CUPRINS

INTRODUCERE.................................................................................................3
CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA BC
MOLDINDCONBANK SA.......................................................................................4
CAPITOLUL II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE
DECONTARE...........................................................................................................15
2.1.
2.2.

Secia depozite.......................................................................................15
Secia carduri bancare .......................................................................25

CAPITOLUL III. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE

CREDITARE.............................................................................................................35
CAPITOLUL IV. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII ECONOMICO
FINANCIAR .............................................................................43
CAPITOLUL V. ORGANIZAREA I GESIUNEA ACTIVITII VALUTARE I
RELAII INTERNAIONAE.............................................................................44
CAPITOLUL VI. ORGANIZAREA I GESTIUNEA CONTABILITII ...........46
6.1. Secia eviden contabil..........................................................................46
6.2. Secia casierie...........................................................................................51
CAPITOLUL VII. ORGANIZAREA AUDITULUI I CONTROLULUI
INTERN.....................................................................................................................54

CONCLUZII I RECOMANDRI..........................................................................55
BIBLIOGRAFIE.......................................................................................................57
ANEXE.....................................................................................................................59
INTRODUCERE

S.A. Moldindconbank este organizat i funcioneaz ca persoan juridic

conform legislaiei Republicii Moldova i Statut-ului bncii. Banca funcioneaz ca
societate pe aciuni de tip deschis, este independent din punct de vedere juridic,
operaional, financiar i administrative n limitele prevzute de legisla ia n
vigoare.Ea ia propriile decizii de orice natur legate de activitatea pe care o
desfaoar, n interesul acionarilor i n conformitate cu legislaia n vigoare din
Republica Moldova.
Banca i desfoar activitatea pe baza autogestiunii i autofinanrii
integrale i este posesoare a propriului patrimoniu, n conformitate cu legislaia n
vigoare i poate crea subdiviziuni structurale cum ar fi: filiale, reprezentane, care
i desfasoar activitatea n baza regulamentelor aprobate. Patrimoniul bncii este
contabilizat n bilanul consolidat . Conducerea filialelor este aprobat de Consiliul
Bncii i activeaz n baza unui mandat al bncii. Banca este n drep de a deschide
filiale i reprezentane peste hotarele Republicii Moldova, n conformitate cu
legislaia n vigoare care se bucur de statutul juridic al rii de reedin.
Scopul raportului e de a studia activitatea BC MoldindconbankSA i
eficiena activitii bncii precum i de a face cunostin cu programele bncii i
activitile ei n conformitate cu legislaia n vigoare.
Raportul este structurat n apte capitole , fiecare capitol la rndul su
coninnd activitile bncii.
Moldindconbank S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe
piaa bancar din Republica Moldova, fiind perceput ca un brand puternic ce
inspir ncredere, stabilitate si calitate. Spectrul larg de servicii si produse bancare
calitative este nalt apreciat de clienii bncii. Dovad, n acest sens, o constituie
numrul mare de clieni ai bncii, care este permanent n cretere.

CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA BC

MOLDINDCONBANKS.A
2

Banca Comercial "Moldindconbank" S.A. este una din cele mai vechi i mai
mari bnci din Moldova. Banca i-a nceput activitatea la 1 iulie 1959 n calitate de
filial a Stroibank-ului din URSS, sarcinile de baz ale creia erau finanarea
construciilor

obiectelor

industriale,

ntreprinderilor

complexului

energetic,

magistralelor de transport.
La 25 octombrie 1991, conform deciziei Adunrii de Constituire, banca a fost
reorganizat n Banca Comercial pe Aciuni pentru Industrie i Construcii - BC
"Moldindconbank" S.A. Reorganizarea nu a reprezentat doar schimbarea denumirii
i a structurii organizatorico juridic, dar i lrgirea semnificativ a serviciilor
prestate cu scopul de a transforma banca ntr-o instituie financiar universal.
S.A. Moldindconbank este organizat i funcioneaz ca persoan juridic
conform legislaiei Republicii Moldova i Statut-ului bncii. Banca funcioneaz ca
societate pe aciuni de tip deschis.
Sediul BC Moldindconbank este n Republica Moldova, mun. Chiinu, str.
Armeneasc , nr.38, cod potal MD 2012. Aceast adres servete i ca adres
pentru relaiile persoanelor fizice i juridice cu banca. S.A. Moldindconbank i
deschide conturi corespondente la Banca Naional a Moldovei, precum i la alte
bnci, cu sediul n ar sau n strintate, conform legislaiei n vigoare, i i
desfoar activitile financiare prevazute de lege i de Statutul bncii n temeiul
autorizaiei eliberate de ctre Banca Naional a Moldovei.
BCMoldindconbank este independent de organele puterii i administraiei
publice centrale i locale, emite i aprob decizii privind chestiuni de orice natur ce
in de activitatea pe care o desfaoar, n interesul acionarilor, deponen ilor,
clienilor n conformitate cu legislaia n vigoare din Republica Moldova.
Banca i desfoar activitatea pe baza autogestiunii i autofinanrii
integrale i este titular a dreptului de proprietate asupra bunurilor sale.
n conformitate cu legislaia n vigoare, BC Moldindconbank S.A.are
dreptul s deschid filiale i reprezentane, care i desfasoar activitatea n baza
regulamentelor aprobate, s le atribuie drepturi n limitele prevederilor statutare fr
3

dreptul de persoan juridic, dac legislatia nu prevede altfel. Patrimoniul lor este
contabilizat att n propriul bilan, ct i n bilanul consolidat al bncii. Conducerea
filialelor este aprobat de Consiliul Bncii i activeaz n baza unui mandat al
bncii. Banca are dreptul, n conformitate cu legislaia n vigoare de a deschide
filiale i reprezentane peste hotare care se bucur de statutul juridic al rii de
reedin.
Banca rspunde pentru ndeplinirea propriilor obligaii, inclusiv fa de
deponeni, cu ntreg patrimoniul su i nu rspunde pentru angajamentele luate de
stat, i pentru obligaiile acionarilor si. i la rndul lor acionarii bncii nu rspund
pentru obligaiile Bncii, ei suport riscul pierderilor n limita participaiunii lor la
capitalul social al bncii.
Durata activitii BC Moldindconbank nu este limitat, limitarea duratei de
funcionare poate fi hotrt numai de ctre Adunarea General a Acionarilor.
BCMoldindconbank S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe
piaa bancar din Republica Moldova, fiind perceput ca un brand puternic ce
inspir ncredere, stabilitate i calitate. Spectrul larg de servicii i produse bancare
calitative este nalt apreciat de clienii bncii. Dovad, n acest sens, o constituie
numrul mare de clieni ai bncii, care este permanent n cretere.
Lansat acum 52 de ani, cu un ntreg ansamblu de idei, valori, principii i
tradiii, brand-ul Moldindconbank rezist i se consolideaz n timp, n pofida
apariiei pe pia a unei concurene puternice. Perseverena instituiei date se
datoreaz, n special, principiilor de baz respectate de banc : asigurarea stabilitii
i securitii bancare, satisfacerea cerinelor clienilor i prestarea serviciilor bancare
la cel mai nalt nivel.
Din istoria nou a bncii merit a fi menionai ultimii ani. Aceast perioad
poate fi numit cea mai productiv i de succes perioad pentru BC
Moldindconbank SA, care a definit clar o strategie de dezvoltare, i-a format o
echip profesional de manageri i, cel mai important, i-a majorat numrul de
clieni fideli bncii.

n aceast perioad Bncii i-au fost atribuite diferite

nominalizri i titluri din partea organizaiilor i revistelor de talie naional i

4

european. Astfel, n anii 2003, 2004, 2006, 2007 Bncii i-a fost oferit titlul de "Cel
mai bun contribuabil al anului". Totodat, n anii 2003 i 2004 Banca European de
Reconstrucie i Dezvoltare a nominalizat banca ca fiind cea mai activ banc din
Moldova n cadrul programului Trade Facilitation Program. n anul 2005 Bncii i-a
fost atribuit titlul "Cea mai bun Banc din Moldova" de ctre revista "The Banker".
n anul 2006 revista "Global Finance" i-a oferit bncii titlul de cea mai bun banc
din Moldova n categoria celor mai bune bnci de pe pieele din Europa Central i
de Est.
Pe parcursul acestor ani, MoldindconbankS.A. a tiut s-i preuiasc ceea
ce are mai scump: valorile, tradiiile, principiile i clienii. Astzi BC
"Moldindconbank" S.A. este una din cele mai mari bnci din Republica Moldova cu
o infrastructur bine dezvoltat i cu o reputaie nalt pe piaa financiar
internaional. La moment banca presteaz ntreaga gam de servicii bancare prin
intermediul reelei sale de subdiviziuni pe tot teritoriul Moldovei. Banca deine
relaii de coresponden cu bnci de talie mondial, totodat colaboreaz cu instituii
financiare internaionale ca Corporaia Financiar Internaional, Banca Mondial i
alte fonduri de dezvoltare internaional, care permit bncii s atrag resurse
financiare pe termen lung.
La moment, n situaia cnd bncile i axeaz activitatea pe probleme ce in
de dezvoltarea businessului, necesitatea de capitalizare, dezvoltarea infrastructurii,
securizarea activelor sale, lansarea produselor bancare inovaionale i desigur
crearea unui sistem de management corporativ ce ar rspunde cerinelor actuale,
apar ntrebari privind eficientizarea mecanismelor de luare a deciziilor. Aceste
mecanisme trebuie s permita managemtului bncii s evalueze care riscuri i n ce
mrime poate s-i asume banca, s evalueze dac riscurile asumate justific
profitabilitatea tranzaciilor incheiate de banc. Activitatea bancar se supune
urmatoarelor tipuri de riscuri de baz:
Riscul de credit;
Riscul concentrrii portofoliului;
5

 Riscurile de pia (valutar, ratei dobnzii);

Riscul lichiditii;
Riscul operaional;
Riscul pierderii imaginii;
Riscul politic i de tar, s.a.
n acest sens, MoldindconbankS.A. dispune de un sistem integru de
identificare, evaluare, control, monitorizare i dirijare a riscurilor, permanent
actualizat cu noi abordri i metode de analiz a riscurilor, care permite prevenirea
sau reducerea influenei factorilor de risc.
Pentru funcionarea acestui sistem, banca asigur soluionarea eficient a
urmtoarelor sarcini:
Optimizarea raportului dintre posibilitile poteniale i riscuri cu mrimea
capitalului i ritmurile de cretere a bncii;
Realizarea unei abordri complexe i de sistem privind evaluarea i dirijarea
riscurilor;
Coordonarea riscurilor cu potenialele posibiliti de obinere a unor rezultate
nalte;
Integrarea procesului de evaluare i dirijare a riscurilor n cadrul procesului
de luare a deciziilor;
mbuntirea managementului bncii prin perfecionarea continu a structurii
adecvate de control.
n activitatea sa Moldindconbank S.A. tinde spre meninerea unui nivel
suficient al lichiditii, a unei structuri echilibrate a activelor i pasivelor pe termen
lung i valutei, asigurarea nivelului adecvat de diversificare a acestora pe tipuri de
clientel .a. , scopul-cheie a managementului riscurilor fiind maximizarea valorii
bncii prin cresterea profitabilitii ei i determinarea limitelor de risc.
n aceast ordine de idei are loc efectuarea prognozelor i monitorizarea
zilnic a riscului lichiditii, riscului valutar i celui al ratei dobnzii n permanen
6

fiind analizate i monitorizat situaia financiar a bncii: bilanul i contul de profit

i pierderi.
Dat fiind creterea semnificativ a volumului operaiunilor de creditare,
banca acord o atenie deosebit gestionrii riscului de credit. Dirijarea riscului de
credit include principii riguroase prestabilite privind aprecierea bonitii clienilor beneficiari poteniali de credite, un proces eficient de control al calitii creditelor
conform normelor metodologice privind creditarea etc.
n scopul dirijrii eficiente banca a instituit Comitete de dirijare a riscurilor:
Comitetul de creditare i Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor bncii.
n

scopul

monitorizrii

prevenirii

riscurilor

operaionale

banca

implementeaz procedurile de control intern efectuat n filialele bncii prin operarea

diferitor forme de control i prin implementarea sistemelor de raportare la diferite
niveluri. O deosebit atenie se atrage prevenirii i excluderii riscurilor operaionale
legate de factorul uman, fraudele posibile, deficienele n elaborarea i exploatarea
programelor bncii, procedurile de control i evaluare a riscurilor.
Odat cu intrarea n vigoare a legii cu privire la splarea banilor,
MoldindconbankS.A. ca instituie ce intr sub incidenta legii, s-a angajat cert n
conformarea la cerinele acesteia. Banca a ntreprins msuri ndreptate spre
diminuarea i evitarea riscului de splare a banilor prin intermediul serviciilor
acordate de banc, prezentate de multiplele tranzacii cu numerar, lrgirea de
proporii i identificarea tranzaciilor suspecte, instruirea corespunzatoare a
personalului, au fost elaborate proceduri i instruciuni, care vor fi perfecionate ca
s devin un instrument de lucru n acest domeniu. S-a acordat prioritate
mbunatairii sistemului de raportare a activitii suspecte privind splarea banilor.
Structura organizatoric a Bncii (Anexa nr.1) este elaborat de Preedintele
Bncii i este aprobat de Consiliul Bncii, este construit dup o form verticalcentralizat de dirijare de sus n jos, dup principiul unic de conducere i este
format din subdiviziuni structurale ale Bncii care sunt divizate n direcii, secii i
servicii de sine stttoare. Din punct de vedere al activitii, structura organizatoric
reprezint subdiviziunile Bncii care elaboreaz produse bancare, prestri de
7

servicii, proceduri de realizare a lor i subdiviziuni care nemijlocit realizeaz aceste

produse i presteaz servicii n limita autorizaiei eliberate de Banca Naional a
Moldovei. n dependenta de volumul, direciile i situaia financiar Banca deschide
i lichideaz filiale, cu avizul Bncii Naionale a Moldovei. Lista filialelor Bncii
este prezentat n Anexa nr. 2.
Organele principale de conducere i control n BCMoldindconbank S.A.
sunt:

