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PLAN DE NEGOCIOS
1. GENERALIDADES
1.1 OBJETIVOS
1.1.1 Objetivo General.
Elaborar una bebida de excelente calidad, la cual sea benfica para el consumidor.
1.1.2 Objetivos especficos.
1.2 JUSTIFICACIN.
Con el paso de los aos el consumidor se ha hecho cada vez ms consciente y
exigente a la hora de comprar los productos, en especial en la industria de
alimentos, obligando a las empresas a elaborar productos cada vez ms benficos
para la salud; con el fin de abastecer a este segmento de mercado nace JALLK,
la cual ofrece un producto de calidad, que est enteramente enfocado a mejorar la
salud del consumidor.
1.3 ANTECEDENTES DEL PROYECTO.
1.3.1 Lnea del Aloe Vera:
El Aloe Vera ha sido utilizado ampliamente por el hombre desde hace miles de
aos; inicialmente se utiliz con fines teraputicos en el tratamiento de heridas
cutneas (Dominguez, y otros, 2012), debido a la presencia de compuestos
fenlicos de gran poder oxidante, los cuales funcionan como agentes antibiticos
y antiinflamatorios (Antonio Vega, 2005). Actualmente el procesamiento de la
sbila para fines medicinales, farmaceuticos y nutricionales ha aumentando
enormemente (Dominguez, y otros, 2012), debido a las investigaciones realizadas
centradas en los componentes presentes en estas, las cuales de muestran la
accin de estos en el tratamiento y prevencin de ciertas enfermedades (Antonio
1
JALLK S.A
Recepcin
Lavado
Remocin
del gel
Separacin mecnica
por prensado
Separacin mecnica
manual y frotacin de las
hojas
Separacin manual por
fileteado
Figura 1. Diagrama de flujo de las etapas iniciales en la produccin del gel de Aloe Vera
Adaptado de (Dominguez, y otros, 2012)
JALLK S.A
los cuales han incluido ingredientes que aumentan su valor nutricional (Alianza
por una vida saludable)
La industria de bebidas tiene sus condicionantes especficos motivados tanto por
la legislacin sanitaria al respecto, como por los consumidores que demandan
cada vez ms, productos naturales sin aditivos ni conservantes.
Por todo ello, la purificacin de las bebidas, y ms concretamente la filtracin, es
una
parte
importante
de
su
proceso
productivo.
En unos casos se persigue eliminar cualquier contaminante que pudiera afectar la
estabilidad del producto. En otros, perseguir adems mejorar la presentacin y el
aspecto del producto para que resulte atractivo a los consumidores.
La filtracin a realizar se definir en funcin del producto a tratar y de los objetivos
especficos que se persigan. En todo caso es un procedimiento con bajos costes
de inversin y explotacin, con total seguridad, y que no modifica ni altera las
caractersticas deseables del producto (Selfiltra Purificacin de fluidos). Una de
las partes ms importantes en el proceso de elaboracin de bebidas es el lavado y
seleccin de materia prima, esto con el fin de asegurar la calidad del producto
(Resolucin 3075 de 1997).
1.3 ANTECEDENTES EQUIPO EMPRENDEDOR
Experiencias adquiridas por el equipo tales como:
Venta y acercamiento con el cliente para la compra del cualquier producto, esto
confiere traro hacia el mismo y promocin del producto, conocimiento previo de las
competencias en cuanto a calidad, precios, costos y movimiento y gusto en el
mercado de bebidas no alcohlicas y maltas.
Adems, uno de los integrantes est participando en el desarrollo de una bebida
energtica, la cual coincide con la cantidad de aditivos (establecidas por las BPM)
y el hecho de utilizar Aloe Vera para agregar vitaminas y nutrientes.
2. PRESENTACIN DE LA EMPRESA
2.1 DATOS BSICOS
Razn Social: JALLK S.A.
3
JALLK S.A
Nombre-Logo: JALLK
Direccin: Carrera 24 # 21-36
Telfono: 315-733-6262.
