Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Plan de Afaceri Transport
Plan de Afaceri Transport
TTT BRAOV*
n continuare prezentm principalele elemente ale unui plan de afaceri pentru a ilustra coninutul
su concret i a facilita perceperea construciei i funcionalitii sale n ansamblu **. Precizm c
este un plan de afaceri pentru dezvoltarea unei firme i nu pentru nfiinarea sa.
3.4.1. Cuprins
Cifra de afaceri
Management i resurse umane
Indicatori economico-financiari realizai
2.3.1. Situaia patrimoniului
2.3.2. Rezultate economico-financiare
Bilan sintetic
Nr.
crt.
1
2
Denumirea
81.122
2.737.418
85.882
2.756.054
184.028
2.657.931
Terenuri i cldiri
1.876.788
1.856.367
1.804.543
39.413
90.231
466.525
821.217
809.456
386.863
Alte imobilizri
5
6
7
8
9
B
C
1
2
3
4
5
6
7
31.12.1998
Imobilizri necorporale
Imobilizri corporale, total, din care
3
A
4
31.12.1997
Tabelul nr. 8
31.12.1999
Imobilizri financiare
Active imobilizate, total
Materii prime, materiale, obiecte de
inventar
Mrfuri
Total stocuri
Clieni i conturi asimilate
Alte creane
Alte valori
Active circulante, total
Conturi de regularizare
TOTAL ACTIV
3.230.451
6.048.991
27.378
39.881
2.881.817
27.378
239.881
3.081.840
27.378
27.378
1.650.938
27.120
2.892.053
4.597.489
1.189.264
11.835.744
27.378
1.962.934
12.831
6.815.158
8.818.301
1.073.767
12.773.885
90.722
118.100
1.075.618
13.022
6.970.942
8.177.682
1.646.069
12.905.591
Capital social
Capitaluri proprii
Furnizori
Clieni
Alte datorii
Datorii total
Conturi de regularizare
TOTAL PASIV
1.414.270
6.003.646
531.007
2.806.020
3.337.027
2.495.071
11.835.744
1.707.070
6.007.501
1.727.657
287.145
2.336.244
4.351.046
2.415.338
12.773.885
2.437.470
7.641.474
3.158.067
635.446
3.793.513
1.470.604
12.905.591
Pe baza acestei situaii patrimoniale se pot calcula o serie de indicatori, dup cum
urmeaz:
Rata lichiditii patrimoniale (R.L.P.)
RLP (Active circulante/Datorii totale) x 100
Anul
Indicator
1997
137.7
1998
202,6
1999
215,5
1997
136,9
1998
202,0
1999
212,4
i acest indicator are valori apreciabile, situndu-se cu mult peste limitele acceptabile
(7080%).
Rata solvabilitii patrimoniale (RSP)
RSP (Capitaluri proprii/Total pasiv) x 100
Anul
1997
Indicator
50,7
1998
47,0
1999
59,2
1998
34,06
1999
29,4
1997
28,2
1997
179,9
1998
138,0
1999
201,4
Acest indicator depete, n anii 1997 i 1999, valoarea minim acceptabil de 150%.
Durata de recuperare a creanelor (DRC)
DRC (Creane /Venituri din exploatare) x 365 zile
Anul
1997
1998
1999
Indicator
7,0
12,2
9,4
Denumire
31.12.1997
31.12.1998
86.797.505
83.267.136
3.530.369
2.771.992
1.461.663
1.310.329
113.524
15.338
98.186
89.683.021
84.744.137
4.938.884
2.041.027
2.897.857
-Mii lei31.12.1999
58.946.054
57.490.595
1.455.459
1.922.742
434.492
1.488.250
33.250
14.006
19.244
60.902.046
57.939.093
2.962.953
1.335.685
1.627.268
42.326.715
44.775.959
-2.449.244
3.965.141
732.982
3.232.159
6.166
7.092
-926
46.298.022
45.516.033
781.989
534.828
247.161
1998
5,11
1999
1,72
1998
27,1
1999
3,23
1998
2,67
1999
0,53
1997
3,23
Echipamente
Personal
Tabelul nr. 10
1997 1998
4.370
142
6.666
1.064
46
U.M. 1993
1994
1995 1996
TRANSPORTURI
Vehicule pe tipuri de transport (la sfritul anului)
Nave
pt.
transportul
Nr.