Adunarea General a Acionarilor Bncii;

Consiliul Bncii;

Preedintele Bncii;

Adunarea General a Acionarilor este organul suprem de conducere al

Bncii, poate fi ordinar, anual i extraordinar. Adunarea general anual a
acionarilor Bncii este convocat o dat n an, independent de alte adunri, i se
ntrunete nu mai devreme de o lun i nu mai trziu de 2 luni de la data primirii de
ctre organul financiar abilitat a drilor de seam anuale ale bncii. Adunarea
general a acionarilor poate avea loc cu prezena acionarilor, prin coresponden
sau n form mixt. Adunarea generala anual a acionarilor nu poate fi inut prin
coresponden.
Atribuiile exclusive ale adunrii generale a acionarilor sunt:
-

aprobarea Statutului Bncii n redacie nou sau a modificrilor i

completrilor la Statut, cu excepia modificrilor i completrilor ce in de

competena exclusiv a Consiliului Bncii;
-

luarea deciziei cu privire la modificarea capitalului social, cu excepia

cazurilor de adoptare a deciziei privind mrirea capitalului social ce in de

competena exclusiv a Consiliului Bncii;
-

aprobarea regulamentelor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori;

alegerea Preedintelui Consiliului Bncii;

alegerea membrilor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori, inclusiv

rezervei lor i suspendarea anticipat a mputernicirilor lor, stabilirea mrimii

retribuiei muncii lor, a remuneraiilor i compensaiilor, precum i luarea deciziei
8

privind tragerea la rspundere sau eliberarea de rspundere a membrilor Consiliului

i Comisiei de cenzori;
-

confirmarea organizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei pentru

serviciile ei;
-

luarea deciziei privind efectuarea tranzaciilor de proporii n cazurile

prevzute de Statutul bncii;

-

aprobarea claselor i numrului aciunilor i/sau obligaiunilor autorizate spre

plasare;
-

examinarea drii de seama financiare anuale a bncii, aprobarea drii de

seam anuale a Consiliului Bncii i a Comisiei de cenzori;

-

aprobarea normativelor de repartizare a profitului bncii;

luarea deciziei privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor

anuale sau acoperirea pierderilor bncii;

-

luarea deciziei privind schimbarea tipului bncii, reorganizrii sau lichidrii ei;

aprobarea bilanului consolidat, de divizare, sau de lichidare al bncii;

luarea deciziei privind rscumpararea sau achzitionarea aciunilor plasate ale

Bncii n scopul reducerii capitalului Social.

Moldindconbank S.A., cu cel puin 10 zile nainte de inerea adunrii
generale anuale, dar nu mai trziu de data de 15 martie a anului urmtor celui
gestionar va publica n publicaia periodic, Moldova Suveran i
, precum i n publicaia periodic de specialitate indicat de Comisia
National a Valorilor Mobiliare:
-

bilanul contabil anual;

darea de seam cu privire la profit i pierderi;

precum i denumirea complet a organizaiei de audit i principalele teze ale

raportului privind rezultatele controlului de audit;

-

alte dri de seam prevazute de legislaia n vigoare.

Toate adunrile, cu excepia adunrii generale anuale a acionarilor, sunt

extraordinare. Adunrile extraordinare ale acionarilor pot fi convocate pentru

rezolvarea problemelor ce necesit o examinare urgent, la iniiativa Consiliului
9

Bncii, cererea Comisiei de cenzori sau a acionarilor, care dein cel putin 25%
aciuni cu drept de vot ale Bncii la ziua prezentrii cererii, sau n temeiul hotrrii
(ncheierii) instanei judecatoreti.
Cererea respectiv se prezint n scris secretarului Consiliului Bncii i
trebuie s conin chestiunile, propuse spre examinare la adunare, motivele care au
cauzat includerea chestiunilor, data i semnturile tuturor persoanelor, care cer
convocarea adunrii generale extraordinare.
Consiliul Bancii este organul de conducere, care reprezint interesele
acionarilor n perioada dintre adunrile generale i n limitele atribuiilor sale,
exercit conducerea general i supravegheaz activitatea bncii, elaboreaz i
asigur aplicarea politicii BC Moldindconbank S.A.. Consiliul Bncii este ales de
adunarea general i este subordonat ei.
Membrii Consiliului Bncii sunt alei pe un termen de 4 ani prin vot
cumulativ i pot fi realei de un numr nelimitat de ori. Numarul membrilor trebuie
s fie impar i s includ cel putin 5 persoane.
Consiliul BC Moldindconbank S.A. este constituit din 7 membri (Tabel 1.1)
.
Tabel 1.1
Consiliul BCMoldindconbank S.A.
Numele, prenumele
Valerian Mrzac
Nicolae Platon
Anatol Boorovschi
Aliona Staevskaia
Gheorghe Beliciuc
Vladimir Ceban
Nicolae Curtoglo

Funcia ocupat n banc

Preedintele Consiliului Bncii
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului
Membru al Consiliului

De competena Consiliului Bncii ine:

- soluionarea tuturor chestiunilor referitoare la activitatea bncii, dac ele nu
constituie competena exclusiv a adunrii generale a acionarilor.
- adoptarea deciziei privind convocarea adunrii generale a acionarilor;
10

- aprobarea valorii de plat a partimoniului, ce constituie obiect al unei tranzacii de

proporii;
- luarea deciziei privind incheierea tranzaciilor de proporii;
- luarea deciziei privind mrirea capitatulului Social cu cel mult 50% din valoarea
acestuia la data ultimei adunri generale a acionarilor, prin intermediul emisiei
suplimentare de aciuni i introducerea schimbrilor respective n Statutul Bncii;
- aprobarea prospectului emisiei suplimentare de aciuni;
- luarea deciziilor pe parcursul anului financiar, privind repartizarea profitului net,
utilizarea capitalului de rezerv i a capitalului suplimentar, precum i a mijloacelor
fondurilor speciale;
- prezentarea la adunarea general a acionarilor a propunerilor privind plata
dividendelor anuale;
- aprobarea direciilor prioritare ale activitii Bncii;
- numirea Preedintelui Bncii, vicepreedinilor, sau suspendarea nainte de termen
a mputernicirilor lor, precum i stabilirea cuantumului retribuiei muncii lor,
remuneraiilor, compensaiilor i aplicarea sanciunilor disciplinare;
- aprobarea rapoartelor anuale i trimestriale ale organului executiv al bncii;
- luarea deciziei privind deschiderea, reorganizarea sau lichidarea filialelor i
reprezentanelor bncii, numirea, i eliberarea din funcie a administratorilor lor;
- examinarea preliminar a tuturor chestiunilor puse n discuie la adunarea general
a acionarilor;
- aprobarea structurii organizaionale, a regulamentelor unitilor din structura
bncii;
- aprobarea regulamentului de organizare i funcionare a bncii;
- aprobarea tuturor celorlalte regulamente, dac legea nu prevede altfel.
edinele Consiliului Bncii sunt convocate de Preedintele lui dup
necesitate, dar nu mai rar dect o data pe trimestru. edinele Consiliului pot fi
ordinare i extraordinare i tinute cu prezenta membrilor si, prin coresponden sau
sub form mixt.
11

edintele ordinare ale Consiliului Bncii se in nu mai rar de o data pe

trimestru. edintele extraordinare ale Consiliului Bancii se convoac de preedintele
Consiliului Bncii. edintele Consiliului Bncii sunt deliberative dac la acestea
sunt prezeni nu mai puin de jumtate ai membrilor lui. Fiecare membru al
Consiliului Bancii detine un vot.Transmiterea votului de catre un membru al
consiliului Bancii altui membru al consiliului sau altei persoane nu se admite.
Conducerea activitii curente a BC Moldindconbank S.A. se efectueaz n
conformitate cu regulamentele interne ale bncii de ctre Preedintele Bncii.
Drepturile i obligaiile Preedintelui Bncii sunt determinate de legislaia n vigoare
i Statutul Bncii.
Preedintele si vice-presedinii bncii sunt desemnai de Consiliul Bncii pe
un termen de 4 ani i pot fi numiti de un numar nelimitat de ori. n competena
Preedintelui i vicepreedinilor bncii se includ toate chestiunile de activitate
curent a bncii, cu excepia problemelor ce in de competena adunrii generale a
acionarilor sau ale Consiliului Bncii.
Preedintele Bncii acioneaz fr mandat (procura) din numele bncii, i are
urmtoarele funcii:
- reprezint interesele BC Moldindconbank S.A. n ar i peste hotare;
- efectueaz tranzacii n numele Bncii;
- administreaz mijloacele i patrimoniul Bncii n conformitate cu legislaia n
vigoare;
- aprob statele de personal, angajeaz i elibereaz personalul Bncii, stabilete
mrimea salariului, aplic personalului msuri de stimulare i sanciuni disciplinare;
- emite ordine i dispoziii obligatorii pentru executare;
- elibereaz procuri pentru efectuarea aciunilor din numele Bncii;
-

supravegheaz

executarea

funciilor

responsabilitilor

stabilite

vicepreedinilor, precum i altor persoane cu funcii de raspundere din Banc;

- organizeaz, supravegheaz i asigur executarea deciziilor adunrii generale a
acionarilor i Consiliului Bncii;
12

- studiaz preliminar chestiunile necesare de a fi examinate la edinta Consiliului

Bncii.
Preedintele Bncii poate delega vicepreedinilor rezolvarea unor chestiuni
ce in de competena sa. Preedintele i vicepreedinii Bncii pot fi membri ai
Consiliului Bncii.
Controlul activitii economico-financiare a BC Moldindconbank S.A. este
exercitat de ctre Comisia de Cenzori, care se subordoneaz numai Adunrii
Generale a Acionarilor. Controlul obligatoriu se efectueaz o data pe an i ine de
activitatea economico-financiar a Bncii n anul financiar ncheiat. Controlul
extraordinar se efectueaz de Comisia de Cenzori din iniiativa proprie, pe baza
hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau a Consiliului Bncii, precum i la
cererea acionarilor ce dein cel putin 10% din aciuni.
Comisia de Cenzori este constituit din trei membri, numii de Adunarea
General a Acionarilor pe o perioada de cel mult 4 ani, dup care pot fi realei.
Preedinte al Comisiei de Cenzori este Afanasie David. Unul din membrii Comisiei
de cenzori este recomandat de catre Ministerul Finantelor i cel puin unul din
cenzori trebuie s fie contabil autorizat n condiiile legii sau contabil-expert.
Cenzorii trebuie s fie acionari ai BC Moldindconbank S.A., cu excepia
contabililor-experi.
Comisia de Cenzori verific modul n care sunt respectate de Banc actele
normative aplicabile i prezint Consiliului Bncii rapoarte n aceast privin. De
asemenea, aceasta, stabilete proceduri interne de eviden i control contabil pentru
Banc, n temeiul regulamentelor Bncii Naionale a Moldovei, supravegheaz
respectarea lor, exercit alte atribuii conform prevederilor legislaiei n vigoare.

CAPITOLUL II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE

DECONTARE
2.1.

