1
12,055.9
12,885.0
2 12,462.69
7
13,380.7 13,755.6
9
0
Impuestos por Pagar
0.00
4,517.70
4,670.13 4,828.41
5,014.17 5,154.62
dividendo por pagar
0.00
7,538.22
7,792.56 8,056.66
8,366.62 8,600.98
PASIVO NO CORRIENTE
172,828.7
129,621.5
86,414.39
43,207.19
0.00
0.00
Prestamos
7
172,828.7
8
129,621.5
86,414.39
43,207.19
0.00
0.00
1,050.00
59,575.51
1,050.00
48
PATRIMONIO
7
8
142,999. 146,127. 166,140.2 193,180. 229,618.
62
08
6
45
83
Capital
142,999.6
142,999.6
2
0.00
Resultados acumulados
PASIVO + PATRIMONIO
315,82
8.39
142,999.62
142,999.6
142,999.62 142,999.62
2
50,180.8 86,619.2
3,127.45 23,140.64
3
1
287,80
4.58
265,017.
34
249,27
2.71
229,244.
03
86,244.4
0
242,999 242,999
.62
.62
8.4.

La evaluacin hacemos con el propsito de determinar la decisin sobre la
factibilidad de ejecutar o no el proyecto de Negocio.
Desde el punto de vista empresarial la factibilidad o no del proyecto ser
medido a partir de la comparacin entre los beneficios que se generaran y los
costos que incurrir el proyecto durante su vida til.
Los coeficientes ms conocidos y empleados en la evaluacin tanto
econmica como financiera de un proyecto son el Valor Actual Neto (VAN),
Tasa Interna de Retorno (TIR) y el coeficiente Beneficio _ costo (B/C), las
que emplearemos en el anlisis siguiente:
CUADRO N 28
HIPOTESIS DE PROYECIONES
AO
FLUJO ECONOMICO
FLUJO FINANCIERO
-242,999.62
-142,999.62
310,596.25
267,389.06
316,624.63
273,417.44
321,728.83
278,521.64
326,850.88
283,643.68
370,713.38
5
370,713.38
0
1
2
3
4
CUADRO N 29
COSTO OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
INVERSION
FACTOR
TASA
TASA
RENDIMIENTO PONDERADO
49
Recursos Propios
142,999.6
2
0.5885
30
17.65
Endeudamiento
100,000.0
0
0.4115
30
12.35
C OK
30
242,999.6
2
TOTALES
1.0000
8.4.1. EVALUACIN ECONMICA

Mide el flujo de beneficios netos del proyecto, sin tener en cuenta los
efectos financieros del prstamo (amortizaciones ms intereses), y por
lo tanto mide la rentabilidad del proyecto del negocio sobre la
inversin total.
De acuerdo a los clculos realizados por el procedimiento
computarizado, obtenemos los siguientes resultados:
Valor Actual Neto Econmico (VANE) al COK del 30.00 %
VANE = S/.543,995.96
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE)
TIRE = 128%
CUADRO N 30: EVALUACION ECONOMICA

0
310,596.2
5
316,624.6
3
321,728.8
3
326,850.8 370,713.3
8
8
238,920.1
908
187,351.8
519
146,440.0
698
114,439.5 99,843.89
769
036
FLUJO DE
FONDOS
TOTALMENTE
NETO
-242,999.62
VANE
543,995.96
TIRE
128%
8.4.2. EVALUACIN FINANCIERA

Es la tcnica de medicin que intenta cuantificar la rentabilidad del
capital complementando externamente por los fondos provistos por las
Entidades Financieras.
50
La Evaluacin Financiera se realiza con la finalidad de apreciar la

capacidad total del proyecto para afrontar los compromisos adquiridos
con las Entidades Financieras para el financiamiento parcial, as
mismo, la forma de remunerar al capital propio del Plan de Negocio
De acuerdo a los clculos realizados, se han determinado los
siguientes resultados:
Valor Actual Neto Financiero (VANF) al COK del 30.00 %

VANF = S/. 550,398.78
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
TIRF =189%
CUADRO N 31:
FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE NETO
EVALUACION FINANCIERA
0
142,999.
62
267,389.
06
273,417.
44
278,521.
64
283,643.
68
370,713.
38
205,683.
89
161,785.
47
126,773.
62
99,311.5
4
99,843.8
9
VANF
550,398.78
TIRF
189%
8.4.3. NDICE DE RENTABILIDAD O RAZN COSTO BENEFICIO

En base a la sumatoria de los flujos actualizados, la inversin y
financiamiento de la empresa, calculamos la relacin Beneficio/Costo, cuyo
resultado nos indicara la cantidad de excedente que genera el proyecto por
unidad de inversin realizada, luego de haber pagado los costos de operacin
y de capital.
CUADRO N 32
INDICE BENEFICIO /COSTO

1
VA BENEF=
VA BENEF=
1,290,810. 1,310,618 1,327,389. 1,344,219. 1,359,044

61
.30
38
07
.94
3,209,306.49
51
VA COSTOS=
VA COSTOS=
B/C =
745,182.13
1,852,725.59
3,209,306.49
1,852,725.59
756,617.07
766,298.97
776,014.72
784,573.66
1.73
Relacin beneficio/ costo econmico = S/. 1.73

8.4.3. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Para el anlisis se evalu la influencia de los riesgos para el proyecto,
utilizndose el TIRE, TIFR. Si estos indicadores continan mostrando la
rentabilidad econmica y financiera del proyecto: se evalu la disminucin
de las ventas en un 10%, 15% y 20 %, as como el aumento de los costos de
produccin en un a10%, 15%, 25%.
Del anlisis de sensibilidad se deduce que el proyecto del negocio es ms
sensible a una baja de ingresos por ventas, hasta un 20 % y es menos sensible
a los aumentos del costo de produccin, incluso hasta un 25%, esto significa
que el proyecto resiste si es que los agricultores y productores deciden
incrementar sus precios tanto de Sacha tomate, azcar, y Pectina, as mismo
el proyecto del plan de negocio podr ofertar mayores precios a los
agricultores y productores
Segn el Anexo cuadro N 34, 35, 36, 37, 38 y 39se resume lo siguiente
CUADRO N 33 ANALISIS DE SENSIBIIDAD
DISMINUCION DE LOS INGRESOS EN
T I R E=
T I R F=
AUMENTO EN LOS COSTOS
TIR E =
TIRF =
Fuente: Elaboracin Propia
10%
15%
20%
88%
67%
46%
123%
90%
57%
10%
15%
25%
105%
92%
70%
151%
131%
94%
52
CONCLUSIONES
Muchas de las personas no conocen el Sacha tomate y sus propiedades
nutricionales, medicinales y benficas para la salud, por lo cual es mnimo su
consumo en nuestro pas, ms por el contrario lo catalogan como producto para
consumo andino y de exportacin, lo que nos indica que para poder entrar al
mercado, necesitamos una buena publicidad y estrategias de marketing, para que
nuestro producto sea conocido y la gente pueda apreciarlo debido a los
beneficios que trae al consumirlo
En los ltimos aos se ha expandido con fuerza la demanda de alimentos
nutritivos, naturales, ecolgicos y medicinales, especialmente en los pases
desarrollados. Las razones de la aparicin y consolidacin de este mercado se
deben, por un lado en la modificacin de ciertos hbitos de consumo y en la
adopcin de formas de vida ms sana. En el Per, segn datos estadsticos; el
39% de los consumidores de alimentos en general estarn dispuestos a cambiar
sus preferencias por los productos naturales /ecolgicos.
Es rentable la inversin estudiada en cuanto se basa a la elaboracin de
productos nutritivos y naturales, beneficios para la salud, que cuenta con la
aceptacin del pblico en general dado a que es el boom de los productos
naturales.
El mercado estudiado tiene puntos dbiles donde podemos competir aplicando
nuestra creatividad en esos vacos, convirtiendo esas debilidades en fortalezas.
La tecnologa a emplear es una tecnologa mixta, que resulta de la combinacin
de una tecnologa tradicional con una tecnologa industrial, lo que garantiza
eficiencia en el proceso y buena calidad del producto final.
De acuerdo al estudio realizado se determin la factibilidad para la instalacin
de dicha planta, los indicadores de rentabilidad nos dan valores optimistas
(VAN mayor a 0 y la TIR mayor a la tasa de descuento (COK)) se puede
53
Segn el estudio realizado hemos llegado a la conclusin de que para