Web: www.JallkS.A.Refrescatesaludablemente.com
En redes sociales: Refrscate saludablemente con Jallkfresh.
2.2 DEFINICIN
Misin: Somos una empresa de bebidas en la industria de alimentos, la cual
busca satisfacer las exigencias del mercado, elaborando una bebida refrescante
basada en jugo de frutas (uva, maracuy y fresa), endulzada con stevia y con
trozos de aloe vera. Trabajamos por la poblacin Colombia que busca productos
que generen beneficios a la salud.
Visin: Ser una organizacin lder en la produccin de bebidas elaboradas con
jugos de frutas y Aloe Vera y ser la empresa elegida en Colombia por la calidad del
producto.
3. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO-SERVICIO
3.1 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO-SERVICIO
JALLKFRESH es una bebida refrescante y saludable, la cual est basada en
jugos de frutas, obtenidos a partir de la licuefaccin de la pulpa, contiene cristales
de Aloe Vera, los cuales contienen vitaminas hidrosolubles y minerales benficos
para la salud (Antonio Vega et. al., 2005) , y adems est endulzada con estevia,
el cual es un edulcorante natural y no calrico que regula el nivel de glucosa , por
esto es apta para el consumo de cualquier persona (incluyendo las personas
diabticas) (Durn, Rodriguez, Cordn, & Record, 2012).
(Agregar imagen)
JALLK S.A
Lneas
Capacidad [ml]
Presentacin
Diseo
Juvenil y adulta
400
Botellas
plsticas
biodegradables
de
forma rectangular.
Innovador, serio y
atractivo
Fuente: Autores.
4. MERCADO.
4.1 ANLISIS DEL SECTOR.
JALLK S.A
JALLK S.A
JALLK S.A
JALLK S.A
JALLK S.A
Hoja de vida.
Categora
Investigador
Junior (IJ) (con
vigencia desde
12 de Abril de
2014 hasta 12 de
Abril de 2015)
Nombre
Nombre en
citaciones
Nacionalidad
Sexo
10
JALLK S.A
Formacin Acadmica
reas de actuacin
11
JALLK S.A
Experiencia profesional
Universit Lille 1
Dedicacin: 40 horas Semanales Mayo de 2011 Agosto de 2011
Universidad Industrial de Santander UIS.
Dedicacin: 40 horas
Semanales
Octubre
de
2008
de
Actual.
- Actividades de docencia.
Pregrado - Nombre del curso: Control de procesos, estequiometria, introduccin
a la Ingeniera Qumica, balances de materia y energa, e ingeniera de procesos
en
la
industria
de
alimentos, 0
Octubre
2008
- Actividades de investigacin.
Investigacin y Desarrollo - Titulo: Investigador en el grupo de investigacin en
ciencia y tecnologa de alimentos (CICTA) Octubre 2008.
Universit de Lille 1 (Sciences et Techniques).
Dedicacin: 40 horas Semanales Septiembre de 2007 Agosto de 2008.
- Actividades de administracin.
Miembro de consejo de centro - Cargo: Profesor ctedra Septiembre de 2007
Agosto de 2008.
- Actividades de docencia.
Postgrado - Nombre del curso: Master QUEPI, 20 Septiembre 2007 Agosto 2008
- Actividades de investigacin.
Investigacin y Desarrollo - Titulo: Separacin de hidrolizados de protena
utilizando tcnicas de electro-ultrafiltracin Septiembre 2007 Agosto 2008.
SGS MultiLab.
Dedicacin: 40 horas Semanales Diciembre de 2002 Septiembre de 2003
Actividades de administracin.
Miembro de consejo de centro - Cargo: investigador Diciembre de 2002
Septiembre de 2003.
Miembro de consejo de centro - Cargo: Ingeniero asistente Diciembre de 2002
Septiembre de 2003.
12
JALLK S.A
JALLK S.A
14
JALLK S.A
JALLK S.A
Cada una de las estrategias nombradas llevan tiempo y clculos que se harn
segn los costos, aun as nuestro gran inters es satisfacer el gusto de nuestro
clientes.