SECIA DEPOZITE
13

Activitile seciei depozite n Moldindconbank SA se desfoar n

conformitate cu urmtoarele regulamente i instruciuni:
- Codul Fiscal al Republicii Moldova nr.1163-XIII din 24.04.1997, cu
modificrile i completrile ulterioare;
- Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21.07.1995, cu modificrile i
completrile ulterioare;
- Legea contabilitii nr.426 XIII din 04.04.1995, cu modificrile i
completrile ulterioare
- Regulamentului privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la
bncile autorizate din Republica Moldova, aprobat prin hotrrea Consiliului de
Administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 297 din 25.11.2004, cu
modificrile i completrile ulterioare;
- Regulamentului privind operaiunele de cas n bncile Republicii Moldova,
aprobat prin hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr. 47 din 25.02.2000, cu modificrile i completrile ulterioare;
- Regulamentul cu privire la transferul de credit, aprobat prin hotrrea
Consiliului de Administraie a Bncii Naionale a Moldovei nr.373 din
15.12.2005;
- Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri in numerar, aprobat
prin hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.
377 din 16.12.1999, cu modificrile i completrile ulterioare;
Procedura de deschidere a conturilor de depozit persoanelor fizice.
Pentru a deschide depozite bancare, persoanele fizice trebui s prezinte
urmtoarele acte:
n cazul prezentrii actelor de ctre deponent:
actul de identitate al deponentului n original i copia acestuia;
suma de bani pe care dorii s o punei la depozit.
n cazul prezentrii actelor prin persoana mputernicit:
actul de identitate al persoanei mputernicite n original i copia acestuia;
14

 copia autentificat notarial a actului de identitate al deponentului;

procura n original sau copia acesteia autentificat notarial;
suma de bani pe care dorii s o depunei la depozit.
Persoana mputernicit cu dreptul de a deschide conturi Clienilor, la momentul
primirii documentelor prevzute pentru deschiderea contului este obligat:
s identifice persoana care prezint documentele;
s verifice setul de documente prezentate n vederea corespunderii acestora
legislaiei;
s restituie originalele documentelor persoanei care le-a prezentat;
s prezinte setul de documente necesar pentru deschiderea contului spre
examinare i luarea deciziei conductorului filialei.
n baza avizului favorabil al conductorului filialei bncii (sau al altei
persoane mputernicite cu acest drept) aplicat pe cererea de deschidere a contului,
persoana responsabil deschide contul i perfecteaz contractul de deschidere a
contului curent i prestare a serviciilor de casierie i de decontri (Anexa nr.3) i alte
documente convenite ntre pri.
n cazul deschiderii mai multor conturi n diferite filiale ale bncii, se vor
ntocmi contracte diferite n filialele respective. La deschiderea ntr-o filial a mai
multor conturi de acelai tip se permite de a ncheia un singur contract.
Datele despre conturile deschise titularilor de conturi se nscriu de ctre
persoana responsabil a filialei bncii n Registrul conturilor analitice deschise n
banc. Registrul conturilor analitice la banc i de eviden a contractelor de
deschidere a conturilor urmeaz s cuprind:denumirea titularului de cont; forma
organizatorico-juridic a titularului de cont (SRL, SA, S, I, G.., etc); numrul
contractului de deschidere a contului; denumirea contului; numrul contului sintetic,
analitic; data deschiderii, modificrii i nchiderii contului; codul fiscal; data
eliberrii certificatului de luare la eviden a contului bancar; telefonul, adresa
juridic;numele, prenumele conductorului.
Filiala bncii este obligat, n termen de 2 zile lucrtoare de la data deschiderii
contului bancar s prezinte organului fiscal teritorial, unde Clientul se afl la
15

eviden fiscal, Certificatul privind deschiderea contului bancar pentru luarea la

eviden a contului curent deschis Clientului bncii.
Operaiunile pe un cont bancar deschis pot demara numai dup recepionarea
de ctre banc a documentului, emis de organul fiscal, prin care se confirm luarea
la eviden fiscal a contului.
Documentele prezentate de ctre persoanele fizice la deschiderea contului,
precum i alte documente referitoare la contse pstreaz n dosarul juridic privind
deschiderea contului, cu excepia fiei cu specimene de semnturi i amprenta
tampilei, care se pstreaz la contabilul ef.
Deschiderea conturilor de depozit persoanelor juridice rezidente.
Pentru deschiderea unui cont curent, persoanele juridice rezidente, prezint
urmtoarele documente:
cererea de deschidere a contului (conform modelului din Anexa nr.4).
Cererea de deschidere a contului se semneaz de ctre conductorul i
contabilul ef al titularului de cont;

fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei legalizat notarial (2

exemplare, conform Anexei nr.5);

extrasul din Registrul de stat al ntreprinderilor i organizaiilor, eliberat de

Camera nregistrri de Stat a Ministerului Dezvoltrii Informaionale;
copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului
recunoscut ca atare;
copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele pentru
deschiderea contului;
actul juridic autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial care
atest mputernicirile persoanei de a deschide contul;
copia documentului de constituire (statutul, regulamentul, contractul de
constituire, etc.);
alte documente suplimentare care snt necesare pentru banc.
Deschiderea conturilor de depozit persoanelor juridice nerezidente.
16

Pentru a deschiderea unui cont curent, persoanele juridice nerezidente

prezint urmtoarele documente:
cererea de deschidere a contului (conform modelului din Anexa nr.4);
fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei legalizat notarial (2
exemplare);
copia documentului ce confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice
nerezidente n ara de provenien conform legislaiei n vigoare a rii de
reedin;
copia documentelor de constituire;
copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului
recunoscut ca atare;
copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele pentru
deschiderea contului;
actul autentificat notarial sau copia actului legalizat notarial care atest
mputernicirile persoanei de a deschide contul (n cazul deschiderii contului
de ctre persoana mputernicit).
Modelul fiei cu specimene de semnturi i amprenta tampilei care se
ntocmete n strintate poate fi determinat de ctre pri de sine stttor.
Deschiderea conturilor prin virament.
Deschiderea conturilor prin viraement n baza sumelor transferate pe numele
unei persoane fizice rezidente se efectueaz la prezentarea deponentului n baza
urmtoarelor documente de plat :
Nota de transfer;
Dispoziia de plat pe numele unei persoane fizice anumite;
Dispoziia de plat pentru mai multe persoane fizice, la care se anexeaz lista
persoanelor cu indicarea n ea a numelui, prenumelui i codului fiscal a
fiecrei persoane i a sumei destinate a fi nregistrat n cont.
Modalitatea de perfectare a documentelor la deschiderea contului de depozit prin
virament este aceeai ca i la deschiderea contului de depozit n numerar.
17

Deschiderea conturilor n valut strin.

Pentru deschiderea conturilor n valut strin procedura este aceeai ca pentru
conturile n moned naional.
Procedura de efectuare a vrsmnturilor suplimentare.
Pentru a efectua un vrsmnt suplimentar deponentul se prezint la
MoldindconbankSA avnd la dispoziie actul de identitate i libretul de economii.
Operatorul n baza libretului perfecteaz operaiunea conform ordinii stabilite la
vrsmntul iniial efectuat la deschiderea contului de depozit. Operaiunea de
ncasare a vrsmntului se nregistreaz n softul de eviden, n fia personal i n
libretul de economii.
Eliberarea numerarului.
Operatorul va efectua operaiuni de eliberare a numerarului din cont doar la
prezentarea de ctre deponent a Libretului de economii(Anexa nr. 6) i a actului de
identitate. Dup verificarea identitii deponentului, operatorul va nregistra
operaiunea de eliberare a numerarului din cont i va tipri un exemplar al Ordinului
de plat. Operaiunea se nregistreaz n Libretul de economii i n Ordinul de plat
i se transmite casierului, care dup identificarea deponentului verific nregistrrile
din Libret i elibereaz numerarul.
nchiderea conturilor.
Conturile pot fi nchise:
n baza cererii titularului de cont (anexa nr.4)
n baza deciziei fondatorilor ntreprinderii, organului care a constituit
ntreprinderea sau potrivit prevederilor documentelor de constituire a
ntreprinderii (n caz n care au mputerniciri speciale);
n baza hotrrii instanei de judecat;
restituirea depozitului/achitarea creditului;
n alte cazuri prevzute de legislaia Republicii Moldova.
Conturile nu pot fi nchise din motivul lipsei de operaiuni n/din cont. n scopul
evitrii cazurilor de lezare a drepturilor titularilor de cont, conturile la care nu s-au
18

efectuat timp de 2 ani operaiuni n/din cont la decizia conducerii bncii pot fi
nchise convenional.
La nchiderea contului curent mijloacele bneti se transfer/restituie
proprietarilor, succesorilor n drept sau altor persoane ndreptite conform
legislaiei.
Conturile provizorii se nchid conform legislaiei n vigoare dup transferarea
soldului la contul curent sau dup restituirea mijloacelor bneti n cazul n care
emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau ntreprinderea nu a fost constituit.
La nchiderea contului titularul de cont este obligat s restituie carnetul de
cecuri de numerar cu cecurile neutilizate, dosarul juridic privind deschiderea
contului se pstreaz n arhiva bncii.
Acceptarea i executarea ordinului de plat de ctre banc.
Ordinul de plat se accept spre executare dac snt respectate urmtoarele
condiii:
pltitorul are deschis cont bancar la banca pltitoare n conformitate cu
prevederile actelor normative n vigoare;
mijloacele bneti din contul pltitorului sunt suficiente i asupra contului
nu snt aplicate restricii privind utilizarea acestora din partea organelor
abilitate prin lege;
ordinul de plat este ntocmit n conformitate cu prevederile prezentului
Regulament;
la ordinul de plat este anexat documentul justificativ, n cazul n care
acest fapt este prevzut de actele normative n vigoare;
La primirea ordinului de plat spre executare, persoana responsabil a bncii
este obligat:

s verifice corectitudinea perfectrii ordinului de plat n conformitate cu

anexa nr.7;
s verifice disponibilul de mijloace bneti n cont;
s verifice corespunderea semnturilor i tampilei de pe ordinul de plat
cu specimenele de semnturi ale persoanelor indicate n fia cu
specimene de semnturi i amprenta tampilei;
19

s aplice cu tampil data primirii documentului;

s treac la scderi suma nscris n ordinul de plat acceptat spre

executare n ziua prezentrii acestuia, i l transmite n aceeai zi;

s aplice cu tampil data executrii documentului, semntura sa i
tampila dreptunghiular a bancii, inclusiv i n cazul indicrii motivului
privind refuzul spre executare a ordinului de plat, data primirii i

executrii ordinului de plat;

s coase exemplarul documentului de plat, legalizat cu semnturile i

tampila clientului, n mapa cu documentele zilei operaionale a bncii;

s remit pltitorului, drept confirmare a operaiunii efectuate,
exemplarul al doilea al documentului de plat, alturat la extrasul de cont
bancar;

Ordinul de plat neacceptat spre executare se restituie de ctre banca

pltitoare emitentului cu inscripia Refuz i indicarea motivului refuzului. Banca
trece la scderi suma nscris n ordinul de plat acceptat spre executare n ziua
prezentrii acestuia i l transmite n aceeai zin adresa bncii benefiaire.
Eliberarea numerarului n baza carnetului de cecuri.
Cecul din carnetul de cecuri de numerar (Anexa nr.8) este un document de
plat prin care emitentul de cec, persoan juridic sau fizic, pe numele cruia este
deschis cont n Moldindconbank, d ordin bncii de a elibera la prezentare o
anumit sum n numerar mandatarului indicat n cec sau emitentului.
Distribuirea carnetelor de cecuri de numerar de ctre Banc titularilor de
conturi bancare se efectueaz la solicitarea acestora n baza cererii, care se
ntocmete ntr-un exemplar (anexa nr.9).
Casierul, primind de la persoana responsabil din contabilitate carnetele de
cecuri de numerar, verific identitatea titularului de cont bancar sau a persoanei
mputernicite a titularului de cont bancar, cruia i elibereaz carnetele de cecuri de
numerar contra semntur pe cerere i aplic semntura sa pe formularul cererii,
care ulterior se coas n mapa cu documentele zilei operaionale a casieriei.