implementar dicho proyecto se necesitara una inversin de S/. 242,999.62.
En lo que concierne a la inversin, el mayor costo est representada por la
construccin del local, la ventaja es que el local seria propio y un futuro no se
estara pagando ningn alquiler.
RECOMENDACIONES
Los empresarios en nuestro pas deben apostar por el uso de los recursos
naturales que nos ofrece nuestra regin, innovar, crear y adicionar un valor
agregado al producto y/o servicio, y ser competitivos en el mercado buscando la
fidelidad de parte de los clientes, calidad, productividad y satisfaccin del
cliente, as como imagen, posicionamiento y beneficios para la empresa.
Aprovechar la campaa a nivel nacional para el lanzamiento de productos
regionales y recomendar una intensa difusin para el reconocimiento de las
bondades de aguaymanto y sus derivados, logara su aceptacin en los hbitos de
los consumidores
BIBLIOGRAFIA
1
Fernndez Castillo M. (2010). Proyectos de Inversin Formulacin y

Evaluacin. Editorial Pearson Prentice Hall. Quinta Edicin Lima. Per
Navarrete Lpez A. (2011). Introduccin a la Tecnologa de alimentos.

Editorial Limosa. Segunda Edicin Mxico.
Shri k Sharma y Mulvaney Syed Steven (2009). Ingeniera de alimentos.

Editorial Limusa. Cuarta Edicin. Lima Per
54
4
5
INEI- Censo Nacionales 2007: XI de Poblacin y VI de vivienda

Manual de Manual de procesamiento de frutas tropicales a escala
artesanal,
en
el
salvador.
http://books.google.com.pe/books?i=M7
zwGjjQBAYC&pg=PA2&dq=procesamiento (tomado el 12 de Diciembre

del 2014)
6
Tecnologa Alimentarias y Agroindustrial Rural, Boucher Franois,

1991,15
http://books.google.com.pe/books?id=R70Jy8mPtPUC&pg=PA
7&dq=tecnolog%C3%
ADa+moderna+es+la+tecnolog%C3%ADa+de+
alimentos&hl=es&sa=X&ei=wMQ9T4ulMpT3ggfP4cC4CA&ved=0CC0
Q6AEwAA#v=onepage&q= tecnolog%C3%ADa% (Tomado el 16 de
Diciembre 2014)
ANEXOS
55
1. DISEO DE LA ENCUESTA
UNIVERSIDAD SAN PEDRO, ESCUELA DE ING. DE SISTEMAS.
ENCUESTA DE ANALISIS DE MERMELADAS EXISTENTE
Responda las preguntas marcando con una (X) la posicin que se adecua a sus
preferencias.
OBJETIVO:
Obtener datos que nos permita evaluar el consumo, preferencias y hbitos de
mermeladas para la introduccin de un nuevo producto al mercado y considerara
las recomendaciones del consumidor para su mejoramiento.
RESPONSABLES: . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. .. . .. . . . .
1. GENERALIDADES INFORMANTES:
1.1. Edad: .
1.2. Sexo:.
1.3. Procedencia:.
1.4. Ocupacin: .
2. ACOSTUMBA CONSUMIR MERMELADAS?
a) Si--------b)No -----------------3. ACOSTUMBRA COMPRAR MERMELADA O LO PREPARA EN
CASA?
4. QUE
LE
MOTIVARIA
COMPRAR
UNA
MERMELADA
INDUSTRIALIZADA?
a) Un sabor agradable------------------------------------b) Un precio aceptable ----------------------------------c) Ahorro de tiempo-----------------------------------------d) Su valor nutritivo-------------------------------------------e) Definitivamente no lo comprara---------------------------5. CON QUE FRECUENCIA CONSUME MERMELADAS?
a) Diario--------------------------------------------------------b) Interdiaro-------------------------------------------------------
56
c) Una vez por semana----------------------------------------d) Dos veces por semana-----------------------------------6. CUANTO CONSUME UD. APROXIMADAMENTE?
Mermelada
a) Semanal
a) Quincenal
b) Mensual
250Gr
300Gr
500gr
1 Kr
7. EN QUE MOMENTO CONSUME?

a) En el desayuno
b) En el almuerzo, como postre
c) En la cena
d) En el refrigerio (trabajo, colegio)
8. POR QUE COMPRA MERMELADA INDUSTRIALIZADO?
a) Por el sabor agradable
b) Por el ahorro de tiempo
c) Por el precio aceptable
9. QUE ENVASE PREFIERE?
a) Envase de vidrio
b) Frasco frutado
c) Sachet
d) Envase de plstico
10. DONDE SUELE COMPRAR LA MERMELADA QUE CONSUME?
a) Supermercado y/o autoservicios
b) Tiendas por su barrio
c) Mercados
d) Otros ( especifique)
11. QUE SABORES DE FRUTA PREFIERE?
a) Mora
b) Fresa
c) Sauco
d) Sacha tomate
e) Otros (especifique )
12. QUE CARACTERISTICAS VALORA MAS AL CONSUMIR UNA
MERMELDAD?
a) Su sabor
b) Su valor nutritivo y natural ( vitaminas, sin preservantes)
c) Producto ecolgico de la Regin
57
13. QUE MARCA DE MERMELDA PREFIERE?

a) Fanny
b) Gloria
c) Florida
d) A- 1
14. POR QUE PREFIERE ESA MARCA?
a)
b)
c)
d)
e)
Su sabor
Su valor nutritivo
Su precio
Su variedad
Otros ( especifique )
Muchas gracias por su tiempo.
Huaraz, Mayo del 2015
2. ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO N 01
POBLACIN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS
URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
CUADRO N 01
POBLACIN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS
ZONAS URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
AO
HUARAZ
2010
86702
2011
88298
2012
89895
2013
91491
2014
93088
2015
94685
2016
96281
2017
97899
2018
99540
2019
101137
2020
102733
Cuadro N 2
58
Demanda histrica, vigente y proyectada de