4.3.4 Estrategias de comunicacin
La difusin del producto se har a travs de va web, utilizando el poder de las
redes sociales y la pgina oficial de la empresa, adems se realizarn campaas
promocionales, en las cuales se regalarn muestras, con el fin de dar a conocer el
producto.
Va Web se optar por contratar a la Agencia Digital Full Services Para Pymes que
cobra 750 000 COP mensuales (Agencia Digital Full Services Para Pymes), se
utilizar el logo de la empresa y adems se har uso del slogan Refrscate
Saludablemente.
En la campaa promocional se contratarn 4 personas que estarn ubicadas en
zonas claves del rea metropolitana de Bucaramanga, cada una recibir como
pago el salario mnimo mensual vigente.
16
JALLK S.A
JALLK S.A
Los ingresos sern nicamente por la venta del producto en sus diferentes
sabores (uva, fresa y maracuy). En la tabla 3 se presentan los ingresos anuales.
Ao
1
2
3
4
5
JALLK S.A
Orden de aplicacin de los pagos: Los abonos realizado por los clientes
cancelan las cuotas de cada compra o cargo, empezando por la ms antigua. A
su vez, en cada compra, el pago se realiza en el siguiente orden: IVA de
intereses corrientes y de mora, intereses de mora, intereses corrientes, saldos
de capital en mora, saldos de capital corriente.
19
JALLK S.A
Lugares autorizados para recibir abonos: Los nicos lugares autorizados para
recibir abonos son las cajas de los Puntos de Venta S. Adems, presentando
el extracto podr pagar en Banco de Occidente, Banco de Bogot y
Bancolombia.
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JALLK S.A
JALLK S.A
B. Provisin general
Art. 75.- Los contribuyentes que lleven contabilidad de causacin y cuyo sistema
de operaciones origine regular y permanentemente crditos a su favor tendrn
derecho a que se les deduzca de su renta bruta, por concepto de provisin general
para deudas de dudoso o difcil cobro, un porcentaje de la cartera vencida, as:
El cinco por ciento (5%) para las deudas que en el ltimo da del y ejercicio
gravable lleven ms de tres meses de vencidas sin exceder de seis (6)
meses.
El diez por ciento ( 10% ) para las deudas que en el ltimo da del ejercicio
gravable lleven ms de seis (6) meses de vencidas sin exceder de un (1)
ao.
El quince por ciento (15%) para las deudas que en el ltimo da del ejercicio
gravable lleven ms de un (1) ao de vencidas.
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JALLK S.A
6. OPERACIN
6.1 FICHA TCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO
6.2 DESCRIPCIN DEL PROCESO
En la figura 1 se muestra de forma general el proceso de obtencin de una bebida
refrescante a base de jugo de frutas, con cristales de sbila y endulzada con
stevia.
JALLK S.A
Cantidad/L bebida
Fruta
Stevia
Agua
Benzoato de sodio
cido ctrico
cido ascrbico
Aloe Vera
2,3 Kg/L
60 666 mg/L
1L
1 000 mg/kg
5 000 mg/kg
15 mg/kg
0,1 Kg
Cantidad[Kg]/ unidad
de producto
0,92
0,0242664
0,4
0,0004
0,002
0,000006
0,04
Licuado.
Colado.
Despus del licuado se lleva un colador que retiene los slidos y entrega como
efluente el zumo que se usar en el proceso; en esta etapa la torta obtenida
representa alrededor del 40% del peso de la solucin alimentada.
24
JALLK S.A
Pasteurizacin.
Para la pasteurizacin del zumo se emplear una pasteurizacin baja, la cual
consiste en mantener a 60C la solucin durante 30 minutos, es un mtodo
lento y discontinuo pero no modifica las propiedades de la solucin(X).
Lnea de produccin de cristales de aloe vera
1. Recepcin
de las hojas.
2.
Lavado
3.
Fileteado
4.
Corte
5.