20

La eliberarea numerarului n baza cecului de numerar din contul bancar al

emitentului funcionarul bncii verific condiiile primordiale de primire spre
executare de ctre banc a cecului:
existena disponibilului suficient de mijloace bneti n contul emitentului
pentru eliberarea sumei indicate n cec;
termenul de valabilitate al cecului, care nu trebuie s depeasc 10 zile
lucrtoare. Ziua emiterii nu se ia n calcul;
prezena actului de identitate i a copiei actului de identitate a mandatarului sau
a emitentului, n dependen pe numele cruia a fost emis cecul;
n caz dac nu au fost depistate erori sau nclcri funcionarul responsabil al
bncii:
aplic semntura pe linia ce urmeaz dup nscrisul Responsabil contabil;
nregistreaz cecul n registrul de cas, care se verific la sfritul zilei
operaionale cu casierul responsabil de eliberarea numerarului;
introduce informaia din cec n baza de date;
transmite prin cale intern cecul la casier.
Casierul:
verific corectitudinea completrii cecului, corespunderea copiei actului de
identitate a mandatarului cu originalul, la fel i corectitudinea nregistrrii
cecului n registrul de cas de cheltuieli;
aplic semntura pe linia ce urmeaz dup nscrisul Pltit casier;
elibereaz numerarul persoanei, numele cruia este nscris n cec i care s-a
semnat de primirea numerarului. Este interzis s se elibereze numerarul altor
persoane dect clientului sau mputernicitului acestuia, precum i s se revin
asupra structurii numerarului eliberat dup ce s-a efectuat plata.
pstreaz cecul pn la sfritul zilei.
Emiterea i executarea ordinului incasso.
Banca emitentului este obligat s verifice legalitatea i corectitudinea
intocmirii ordinelor incasso prezentate de emitent. n funcie de mijloacele tehnice
disponibile emitentul ordinului de incasso poate utiliza formularul ordinului incasso
prezentat n anexa nr.10.
21

Ordinul incasso se emite:

n dou exemplare n cazul n care emitentul ordinului incasso este
prezentat n calitate de beneficiar;
n trei exemplare n cazul n care emitentul este mputernicit prin lege cu
dreptul de a emite ordin incasso n numele unei persoane tere.
Primul exemplar al ordinului se legalizeaz cu semnturile persoanelor cu
drept de semntur i amprenta tampilei emitentului. n cazul n care ordinul
incasso se emite de ctre persoana mputernicit de a emite ordin incasso n numele
unei persoane tere, n acesta se indic rechizitele beneficiarului (terei persoane) i
se legalizeaz cu semntur i amprenta tampilei emitentului.
Ordinul incasso se prezint nemijlocit de ctre emitent sau de persoana
mputernicit a acestuia la banca n care se deservete emitentul nu mai trziu de o zi
lucrtoare dup ziua emiterii. n cazul prezentrii ordinului incasso n baza
documentului executoriu, emitentul este obligat s anexeze originalul acestuia.
n cazul n care se confirm c emitentul are dreptul conform prevederilor
actelor legislative i normative n vigoare de a emite ordin incasso, ordinul a fost
ntocmit n conformitate cu prevederile prezentului Regulament, precum i
informaia din documentul executoriu corespunde cu informaia indicat n ordinul
icaso (dac exist documentul executoriu), banca aplic pe primul exemplar al
ordinului incasso meniunile privind data primirii ordinului incasso spre verificare,
tampila dreptunghiular i semntura persoanei responsabile din cadrul bncii.
Banca emitentului remite ordinul incasso n aceeai zi spre executare bncii
pltitoare cu documentul executoriu prin intemediul potei sau al persoanei
mputernicite a emitentului. Ordinul incasso care din motive obiective nu poate fi
remis bncii pltitoare spre executare, se restituie emitentului mpreun cu
documentele aferente. Pe versoul ordinului incasso se indic motivul restituirii, data,
luna, anul, se aplic semntura funcionarului responsabil i tampila bncii.
n cazul cnd toate condiiile stabilite snt satisfacute, ordinul incasso se
accept spre executare i persoana responsabil a bncii nregistreaz i execut
ordinul incasso.
22

Informaia despre operaiunile efectuate n cont poate fi furnizat numai la

cererea deponentului sau a reprezentantului acestuia. Orice operaie privind contul
de depozit se efectuiaz numai la prezentarea actului de identitate a deponentului.
Fiecare persoan poate avea un numr nelimitat de conturi deschise in
subdiviziunile bncii. Se interzice deschiderea unui cont pe numele mai multor
persoane.
Dobnzile la depozite.
Banca poate modifica mrimea dobnzii, dar n acest caz ea va anuna deponenii
cu 15 zile nainte, afind la ghieele BC Moldindconbank S.A. informaia
respectiv.
Dobnda calculat la soldul contului de depozit poate fi transferat la un alt cont
indicat de ctre deponent. La deschiderea contului de depozit deponentului i se
elibereaz Libret de economii sau card bancar n dependen de condiiile
depozitului.
Operaiunile de deschidere a conturilor, alimentarea sau retragerea mijloacelor
bneti din contul depozitului,pot fi efectuate att n numerar ct i prin virament.
Operaiunile n cont se efectuiaz n valuta n care a fost deschis contul.
Calculul dobnzii se efectuiaz n ultima zi lucrtoare a fiecrei luni i la nchiderea
contului, reind din numrul real de zile de pstrare a depozitului, conform
formulei :
Dob = Sold * dob% / 100% * n / N
Sold soldul depozitului la care se calculeaz dobnda;
Dob% - rata dobnzii procentuale stabilit de ctre MoldindconbankS.A.
pentru depozitul respectiv;
n numrul de de zile de pstrare a depozitului;
N - numrul de zile n an.
Informaia despre deponent se introduce n softul de eviden a operaiunilor
n conturile de depozit ale persoanelor fizice.
n primul rnd al fiei personale operatorul nscrie : data operaiunii, suma
ncasat i soldul depozitului.
23

MoldindconbankSA i colaboratorii si sunt obligai s pstreze confidenialitatea

asupra informaiei dispuse n rezultatul relaiilor de afaceri cu deponentul. Obligaia
de confidenialitate rezist i dup nchidera contului. Toat informaia cu privire la
soldul i micrile n contul deponentului vor fi oferite acestuia la solicitare conform
condiiilor existente n MoldindconbankSA.
Reprezentanii legali ai deponentului au dreptul s obin toate informaiile
privind soldurile i micrile n cont, numai dac asemenea mputerniciri au fost
stipulate n procur, iar n cazul motenitorilor la prezentarea certificatului de
motenitor sau la interpelarea notarului. n toate celelalte cazuri informaiile privind
soldurile i micrile n cont, precum i cutarea, sechestrarea i blocarea contuli se
vor efectua doar cu acordul directorului, directorului adjunct sau a contabilului ef al
filialei, dup verificarea de ctre acetia a legalitii aciunii i a actului
solicitantului.
2.2.

SECIA CARDURI BANCARE

Activitile seciei operaiunilor cu carduri bancare n BC Moldindconbank

SA se desfoar n conformitate cu urmtoarele regulamente i instruciuni:
Regulamentul Bncii Naionale a Republicii Moldova nr. 62 din 24-02-2005
Cu privire la cardurile bancare.
Regulamentul Bncii Naionale a Republicii Moldova privind reglementarea
valutar pe teritoriul Republicii Moldova din 13-01-1994.
Regulele Sistemelor Internaionale de pli Visa Internaional i Master Card
Internaional.
Regulamentele interne, Instruciunile i Regulele BCMoldindconbankS.A.
Legislaia n vigoare a Republicii Moldova.
Card bancar este un suport de informaie standardizat i personalizat prin
intermediul cruia deinatorul, de regul, cu utilizarea numrului personal de
identificare al i / sau a unor alte coduri care permit identificarea sa, are acces la
distana la contul bancar n vederea efecturii anumitor operaiuni prevazute de

24

banc ce a emis cardul. n funcie de proveniena mijloacelor bnesti disponibile n

cont se disting urmatoarele tipuri de carduri bancare:
- card de credit, prin intermediul cruia deinatorul dispune de mijloacele bneti
oferite

de

banc

sub

forma

unei

linii

de

credit;

- card de debit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele bnesti

depozitate la banca;
- card de debit cu facilitate de overdraft, prin intermediul cruia deintorul
dispune de mijloacele bneti depozitate la banc, iar n cazul insuficienei acestora,
de mijloacele bneti oferite de banc sub forma de overdraft (descoperire de cont).
BC MoldindconbankS.A. emite urmtoarele tipuride carduri bancare :
Sisteme de pli Visa Internaional Visa Electron, Visa Clasic i Visa
Gold.
Sisteme de pli Master Card Internaional Cirus/Maestro, Master Card
Standard i Master Card Gold.
Visa Electron - Acest card este cel mai popular card de debit VISA la momentul
dat. Permite obinerea numerarului n reeaua de bancomate i achitarea mrfurilor
i serviciilor n punctele comerciale nzestrate cu terminale electronice, care
funcioneaz n regim on-line. Pentru orice operaiune prin intermediul cardului
Electron este necesar citirea benzii magnetice i efecturii autorizaiei. Cardul dat
poate fi utilizat i pentru efectuarea achitrilor n reeaua Internet.
Cirrus/Maestro - Cardul de debit. Permite obinerea numerarului n reeaua de
bancomate i achitarea mrfurilor i serviciilor n punctele comerciale nzestrate cu
terminale electronice, care funcioneaz n regim on-line. Pentru orice operaiune
prin intermediul cardului Cirrus/Maestro este necesar citirea benzii magnetice i
efectuarea autorizaiei. Ridicarea numerarului n subdiviziunile altor bnci dect
banca-emitent far introducerea PIN-codului este imposibil.
MasterCard Standard si Visa Classic - cardurile internationale de debit sau de
credit - emise pentru persoane fizice. Cardul dat permite nfaptuirea operatiunilor n
punctele comerciale si de servicii nzestrate att cu terminale electronice, ct si
imprintere. Cardul la fel poate fi utilizat pentru a efectua operatiuni n reteaua
25

Internet. Cardul este embosat, ceea ce permite utilizarea lui n imprintere. Pe cardul
dat nu toate operatiunile se autorizeaza - unele se nfaptuiesc n regim off-line.
Utilizarea acestui card simplifica deservirea n diverse unitati comerciale, hoteluri,
restaurante sau companii de nchiriere a automobilelor.
MasterCard Gold si Visa Gold - este un card international de credit oferit
persoanelor fizice - clienti ai bancii cu nalta credibilitate si venituri considerabile.
Cardul de elita Gold asigura detinatorilor o calitate nalta a deservirii, fiind o
adevarata carte de vizita n lumea afacerilor. Suplimentar la beneficiile oferite de
cardurile MasterCard Standard sau Visa Classic, cardurile MasterCard Gold si Visa
Gold contribuie la confortul si siguranta detinatorului prin acordarea unor facilitati
considerabile: o nalta limita de creditare, confectionarea urgenta a cardului sau
eliberarea unei anumite sume de numerar n cazul pierderii sau furtului cardului.
Moldindconbank emite carduri la conturile n valut strin att ale persoanelor
juridice rezidente ct i nerezidente.
Operaiunile ce pot fi efectuate prin intermediul cardurilor.
Persoanele juridice rezidente au dreptul de a efectua prin intermediul cardurilor
emise de BC MoldindconbankS.A. urmtoarele pli:

n scopul achitrii n strintate a cheltuielilor de deplasare i ale altor

cheltuieli ce in de deplasare, prevzute de Regulamentul respectiv, aprobat
prin hotrrea Guvernului Republicii Moldova nr.836 din 24.06.2002, cu
modificrile i completrile ulterioare. Retragerea de numerar /cecuri de
cltorie n valut strin n aceste scopuri se efectueaz cu respectarea limitei
menionate maximum 40,000 euro/ lun (sau echivalentul lor). n cazul
emiterii a mai multor carduri pe numele unei persoane fizice din contul
persoanei juridice rezidente suma total a numerarului /cecurilor de cltorie n
valut strin eliberat de pe toate cardurile emise pe numele acestei persoane

fizice nu poate depi maximum 40000 euro /lun (sau echivalentul lor);
n cadrul operaiunilor curente internaionale ce in de achitarea importului de
mrfuri /servicii, achitarea unor impozite, taxe, amenzi n favoarea
nerezidenilor. Pentru efectuarea acestor pli nu se permite retragerea de
26

numerar /cecuri de cltorie n valut strin prin intermediul cardurilor

respective. Nu mai trziu de 60 zile calendaristice de la data efecturii plii
prin intermediul cardului, persoana juridic rezident este obligat s prezinte
la filiala BC MoldindconbankS.A. documentele confirmative (contracte,
invoice-uri etc.). Documentele menionate se prezint i se pstreaz la banc
n conformitate cu prevederile actelor normative ale Bncii Naionale a
Moldovei.
Valuta strin parvenit, n urma comercializrii mrfurilor sau prestrii
serviciilor pe teritoriul Republicii Moldova prin intermediul cardurilor, n favoarea
comerciantului care activeaz n Republica Moldova urmeaz a fi cumprat de
ctre filiala/reprezentana BC Moldindconbank, iar echivalentul n lei moldoveneti
se nscrie n contul curent al comerciantului respectiv.
Cardul este proprietatea bncii i se elibereaz deintorului de card cu dreptul de
utilizare temporar. Cardul poate fi utilizat numai de ctre deintorul de card a
crui nume i prenume este imprimat sau embosat pe card. Cardul trebuie s fie
restituit bncii la prima cerere fr prezentarea explicaiilor din partea bncii.
Cardul de baz sau suplimentar poate fi utilizat pentru efectuarea urmtoarelor
operaiuni :
Alimentarea contului de card n numerar sau prin virament;
Retragerea mijloacelor n numerar la bancomatele de la casele Bncii n
limita de plat i a actelor normative n vigoare;
Alte operaiuni prevzute de Regulile Sistemului de Pli al bncii;
Servicii suplimentare prestate de banc.
Deintorul de card mputernicete banca s in evidena operaiunilor la
contul de card i s efectueze decontri fr acceptare din contul de card a
mijloacelor, care constituie urmtoarele :
Sumele operaiilor efectuate prin intermediul cardului;
Sumele pierderilor bncii provenite n urma folosirii cardurilor;
Sumele comisioanelor prevzute n tarifele bncii;
27

 Sumele nscrise incorect n contul de card.