269
267
256
250
mrfurilor (maritim)
Aeronave pt. transportul
Nr
70
68
78
89
cltorilor
Aeronave pt. transportul
Nr.
8
7
9
8
mrfurilor
Linii de cale ferat n Mii
11
11
11
11
exploatare
km.
Drumuri publice
Mii
73
73
73
73
km.
Strzi oreneti
Mii
21
21
21
22
km.
1997
1998
255
84
9
11
11
73
73
22
22
31
4
12
7
2.392
2.281
Autovehicule de marf
- proprietate privat
260
275
28
298
42
322
61
343
80
365
98
1994
1995
14
24
*)
*)
*)
1996
Tabelul nr. 11
1997
1998
757
77
99
621
70
9
0,4
765
126
105
616
114
14
2
796
187
105
649
173
14
3
11
7
*)
13
10
*)
12
11
*)
1993
1994
1995
1996
1997
363
324
225
207
770
694
529
425
1
1
1
2
2
2
2
2
Transportul urban de pasageri (milioane pasageri)
Total
2.958
3.515
2.652
2.328
- sector privat
2
3
12
19
Parcursul pasagerilor (milioane pasageri km)
Total
48.991 52.676 42.687 35.914
Transport feroviar
25.429 24.269 19.402 18.313
Transport rutier
20.835 25.649 20.512 14.058
Transport fluvial
33
26
25
22
Transport aerian
2.694
2.732
2.748
3.521
*) sub 0,05
1998
15
27
20
4
54
3
2.773
84
606
66
211
413
2
2
213
389
2
2
2.309
15
2.167
18
34.561
18.879
12.343
24
3.415
33.542
18.356
12.842
17
2.327
Costul uleiurilor.
Un schimb de ulei se efectueaz la 15.000 km parcuri, deci anual
pentru fiecare camion se fac 6,66 schimburi. Capacitatea bii de ulei este de 189 litri.
6 auto x 6,66 schimburi x 189 l x 8DEM/l 60.420 DEM
Costul anvelopelor. Anual este necesar un set de anvelope compus din:
- 2 anvelope fa noi
- 4 anvelope traciune
- 12 anvelope semiremorc
Costul unui set de anvelope este de 8.200 DEM.
6 auto x 8.200 DEM/set 49.200 DEM
Costul acumulatorilor. Anual se schimb unul din cei doi acumulatori ai autocamionului.
6 auto x 365 DEM 2.190 DEM
Total cheltuieli materiale: 281.910 DEM
Filtru aer
Revizii
Analiza veniturilor
Preul minim practicat n prezent de transportatori pentru servicii similare este de 0,9
DEM/km, fr T.V.A. Veniturile anuale, fr T.V.A., previzionate n aceste condiii vor fi de:
5.3.Rambursarea creditului
Valoarea creditului:
Dobnda anual:
Durata mprumutului:
Perioada de graie:
Rata trimestrial:
400.000 DEM
10%
3 ani
1 an
50 000 DEM
Tabelul nr. 12.