Mermelada en la zona de Huaraz
Demanda Total
Poblacin
Consumo Per
y/o Consumo
Urbana
cpita/Ao
aparente (kg.)
AO
2010
86702
7.44
645062.9
88298
7.44
656937.1
89895
7.44
668818.8
91491
7.44
680693.0
93088
7.44
692574.7
94685
7.44
704456.4
96381
7.44
717074.6
97999
7.44
729112.6
99640
7.44
741321.6
101237
7.44
753203.3
102833
7.44
765077.5
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
CUADRO N3
Oferta proyectada de la zona de Huaraz
PERIODO
OFERTA APARENTE
AO
KG /AO
1
2014
Elaboracin propia del estudio
381,600.00
CUADRO N 4
Oferta proyectada de la zona de Huaraz
PERIODO
AO
2010
2011
2012
2013
2014
OFERTA APARENTE
KG /AO
381,600.00
CUADRO N 5 OFERTA PROYECTADA DE LA ZONA DE HUARAZ

PERIODO
AO
OFERTA APARENTE KG /AO
1
2014
381,600
2015
389,232
59
2016
397,017
2017
404,957
2018
413,056
2019
421,317
2020
429,744
CUADRO N 06 DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA

DISPONIB.
35% DE
PERIODO
AO
DEMANDA KG
OFERTA KG
2014
692574.72
381,600
310,975
108,841
2015
704456.4
389,232
315,224
110,328
2016
717074.64
397,017
320,058
112,021
2017
729112.56
404,957
324,156
113,454
2018
741321.6
413,056
328,265
114,893
2019
753203.28
421,317
331,886
116,160
2020
765077.52
429,744
335,334
117,367
COBERTURA
COSTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO

MATERIA PRIMA
TABLA 07: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 100 KG DE MERMELADA
(400 FRASCOS)
DETALLE
Sacha tomate
COASTO
UNIDAD
COSTO EN S/.
TOTAL
150
kg
300
Azcar
68.08
kg
204.24
Pectina
476
grs
12
5,712.00
cido ctrico
300
grs
600
Benzoato de sodio
50
grs
2.49
124.5

Etiquetas
TOTAL
400
400
ud
ud
0.3
0.002
120
0.8
7,061.54
CUADRO N 09 : COSTO DE MATERIA PRIMA, E INSUMOS

COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 2000 KG DE
60

DETALLE
CANTIDAD
costo en S/.
TOTAL
Sacha tomate
3000
kg
2.00
6,000.00
Azcar
1300
kg
3.00
3,900.00
Pectina
47.6
12.00
571.20
Acido ctrico
30
2.00
60.00
Benzoato de sodio
2.49
12.45
8000
ud
0.30
2,400.00
Etiquetas
8000
ud
0.002
16.00
36
Balon
6.00
combustibles,gas,energia
TOTAL
216.00
13,175.65
CUADRO N 10: COSTO DE MATERIALES DIRECTOS

COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE
DETALLE
CANTIDAD
36776
Unid
costo en S/.
0.30
36776
kg
0.002
73.55
millar
0.35
0.35
Etiquetas
Cajas /de 24 unid
TOTAL
TOTAL
11,032.80
11,106.70
SUELDOS Y SALARIOS
CUADRO N 11 MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
TRABAJADOR
CANTIDAD
SALARIO MENSUAL S/.
TOTAL S/.
Tecnico 1
957
957.00
Ayudante 1
783
783.00
ayudante 2
783
783.00
2,523
2,523
total por unidad
61
CUADRO N 12 : SUELDO MENSUAL

COSTO MENSUAL DE SUELDO
CANTIDAD
SALARIO
MENSUAL S/.
TOTAL (S/.)
Gerente General/Adminst
1,566
1,566.00
Jefe de Produccion
1,305
1,305.00
Contador *
104
104.40
Personal de Produccion (3 )
2,523
2,523.00
verdedor
696
1,392.00
Personal de limpieza
653
652.50
6,847
7,543
TRABAJADOR
SUB TOTAL
TABLA N 02 CUADRO DE RESUMEN DE PLANILLA

SUELDO DE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
SUELDO LIQUIDO INCLUIDO ESSALUD/SNP
7,543
ESSALUD
9%
SCTR
SUELDO TOTAL MES
8,323.20
NUMERO DE SUELDOS
SUELDO TOTAL AO
14.00
116,524.80
TANBLA N 03 PLANILLA DE MERUNERACIONES
PERSONAL
GERENTE
GENERAL/Ad
minist. *
JEFE DE
PRODUCCION
**
Contador *
SUELD
O
BASIC
O
DESCUENTO
S
IMP.
RENT
A DE
ONP
5TA
13%
CATE
GORI
A
APORTES
DEL
EMPLEADOR
TOTA NETO
L
A
DSCT PAGA
OS
R
ESSAL
UD 9%
SCT
R
TOTA
L
APOR
TES
SUE
LDO
TOT
AL
MES
A
PAG
AR
1,72
8
N
SUEL
DOS
SUELDO
TOTAL
ANUAL
14
24,192
14
14
20,160
1,613
14
14,784
1,800
234
234
1,566
162
162
1,500
120
195
15.6
0
0
195
15.6
1,305
104
135
10.8
0
0
135
10.8
Tcnico **
Ayudante 1
**
Ayudante 2
**
1,100
143
143
957
99
99
1,44
0
115
1,05
6
900
117
117
783
81
81
864
14
12,096
900
117
117
783
81
81
864
14
12,096
Vendedor 1
800
104
104
696
72
72
768
14
10,752
Vendedor 2
800
104
104
696
72
72
768
14
10,752
750
7,920
97.5
1,030
0
0
97.5
1,03
653
7,54
67.5
780
0
0
67.5
713
720
7,6
14
10,080
116,524
Personal de
limpieza
TOTAL DE
62
PLANILLA POR
AO
03
.80
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CUADRO N 13 DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVO FIJO
VALOR S/.
VIDA UTIL
TASA DE DEPRECIACION
100,500.00
550.00
10
10%
Muebles y equipos de oficina
1,600.00
10
10%
Equipos Informticos
1,800.00
3%
Infraestructura
Muebles y enseres
CUADRO N 14 GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

RUBRO
VALOR
UNIDADES
COSTO
UNITARIO
REQUERIDAS
TOTAL (S/.)
Energa Elctrica
150
12
1800
Agua
70
12
840
Telfono
120
12
1440
80
160
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
Mantenimiento y reparaciones
TOTAL DE COSTOS
420
TRASNPORTE
150
4240
12
1800
CUADRO N 15 GASTOS DE VENTA

UNIDAD DE
COSTO
MEDIDA
UNITARIO
Spots en radio
Unidad
90
540
Spots en Televisin
Unidad
250
750
Gigantografias
Unidad
150
600
volantes
Millar
30
30
RUBRO
TOTAL
N VECES
520
COSTO
ANUAL
1,920
CUADRO N 08 COSTO DE EQUIPOS MOBILIARIOS