Termenul de valabilitate a cardului se stabilete de ctre banc i expir n
ultima zi a lunii i anului indicate pe card. Efectuarea operaiunilor prin
intermediul cardului cu termen de valabilitate expirat nu se permite.La expirarea
termenului de valabilitate a cardului de baz sau suplimentar deintorul de card
este obligat s-l restituie bncii.
Pentru prelungirea termenului de valabilitate a cardului deintorul de card
poate depune cererea corespunztoare n reprezentanele bncii n termen de 30
zile dup expirarea termenului de valabilitate a cardului. Dup expirarea acestui
termen, deintorul cardului bancar poate depune doar cererea pentru emiterea
unui card nou.
Deschiderea i utilizarea conturilor de card.
Contul de card se deschide doar pe numele clientului bncii, persoan fizic
care nu practic activitatea e ntreprinztor, n urmtoarele valute : lei MDL,
dolari SUA, i Euro. Valuta contului se indic n cerere.
Contul de card se deschide n baza cererii scrise a clientului prezentat n
anexa nr.11. n baza aceleeai cereri se emite cardul baz. Cardul suplimentar se
emite fr deschiderea contului de card.
Pentru deschiderea contului de card este necesar de prezentat originalul i
copia buletinului de identitate, pentru rezidenii Republicii Moldova sau
paaportul naional strin pentru cetenii strini nerezideni ai Republicii
Moldova.
Deintorul de card primete dreptul de utilizare a cardului dup :
Acceptarea de ctre banc a cererii privind deschiderea contului de card
i eliberarea cardului;
Depunerea pe contul de card a vrsmntului iniial n conformitate cu
tarifele n vigoare ale bncii;
n caz de modificare a datelor personale indicate n cerere, inclusiv i datelor
deintorului cardului suplimentar, deintorul cardului de baz este obligat s
28

ntiineze banca n scrisdespre aceasta n termen de 7 zile calendaristice din

momentul modificrilor, cu prezentarea documentelor corespunztoare n
original i copiile lor.
Soldul contului de card este unic pentru toate cardurile emise de la un cont.
Suma soldului minim se folosete de ctre banc pentru asigurarea la timp a
compensrii datoriei deintorului de card pentru operaiunile efectuate, dac sunt
insuficiente mijloace bneti n cont. n caz de folosire total sau parial a soldului
minim deintorul e card este obligat s completeze contul cu suma necesar n
termen de 5 zile bancare din momentul formrii de ctre banc a extrasului pentru
perioada de gestiune precedent.
Banca formeaz extrasul de cont n primele 3 zile bancare ale lunii ce
urmeaz dup luna de raportare i se oblig s-l elibereze gratuit deintorului de
card.
Deintorul de card are dreptul s solicite eliberarea extrasului de cont pentru
orice perioad. Pentru eliberarea repetat banca va percepe comision prevzut n
tarifele n vigoare la momentul eliberrii extrasului.
Elibarerea cardurilor si a plicurilor cu PIN-coduri.
Cardul i plicul cu PIN-codurile vor fi primite de ctre deintorul cardului de
baz sau deintorul cardului suplimentar n reprezentana bncii unde a fost depus
cererea n termenele stbilite de ctre banc.
Deintorul cardului de baz poate primi cardul de baz i cardul suplimentar
i plicurile cu PIN-codurile doar cu prezentarea actului de identitate. Deintorul
cardului suplimentar prezentnd actul de identitate poate primi doar cardul i plicul
cu PIN-cod, emise pe numele lui. n unele situaii cardul i plicul cu PIN-codul pot
fi primite de ctre o persoan ter n baza procurii ce atest acest drept.
La primirea cardului i plicului cu PIN-cod deintorul cardului trebuie :

S verifice integritatea plicului cu PIN-cod n prezena colaboratorului

bncii ;

S verifice corectitudinea numelui de familie i a prenumelui imprimate sau

embosate pe card;
29

S confirme prin semntur primirea cardului i a plicului cu PIN-cod;

S semneze pe verso-ul cardului pe banda pentru semntur;

Dac plicul este deteriorat deintorul de card poate solicita producere unui
PIN-cod nou, gratuit;

Dac numele de familie i/sau prenumele au fost imprimate sau embosate pe

card incorect din vina bncii, deintorul de card trebuie sa solicite
producerea gratuit a unui card nou;
Din momentul primirii cardului i plicului cu PIN-cod deintorul cardului
poart rspundere pentru toate operaiunile efectuate prin card sau cu ajutorul
datelor ce in de card, adic fr prezena fizic a cardului, indiferent de faptul dac
este sau nu semntura deintorului de card pe cec sau nu.
Responsabilitatea se extinde pn n momentul restituirii cardului bncii la
expirarea termenului de valabilitate sau la nchiderea nainte de termen a cadului.
La retragerea de numerar n bancomatele BC Moldindconbank SA, n
bancomatele i casele altor bnci pe teritoriul Republicii Moldova sunt aplicate
restriciile n conformitate cu Tarifele n vigoare.
La utilizarea cardului n strintate sunt aplicate restriciile ce sunt indicate n
Tarifele Bncii.
Retragerea numerarului.
n reprezentanele Bncii, deintorul de card poate retrage numerar din contul
de card n alt valut dect valuta contului (lei moldovenesti, euro i dolari SUA).
Suma care se retrage din cont, n alt valut dect valuta contului, este limitat de
soldul contului de card i de disponibilitatea valutei cerute n casele reprezentanelor
BC MoldindconbankS.A. n cazul n care n casele reprezentanelor Bncii
lipsete suma necesar, cererea deinatorului de card se execut n termen de 2 zile
bancare.
n cazul n care valuta contului este alta dect valuta tranzaciei, convertirea
se efectueaz la cursul comercial special al Bncii, iar n caz de efectuare a
tranzaciilor peste hotare la cursurile Sistemelor de pli.
30

Alimentarea contului de card.

Contul de card poate fi alimentat n urmtoarele valute, indiferent de valuta
contului: lei moldoveneti, euro, dolari SUA i ruble rusesti (alimentarea n ruble
ruseti este posibil doar n cazul alimentrii prin virament). Pentru convertirea
sumei n valuta contului va fi utilizat cursul comercial special al BC
Moldindconbank SA.
Contul de card poate fi alimentat :
-

n numerar n reprezentantele Bancii;

prin virament din contul deschis n BC Moldindconbank S.A.(alte

bnci). Rechizitele bancare pentru efectuarea transferului pot fi primite de client n

orice reprezentan a BC Moldindconbank SA.
nchiderea contului de card.
nchiderea contului de card se efectuiaz prin depunerea de ctre deintorul
de cont a cererii n form scris. La depunerea cererii de nchidere a contului de card
deintorul contului este obligat s restituie bncii cardul de baz precum i toate
cardurile suplimentare. nchiderea contului de card se efectuiaz peste 30 zile
calendaristice din momentul prezentrii cererii n conformitate cu nchiderea
contului de card cu condiia c banca i deintorul contului nu au unul fa de altul
pretenii financiare privind administrarea contului. La nchiderea contului de card
mijloacele bneti din cont se restituie deintorului de cont sau se transfer la
rechizitele indicate.
n cazul nchiderii contului de card nainte de expirarea termenului de
valabilitate a cardului comisionul achitat pentru deservirea anual nu se restituie.
Blocarea conturilor de card.
Banca are dreptul de a bloca sau retrage cardul n urmtoarele cazuri :

Dac deintorul a nclcat condiiile prezentelor reguli;

Dac a utilizat cardul n scopuri frauduloase;

Deintorul este suspect de utilizarea cardului n scopuri frauduloase;

A admis overdraft-ul nesancionat i neachitarea la timp a acestuia;

31

Alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare a Republicii Moldova.

Banca este n drept s introduc unilateral modificri i completri n

prezentele Reguli i Tarife, cu condiia ntiinrii deintorilor de card, n termen de
30 de zile calendaristice pn la data intrrii n vigoare a acestora. Anunarea
deintorilor de carduri se va efectua prin intermediul mass-media, precum i prin
intermediul site-ului oficial al Bncii
n ultimul timp au devenit mai frecvente cazurile de deservire a cardurilor
bancare strine, la care prin tentativ de a ridica mijloace bneti din casele filialelor
i reprezentanelor bncii apare rspunsul de la bancaemitent PICK UP.
La primirea indicaiei de a retrage cardul casierul anun clientul c banca
care a eliberat cardul bancar a dat indicaie despre retragerea cardului bancar i la
toate interogrile s apeleze banca care a emis cardul.
Dup aceasta e necesar de completat actul de sechestrare a cardului i de
eliberat clientului recipisa de sechestrare a cardului.
Blocarea cardului n caz c acesta a fost pierdut sau furat.
Dac cardul a fost pierdut sau furat, a avut loc compromiterea PIN codului sau
altor date ce in de card, deintorul cardului este obligat n cel mai scurt timp
posibil s informeze Banca despre acest fapt apelnd la urmatorul numar de telefon:
(+373 22) 210202 (serviciul lucreaza n regim 24/24), i s se prezinte cu ulterioara
perfectare a cererii n forma scris la reprezentana Bncii sau expedierea cererii
prin intermediul faxului: (+373 22) 218121.
Blocarea cardului prin intermediul telefonului necesit confirmare scrisa n timp
de 48 ore dupa ntiintare oral.
Este necesar de a pstra n tain cuvntul "cheie", care este utilizat pentru
identificarea deintorului de card la apelarea lui la banc prin intermediul
telefonului, deoarece cuvntul "cheie" poate fi utilizat de ctre infractori cu scopul
deblocrii cardului n cazul pierderii acestuia.
Banca limiteaz numarul de ncercri greite a introducerii PIN-codului la trei.
La introducerea consecutiv de trei ori a PIN-codului incorect, PIN-codul se
blocheaza i cardul nu poate fi utilizat. n cazul de fat este necesar de a apela la
32

Serviciul Suport Clientel la numrul de telefon (+373 22) 210202, comunicnd

operatorului urmatoarele date:
- numrul cardului;
- numele de familie i prenumele indicate pe card;
- cuvntul "cheie";
- alt informaie necesar.

CAPITOLUL III. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE

CREDITARE
Activitile seciei creditare n BCMoldindconbank SA se desfoar n
conformitate cu urmtoarele regulamente i instruciuni:
Politica de creditare a bncii este orientat spre protejarea activelor, obinerea
de profit i mbuntirea strii economico-financiare a mprumutanilor
concomitent lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor. Politica de
creditare reflect : tipurile de credite pe care le acord banca, limitele legale de
acordare a creditelor, modul de acordare i rambursare a creditelor,dobnzile, modul
de garantare a creditelor, modalitile de monitorizare a creditelor.
n scopul realizrii politicii creditare a BC Moldindconbank

S.A.

se

stabilete urmtoarea structur organizaional :

Consiliul bncii;
Comisia de dirijare a activelor i pasivelor;
Comisia de Creditare;
33

 Alte structuri organizionale ale bncii.

Consiliul bncii aprob acte normative interne ce reglementeaz activitatea
de creditare a bncii, ia decizii privind plafoanele, n limita crora Comisia de
Creditare poate lua decizii cu privire la acordarea creditelor, .a.
Comisia de dirijare a activelor i pasivelor este un organ executiv,
membrii Comisie de dirijare sunt numii de ctre Consiliul bncii. Comisia de
dirijare a activelor i pasivelor nainteaz propuneri la stabilirea ratelor dobnzilor,
termenilor de acordare a creditelor, valuta preferenial precum i tarifele n
activitatea de creditare.
Comisia de credit este un organ executiv care trebuie s fie compus dintrun numr impar de membrii, dar nu mai puin de 3 persoane. Comisia decredit
coordoneaz activitatea de creditare i deciziile irevocabile privind acordarea
creditelor, ia decizii privind clasificarea i formarea reducerilor pentru pierderi la
credite.
Alte organe de creditare din structura organizatoric a BC Moldindconbank
sunt :
Direcia de credite;
Direcia de deservire a clienilor;
Direcia gaj.
Direcia de credite include : serviciul activitii cu credite problematice, secia
de analiz, de monitorizare a creditelor, direcia analize, strategie i planificri,
secia audit intern, direcia deservirii operaional.
Direcia de deservire a clienilor include : secia de deservire corporativ a
clientelei, a persoanelor fizice, secia monitorizare i raportri.
Creditarea este unul din principalele genuri de activitate ale bancii.
Organizaii mari, ntreprinderi mici i mijlocii apeleaz frecvent la schemele de
creditare oferite de banc pentru a-i dezvolta activitatea.
Moldindconbank SA avnd o experien bogat n domeniul creditrii i o
echip de profesioniti tineri ntotdeauna caut s susin i s stimuleze

34

organizaii/ntreprinderi din diverse domenii de activitate, prin acordarea creditelor

la condiii favorabile.
Documentele necesare de a fi prezentate n cazul solicitrii creditelor la
Moldindconbank S.A.:
I.