Situaia rambursrii creditului
Perioada
Rest de
plat
Dobnda
datorat
Tr. I
Tr. II
Tr. III
Tr. IV
Total an
2001
Tr. I
Tr. II
Tr. III
Tr. IV
Total an
2002
Tr. I
Tr. II
Tr. III
Tr. IV
Total an
2003
TOTAL
400.000
400.000
400.000
400.000
-
- DEM
Total rata
dobnda
cumulat
10.000
20.000
30.000
40.000
40.000
Sold
Dobnda
cumulat
10.000
10.000
10.000
10.000
40.000
Rata
de
credit
-
400.000
400.000
400.000
400.000
-
10.000
20.000
30.000
40.000
-
Rata
cumulat
400.000
350.000
300.000
250.000
-
10.000
8.750
7.500
6.250
32.500
50.000
50.000
50.000
50.000
200.000
350.000
300.000
250.000
200.000
-
50.000
58.750
66.250
72.250
-
50.000
100.000
150.000
200.000
-
100.000
158.750
216.250
272.500
272.500
200.000
150.000
100.000
50.000
-
5.000
3.750
2.500
1.250
12.500
50.000
50.000
50.000
50.000
200.000
150.000
100.000
50.000
-
77.500
81.250
83.750
85.000
-
250.000
300.000
350.000
400.000
-
327.500
381.250
433.750
485.000
485.000
85.000
400.000
485.000
5
6
7
8
9
Indicator
Venituri din exploatare
Alte venituri
TOTAL VENITURI
Cheltuieli pentru exploatare, din care:
- costul motorinei
- costul uleiurilor
- costul anvelopelor
- costul acumulatorilor
- cheltuieli totale cu personalul
- taxe i impozite
- cheltuieli de ntreinere
- alte cheltuieli
- amortizri
Cheltuieli financiare
TOTAL CHELTUIELI
PROFIT BRUT
IMPOZIT PE PROFIT
PROFIT NET
2001
658.000
Anul
2002
910.000
2003
1.080.000
658.000
910.000
1.080.000
170.100
60.420
49.200
2.190
83.160
39.240
30.640
14.400
50.000
40.000
539.350
118.650
45.087
73.563
180.800
63.100
53.200
2.260
88.100
40.600
32.200
15.800
50.000
32.500
558.560
351.440
133.547
217.893
184.800
64.000
54.400
2.320
89.600
41.200
32.800
16.400
50.000
12.500
548.020
531.980
202.152
329.828
Indicator
1.
Venituri
din
exploatar
e
2. Alte
venituri
3.
TOTAL
VENITU
RI
4.
Cheltuiel
i pentru
exploatar
e total,
din care:
- costul
motorinei
- costul
uleiurilor
- costul
anvelopel
or
- costul
acumulat
orilor
cheltuieli
totale cu
personalu
l
- taxe i
impozite
cheltuieli
de
ntreiner
e
- alte
cheltuieli
amortizr
i
5.
Cheltuiel
i
financiar
e
6.
TOTAL
CHELTU
IELI
7.
PROFIT
BRUT
8.
IMPOZI
Tr.I
V
Tr.I
Anul
2002
Tr.II Tr.III
164.
500
164.
500
190.
000
210.
000
164.
500
164.
500
164.
500
164.
500
42.5
25
15.1
05
42.5
25
15.1
05
42.5
25
15.1
05
12.3
00
12.3
00
548
Tr.I
2001
Tr.II Tr.III
Tr.I
V
Tr.I
2003
Tr.II Tr.III
164.
500
164.
500
240.
000
270.
000
270.
000
270.
000
270.
000
190.
000
210.
000
240.
000
270.
000
270.
000
270.
000
270.
000
270.