EQUIPO
CARACTERISTICAS
CAPACI
PRECIO
DAD
UNITARI
CANT
TOTAL
63
S/.
O S/.
Balanza digital
Balanza digital
100kg
Pulpeadora
Pulpeadora de 30 Kg/hr - 1,500 kg/Hr,
100kg
140.00
140.00
30Kg/hr.
8,000.00
8,000.00
2,200.00
2,200.00
7000
7,000.00
200 Lts
4,000.00
4,000.00
1,200.00
1,200.00
acero inoxidable, marca Inoxtron

Cocina industrial
Equipo
pasteurizador
De cuatro hornillas
_
24frasc/48
Equipo elctrico 110/220 volt con control
hrs
de temperatura y termostato de
regulacin..
Marmita
Capacidad de 250 lts.Modelo PHV, acero

inoxidable, Largo: 1.15, alto 0.90, ancho
Refractmetro (0-
0.90 de diametro, modelo normal

De (0-85 Brix)
85 Brix)
Cinta ph 0.55
De 0.55
50.00
50.00
Termmetro
De 0 - 150 C
40.00
40.00
Mesa de trabajo
Acero inoxidable de 1.5m X 0.80m
250.00
250.00
Tinas de plstico
Material Plastico
20.00
60.00
Jarras de plstico
Material Plastico
7.00
42.00
Cucharas
Juego de cucharas diferentes medidas
29.26
29.26
Cuchillos
De diferentes medidas
7.00
35.00
Paleta
de diferentes medidas
5.00
25.00
Escritorio
Matrial de madera de 1.5 X 0.8 m
620.00
1,240.00
Computadoras
De meoria 32 Ram, Hd de 8 Gb
1,800.00
1,800.00
Material de madera
180.00
360.00
Otros (accesorios de
limpieza,
300.00
decoracin)
TOTAL
300.00
26,771.26
3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

a) INVERSION
CUADRO N 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
RUBRO
PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE AGUAYMANTO

VALOR
UNIDADES
UNITARIO (s/.)
REQUERIDAS
COSTO TOTAL
FIJO(s/.)
VARIABLE (s/.)
1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)

Infraestructura
100,500.00
64
Construccion del Local
100,000.00
100,000.00
Instalaciones electricas
200.00
200.00
Instalacion de agua y desague
300.00
300.00
Maquinarias y Equipos
26,630.00
Balanza digital 100kg
140.00
140.00
8,000.00
8,000.00
Cocina industrial
2,200.00
2,200.00
Equipo pasteurizador
7,000.00
1
2
7,000.00
Pulpeadora
Marmita
4,000.00
Refractmetro (0-85 Brix)
1,200.00
8,000.00
1,200.00
Cinta ph 0.55
50.00
50.00
Termmetro 0-150C
40.00
40.00
176.26
Herramientas
Tinas de plstico
20.00
60.00
Jarras de plstico
7.00
42.00
Juego de cucharas diferentes medidas
29.26
Cuchillos
7.00
35.00
Paleta
5.00
10.00
42,150.00
Muebles y Enseres
29.26
Mesa de trabajo
250.00
250.00
Escritorio
620.00
1,240.00
180.00
360.00
Otros (accesorios de
limpieza,
. decoracin)
Vehiculo
300.00
40,000.00
1
1
300.00
40,000.00
1,800.00
Equipos de Computo
1,800.00
computadora
TOTAL ACTIVOS FIJOS
1,800.00
171,256.26
2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)

Licencia de funcionamiento
150.00
150.00
Carnet Sanitario
30.00
30.00
Estatuto
320.00
320.00
Gastos de constitucion
500.00
500.00
Licencia de avisos
50.00
50.00
TTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
1,050.00
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos
Sacha tomate
59,575.51
2.00
13,791
27,582.00
Azcar
3.00
5976.1
17,928.30
Pectina
12.00
218.82
2,625.81
Acido ctrico
2.00
137.91
275.82
65
Bensonato de sodio
2.49
22.985
57.23
0.30
36,776
11,032.80
0.002
36,776
73.55
Tcnico
957.00
957.00
Ayudante
783.00
1,566.00
Etiquetas
Mano de Obra
2,523.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
62,098.51
4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrativos
6,648.45
Gerente General/Adminitrat
1,566.00
1,566.00
104.40
104.40
1,305.00
1,305.00
696.00
1,392.00
652.50
652.50
165
992.95
energia electrica
150
150.00
agua
70
70.00
telefono
120
120.00
transporte
150
150.00
utiles de Oficina/ Utiles de limpieza
100
100.00
Mantenimiento del local
80
80.00
Contador
Jefe de Produccin
Vendedor
Persona de limpieza
Combustible, gas
Gastos de Ventas
1,912.00
Vendedor
652.50
1,305.00
520
un ciento
520.00
Publicidad (volantes spot radio tv)
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS
8,473.45
TOTAL FIJO
180,901.11
TOTAL INVERSION
62,098.51
242,999.62
CUADRO N 17: ACTIVOS FIJOS

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTOS
INFRAESTRUCTURA
VALORES ( S/. )
EQUIPO Y MAQUINARIA, vehi
100,500.00
66,806.26
EQUIPOS DE COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES
CSTOS INDIRECTOS
EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL
1,800.00
550.00
9,523.45
1,600.00
180,901.11
66
CUADRO N 19
INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
VALOR
100,500
PORCENTAJE %
41%
Maquinaria y Equipo/ vehculo

Muebles y enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computacin
Estudios, Organizacin, constitucion,puesta en
66,806.26
550.00
1,600.00
1,800.00
28%
0%
1%
1%
marcha
1,050.00
0%
TOTAL DE ACTIVO FIJO
172,306
71%
Mercadera
59,575.51
25%
Capital de Operacin
2,523.00
1%
Costos indirectos
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
8,473.45
70,571.96
3%
29%
TOTAL INVERSION
242,999.62
100%
ACTIVOS CORRIENTES
CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO N 18
Period
Ao
Demanda (Kg)
Oferta (Kg)
Disponibilidad (Kg)
35% de Cobertura
o
1
2015
704,456.40
389,232
315,224
110,328
DEPRECIACION
CUADRO N 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
Maquinaria. Equipo y Vehculo
Muebles y enseres
Equipo de Oficina
Equipo de computacin
TOTAL
VALOR DEL
ACTIVO
66,806.26
550.00
1,600.00
1,800.00
171.256.26
VIDA UTIL (AOS)