Almacenamiento
Lavado
En esta etapa las hojas frescas de aloe vera son lavadas manualmente con
agua y soluciones bactericidas
(Fernandz, Vsquez, prez, & Alvaro
Gonzlez, 2012) en recipientes de PVC.
Fileteado
Sangrado de la sbila
Corte
25
JALLK S.A
Almacenamiento
Mezclado
Tanque Mezclador:
Con el fin de diluir los aditivos y formar una mezcla homognea entre estos y la
bebida se utiliza un tanque mezclador que est constituido por un tanque
cilndrico y un impulsor.
Filtrado
Filtro de prensa:
En esta etapa se busca separar los slidos que no fueron retirados en la
primera filtracin y posibles slidos resultantes de la panela disuelta, se asume
un porcentaje de retencin del 10% en peso (valor obtenido
experimentalmente), la solucin despus del enfriamiento, es bombeada a
travs de cmaras cubiertas por telas filtrantes, al bombear la presin
aumenta y fuerza a la solucin a circular, provocando que los slidos se
acumulen y formen una pasta (Aguamarket).
JALLK S.A
Embotellado
AO
4
5
PRODUCCION DE
66.000
139.920
148.315
157.214
166.647
BEBIDAS
VENTAS
66.000
139.920
148.315
157.214
166.647
TOTAL PRECIO
UNITARIO POR
MATERIA PRIMA
1.107
1.152
1.189
1.225
1.262
[COP/UNIDAD DE
BEBIDA]
PRECIO DE VENTA
3.322
3.455
3.567
3.675
3.786
[COP/BEBIDA]
TOTAL VENTAS
219.258.256 483.420.603 529.079.679 577.705.276 630.861.094
[COP/AO]
Fuente: autores.
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JALLK S.A
PRECIO
AO 1
Fruta
1008,0000
Stevia
50,3501
Agua
0,0000
Benzoato de
3,4708
sodio
cido ctrico
13,4560
cido ascrbico
0,0881
Aloe Vera
32,0000
Total precio
1107
AO 2
1048,3200
52,3641
0,0000
AO 3
1082,3904
54,0659
0,0000
AO 4
1114,9704
55,6933
0,0000
AO 5
1148,6425
57,3752
0,0000
3,6096
3,7269
3,8391
3,9551
13,9942
0,0916
33,2800
1152
14,4491
0,0945
34,3616
1189
14,8840
0,0974
35,3959
1225
15,3335
0,1003
36,4648
1262
Fuente: autores.
Ao
2
3
4
5
Produccin anual
(unidades/ao)
139920
148315
157215
166647
Produccin mensual
(unidades/mes)
12720
13483
14292
15510
Produccin diaria
(unidades/da)
424
229
276
505
Fuente: Autores.
28
JALLK S.A
7. COSTOS DE PRODUCCIN
Costos de produccin (lina y sol)
Instrucciones
Relacione el Costo de las materias primas (definiendo precio por unidad de
medida), precios actuales, y comportamiento esperado y/o tendencias, Costo de
los insumos (definiendo precio por unidad de medida). Costo de transporte de
productos terminados. $/ por unidad de medida. Costos de los materiales de
empaque. Costo de mantenimiento de la maquinaria y equipo (por ao). Costo de
mantenimiento de instalaciones. En los casos que sea necesario establecer costo
de repuestos. En los casos que se requiera, establecer el costo del arrendamiento
de instalaciones de maquinaria y equipo, de lotes o terrenos. Requerimiento de
mano de obra directa por periodo (Ej.: por semana, por mes, etc.). Costo de mano
de obra directa por periodo en horario normal. En los casos que se requiera,
establecer si existe estacionalidad en el requerimiento de mano de obra para la
operacin del negocio. Costos adicionales de mano de obra directa por concepto
de labores que se deben desarrollar en horas extras. Costo por periodo de mano
de obra indirecta. Costo estimado de los servicios pblicos para el componente de
produccin. Costos estimados de mantenimiento y repuestos para el componente
productivo del negocio.