000
42.5
25
15.1
05
44.0
00
15.5
00
45.0
00
15.7
00
45.6
00
15.9
00
46.2
00
16.0
00
46.2
00
16.0
00
46.2
00
16.0
00
46.2
00
16.0
00
46.2
00
16.0
00
12.3
00
12.3
00
13.0
00
13.2
00
13.2
00
13.4
00
13.6
00
13.6
00
13.6
00
13.6
00
548
548
548
550
560
570
580
580
580
580
580
20.7
90
20.7
90
20.7
90
20.7
90
21.5
00
22.0
00
22.2
00
22.4
00
22.4
00
22.4
00
22.4
00
22.4
00
9.81
0
9.81
0
9.81
0
9.81
0
10.0
00
10.1
00
10.2
00
10.3
00
10.3
00
10.3
00
10.3
00
10.3
00
7.66
0
7.66
0
7.66
0
7.66
0
7.90
0
8.00
0
8.10
0
8.20
0
8.20
0
8.20
0
8.20
0
8.20
0
3.60
0
3.60
0
3.60
0
3.60
0
3.80
0
3.90
0
4.00
0
4.10
0
4.10
0
4.10
0
4.10
0
4.10
0
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
12.5
00
10.0
00
10.0
00
10.0
00
10.0
00
10.0
00
8.75
0
7.50
0
6.25
0
5.00
0
3.75
0
2.50
0
1.25
0
134.
838
134.
838
134.
838
134.
838
138.
750
139.
710
139.
970
140.
130
138.
880
137.
630
136.
380
135.
130
29.6
62
29.6
62
29.6
62
29.6
62
51.2
50
70.2
90
100.
030
139.
870
131.
120
132.
370
133.
620
134.
870
11.2
11.2
11.2
11.2
19.4
26.7
38.0
49.3
49.8
50.3
50.7
51.2
Tr.IV
270.
000
Indicator
1. Venituri
din
exploatare
2. Alte
venituri
3. TOTAL
VENITURI
4. Cheltuieli
pentru
exploatare
total, din
care:
- costul
motorinei
- costul
uleiurilor
- costul
anvelopelor
- costul
acumulatoril
or
- cheltuieli
totale cu
personalul
- taxe i
impozite
- cheltuieli
de ntreinere
- alte
cheltuieli
- amortizri
5. Cheltuieli
financiare
6. TOTAL
CHELTUIEL
I
7. PROFIT
BRUT
8. IMPOZIT
PE PROFIT
9. PROFIT
NET
Anul
2002
Tr.II Tr.II
I
Tr.I
V
Tr.I
2003
Tr.II Tr.II
I
Tr.I
V
190.
000
210.
000
240.
000
270.
000
270.
000
270.
000
270.
000
270.
000
164.
500
164.
500
190.
000
210.
000
240.
000
270.
000
270.
000
270.
000
270.
000
270.
000
42.5
25
15.1
05
12.3
00
42.5
25
15.1
05
12.3
00
42.5
25
15.1
05
12.3
00
44.0
00
15.5
00
13.0
00
45.0
00
15.7
00
13.2
00
45.6
00
15.9
00
13.2
00
46.2
00
16.0
00
13.4
00
46.2
00
16.0
00
13.6
00
46.2
00
16.0
00
13.6
00
46.2
00
16.0
00
13.6
00
46.2
00
16.0
00
13.6
00
548
548
548
548
550
560
570
580
580
580
580
580
20.7
90
20.7
90
20.7
90
20.7
90
21.5
00
22.0
00
22.2
00
22.4
00
22.4
00
22.4
00
22.4
00
22.4
00
9.81
0
7.66
0
3.60
0
12.5
00
10.0
00
9.81
0
7.66
0
3.60
0
12.5
00
10.0
00
9.81
0
7.66
0
3.60
0
12.5
00
10.0
00
9.81
0
7.66
0
3.60
0
12.5
00
10.0
00
10.0
00
7.90
0
3.80
0
12.5
00
10.0
00
10.1
00
8.00
0
3.90
0
12.5
00
8.75
0
10.2
00
8.10
0
4.00
0
12.5
00
7.50
0
10.3
00
8.20
0
4.10
0
12.5
00
6.25
0
10.3
00
8.20
0
4.10
0
12.5
00
5.00
0
10.3
00
8.20
0
4.10
0
12.5
00
3.75
0
10.3
00
8.20
0
4.10
0
12.5
00
2.50
0
10.3
00
8.20
0
4.10
0
12.5
00
1.25
0
134.
838
134.
838
134.
838
134.
838
138.