10
10
10
3
DEP.ANUAL
6,680.63
55.00
160.00
600.00
7,495.63
MAS INFRAESTRUCT
SERVICIO DE LA DEUDA
67
CUADRO N 21 DE AMORTIZACION
AO
MENSUAL
CAPITAL O
SALDO
CUOTA MENSUAL
IMPORTE DE LA
SALDO
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA TOTAL
FINAL
100,000.00
100,000.00
1,100.60
2,500.00
3,600.60
98,899.40
98,899.40
1,128.11
2,472.49
3,600.60
97,771.29
97,771.29
1,156.32
2,444.28
3,600.60
96,614.97
96,614.97
1,185.23
2,415.37
3,600.60
95,429.74
95,429.74
1,214.86
2,385.74
3,600.60
94,214.89
94,214.89
1,245.23
2,355.37
3,600.60
92,969.66
92,969.66
1,276.36
2,324.24
3,600.60
91,693.30
91,693.30
1,308.27
2,292.33
3,600.60
90,385.04
90,385.04
1,340.97
2,259.63
3,600.60
89,044.06
10
89,044.06
1,374.50
2,226.10
3,600.60
87,669.56
11
87,669.56
1,408.86
2,191.74
3,600.60
86,260.70
12
86,260.70
1,444.08
2,156.52
3,600.60
84,816.62
13
84,816.62
1,480.18
2,120.42
3,600.60
83,336.44
14
83,336.44
1,517.19
2,083.41
3,600.60
81,819.25
15
81,819.25
1,555.12
2,045.48
3,600.60
80,264.13
16
80,264.13
1,594.00
2,006.60
3,600.60
78,670.14
17
78,670.14
1,633.85
1,966.75
3,600.60
77,036.29
18
77,036.29
1,674.69
1,925.91
3,600.60
75,361.60
19
75,361.60
1,716.56
1,884.04
3,600.60
73,645.04
20
73,645.04
1,759.47
1,841.13
3,600.60
71,885.57
21
71,885.57
1,803.46
1,797.14
3,600.60
70,082.11
22
70,082.11
1,848.55
1,752.05
3,600.60
68,233.56
23
68,233.56
1,894.76
1,705.84
3,600.60
66,338.80
24
66,338.80
1,942.13
1,658.47
3,600.60
64,396.67
25
64,396.67
1,990.68
1,609.92
3,600.60
62,405.99
26
62,405.99
2,040.45
1,560.15
3,600.60
60,365.54
27
60,365.54
2,091.46
1,509.14
3,600.60
58,274.08
28
58,274.08
2,143.75
1,456.85
3,600.60
56,130.33
29
56,130.33
2,197.34
1,403.26
3,600.60
53,932.99
30
53,932.99
2,252.27
1,348.32
3,600.60
51,680.71
31
51,680.71
2,308.58
1,292.02
3,600.60
49,372.13
32
49,372.13
2,366.30
1,234.30
3,600.60
47,005.83
33
47,005.83
2,425.45
1,175.15
3,600.60
44,580.38
34
44,580.38
2,486.09
1,114.51
3,600.60
42,094.29
68
35
42,094.29
2,548.24
1,052.36
3,600.60
39,546.05
36
39,546.05
2,611.95
988.65
3,600.60
36,934.10
37
36,934.10
2,677.25
923.35
3,600.60
34,256.85
38
34,256.85
2,744.18
856.42
3,600.60
31,512.68
39
31,512.68
2,812.78
787.82
3,600.60
28,699.89
40
28,699.89
2,883.10
717.50
3,600.60
25,816.79
41
25,816.79
2,955.18
645.42
3,600.60
22,861.61
42
22,861.61
3,029.06
571.54
3,600.60
19,832.55
43
19,832.55
3,104.79
495.81
3,600.60
16,727.77
44
16,727.77
3,182.41
418.19
3,600.60
13,545.36
45
13,545.36
3,261.97
338.63
3,600.60
10,283.40
46
10,283.40
3,343.51
257.08
3,600.60
6,939.88
47
6,939.88
3,427.10
173.50
3,600.60
3,512.78
48
3,512.78
3,512.78
87.82
3,600.60
0.00
CUADRO N 22
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)
AO
AMORTIZACION
INTERES
TOTAL
15,183.38
28,023.82
43,207.19
20,419.95
22,787.24
43,207.19
27,462.57
15,744.62
43,207.19
36,934.10
6,273.09
43,207.19
CALCULO COSTO DE TOTAL UNITARIO

Duracin del Proyecto 5 aos
a) CALCULO DE COSTO FIJO UNITARIO
COSTO FIJO UNIT= Costo
Fijo
Total
# de Unidades producidas X 5 ao
CFU
= 180,901.11 = 0.08
441,312 X 5
69
b) CALCULO DE COSTO VARIBLE UNITARIO

CVU=
costo Variable total
62,098.51
# de unida producidos .en un mes

CVU =
36,776
1.69
c) CALCULO DE COSTO TOTAL UNITARIO

CTU= CFU + CVU
CTU =
1.77
nuevos soles
d) DETERMINACION DE PRECIO DE VENTA
El precio de la competencia en productos similares es 3.5 soles

PV= CTU + G
SI PV= 3.5 ( Precio de la competencia) entonces
PV
= 3.5
3.5 = 1.77 + G entonces
G= 1.73 Nuevos soles (equivale al 97.69% del CTU)
OTRA FORMA
Para un margen de utilidad del 40 % se tiene lo siguiente
P V= C T U + ( C T U * Margen * 40% ) +IGV
PV = 1.77 + (1.77* 0.4 ) + IGV
PV =
1.17 + (0.708 ) + IGV
P V=
1.878 +
1.878* 0.18
PV= 1.878+0.33804
P V = 2.47868
P V = 2.92
INGRESO DEL PROYECTO

TABLA N 04 PRODUCCION POR MES ASUMIMOS TODO LO QUE SE
PRODUCE SE VENDE
MERMELADA DE SACHATOMATE: PROYECCION DE VENTAS EN
70
UNIDADES
N PRODUC
TO
Mes
Mes
Mes
Mes
Mes
Mes
de
36,77
36,77
36,77
36,77
36,77
Sachatomate
Mes 7
Mes 8
Mes 9
36,776
36,776
36,776
Mes
Mes
Mes
10
11
12
36,776
36,776
Total
Mermelada
1
36,776
36,77
6
441,312
250g
Se produce 110,328 Kg de mermelada por ao Si el precio de venta es de 2.92

entonces
MERMELADA DE SACHATOMATE: PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

PRODUC
Mes Mes Me Mes Mes Mes
Mes
Mes
Mes
Mes
N
TO
PU
1
2
s 3
4
5
6
7
8
9
10
Mermelad
1
a de Sacha
2.9
tomate o
10
7,5
67.
55
107,
567.
55
10 10
7,5 7,5
67. 67.
55 55
10
7,5
67.
55
107,
567.
55
107,
567.
55
107,
567.
55
107,
567.
55
107,
567.
55
Mes
Mes
11
12
107,
567.
55
107,
567.
55
Total
1,29
0,81
1
de 250g
CUADRO N 23
VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO

PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS

Mermelada
Unidades
Unidades
Unidades
Unidade
s
Unidade
s
TOTAL VOLUMEN DE VENTAS

PRECIO DE VENTAS S/. 2.92
Por cada frasco de mermelada
de Sacha tomate de 250 Gr
441,312
448,084
453,818
459,572
464,640
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,290,811 1,310,618 1,327,389
1,344,2
19
1,359,0
45
1,290,811 1,310,618 1,327,389
1,344,2
19
1,359,0
45
S/. 2.92 de frasco de 250 gr

VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS
BRUTAS
SI PV= 2.92 Y CVU = 1.69

PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS
71
CUADRO N 24 RESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)

COSTOS Y GASTOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Costo de Produccin
745,182.13
756,617.07
766,298.97
776,014.72
784,573.66
TOTAL costos pro
745,182.13
756,617.07
766,298.97
776,014.72
784,573.66
Costos
Gastos Administra.
Sueldo Administ y Contador
25,805
25,805
25,805
25,805
25,805
Servicios Bsicos
4,080.00
4,080.00
4,080.00
4,080.00
4,080.00
TOTAL GASTO ADM
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00
TOTAL GASTO OPER
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS
859,426.93
870,861.87
880,543.77
890,259.52
898,818.46
Gastos de Ventas
Transporte
Publicidad
Vendedores
TOTAL DE GASTOS DE VENTA
Gastos Operativos
Sueldo Empleados
ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO

TABLA N 05 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL: PRODUCCION PROYECTADA
INGRESO
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS= 441,312*2.92
1,290,811
COSTO VARIABLE=441,312*1.69
745,182.13
MARGEN DE UTILIDAD
545,628.48
GASTOS FIJOS
180,901.11
UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO
364,727.37
Cantidad (X)
146,315.37
441,312.00
427,933.50
247,069.39
180,901.11
180,901.11
-
Ventas (Y)
427,963.50
1,290,810.61
180,901.11
72
Ventas (Y)
12.00
C.
10.00
8.00
6.00
4.00
2.00
100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 220.00 240.00 260.00 280.00
GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Ganancia
C.
146,315.37
Cantidad (Q)
X
Nivel de
Produccin
73
ESTADO DE GANACIAS Y PRDIDAS
CU ADRO N 25:
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS
PARTIDAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESO POR VENTAS
1,290,810 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,044

.61
.30
.38
.07
.94
(- ) COSTO DE VENTAS
745,182.1 756,617.0 766,298.9 776,014.7 784,573.6

3
7
7
2
6
UTILIDAD BRUTA
545,628.
48
554,001.
23
561,090.
40
568,204.
35
574,471.
28
( - ) Gastos Administrat.
( - ) Gastos Ventas.
( - ) Gastos Operativos
UTILIDAD DE OPERACIN
29,884.80
25,224.00
59,136.00
431,383.
68
29,884.80
25,224.00
59,136.00
439,756.
43
29,884.80
25,224.00
59,136.00
446,845.
60
29,884.80
25,224.00
59,136.00
453,959.
55
29,884.80
25,224.00
59,136.00
460,226.
48
( - ) Gastos Financieros
UTITLIDAD ANTES DEL IMP
28,023.82
22,787.24
15,744.62
6,273.09
0
403,359.8 416,969.1 431,100.9 447,686.4 460,226.4
6
9
8
6
8
( - ) Impuesto a la Renta 28%
112,940.7 116,751.3 120,708.2 125,352.2 128,863.4

6
7
7
1
1
290,419.
10
UTILIDAD NETA
300,217.
82
310,392.
70
322,334.
25
331,363.
06
CUADRO N 26 : FLUJO D E CAJA

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
61
1,310,61
8.30
1,327,38
9.38
1,344,21
9.07
1,359,04
4.94
Venta total de mermelada
1,290,810.
61
1,310,61
8.30
1,327,38
9.38
1,344,21
9.07
1,359,04
4.94
EGRESOS
Costo de ventas
745,182.13
756,617.07
766,298.97
776,014.72
784,573.66
745,182.13
545,628.4
8
756,617.07
554,001.
23
766,298.97
561,090.
40
776,014.72
568,204.
35
784,573.66
574,471.
28
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-10,996.45
Inventario Inicial
-59,575.51
-242,878.22
Total
1,290,810.
INGRESO POR VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
Gastos Operativos
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
74
431,383.6
8
439,756.
43
446,845.
60
453,959.
55
460,226.
48
( - ) Trab. E Impuesto Rta 28%
120,787.43
123,131.8
0
125,116.7
7
127,108.6
7
128,863.4
1
UTILIDAD NETA
310,596.2
5
316,624.
63
321,728.
83
326,850.
88
331,363.
06
FLUJO DE EFECTIVO
310,596.2
5
316,624.
63
321,728.
83
326,850.
88
331,363.
06
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPO
OPERATIVO
( + ) Recuperacin Capital de
11,117.85
Trabajo
( + ) Recuperacin Ventas de
28,232.46
Activos
FLUJO NETO DE CAJA
-242,878.22
ECONOMICO
Prstamo
100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA
-142,878.22
FINACIERO
310,596.2
5
316,624.
63
321,728.
83
326,850.
88
370,713.
38
43,207.19
43,207.19
43,207.19
43,207.19
0.00
267,389.0
6
273,417.
44
278,521.
64
283,643.
68
370,713.
38
CUADRO N 27: DISTRIBUCION DE UTILIDADES

DISTRIBUCION DE
UTILIDADES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Reserva Legal 10%
29,041.9 30,021.7
1
8
31,039.27
32,233.42
33,136.31
Reparto de dividendos 50%
145,209. 150,108.
55
91
155,196.3
5
161,167.1
2
165,681.5
3
UTILIDADES RETENIDAS 40%
116,167 120,087
.64
.13
124,157.
08
128,933.
70
132,545.
23
CUADRO N 28: BALANCE GENERAL

CUENTAS
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
70,693.36
70,693.36
70,693.36
70,693.36
70,693.36
70,693.36
11,117.85
11,117.85
11,117.85
11,117.85
11,117.85
11,117.85
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Banco
Inventarios
ACTIVO NO
59,575.51
59,575.51
59,575.51
59,575.51
59,575.51
59,575.51
245,135.03 217,111.21
194,323.98
178,579.3
172,306.26
172,306.26
171,256.26 171,256.26
171,256.26
5
171,256.2
171,256.26
171,256.26
1,050.00
6
1,050.00
1,050.00
1,050.00
CORRIENTE
Activos Tangible Fijo Neto
Intangible Neto
1,050.00
1,050.00
75
Intereses
72,828.77
44,804.95
22,017.72
6,273.09
315,828.58 287,804.58
265,015.34
249,272.7
242,999.62
242,999.62
12,055.9
2
1
12,885.0
12,462.69
7
13,380.79
13,755.6
0
0.00
4,517.70
4,670.13 4,828.41
5,014.17
5,154.62
0.00
7,538.22
7,792.56 8,056.66
8,366.62
8,600.98
TOTAL ACTIVO
0.00
PASIVO CORRIENTE
Impuestos por Pagar
dividendo por pagar
172,828.77 129,621.58
86,414.39
43,207.19
0.00
0.00
172,828.77 129,621.58
86,414.39
43,207.19
0.00
0.00
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos
PATRIMONIO
Capital
142,999. 146,127.
62
08
166,140.2 193,180. 229,618.8

6
45
3
229,244.
03
142,999.62 142,999.62
142,999.62
142,999.62
142,999.62
2
50,180.8
23,140.64
3
86,619.21
86,244.4
0
265,017.
34
242,999.
62
0.00
Resultados acumulados
3,127.45
315,828 287,804
.39
.58
PASIVO + PATRIMONIO
142,999.6
249,27
2.71
242,999.
62
CUADRO N 29 HIPOTESIS DE PROYECCIONES

AO
FLUJO
FLUJO ECONOMICO
0
1
2
3
4
5
FINANCIERO
-242,999.62
-142,999.62
310,596.25
267,389.06
316,624.63
273,417.44
321,728.83
278,521.64
326,850.88
283,643.68
370,713.38
370,713.38
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
Recursos Propios
Endeudamiento
TOTALES
TASA
TASA
0.5885
RENDIMIENTO
30
PONDERADO
17.65
0.4115
30
12.35
C OK
30
INVERSION
FACTOR
142,999.62
100,000.00
1.0000
242,999.6
76
CUADRO N 30: EVALUACION ECONOMICA