8. INFRAESTRUCTURA
Los equipos, utensilios y muebles de oficina sern adquiridos con inversin fija, a
diferencia de las instalaciones y terrenos, las cuales sern arrendadas.
Equipos involucrados en el proceso de elaboracin de la bebida.
En la tabla 7. se describen los equipos utilizados.
Tabla 7. Descripcin de los equipos involucrados en el proceso de elaboracin
Equipo
Funcin
Mantener la
materia prima a
una temperatura
Refrigeradores
ptima para la
inhibicin de
microorganismos
.
Cant.
Caracterstica
`1
Capacidad bruta
de 700L, sistema
de enfriamiento
horizontal, interior
en aluminio,
temperatura de -5
a -20
29
Vida
Proveedores
til
Makro
JALLK S.A
Licuadora
Licuar la pulpa
de fruta con agua
Colador
Filtrar residuos
slidos en el
liquido
Pasteurizador
Disminucin de
agentes
patgenos
Tanques
Utilizados en la
adecuacin de la
materia prima
(sbila y fruta)
Mezclador
Disolucin y
homogeneizacin
de los aditivos en
el jugo
En acero
inoxidable calibre
18 ref 304
especial para
alimentos motor
americano ,
sistema
vasculante con
sello mecnico
sistema de
retencin
especiales para
trabajo pesado,
200L de capacidad
Colador en acero
inoxidable calibre
18 ref 304
especial para
alimentos,
dimetro 30cm
Acero inoxidable
tipo 304,Grado
alimenticio,
Acabado sanitario,
capacidad de
300L, incluye
quemador a gas y
termmetros
anlogos, agitador
y motoreductor
Casa de la
licuadora
industrial.
Makro
ALTIMAX DE
MXICO
Capacidad de
250L en PVC
Col
empaques
Acero inoxidable
316 grado
alimenticio, tipo
hlice de flujo
axial y capacidad
de 200L
Alibaba
Filtro prensa
Separar las
partculas slidas
presentes en la
bebida despus
de la adicin de
la panela.
Acero inoxidable
316 grado
alimenticio,
capacidad de
300L
Aguamarket
Dosificador y
empaque
Embotellar la
bebida en
unidades de 400
ml
Capacidad de 200
unidades por hora
ChaoXian
JALLK S.A
Tabla 8. Enceres
Precio
Unidades
Unitario
[COP]
5
$ 31.200
Fuente: (TRAMONTINA)
Enceres
Cuchillos
Precio [COP]
$ 156.000
Unidades
Precio Unitario
[COP]
Precio [COP]
Refrigeradores
$ 1.799.900
$ 1.799.900
Licuadora industrial
Colador
1
3
$ 1.392.000
$ 59.800
$ 1.392.000
$ 179.400
Filtro prensa
$ 2.299.884
$ 2.299.884
Pasteurizador
$ 4.156.213
$ 4.156.213
Tanques
$ 150.366
$ 451.098
Mezclador
Embotellador
Laboratorio
(Durometros,
balanzas)
1
1
$ 2.299.884
$ 3.546.000
$ 2.299.884
$ 3.546.000
$ 15.000.000
$ 15.000.000
Total Maquinaria
$ 31.124.379
Fuente: Autores
Muebles requeridos.
Se requerirn dos oficinas, una para el gerente y otra para la persona en ventas y
en asesoras adems se contar con una sala de espera; en la tabla 10. se
especifican los muebles y los costos.
Tabla 10. Nmero y costos de muebles.
Muebles /
Oficina
Unidades
Precio
Unitario
[COP]
Precio
[COP]
Computadores
de escritorio
$ 1.099.000
$ 3.297.000
$ 399.900
$ 1.199.700
229900
$ 689.700
Escritorio
Sillas de
escritorio
31
JALLK S.A
Sala de Espera
Divisiones
1
1
$ 487.200
$ 240.000
$ 487.200
$ 240.000
Sillas para
personal
$ 40.900
$ 245.400
Laboratorio
$ 3.000.000
$ 3.000.000
Biblioteca y
archivadores
$ 269.900
$ 1.349.500
Total Oficina
$
10.508.500
9. ORGANIZACIN
9.1. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
9.1.1 Anlisis DOFA
Tabla 11. Anlisis DOFA.