750
139.
710
139.
970
140.
130
138.
880
137.
630
136.
380
135.
130
29.6
62
11.2
72
18.3
90
29.6
62
11.2
72
18.3
90
29.6
62
11.2
72
18.3
90
29.6
62
11.2
72
18.3
90
51.2
50
19.4
75
31.7
75
70.2
90
26.7
10
43.5
80
100.
030
38.0
10
62.0
20
139.
870
49.3
50
80.5
20
131.
120
49.8
26
81.2
94
132.
370
50.3
00
82.0
70
133.
620
50.7
76
82.8
44
134.
870
51.2
51
83.6
19
Tr.I
2001
Tr.II Tr.II
I
Tr.I
V
Tr.I
164.
500
164.
500
164.
500
164.
500
164.
500
164.
500
42.5
25
15.1
05
12.3
00
Cheltuieli
de investiie
ANUL
2001
2002
2003
TOTAL
500.000
500.000
Cheltuieli de
exploatare fr
amortizare
dobnzi pltite
489.350
508.560
498.020
1.495.930
Venituri
totale
Venit net
658.000
910.000
1.080.000
2.648.000
-331.350
401.440
581.980
652.070
Anul
2001
2002
2003
TOTAL
Venit net
-331.350
401.440
581.980
652.070
Rata de
actualizare
100%
-331.350
200.720
145.495
14.865
Tabelul nr. 17
- DEM Rata de
actualizare
150%
-331.350
160.576
93.117
-77.657
2003
97,0
2003
30,5
Venitul net nregistrat de-a lungul celor 3 ani analizai este pozitiv i are valoarea de
652.070 DEM
RIR 108,03%
CAPITOLUL 8 CONCLUZII
Din analiza corelativ a ansamblului informaiilor prezentate, decurg urmtoarele
concluzii principale:
a) Afacerea este fezabil din punct de vedere:
- comercial, ntruct exist o pia care va crete att ca urmare a parteneriatului cu CSHC,
ct i a prefigurrii unei tendine de amplificare a transporturilor Romniei n condiiile
puternicei sporiri a exportului din ultima perioad (27% n primul semestru al anului
2000) i creterii PIB-ului;
- financiar, deorece firma dispune din surse proprii de o parte din resursele necesare i are
garanii substaniale pentru un eventual credit;
- tehnic, pentru c exist pe pia mijloace de transport cu caracteristicile necesare S.C.
TTT S.A., care sunt compatibile cu actualele dotri;
- uman, deoarece pe piaa muncii exist personalul cu calificarea cerut de extinderea
afacerii;
- managerial, ntruct firma posed o echip managerial a crei competen este
demonstrat de rezultatele economice anterioare i de parteneriatul internaional recent
ncheiat.
b) Afacerea este profitabil, deoarece n trei ani se poate achita creditul, obinnd un anumit
profit, dup care profitul se va amplifica rapid i substanial.
c) Afacerea este credibil, datorit:
- proftabilitii sale;
- aportului propriu de numerar cu care S.C. TTT S.A. poate contribui la investiie;
- garaniilor substaniale pe care le posed;
- eliberrii din primii ani a unui flux de lichiditi suficient de mare pentru a rambursa
creditul;
- competenei i seriozitii echipei manageriale.
Deci, concluzia final a planului de afaceri este urmtoarea: afacerea este fezabil,
profitabil i credibil, recomandndu-se nceperea demersurilor pentru derularea sa.
Anexe
n anexe se trec statutul firmei, bilanurile contabile din perioadele precedente, CV-urile
managerilor, contractele cu principalii clieni contracte de parteneriat, brevete tehnice etc.- i
orice alte documente care conin informaii din care rezult fezabilitatea i profitabilitatea
afacerii. Din motive lesne de neles, am renunat la aceste anexe care variaz n mare msur, n
funcie de tipul afacerii i obiectivele specifice avute n vedere prin fiecare plan de afacere.