Compartimentul informatii generale :

Cererea de solicitare a creditului(anexele 12, 13);
Procesul-verbal al organului de decizie privind solicitararea creditului,
depunerea n gaj a patrimoniului si acordarea dreptului la semnatura (conform
legislatiei n vigoare), cu semnaturile legalizate notarial.

II.

Compartimentul juridic :
Certificatul de nregistrare a intreprinderii (cu aplicarea pe acesta a Codului
IDNO)
Certificatul privind atribuirea codului fiscal;
Statutul si alte documente de constituire, precum si toate modificarile la ele;
Extras din Registrul de Stat al ntreprinderilor si organizatiilor privind
conducatorul (pentru societati pe actiuni);
Copia buletinelor de identitate ale persoanelor responsabile (conducator,
contabil-sef);
Procura pentru reprezentantii mputerniciti ai ntreprinderii sau fondatori,
autentificata la notar;
Licentele de activitate;
Certificatul de la Inspectoratul Fiscal de Stat cu privire la deschiderea
contului de mprumut.

III.

Compartimentul situatia financiara :

Rapoartele financiare anuale pentru ultimii 2 ani de gestiune si rapoartele
financiare trimestriale pentru ultimul an de gestiune;
Declaratiile cu privire la venituri pentru ultimii 2 ani de gestiune ;
n cazul existentei conturilor n alte banci:
35

- Scrisoarea de la banca despre existenta sau lipsa creditelor (cu indicarea

sumei, datei acordarii si scadentei, soldului la zi al datoriilor);
- Extrasul de la banca privind rotatiile n conturile curente;
- Copiile contractelor de credit si de gaj pe creditele curente n alte banci;
Informatia despre creditele precedente si curente (locul primirii, suma,data
acordarii,data rambursarii, rata dobnzii, garantiile);
Descifrarea celor mai importante posturi ale bilanului i a posturilor care
constituie mai mult de 10% din total bilan (denumirea, obiectul, suma, data
aparitiei, data recuperarii, soldul la zi, note);
Ultimul raport de audit (daca exista).
IV.

Compartimentul baza contractual:

Contractele si alte documente care confirma utilizarea la destinatie a
creditului;
Contractele cu furnizorii de marfuri si servicii;
Contractele de comercializare a productiei;
Contractele de arenda.

V.

Compartimentul sursa secundara de rambursare:

Lista bunurilor propuse n gaj, cu indicarea unitatii de masura, cantitatii si
pretului unei unitati, conform valorii contabile ;
Documentele ce confirma achitarea totala fata de furnizori a bunurilor
propuse in gaj;
Acordul tuturor proprietarilor de a remite bunurile in gaj;
Documentele ce confirma dreptul de proprietate asupra bunurilor propuse in
gaj;
Declaratia vamala pentru produsele importate;
Pasapoartele tehnice (pentru utilaje);

36

 Dosarul cadastral, eliberat de Organul Cadastral Teritorial i Extras din

Registrul bunurilor imobile, eliberat de Organul Cadastral Teritorial (pentru
bunul imobil propus n gaj si terenul de pamnt aferent);
Fotografiile bunurilor propuse n gaj, semnate de catre reprezentantul
solicitantului de credit;
Pentru mijloacele de transport : certificatele de nmatriculare a mijloacelor de
transport, Confirmarea reviziei tehnice,
VI.

Compartimentul sursa primara de rambursare:

Business-planul activitatii ntreprinderii pentru perioada solicitarii creditului

si argumentarea tehnico-economica a proiectului pentru care se solicita
creditul;
Prognoza veniturilor si cheltuielilor n diviziune pe tipuri de activitati;
Prognoza raportului privind rezultatele financiare i a raportului privind fluxul
de numerar;
Informatia privind rulajul pe conturile curente (n lei si valuta).
Particularitile etapelor de creditare. Procesul de creditare include
urmtoarele etape :
1.
2.
3.
4.

Procedura de negociere;
Procedura de acordare;
Procedura de monitorizare;
Procedura de rambursare.

Procedura de negociere include n sine mai multe etape:

Discuia cu solicitantul de credit se efectuiaz cu scopul de a obine informaii
despre client(n cazul persoanelor juridice tipul ntreprinderii, data nfiinrii,
Examinarea cererii de credit - trebuie s fie efectuat de ctre ofierul de credite
cu cea mai mare atenie i de a nu scpa nici-un detaliu. Elementele definitorii ale
acestei etape const n faptul ca s fie indicate corect i clar valuta n care se va
acorda creditul, termenul, tipul creditului, sursa principal de rambursare a
acestuia precum i sursa secundar de rambursare, semntura solicitantului de
credit s.a.;
37

 Verificarea documentaiei prezentate:

Pentru firme i ntreprinderi documentele juridice constituie : pachetul de
constituire (statutul, contractul de constituire), extrasul de la camera de
inregistrri, certificatul de nregistrare a ntreprinderii, licene i alte documente
ca de exemplu procesul verbal care confirm c fondatorii ntreprinderii au luat
decizia de a solicita credit.
Pentru persoanele fizice documentele juridice solicitate spre a fi verificate sunt :
buletinul de identitate, diplomele care confirm studiile, permisul de conducere
.a.
Analiza aspectelor nefinanciare ce caracterizeaz activitatea clientului vizeaz
credibilitarea clientului, a reputaiei din punct de vedere al calitii produselor, se
analizeaz clienii, concurenii, personalul, relatiile clientului cu bncile cu care a
cooperat. Toate informaiile obinute despre client se grupeaz n :
Factorii interni includ punctele tari i slabe i reprezint conducerea
intreprinderii (managementul), activitatea clientului, strategia.
Factorii externi reprezint factorii nefinanciari domeniul de activitate,
experiena, tehnologiile, costurile fixe, fora de munc, cadrul legislativ,
factorii sociali, .a.
Analiza economico-financiar a solicitantului de credit - Analiza economicofinanciar sub aspect financiar. Banca solicit bilanurile contabile penrtu ultimii
ani de activitate, iar bilanul contabil pentru ultima perioad de gestiune se cere
de a se prezenta mpreun cu descifrrile (detaliile despre toate conturile ce
constituie mai mult de 5% din totalul bilanului, termenele acestor posturi de
bilan, sursele lor, cum s-au modificat etc.). Bilanul se analizeaz att sub aspect
structural (se analizeaz structura activelor i pasivelor n total bilan), ct i sub
aspect dinamic (se analizeaz dinamica modificrilor tuturor posturilor de bilan
n perioada de gesstiune fa de perioada precedent). Se face analiza evoluiei
activelor i pasivelor ntreprinderii, analiza evoluiei cifrei financiare a
ntreprinderii i a altor indicatori de rentabilitate.
Analiza sursei primare de rambursare - dup analiza economico-financiar se face
analiza sursei primare de rambursare a creditului. Clientul prezint un bussines
38

plan ce cuprinde date cu privire la activitatea ntreprinderii n perioada

precedent, curent i pe toat perioada de creditare;
Analiza sursei secundare de rambursare - Sursa secundar de rambursare a
creditului o reprezint garania. Garania trebuie s aib o valoare mai mare ca
suma creditului, astfel ca el s acopere creditul i dobnda mcar pentru prima
perioad. Garaniile pot fi de 2 tipuri :
Garaniile reale, cnd clientul garanteaz cu bunuri materiale, imobil,
terenuri sau active financiare pe care le pune la dispoziia bncii sub form
de ipoteci, gaj, depozite bancare(Anexele 16,17);
Garaniile terelor persoane, n cazul cnd solicitantul poate apela la o ter
persoan, numit garant, care i asum obligaia c va achita datoria n cazul
cnd

Debitorul

nu-i

ndeplinete

obligaiunile

asumate

fa

de

banc(garania sau fideijusiunea)(Anexele 18, 19).

n calitate de garanie nu se accept utilaj, mrfuri, sau alte materiale ale cror
termen poate expira. n cazul cnd drept gaj servete un imobil, atunci cnd acesta
e propus n calitate de gaj este necesar de a alipi documentele de proprietate i
extrasul de la organul cadastral teritorial. Contractul de gaj asupra imobilului se
nregistreaz notar.
Perfectarea Raportului de Analiz a cererii de credit - dup analiza tuturor
documentelor ofierul de credit pregtete un raport cu o concluzie unde ofierul e
credit i expune punctele de vedere i concluziile asupra posibilitilor de
acordare sau nu a creditelor. Dup perfectare raportul este naintat Comisiei de
Creditare;
Aprobarea acordrii creditului - Comisia de Creditare (format dintr-un numr
impar de persoane, este obligatoriu s fie prezent eful Comisiei) se ntrunete i
analizeaz i i spune decizia asupra acordrii sau nu a creditului. Tot n procesul
verbal al Comisiei de Creditare este stipulat baza contractual.
Stabilirea condiiilor de acordare a creditului i a plilor aferente - n cazul
deciziei de acordare a creditului se stabilete dobnda, graficul de rambursare,
obligativitatea clientului de a prezenta documente suplimentare, obligativitatea de
39

asigurare a gajului etc. Toate aceste condiii se includ n procesul verbal al

Comisiei de Creditare.
Perfectarea i semnarea contractelor de credit i a actelor de garanie(Anexele 14,
15) dup aprobarea creditului i nainte de acordarea efectiv se va proceda la
ntocmirea contractelor de credite, prin care capt temei juridic toate operaiunile
de credit i de garanie efectuate de banc i din care rezult clar toi termenii i
toate condiiile tranzaciei. Condiiile contractului de credit pot fi modificate
numai cu acordul Comisiei de credit.
Achitarea comisioanelor prevzute dup primirea autorizaiei de credit dar
naintea primirii lui, urmeaz achitarea de ctre solicitantul de credit a
comisionului pentru gestionarea riscurilor de credit, stabilit de banc, precum i a
celorlalte taxe i comisioane stabilite la acordare, n conformitate cu tarifele
aprobate.
Procedura de acordare a creditului presupune :
Acordarea propriu-zis a creditului - Dup ndeplinirea tuturor condiiilor,
dup semnarea tuturor contractelor necesare i achitarea comisioanelor
prevzute, clientul se poate adresa la banc pentru a primi creditul. Clientului
i se deschide un cont special n care sunt indicate toate plile efectuate de
client, precum i facturile, pentru a verifica destinaia creditului.
Clasificarea creditului odat cu eliberarea creditului, colaboratorul
responsabil al subdiviziunii de creditare a bncii trebuie s atribuie creditului
grupa categoriei de risc reieind din deciziile primite de Comisia de Credit i
n baza prevederilor Regulamentului Bncii Naionale a Moldovei cu privire
la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la
credite(fondul de risc). Trebuie de menionat faptul c la momentul eliberrii
unui credit acesta se clasific numai ca standard sau supravegheat.
Procedura de monitorizare reprezint un sistem de msuri, efectuate de
lucrtorii bncii, n vederea urmririi strii financiare i activitii debitorului,
analizei altor factori i circumstane aferente activitii debitoruluidup eliberarea
sumei creditului i are drept scop final evaluarea posibilitii curente de rambursare
40

la termen a creditului i sumelor aferente lui. n acelai timp, monitorizarea

creditelor cuprinde la fel i analiza calitii portofoliului de credite.
Monitorizarea creditelor este compus din urmtoarele compartimente :
Monitorizarea utilizrii dup destinaie;
Monitorizarea strii economico-financiare a debitorului;
Monitorizarea ndeplinirii de ctre debitor a obligaiunilor asumate prin
contractul de credit;
Monitorizarea garaniilor;
Monitorizarea calitii portofoliului de credite.
Procedura de rambursare a creditului stabilete principalele modaliti de
achitare a creditului i dobnzilor aferente, termenul creditului, reealonarea
creditului, realizarea averii gajate n baza deciziei instanei judectoreti n cazul
nerambursrii creditului, sau achitarea creditului din contul reducerilor pentru
pierderi la credite .a.
CAPITOLUL IV. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII
ECONOMICO-FINANCIARE
n cadrul filialei BC Moldindconbank SA nu se efectueaz activiti
economico-financiare. Filiala transite sediului central al BC Moldindconbank
datele referitor la activitatea sa economico-financiar pe anumite perioade. La sediul
central se efectueaz analiza economico-financiar a filialei i se transmite filialei,
iar angajaii filialei analizeaz datele parvenite de la sediul central i iau decizii
asupra modului de activitate pe mai departe, pentru a mbunti indicatorii care au
nregistrat tendine negative.