FORTALEZAS
Anlisis interno
Anlisis externo
DEBILIDADES
D1: No tener garanta de
que el producto llegue en
ptimas condiciones debido
a
los
canales
de
distribucin.
D2: Poca satisfaccin de los
consumidores
frente
al
sabor.
D3:Facilidad en la imitacin
de sabores y/o estrategias.
D4:
No
tener
posicionamiento en algunos
sectores bajos debido al alto
precio.
D5: Bajo reconocimiento a
nivel nacional
OPORTUNIDADES
F5/O2: El mercado de las D4/O2: Ofrecer productos
32
JALLK S.A
O1: Llegada a segmentos bebidas est creciendo, por
de poblacin descuidados lo que se deber realizar un
por otras marcas
estudio de mercado que
permita
identificar
los
O2:
Posibilidad
de sabores preferidos por las
crecimiento por medio de la distintas poblaciones, lo que
creacin de uno o varios permitir ofrecer nuevos
puntos de venta propios, e productos de acuerdo a los
ingreso
a
nuevos gustos del mercado.
mercados.
O3:
Ampliacin
y
crecimiento del portafolio
de bebidas refrescantes en
la regin y el pas
AMENAZAS
F1/A4: Negociar contratos de
A1: Competencia desleal abastecimiento
de
largo
por parte de las dems periodo, con esto se evitar
empresas presentes en el el
ingreso
de
nuevos
sector.
competidores
locales
e
internacionales.
A2:
Nuevos
valores
agregados a los productos F4/A5:Realizar
campaas
de la competencia
que
permitan
que
el
consumidor sepa de la alta
A3: Nuevos competidores calidad del producto, a fin
en el mercado.
que no buque sustitutos.
D5/A1:
Incrementar
la
campaa publicitaria, a fin
de posicionarse en la mente
del consumidor y se cree un
alto grado de fidelidad con el
producto, que impida el
ingreso de nuevas gaseosas
al mercado.
33
JALLK S.A
Son muchos los organismos de apoyo o aliados con los que se contara JALLK
S.A, inicialmente y primordialmente se encuentran los proveedores como por
ejemplo los vendedores de fruta de las plazas de mercado, con los que se
establecern acuerdos de ndole comercial que permitan mantener el suministro
de las mejores materias primas para con ello obtener un producto de alta calidad.
Para el apoyo estratgico se contara con instituciones para la asesora en gestin
comercial y tratamiento de recursos humanos en lo relacionado con la produccin
y distribucin de la bebida JALLKFRESH, como lo son la cmara de comercio de
Bucaramanga y el ministerio de comercio, industria y turismo de Colombia.
JALLKFRESH es un producto nuevo e innovador en el mercado por lo cual se
deben buscar alianzas con empresas ya posicionadas en el mercado con el fin de
que puedan prestar el servicio de canal de distribucin y con ello penetrar en el
mercado y posicionar el producto de una manera ms fcil y rpida, para este fin
se establecern acuerdos con grandes cadenas de mercado como solo ms por
menos, quienes adquirirn un nmero especfico de unidades del producto y
realizarn campaas publicitarias con degustaciones del producto en todos los
puntos de la ciudad. Otro organismo de apoyo ser la Agencia Digital Full Services
que brindara un servicio de publicidad via web.
JALLK S.A
que vamos a usar. En caso que cumpla dichos parmetros se crea la razn
social para que otra persona no pueda inscribirse con ese nombre.
Ante la DIAN, inscribir el RUT (Registro nico Tributario), obtencin del NIT
(Nmero de Identificacin Tributaria).