0
FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE
NETO
-242,999.62
310,596.2 316,624.6 321,728.8

5
3
3
326,850.8 370,713.3
8
8
238,920.1 187,351.8 146,440.0

908
519
698
114,439.5 99,843.89
769
036
VANE
543,995.96
TIRE
128%
CUADRO N 31:
EVALUACION FINANCIERA
FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE NETO
0
142,999.62
267,389. 273,417.
06
44
278,521.6
4
283,643.6
8
370,713.3
8
205,683. 161,785.
89
47
126,773.6
2
99,311.54
99,843.89
VANF
TIRF
550,398.78
189%
INDICE DE RENTABILIDAD
B/C=
Valor Actual de Beneficios
A una tasa de
0.30
Valor Actual de Costos

CUADRO N 32
INDICE BENEFICIO /COSTO

1
VA BENEF=
VA BENEF=
1,290,810.
61
1,310,618.3 1,327,389.
0
38
1,344,219.
07
1,359,044.
94
3,209,306.49
VA COSTOS=
745,182.13
VA COSTOS=
1,852,725.59
756,617.07
766,298.97
776,014.72
784,573.66
77
B/C =
3,209,306.49
1.73
1,852,725.59
ANALISIS DE SENSIBLIDAD RESPECTOS A LOS INGRESOS

CUADRO N 34
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 10%
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INVERSION
INICIAL
Activo Fijo
Capital de Trabajo
Inventario Inicial
Total
-172,306
-11,118
-59,576
-242,999.6
2
INGRESO POR VENTAS
Venta total de
mermelada
EGRESOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA /
VENTAS
Gasotos de Ventas
Gastos Operativos
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO
( - ) E Impuesto Rta
28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE
EFECTIVO
1,161,72 1,179,55 1,194,65 1,209,79 1,223,14

9.55
6.47
0.44
7.16
0.45
1,290,81
0.61
1,310,61
8.30
1,327,38
9.38
1,344,21
9.07
1,359,044
.94
745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
416,547. 422,939. 428,351. 433,782. 438,566.
42
40
46
44
78
29,884.8
0
29,884.8
0
29,884.8
0
29,884.8
0
29,884.80
25,224.0
0
25,224.0
0
25,224.0
0
25,224.0
0
25,224.00
59,136.0
0
59,136.0
0
59,136.0
0
59,136.0
0
59,136.00
302,302. 308,694. 314,106. 319,537. 324,321.

62
60
66
64
98
84,644.7
3
86,434.4
9
87,949.8
7
89,470.5
4
90,810.16
217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 233,511.

88
11
80
10
83
217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 233,511.
88
11
80
10
83
OPERATIVO
( + ) Recuperacion
11,117.85
Capital de Trabajo
( + ) Recuperacion
28,232.46
Ventas de Activos
78
FLUJO NETO
-242,999.62
DE CAJA
217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 272,862.

88
11
80
10
14
ECONOMICO
Prestamo
100,000.00
43,207.1
9
FLUJO NETO DE
-142,999.62
CAJA FINACIERO
43,207.1
9
43,207.1
9
43,207.1
9
0.00
174,450. 179,052. 182,949. 186,859. 272,862.

69
92
61
91
14
CUADRO N 35
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 15%

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,097,18
9.02
1,114,02
5.55
1,128,28
0.97
1,142,58
6.21
1,155,188.20
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-11,118
Inventario Inicial
-59,576
Total
-242,999.6
2
INGRESO POR VENTAS

EGRESOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
1,097,189 1,114,025 1,128,280 1,142,586

.02
.55
.97
.21
1,155,188.20
745,182.
13
776,014.
72
784,573.66
745,182.1 756,617.0 766,298.9 776,014.7

3
7
7
2
784,573.66
352,006.
89
370,614.54
756,617.
07
357,408.
49
766,298.
97
361,982.
00
366,571.
49
29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
29,884.80
Gasotos de Ventas
25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
25,224.00
Gastos Operativos
59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
59,136.00
237,762.
09
UTILIDAD ANTES TRAB/

IMPUESTO
243,163.
69
247,737.
20
252,326.
69
66,573.38 68,085.83 69,366.41 70,651.47
( - ) Trab. E Impuesto Rta

28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE EFECTIVO
OPERATIVO
256,369.74
71,783.53
171,188.
70
175,077.
85
178,370.
78
181,675.
22
184,586.21
171,188.
70
175,077.
85
178,370.
78
181,675.
22
184,586.21
( + ) Recuperacion Capital de
11,117.85
Trabajo
( + ) Recuperacion Ventas de
28,232.46
Activos
FLUJO NETO DE CAJA
ECONOMICO
242,999.62
171,188.
70
175,077.
85
178,370.
78
181,675.
22
223,936.52
79
Prestamo
100,000.00
43,207.19 43,207.19 43,207.19 43,207.19
FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO
142,999.62
127,981.
51
131,870.
66
135,163.
59
138,468.
02
0.00
223,936.52
CUADRO N 36 FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 20%
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,032,64
8.49
1,048,494
.64
1,061,91
1.50
1,075,375
.25
1,087,235
.95
1,032,648.
49
1,048,494.
64
1,061,911.
50
1,075,375.
25
1,087,235.
95
EGRESOS
745,182.
13
756,617.0
7
766,298.
97
776,014.7
2
784,573.6
6
Costo de ventas
745,182.1
3
756,617.07
766,298.9
7
776,014.72 784,573.66
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
287,466.
36
291,877.5
7
295,612.
53
299,360.5
4
302,662.2
9
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
Gastos de Ventas
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
Gastos Operativos
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO
173,221.
56
177,632.7
7
181,367.
73
185,115.7
4
188,417.4
9
48,502.04
49,737.18
50,782.96
51,832.41
52,756.90
UTILIDAD NETA
124,719.
52
127,895.6
0
130,584.
76
133,283.3
3
135,660.5
9
FLUJO DE EFECTIVO
124,719.
52
127,895.6
0
130,584.
76
133,283.3
3
135,660.5
9
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-11,118
Inventario Inicial
-59,576
Total
-242,999.62
INGRESO POR
VENTAS
OPERATIVO
11,117.85
( + ) Recuperacin Capital
de Trabajo
28,232.46
( + ) Recuperacin Ventas
de Activos
124,719.
52
127,895.6
0
130,584.
76
133,283.3
3
175,010.9
0
43,207.19
43,207.19
43,207.19
43,207.19
0.00
FLUJO NETO DE CAJA
81,512.3
3
84,688.40
87,377.5
7
90,076.14
175,010.9
0
FLUJO NETO DE CAJA