41

CAPITOLUL V. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII

VALUTARE I RELAII INTERNAIONALE
Activitile seciei valutare n BCMoldindconbank SA se desfoar n
conformitate cu :
Regulamentul privind reglemenatarea valutar pe teritorilul Republicii
Moldova.
Secia valutar este o subdiviziune din cadrul BC Moldindconbank SA.
Fiecare filial conine secia valutar n care se include : eful Seciei valutare i
Economistul Principal al Seciei Valutare fiecare purtnd rspundere personal pentru
respectarea disciplinei de munc i a obligaiunilor de serviciu n ntregime conform
legislaiei n vigoare.
De activitatea valutar in urmtoare operaiuni :
Operaiuni de decontare - la

operaiunile

de

decontare

se

utilizeaz

forme de decontri internaionale cum ar fi: acreditive, transferul bancar,.a.

n baza documentelor clientului la operaiuni de import-export;
Operaiuni de cumprare-vnzare a valutei strine la cererea clientului bncii
(operaiuni FOREX);
42

Operaiuni de vnzare-cumprare n numerar de la persoane fizice;

Operaiuni de convertire a valutei (dintr-o valuta n alta) la cerere clientului;
Operaiuni de creditare n valut strin;
Primirea depozitelor n valuta strin;
Operaiuni de dealing.
La cererea clienilor BC Moldindconbank SA efectueaz:

Operaiuni de vnzare-cumprare a valutei n numerar i prin virament;

Convertirea valutei la cursuri avantajoase n termene minimale;

Operaiuni FOREX pe piaa bancar internaional.

Cursul oficial se consider cursul mediu stabilit la bursa valutar din ziua

respectiv. Evidena sintetic a operaiunilor n valut strin se ine n lei

moldoveneti conform cursului oficial. Evidena analitic se ine n valut strin i
echivalentul n lei moldoveneti.
Operaiuni de decontare i plat n valut strin.
BCMoldindconbank S.A. elibereaz valut n numerar conform legislaiei
n vigoare.
Fiind membr a sistemului internaional de pli SWIFT, banca poate
efectua transferuri n aceeai zi operaional.
Plile clientului se efectueaz n limita soldului n cont, conform
legislaiei n vigoare despre reglementarea valutar.
Eliberarea valutei numerar pentru deplasri;
Evidena repatrierii tuturor operaiunilor la exportul i importul de
mrfuri i servicii;
Forme de decontri internaionale;
Operaiuni cu cecurile de cltorie;
Vnzarea/cumprarea valutei.
Efectuarea operaiunilor de decontare n Moldindconbank se face n sala
operaional, ea se divizeaz n dou pri, unde fiecare parte n dou secii - front
office i back office.
n prima, banca primete cererile de la clieni, iar n a doua secie le verific. De
obicei back office-ul este pus la dispoziie clienilor permaneni sau, mai bine zis, a
43

clienilor-sponsori cu operaiuni mai importante. n prima sal se duce evidena

conturilor sintetice i analitice a agenilor economici.
Decontrile prin virament n valut strin ale persoanelor juridice n
cadrul BC Moldindconbank SA se efectueaz conform "Ordinii privind
transferurile prin virament n valut strin ale persoanelor juridice n cadrul
bncii .
n cadrul aceleeai secii se opereaz cu 10 sisteme de transferuri internaionale,
prin care clienii bncii pot primi, dar i expedia bani, acestea fiind : Western Union,
UNIStream, MoneyGram, Interexpress, Pota Rapid ( ), Blizko,
Migom, Contact, Ria Money transfer, SWIFT.
CAPITOLUL VI. ORGANIZAREA I GESTIUNEA CONTABILITII
VI.1. SECIA EVIDEN CONTABIL
Activitile seciei eviden contabil

n BC Moldindconbank SA se

desfoar n conformitate cu urmtoarele regulamente i instruciuni:

Regulamentul privind organizarea contabilitii
Legea contabilitii nr. 113-XVI din 27.04.2007
Regulamentul BNM privind organizarea contabilitii, HCA nr. 238 din
10.02.2002,
Standardele

Naionale de Contabilitate i Standardele Internaionale de

Raportare Financiar (n continuare SNC i SIRF) i alte acte normative.

Obiectivul fundamental al organizrii i inerii contabilitii este asigurarea
unei imagini clare asupra situaiei patrimoniului i rezultatului exerciiului
financiar al Bncii, inclusiv al filialelor, care se realizeaz pe baza
metodelor i procedurilor

normelor,

contabile, stipulate n Politica de contabilitate i n

reglementrile interne ale Bncii.

Contabilitatea reprezint un sistem reglementat de colectare, nregistrare i
generalizare a informaiei privind activele, obligaiunile, capitalul, veniturile

44

i cheltuielile Bncii,\filialelor, micarea (modificarea)

acestora

prin

contabilizarea complex, continu a tuturor operaiunilor economice i financiare.

Politica de contabilitate a BC Moldindconbank S.A. reprezint totalitatea
principiilor de baz, metodelor i procedeelor aprobate de conducere pentru inerea
evidenei contabile i formarea drilor de seam financiare. Ea este o parte
component a sistemului de eviden contabil n Moldindconbank S.A. i este
aplicat n concordan cu alte acte normative cu privire la evidena contabil.
Rspunderea pentru organizarea, inerea contabilitii i controlului intern al
executrii i nregistrrii operaiunilor economico financiare n evidena contabil
revine Comitetului de conducere a Bncii n Banca Central i managementului
Filialelor n filialele Bncii i subdiviziunile acestora.
n acest scop, Comitetul de conducere al Bncii \ managementul filialelor
asigur condiiile necesare pentru:
- asigurarea ntocmirii
documentelor

i prezentrii oportune, complete i corecte a

primare i a registrelor contabile

privind

operaiunile

patrimoniale;
- organizarea i asigurarea inerii contabilitii n mod continuu din momentul
nregistrrii pn la lichidarea Bncii \filialelor.
-

asigurarea elaborrii i respectrii politicii de contabilitate n conformitate cu

cerinele Legii contabilitii i ale standardelor de contabilitate;

- asigurarea

implementrii sistemului de control intern, inclusiv

efecturii

inventarierii patrimoniului;
- respectarea normelor de ntocmire a rapoartelor financiare i statistice;
- pstrarea documentelor primare i a registrelor contabile;
- asigurarea organizrii contabilitii de gestiune adaptat la necesitile i
specificul Bncii.
Contabil-ef este numit n funcie fiind responsabil de asigurarea:
- controlului

asupra nregistrrii n conturile contabile a tuturor operaiunilor

economice i financiare efectuate;

- ntocmirii rapoartelor financiare i statistice n termenele stabilite;
45

- prezentrii

informaiei

operative

conducerii

Bncii

altor utilizatori,

ndeplinind i alte obligaiuni de serviciu n conformitate cu actele normative n

vigoare.
Contabilul-ef
principiilor

poart

rspundere pentru elaborarea i

metodologice

de

organizare

respectarea

contabilitii

ndeplinete alte funcii ncredinate lui din acest domeniu de ctre Consiliul i
Comitetul de conducere al Bncii.
Contabilul ef este n drept:
- s stabileasc responsabilitile de serviciu pentru angajaii din cadrul
Departamentului , activitatea cruia o administreaz, i a contabililor efi i ali
angajai din cadrul filialelor, care exercit funciile contabilului ef;
- s examineze i s vizeze contractele i acordurile ncheiate de ctre Banc
pentru recepionarea i

vnzarea stocurilor de mrfuri i materiale, pentru

executarea lucrrilor i prestarea serviciilor, precum i ordinele i dispoziiile

aferente salarizrii personalului Bncii, inclusiv filialelor i altor subdiviziuni ale
Bncii.
Contabilul ef

al filialei poart rspundere pentru respectarea principiilor

metodologice de organizare a contabilitii i ndeplinete funciile ncredinate

de ctre Comitetul de conducere al Bncii i de contabilul ef al Bncii.
Evidena contabil n Banc este inut n conformitate cu cerinele
Standardelor Naionale de Contabilitate. Evidena contabil este inut n limba
de stat i moneda naional. Banca ntocmete bilanul sintetic zilnic, lunar i
anual pe toat Banca. Filialele Bncii de sine stttor ntocmesc bilanul sintetic.
Bilanul totalizat conine bilanurile tuturor filialelor. Nu se permite formarea
soldurilor negative la conturile de depozit ale clienilor. Soldurile i rulajele din
evidena analitic trebuie s corespund datelor din evidena sintetic. n fiecare
zi trebuie s fie format i tiprit bilanul contabil desfurat pe toate conturile.
nregistrrile contabile efectuate greit se corecteaz n ziua depistrii
acestora cu permisiunea contabilului ef sau persoanei mputernicite prin
stornarea operaiunii contabilizate greit n baza documentelor de corectare 46

nota de contabilitate ntocmit n baza documentelor justificative. Corectarea

nregistrrilor

contabile

greite,

care

necesit

trecerea

la

scderi

mijloacelor din conturile clienilor, se efectueaz n conformitate cu prevederile

actelor normative n vigoare.
Banca alctuiete bilanul contabil zilnic, lunar, i anual. Toate filialele bncii
formeaz bilanul sintetic de sinestttor. Bilanul totalizat conine bilanul tuturor
filialelor. n bilan nu sunt permise solduri negative, cu excepia contra-conturilor,
contului 4655, conturile Venituri / cheltuieli aferente dobnzilor sporite la credite /
depozite, i conturilor de clearing.
nregistrrile contabile greite se corecteaz numai cu permisiunea
contabilului ef i numai n ziua depistrii acestora.
Conturie clienilor sunt deschise n conformitate cu Registrul Bncii
Naionale a Moldovei privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la
bncile din Republica Moldova nr. 297 din 25-11-2004 i a Codului Fiscal.
Contabilitatea bancar este organizat prin intermediul conturilor sintetice
i analitice.
Conturile sintetice reflect generalizat operaiunile n valoare bneasc.
Contabilitatea sintetic reprezint nregistrarea datelor pe fiecare filial,
Banca Central i pe ansamblul Bncii i reflect fluxurile financiar-monetare
determinate de activitatea titularilor de conturi ai Bncii i fluxurile generale
privind activitatea Bncii i servete ca informaie de baz la ntocmirea rapoartelor
financiare. Contabilitatea

sintetic este

principalul instrument de verificare

principala

surs de date statistice i

a autenticitii, corectitudinii ntocmirii

rapoartelor financiare, a indicatorilor statistici raportai de ctre Banc.

n contabilitatea sintetic toate operaiunile se reflect n moneda naional,
operaiunile n valut strin fiind reevaluate n lei moldoveneti la cursul oficial al
leului moldovenesc fa de valutele strine stabilit de ctre BNM.
Conturile analitice reflect detailat mijloacele

i sursele n valoare

bneasc i/sau cantitativ .

47

Contabilitatea

analitic reprezint nregistrarea

cronologic, n

baza

documentelor primare perfectate corespunztor cerinelor, a operaiunilor zilnice

ale titularilor de conturi, precum i a operaiunilor economice i financiare
privind activitatea Bncii.
Evidena analitic a operaiunilor n valut strin se ine n evaluare
dubl: n valut strin la valoarea ei nominal i n echivalentul n lei
moldoveneti la cursul oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine stabilit
de ctre BNM.
Forma de baz a contabilitii analitice n Banc i filialele Bncii o
reprezint conturile
i

extrabilaniere

analitice deschise n temeiul conturilor sintetice bilaniere

(condiionale

memorandum).

nscrierile

conturile

analitice se efectueaz numai n baza documentelor de

contabile

de

cas perfectate

corespunztor

prevederilor

n
plat,
actelor

normative.
Formularele utilizate n contabilitatea analitic n Banca Central i n filialele
sunt:
- situaia zilnic i/sau lunar a rulajelor i soldurilor conturilor analitice (pe
executori);
- extrasul de cont;
- alte documente stabilite prin reglementrile interne ale Bncii.
Operaiunile de decontare sunt executate conform Regulilor BNM privind
utilzarea documentelor deplat la efectuarea plilor frnumerar pe teritoriul
Republicii Moldova
Toate documentele sosite n timpul zilei operaionale trebuie s fie prelucrate
i reflectate n conturi n aceeai zi.
Dispoziiile contribuabililor i organelor fiscale pentru transferul impozitelor
i a altor pli obligatorii n buget i fondurile extrabugetare, cu condiia existenei
resurselor financiare pe contul contribuabilului, sunt executate nu mai trziu de
finele zilei urmtoare zilei intrrii dispoziiei.
48

Evidena conturilor depozitelor se ine conform Planului de contabilitate al

evidenei conturilor n bnci i alte instituii financiare din Republica Moldova,
Regulamentul privind ordinea efecturii operaiunilor la conturile de depozit ale
persoanelor fizice n S.A. Moldindconbank din 10-09-2003 precum i n
conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare i a altor documente n
domeniul evidenei contabile.
Dobnda la depozite inclusiv la depozitele persoanelor fizice este calculat
lunar i se reflect n eviden conform metodei calculrii cheltuielilor.
Conductorul bncii numete n baza ordinului sau dispoziiei persoanele
responsabile de efectuarea controlului intern n cadrul contabilitii
Controlul

intern n cadrul contabilitii urmrete respectarea corectitudinii

utilizrii i reflectrii mijloacelor financiare i materiale, respectarea circuitului

documentelor n banc conform procedurilor interne i prevederilor legislaiei n
vigoare, precum i existena, respectarea procedurilor de control intern pentru
asigurarea veridicitii datelor reflectate n evidena contabil.
Controlul

intern

se clasific n control preventiv, curent

i ulterior.