JALLK S.A
Dotacin
Salario Total
Mensual +
Si/No
Otros (60%
ms)
$ 1.600.000,00
No
$ 2.720.000,00
No
Cargo
Numero
Salario
Base
Mensual
Asesora
Ventas
Receptor
de Mp /Lavado
y adecuacin
de Mp
Operadores del
proceso
(pasteurizacin,
filtracin)
Fileteador y
cortador de
sbila
Ingeniero del
Proceso / Jefe
de Produccin /
1
1
$ 1.000.000
$ 1.700.000
$ 1.000.000
$ 1.700.000
$ 700.000
$ 700.000
$ 1.120.000,00
Si
$ 50.000
$ 1.250.000
$ 1.250.000
$ 2.000.000,00
Si
$ 100.000
$ 700.000
$ 1.400.000
$ 2.240.000,00
si
$ 50.000
$ 3.000.000
$ 3.000.000
$ 4.800.000,00
si
$ 100.000
Salario
Base
36
Precio
$0
$0
JALLK S.A
Laboratorio
Gerente
$ 2.800.000
$ 2.800.000
$ 4.480.000,00
No
Total
$0
$ 300.000
Fuente: autores.
Descpricion/Cargo
Numero
Contador
Abogado
Mantenimiento
Capacitadores
1
1
1
1
$ 2.000.000,00
$ 2.000.000,00
$ 5.000.000,00
$ 2.000.000,00
Total Anual
[Honorarios]
$ 11.000.000
Fuente: autores.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 113.760.000
$ 236.620.800
$ 244.902.528
$ 252.739.409
$ 260.574.331
Fuente: Autores.
REGISTRO INVIMA
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JALLK S.A
38
JALLK S.A
39
JALLK S.A
Hay tres estndares principales elaborados por la ISO (ISO, del ingls
International Organization for Standardization), u organizacin internacional para la
estandarizacin, que rigen la seguridad alimentaria. En primer lugar, y ms
importante, est la norma ISO 22000, que se refiere directamente a los peligros en
la produccin de alimentos, el procesamiento, la distribucin y las ventas. Todos
los procesadores de alimentos tambin deben cumplir con los principios del
HAACP (HAACP, del ingls Hazard Analysis and Critical Points), o anlisis de
peligros y puntos crticos, de aproximacin para la prevencin del riesgo biolgico.
Por ltimo, tambin se requiere el cumplimiento de la norma ISO 9001, a pesar de
que la serie de normas se aplica a las prcticas empresariales ms generales, y
no se refiere principalmente a la seguridad alimentaria.
CERTIFICACIN BPM
Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) es un sistema para asegurar que los
productos son consistentemente producidos y controlados conforme a estndares
de calidad a fin de eliminar los riesgos involucrados en la produccin de alimentos,
este principio ha sido promovido por la Organizacin Mundial de la Salud.
9.4.3 Gastos anuales de administracin.
Los costos de mano de obra, se establecen a partir del nmero de empleados de
la empresa, en este caso se contara con una plantilla de 9 trabajadores,
establecidos a partir de los cargos u oficios a desempear. Los gastos totales
mensuales generados se muestran en la tabla 15, y los gastos totales anuales
establecidos de acuerdo a los mese laborados cada ao se muestran en la tabla
16. Por otra parte se generaran gastos por prestacin de servicios, en los cuales
se incluye un abogado, un contador, un tcnico de mantenimiento y una persona
encargada de realizar capacitaciones, estos gastos se muestran en la tabla 17.
Como gastos de administracin tambin se tiene los gastos de operacin
comprendidos por los servicios pblicos, arriendos, papelera y otros gastos,
estos se muestran en la tabla 18.
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JALLK S.A
Tabla 15. Gastos mensuales nmina de empleados.