ECONOMICO
Prstamo
FINACIERO
-242,999.6
2
100,000.0
0
80
-142,999.62
ANALISIS DE SENSIBILIDAD RESPECTO A LOS COSTOS

CUADRO N 37
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 10%
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESO POR VENTAS
1,290,81
0.61
1,310,61
8.30
1,327,38
9.38
1,344,21
9.07
1,359,04
4.94
1,290,810.
61
1,310,618.
30
1,327,389.
38
1,344,219.
07
1,359,044.
94
EGRESOS
819,700.
35
832,278.
77
842,928.
87
853,616.
19
863,031.
03
Costo de ventas
819,700.3
5
832,278.7
7
842,928.8
7
853,616.1
9
863,031.0
3
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
471,110.
26
478,339.
52
484,460.
50
490,602.
88
496,013.
91
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
Gasotos de Ventas
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
Gastos Operativos
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00

IMPUESTO
356,865.
46
364,094.
72
370,215.
70
376,358.
08
381,769.
11
Impuesto Rta 28%
99,922.33
101,946.5
2
103,660.4
0
105,380.2
6
106,895.3
5
UTILIDAD NETA
256,943.
13
262,148.
20
266,555.
31
270,977.
82
274,873.
76
FLUJO DE EFECTIVO
256,943.
13
262,148.
20
266,555.
31
270,977.
82
274,873.
76
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-11,118
Inventario Inicial
-59,576
Total
-242,999.62
(-)
OPERATIVO
11,117.85
Trabajo
28,232.46
Activos
FLUJO NETO DE CAJA
-242,999.62
ECONOMICO
Prestamo
FINACIERO
262,148.
20
266,555.
31
270,977.
82
314,224.
07
43,207.19
43,207.19
43,207.19
43,207.19
0.00
213,735.
94
218,941.
01
223,348.
11
227,770.
62
314,224.
07
100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA
256,943.
13
-142,999.62
81
CUADRO N 38 FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS

EN 15%
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,290,81
0.61
1,310,618
.30
1,327,38
9.38
1,344,21
9.07
1,359,04
4.94
1,290,810.
61
1,310,618.
30
1,327,389. 1,344,219. 1,359,044.

38
07
94
856,959.
45
870,109.6
3
881,243.
82
892,416.
92
902,259.
71
856,959.4
5
870,109.63
881,243.8
2
892,416.9
2
902,259.7
1
433,851.
16
440,508.6
7
446,145.
56
451,802.
14
456,785.
23
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
319,606.
36
326,263.8
7
331,900.
76
337,557.
34
342,540.
43
89,489.78
91,353.88
108,863.4
5
94,516.06
95,911.32
UTILIDAD NETA
230,116.
58
234,909.9
9
223,037.
31
243,041.
29
246,629.
11
FLUJO DE EFECTIVO
230,116.
58
234,909.9
9
223,037.
31
243,041.
29
246,629.
11
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-11.118
Inventario Inicial
-59,576
Total
-242,999.62
INGRESO POR
VENTAS
EGRESOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
Gastos de Ventas
Gastos Operativos
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO
OPERATIVO
( + ) Recuperacin Capital
11,117.85
de Trabajo
( + ) Recuperacin Ventas
de Activos
FLUJO NETO DE CAJA
ECONOMICO
Prstamo
28,232.46
-242,999.62
230,116.
58
234,909.9
9
223,037.
31
243,041.
29
285,979.
42
43,207.19
43,207.19
43,207.19
43,207.19
0.00
186,909.
39
191,702.7
9
179,830.
12
199,834.
09
285,979.
42
100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA
-142,999.62
FINACIERO
CUADRO N 39
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 25%
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INVERSION INICIAL
82
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-11.118
Inventario Inicial
-59,576
Total
-242,999.62
1,290,81
0.61
INGRESO POR VENTAS
1,310,61
8.30
1,327,38
9.38
1,344,21
9.07
1,359,04
4.94
1,290,810. 1,310,618. 1,327,389. 1,344,219. 1,359,044.

61
30
38
07
94

EGRESOS
931,477.
67
945,771.
33
957,873.
72
970,018.
40
980,717.
08
Costo de ventas
931,477.6
7
945,771.3
3
957,873.7
2
970,018.4
0
980,717.0
8
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
359,332.
94
364,846.
96
369,515.
66
374,200.
67
378,327.
86
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
29,884.80
Gasotos de Ventas
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
25,224.00
Gastos Operativos
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00
59,136.00

IMPUESTO
245,088.
14
250,602.
16
255,270.
86
259,955.
87
264,083.
06
( - ) Trab. E Impuesto Rta
68,624.68
70,168.61
71,475.84
72,787.64
73,943.26
176,463.
46
180,433.
56
183,795.
02
187,168.
23
190,139.
81
176,463.
46
180,433.
56
183,795.
02
187,168.
23
190,139.
81
28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE EFECTIVO
OPERATIVO
11,117.85
Trabajo
28,232.46
Activos
FLUJO NETO DE CAJA
-242,999.62
ECONOMICO
Prestamo
FINACIERO
180,433.
56
183,795.
02
187,168.
23
229,490.
12
43,207.19
43,207.19
43,207.19
43,207.19
0.00
133,256.
27
137,226.
37
140,587.
83
143,961.
03
229,490.
12
100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA
176,463.
46
-142,999.62
83

Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate

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CAPITULO I

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

NATURALEZA DEL PRODUCTO

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

nutritivo y de calidad, que satisfaga a los clientes, materializando la idea

UBICACIN DEL NEGOCIO

CONCEPCION DEL PROBLEMA

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

transformacin de sachatomate, por lo que su produccin y

OBJETIVOS DEL PROYECTO

Conocer la demanda Potencial del consumo de Mermelada de

Sachatomate en el Callejn de Huaylas

Procesar y el grado de cobertura de la Demanda

ESTRATEGIA DEL PROYECTO

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

objetivo, fijar expectativas y prioridades, tendencias del consumidor, la

Implementar la cadena de valor de Porter con sus actividades primarias y

mayor eficiencia y calidad en los resultados.

mtodos y tiempos de trabajo.

empowerment, coachin, entre otros.

nutritivas, naturales y ecolgicas

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marca. Brindar el producto con atencin personalizada en los diferentes

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adems mediante un plan de mercadotecnia que logre posicionar la mejor

caractersticas de la empresa es la innovacin y mejoramiento continuo,

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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Falta de investigacin de productos a partir de materias primas

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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mermeladas se incrementaron en 138.6% en el 2008 respecto al

superioridad de la empresa en el rea de los costes de fabricacin,

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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disminucin del coste unitario, como resultado de una mejora de la

Florida, Bells Mc Cormick

Molitalia S.A. Gloria S.A., G.W. Yichang & S.A.

Jamonada, manjar blanco, queso, etc.

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

distintas marcas poco diferenciadas que ofrecen diferentes tipos de

Marcos, chavn, Rahuapampa en la provincia Huari, y algunos

El factor fundamental que influye en la demanda de mermeladas es sin duda

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Por lo mencionado, se detect la existencia de una posible oportunidad en la

Rivalidad entre competidores.Actualmente existen algunas asociaciones y empresas productoras de

Productos sustitutos.Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:

SEGMENTACIN DEL MERCADO

4.1.2. DEMANDA HISTRICA Y PROYECTADA

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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Fuente: Proyeccin en base a datos del INEI Censo 2007

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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Para identificar el nmero de clientes potenciales se ha utilizado como

MERMELADA EN LA ZONA URBANA DE HUARAZ

Demanda Total y/o Consumo