Controlul preventiv include controlul asupra operaiunilor executate

de

ctre

banc din punctul de vedere al corectitudinii

ntocmirii

veridicitii datelor incluse n documentele primare care stau la baza

operaiunilor

reflectate

Controlul curent

documentele

de

efecturii

plat, contabile i de cas.

include controlul ierarhic asupra modului de deservire a

titularilor de cont, circuitul documentelor, modul de verificare a corectitudinii

ntocmirii documentelor de plat, contabile i de cas, modul de reflectare a
operaiunilor bancare n evidena contabil, ntocmirea corect a extraselor de
conturi i prezena anexelor, modul de utilizare a formularelor cu regim special etc.
Controlul ulterior

include

controlul sistematic al

situaiei evidenei i

circuitului documentelor, legalitatea i corectitudinea perfectrii documentelor de

plat, contabile i de cas, care au consemnat operaiunile bancare reflectate n
registrele bancare, precum i corectitudinea reflectrii n evidena contabil a acestor
operaiuni.
49

VI.2. SECIA CASIERIE

Activitile seciei casierie n Moldindconbank SA se desfoar n
conformitate cu urmtoarele regulamente i instruciuni:
Regulamentul cu privire la opera iunile cu numerar n bncile din RM,
HCA al BNM nr.200 din 27.07.2006, cu modificrile i completrile
ulterioare;
Regulamentul BNM privind casa de schimb valutar;
Regulamentul privind reglemenatarea valuatr pe teritorilul Republicii
Moldova;
Regulamentul nr. 10018-20 cu privire la organizarea i funcionarea pe
teritoriul RM a caselor de schimb valutar i punctelor de schimb de lng
hoteluri;
Proceduri interne privind operaiunile efectuate cu numerar n BC
Moldindconbank SA;
Pentru efectuarea operaiunilor cu numerar n valuta naional i strin n
cadrul BCMoldindconbank SA este organizat compartimentul casierie. Din
cadrul acestei direcii fac parte:
Tezaur i/sau case de fier;
Cas de circulaie;
Birou sau loc potrivit pentru trierea i ambalarea numerarului;
Birou pentru verificarea numerarului;
Ghieu pentru efectuarea operaiunilor cu numerar i valori cu entiti i
persoane fizice;
cas operaional pentru efectuarea operaiunilor cu numerar i valori cu
alte compartimente ale casieriei i alte subdiviziuni ale Bncii;
CSV;
50

Operaiunile de ncasare i de plat a valutei naionale se efectueaz n

conformitate cu Instruciunea privind organizarea operaiunilor de cas.
Tezaur ncpere special, amenajat n strict conformitate cu exigenele
tehnice stabilite, destinat pstrrii numerarului i a valorilor;
Cas de fier care ine loc de tezaur - cas de fier, instalat n subdiviziunile
Bncii, care nu dispun de tezaur, prevzute cu 2 3 chei, dup caz, destinate
pstrrii soldurilor nesemnificative de numerar i valori n cazul n care este
imposibil transportarea acestora n tezaurul filialei;
Cas de circulaie subdiviziune a compartimentului Casierie, destinat
efecturii urmtorului spectru de operaiuni bancare:
- operaiuni de retragere i depunere a numerarului i a valorilor din/n tezaur;
- operaiunilor de alimentare i retragere a numerarului i a valorilor, derulate
n ghieele subdiviziunii Bncii;
- operaiuni de ncasare a numerarului i a diverselor valori, derulate n
subdiviziunile Bncii;
- operaiuni de procurare a numerarului de la alte bnci i filialele acestora;
- operaiuni de eliberare a numerarului i a diverselor valori filialelor Bncii,
derulate n Banca Central;
- operaiuni de vnzare a numerarului

altor bnci la solicitarea acestora,

derulate n banca Central i filialele Bncii;

Ghieu, cas operaional spaiu special, amenajat n conformitate cu
exigenele BNM,

n care angajaii compartimentului casierie efectueaz

operaiuni cu numerar i diverse valori de importan bancar cu entiti i

persoane fizice;

Cas de schimb valutar (CSV) subdiviziune a

compartimentului casierie, activitatea creia const n comercializarea valutei
strine n relaia cu persoanele fizice.

Organizarea i amplasarea componentelor casieriei se realizeaz n strict

conformitate cu Cerinele tehnice de proiectare i organizare a compartimentelor de
51

cas i tezaur, nr. 6/14, aprobate de BNM i Ministerul Afacerilor interne din
13.12.95;
n scopul asigurrii securitii i integritii numerarului i a altor valori
gestionate n subdiviziunile Bncii, managementul Bncii i al filialelor organizeaz
activitatea Direciei de ncasare i paz

i dotarea componentelor casieriei cu

echipament special, care include sistemul de supraveghere

video, sistemul de

alarm, sistemul control acces, efracie i de prevenire a incendiului n conformitate

cu procedurile interne;

CAPITOLUL VII. ORGANIZAREA AUDITULUI I CONTROLULUI

INTERN
La nivelul de filial nu se efectueaz audit i control intern. Aceast
subdiviziune funcioneaz la nivel de central.

52

CONCLUZIE
n urma studierii i realizrii activiti n cadrul sectoarelor de activitate
existente ale BC MoldindconbankS.A. este organizat ca persoan juridic
conform legislaiei Republicii Moldova i Statut-ului bncii ca societate pe aciuni
de tip deschis, avnd i o structur organizatoric reuit, conform creia
funcioaneaz foarte eficient i i desfoar activitile financiare prevazute de
lege i de Statutul bncii n temeiul autorizaiei eliberate de ctre Banca Naional a
Moldovei, acordnd o atenie deosebit calitii deservirii personalului pe care tinde
s o ridice la un nivel foarte nalt.
S.A.

Moldindconbank

este

independent

de

organele

puterii

administraiei publice centrale si locale, ia propriile decizii de orice natur legate de

activitatea pe care o desfasoar, n interesul acionarilor i n conformitate cu
legislaia n vigoare din Republica Moldova. Banca rspunde pentru ndeplinirea
propriilor obligaii, inclusiv fa de deponeni, cu ntreg patrimoniul su i nu
rspunde pentru angajamentele luate de stat, i pentru obligaiile acionarilor si. i
la rndul lor acionarii bncii nu rspund pentru obligaiile Bncii, ei suport riscul
pierderilor n limita participaiunii lor la capitalul social al bncii, fapt ce este n
folosul acionarilor. Durata activitii S.A. BC Moldindconbank nu este limitat,
53

limitarea duratei de funcionare poate fi hotrt numai de ctre Adunarea General

a Acionarilor.
Moldindconbank S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe
piaa bancar din Republica Moldova, fiind perceput ca un brand puternic ce
inspir ncredere, stabilitate si calitate. Spectrul larg de servicii si produse bancare
calitative este nalt apreciat de clienii bncii. Dovad, n acest sens, o constituie
numrul mare de clieni ai bncii, care este permanent n cretere.
Pe parcursul activitii sale MoldindconbankSA a tiut s-i preuiasc ceea
ce are mai scump: valorile, tradiiile, principiile i clienii. Este cea mai extins
reea bancar din ar care i menine o poziie ferm pe piat, un colectiv
profesionist care tie s respecte preferinele clienilor i parteneri mulumii de
serviciile prestate de banc. Relaiile frumoase i ncrederea reciproc dintre banc
i client, dintre conducere i angajai, rmn i n continuare prioriti n politica de
administrare a bncii.
Plus la toate Moldindconbank SA dispune de un sistem integru de identificare,
evaluare, control, monitorizare i dirijare a riscurilor, permanent actualizat cu noi
abordri i metode de analiz a riscurilor, care permite prevenirea sau reducerea
influenei factorilor de risc.
n activitatea sa MoldindconbankSA tinde spre meninerea unui nivel suficient
al lichiditii, a unei structuri echilibrate a activelor si pasivelor pe termen lung i
valutei, asigurarea nivelului adecvat de diversificare a acestora pe tipuri de clientel
s.a. , scopul-cheie a managementului riscurilor fiind maximizarea valorii bncii prin
cresterea profitabilitii ei i determinarea limitelor de risc.
n aceast ordine de idei are loc efectuarea prognozelor i monitorizarea
zilnic a riscului lichiditii, riscului valutar i celui al ratei dobnzii n permanen
fiind analizate si monitorizat situaia financiar a bncii: bilanul i contul de
profit i pierderi.

54

BIBLIOGRAFIE :
Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21.07.1995, cu modificrile i
completrile ulterioare;
Codul Fiscal al Republicii Moldova nr.1163-XIII din 24.04.1997, cu
modificrile i completrile ulterioare;
Legea contabilitii nr.426 XIII din 04.04.1995, cu modificrile i completrile
ulterioare;
Codul Civil al Republicii Moldova nr. 1107 XV din 06-06-2002;
Regulamentului privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la
bncile autorizate din Republica Moldova, aprobat prin hotrrea Consiliului de
Administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 297 din 25.11.2004, cu
modificrile i completrile ulterioare;
Regulamentului privind operaiunele de cas n bncile Republicii Moldova,
aprobat prin hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr. 47 din 25.02.2000, cu modificrile i completrile ulterioare;
Regulamentul cu privire la transferul de credit, aprobat prin hotrrea Consiliului
de Administraie a Bncii Naionale a Moldovei nr.373 din 15.12.2005;

55

 Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri in numerar, aprobat prin

hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 377
din 16.12.1999, cu modificrile i completrile ulterioare;
Regulamentul Bncii Naionale a Republicii Moldova nr. 62 din 24-02-2005
Cu privire la cardurile bancare.
Regulamentul Bncii Naionale a Republicii Moldova privind reglementarea
valutar pe teritoriul Republicii Moldova din 13-01-1994.
Regulele Sistemelor Internaionale de pli Visa Internaional i Master Card
Internaional.
Regulamentele interne, Instruciunile i Regulele BCMoldindconbankS.A.
Regulamentul BNM cu privire la activitatea de creditare a bncilor care
opereaz n Republica Moldova;
Regulamentul cu privire la activitatea creditar a BC Moldindconbank S.A.;
Politica de creditare a BC " Moldindconbank" S.A.;
Procedura cu privire la

deinerea informaiilor despre debitorii BC

"Moldindconbank" S.A.;
Regulamentul cu privire la investiiile "BC Moldindconbank" S.A. n active
materiale pe termen lung;
Regulamentul cu privire la expunerile mari ale BC " Moldindconbank" S.A.;
Regulamentul cu privire la procedura de examinare a solicitrilor de credit n
cadrul BC " Moldindconbank" S.A.;
Regulamentul cu privire la creditele potenial problematice i problematice ale
ale agenilor economici n cadrul BC " Moldindconbank" S.A.;
Regulamentul cu privire la acordarea creditelor overdraft;
Regulamentul cu privire la acordarea creditelor de ctre BC "Moldindconbank"
S.A. funcionarilor si.
Regulamentul BNM privind organizarea contabilitii, HCA nr. 238 din
10.02.2002,

56

 Standardele

Naionale de Contabilitate i Standardele Internaionale

de

Raportare Financiar (n continuare SNC i SIRF) i alte acte normative.

Regulamentul cu privire la opera iunile cu numerar n bncile din RM, HCA
al BNM nr.200 din 27.07.2006, cu modificrile i completrile ulterioare;
Regulamentul nr. 10018-20 cu privire la organizarea i funcionarea pe
teritoriul RM a caselor de schimb valutar i punctelor de schimb de lng
hoteluri;

57