Cargo
Salario Base
Numero
Mensual
Salario
Base
$
1.000.000
$
1.700.000
Salario Total
Mensual +
Otros (60%
ms)
Asesora
$ 1.000.000
Ventas
$ 1.700.000
$ 700.000
$ 700.000
$ 1.120.000,00
$ 1.250.000
$
1.250.000
$ 2.000.000,00
$ 700.000
$
1.400.000
$ 2.240.000,00
$ 3.000.000
$
6.000.000
$ 9.600.000,00
$ 2.800.000
$
2.800.000
$ 4.480.000,00
Receptor de Mp
/Lavado y adecuacin de
Mp
Operadores del proceso
(pasteurizacin,
filtracin)
Fileteador y cortador de
sbila
Ingeniero del Proceso /
Jefe de Produccin /
Laboratorio
Gerente
$ 1.600.000,00
$ 2.720.000,00
$
23.760.000,00
TOTAL
Fuente: Autores.
Ao
Salario
total
anual
JALLK S.A
Abogado
$
2.000.000,00
Mantenimiento
$
5.000.000,00
Capacitadores
$
2.000.000,00
$
800.000,00
$
2.000.000,0
0
$
800.000,00
Total
Anual
$
[Honorar 11.000.000
ios]
Fuente: Autores
AO
ENERGIA ELECTRICA
ACUEDUCTO
ALCANTARILLADO
GAS NATURAL
ASEO
TELEFONO-INTERNET
ARRIENDO
PAPELIRIA
OTROS COSTOS
TOTAL
42
4
3.065.
495
5.700.
220
1.979.
380
766.
438
16.
973
88.
498
1.659.
343
442.
492
722.
044
14.440
.884
5
3.253.
210
6.049.
495
2.152.
048
841.
889
17
.484
91
.162
1.709.
289
455.
810
766.
862
15.33
7.250
JALLK S.A
10. FINANZAS.
10.1 INGRESOS.
10.1.1 Fuentes de Financiacin Lina:
Instrucciones
Especifique la cuanta de los aportes de los emprendedores, especificando s se
trata de recursos en efectivo o aportes en bienes y servicios, estableciendo si los
recursos se aplican a la etapa de implementacin o a la etapa de operacin del
negocio. Si se tiene previsto incorporar recursos de crdito al negocio, se requiere
contar con la informacin bsica del crdito: cuanta, destinacin de los recursos
(para inversiones fijas, para capital de trabajo, etc), plazo, forma de pago, tasa de
inters etc. Igualmente, se hace necesario definir la Tasa de rentabilidad, efectiva
anual, a la cual aspiran los emprendedores del negocio
10.1.2 Modelo Financiero
El clculo de cada uno de los parmetros del proyecto se realiz con el fin de
comercializar nuestro producto y ver su rentabilidad. Evalundolo con la TIR y
obteniendo un valor mayor.
Montos a Analizar
Fruta
Stevia
Agua
Benzoato de sodio
cido ntrico
cido Ascrbico
Aloe Vera
Produccin de bebidas
Aseo T
Ventas
Materia prima, mano de obra
Depreciacin
Utilidad bruta
Gasto de ventas
Gastos de administracin
Provisiones
Utilidad operativa
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Valores ($)
5.184
329.564
12.495
9.688
21.132
1.152
219258256
72000000
219258256
162846085
7456471
48955700
20000000
19800000
91358
9064342
9064342
2991233
43
JALLK S.A
6073109
1275650
2368462
754446
281814
80000
1500000
400000
351361
18%
76.09%
166697720
0.72
11. IMPACTO
11.1 METAS SOCIALES DEL PLAN DE NEGOCIO.
La principal meta social del plan de negocio es generar empleos para las personas
residentes de la zona metropolitana de Bucaramanga.
Las dems metas sociales estarn dirigidas a los miembros de la empresa,
otorgando un trato justo a los empleados, retribuyendo sus esfuerzos a travs de
beneficios intangibles y tangibles y pagando salarios que superen el SMMV.
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Como parte de los proyectos a cargo del DNP, es de vital importancia saber que
una vez presentado el plan al Congreso de la Repblica a travs del ministerio de
hacienda y Crdito Pblico. De manera similar, el DNP, coordina a todas las
entidades y organismos pblicos para garantizar el debido cumplimiento y
ejecucin de las polticas, los programas y los proyectos contenidos en el Plan
Nacional de Desarrollo.
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO EN SANTANDER
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